Образец платежки УСН доходы минус расходы 2019 оформляется по предписанию ушедшего года. Предоставить его надо не позднее назначенной даты. Законодательство оказывает воздействие как на ИП, так и на различные организации. Однако для всех упрощенцев этот документ будет заполняться в индивидуальном порядке. Непосредственно перед вписыванием платежных сведений, потребуется произвести перерасчет УСН, и только после этого можно вносить информацию в платежную форму.
Чтобы сделать перерасчет за весь налоговый период, не обязательно делать это самостоятельно. Можно воспользоваться услугами бесплатных сервисов, принимающих введенные данные, после чего система автоматически высчитывает сумму, которую необходимо выплатить. После заполнения и проверки, сервис предлагает отправить данные в налоговую службу через интернет. Он конвертирует информацию в электронный формат, после чего доставляет ее по нужному адресу. Это можно осуществить с любым видом налога, независимо от назначения операции.
Субъекты совершающие финансовые операции по упрощенной концепции, обязаны предоставить заполненную декларацию по завершению текущего семестра. В декабре необходимо сделать перерасчет всех платежей и уплатить окончательную сумму налога, учитывая все предшествующие авансовые платежи, совершенные за весь отчетный период.
По регламенту НК РФ ст. 346.21 п. 7, последний срок выплаты заключительных взносов для предпринимательских деятелей и коммерческих компаний, совершенно различны. В первом случае итоговый налог по УСН выплачивается до 30 апреля, а во втором — до 31 марта. Иногда можно продлить эти сроки: если они попали на общий выходной. К примеру, этот фактор учтен в 2018 году, поэтому даты были перенесены до 03.05 для ИП, а для фирм до 02.04.2018 года.
Срок авансовой оплаты у всех одинаков — и выплачивается по завершению периода до 25 числа следующего месяца. В 2019 году все платежи будут осуществляться по ОКУД 0401060 в согласно постановлениям 2018 года.
Как правильно прописать платежную информацию в упрощенный формуляр за 2018 год
Прежде чем приступить к заполнению документа, необходимо тщательно изучить все пункты, чтобы не допускать ошибок:
- Наименование получателя — именные реквизиты налогового органа, куда отчисляются денежные средства.
- Индефикационный номер получателя, который отображает атрибуты налоговой службы.
- Название областного УФК.
- Шифры расчетных счетов налогоплательщика и получателя.
- Индефикационные реквизиты налогоплательщика.
- Полное имя и место проживания предпринимателя.
- В графе КБК требуется написать кодировки утвержденные Министерством Финансов РФ No65н от 1 июля 2013 года.
- В поручении УСН доходы требуется вписать код 18210501011011000110, а для УСН по расходам прописывают тот же код только десятый символ — 2, причем минимальный налог также платится по этому шифру.
- Далее необходимо указать статус плательщика, где вписывают 01, а ИП — 09.
- В очередной графе нужно указать 01, указывающий шифр в соответствии с постановлением Российского Банка от 19 июня 2012 года.
- Порядок платежной операции указывается согласно гражданскому праву по УСН, где вписывают шифр 5.
- Затем вписывается двадцатизначный идентификатор платежа отмеченный в распоряжении присланном налоговой службой. Если платеж осуществляется произвольно, при отсутствии каких-либо постановлений, тогда ставят 0.
- ОКТМО. Здесь прописывается шифр, указанный плательщиком в платежном заявлении, установленный общепринятым классификатором.
- Основание платежа. В данной графе вписывается двухзначный шифр текущей платежки.
- Далее надо вписать дату проведения платежа по итогам года — ГД.00.2019, а если это аванс, то потребуется вписать буквы КВ (пример: КВ.11.2019).
- В строке «дата документа» вписывают последнее число для уплаты налога.
- Для оплаты квартального налога или долга, в графе ставится 0.
- В самой нижней строке упрощенки требуется вписать конкретный платеж, который нужно провести.
Для наглядного примера, ниже представлен образец платежного поручения по упрощенке за 2019 год:
Оформление пени и долгов по УСН
Пеня на уплачиваемый налог является необходимым условием, а не штрафной санкцией. Она способствует своевременной оплате налогов и почти не имеет разницы с оригинальным образцом УСН прибыль и заполняется аналогичным образом. Есть несколько отличительных нюансов, один из которых требует описание кода КБК. Перед предоставлением бланка пени, требуется вписать соответствующий шифр, а при оплате доходно-расходной пени вписывают код 18210501021012100110.
Существует еще один нюанс, касающийся поля «Основание платежа». Если предприниматель решил сам сделать перерасчет пени с произвольной оплатой, то при выплате надо указывать — ЗД. Если плательщику пришло письменное уведомление о выплате, в этой графе прописывают код ТР. Если перерасчет пени сделан на основе акта после соответствующей налоговой проверки, то в графе указывается АП. Эти условия соблюдаются при погашении минимального налога.
Поле предполагающее предписание сроков погашения, в платежном поручении по усн, иногда ставится 0. Это происходит, когда пеня оплачивается в произвольном порядке, или при наличии составленного акта, поэтому не требует конкретной даты. В остальных случаях в графе указывают цифры, соответствующие назначенной дате. А если расчет осуществляется по запросу, то в графе прописывается число обозначенное в постановлении.
Помимо вышеперечисленных аспектов, при произвольной оплате пени, без наличия различных постановлений в пункте номер поручения и дата, рекомендуется указать 0. После осуществления контрольной ревизии, в этой строчке указываются цифры, прописанные в требовании.
Заключение
В 2019 году назначение платежа УСН доходы минус расходы 2018 заполняется аналогичным образом согласно распоряжению прошедшего года. Нужно тщательно следить за каждой графой заполняемого шаблона. Если ошибочно заполнена хоть одна графа, то образец будет считаться недействительным. Это повлечет за собой вторичное проведение либо просрочку платежа. Тогда придется платить штрафные санкции, от чего пострадает ваш бюджет. Незначительные погрешности можно исправить, подав заявку в налоговую службу. Она не требует никаких санкций и налог на нее не распространяется.
Чтобы избежать лишних проблем, необходимо своевременно и правильно заполнять все необходимые документы. Если возникли какие-либо проблемы, касающиеся налогов, лучше сразу обратиться в соответствующие инстанции, и согласовать все вопросы по усн с объектом налогообложения.
Форма платежного поручения приведена в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Для удобства заполнения каждому его полю присвоен номер (форма с пронумерованными полями приведена в Приложении 3 к указанному Положению). Платежное поручение на уплату налога необходимо заполнять в соответствии с правилами заполнения, приведенными в приложениях № № 1, 2, 5 к Приказу Минфина России № 107н от 12 ноября 2013 г. (ред. от 05.04.2017).
Платежка УСН (6 процентов) 2018
Основная часть платежного поручения содержит реквизиты плательщика (наименование, ИНН, КПП, номер расчетного счета), реквизиты банка плательщика (наименование, место нахождения банка, БИК, номер коррсчета), реквизиты банка получателя, наименование получателя, номер счета получателя.
Заполнение некоторых реквизитов платежного поручения часто вызывает затруднения. Давайте разберем некоторые из них:
- «Статус налогоплательщика », номер поля 101. Если налогоплательщиком является организация, то необходимо поставить «01», если налогоплательщик предприниматель, то «09».
- «КБК», номер поля 104. Коды будут разными в зависимости от того, какой объект налогообложения применяется. Так, для уплаты налога и авансов при УСН с объектом налогообложения «доходы» КБК будет следующим: 182 1 05 01011 01 1000 110.
- «Код ОКТМО», номер поля 105. В данном поле необходимо указать код муниципального образования, где находится получатель (можно узнать на ]]> сайте налоговой инспекции ]]> ). Код состоит из 8 знаков (цифр).
- «Основание платежа », номер поля 106. Если вы уплачиваете налог за текущий год, то необходимо указать «ТП». Если данный платеж – погашение задолженности без требования налоговой, то необходимо указать «ЗД». Если вы погашаете задолженность по требованию налоговиков, необходимо указать «ТР». Предусмотрены и другие значения, например «Погашение задолженности по акту проверки» - «АП» и т.д.
- «Налоговый период», номер поля 107. Здесь необходимо указать период, за который вы платите налог – для авансового платежа указывается квартал (КВ.02.2018), для налога – год (ГД.00.2018).
- «Номер документа», номер поля 108. Данное поле необходимо заполнить в случае, если вы погашаете задолженность по требованию налоговиков – в данном поле указывается номер требования. В другом случае необходимо проставить «0».
- «Дата документа», номер поля 109. Если вы платите налог за текущий год, а в поле 106 у вас стоит «ТП», то в данном поле необходимо поставить дату, когда была подписана декларация. Если в поле 106 у вас проставлено «ТР» (то есть вы погашаете задолженность по требованию инспекции), то необходимо проставить дату требования. Если вы платите налог ранее подачи декларации или в иных случаях, в данном поле можно поставить «0».
- «Тип платежа», номер поля 110 – никакая информация не указывается.
У многих плательщиков затруднение вызывает поле «Назначение платежа ». В данном поле указывается дополнительная информация, которая поможет идентифицировать налоговый платеж. Как указать назначение платежа УСН 6 процентов 2018? При уплате УСН за 2018 год в поле «Назначение платежа» следует указать следующую информацию: «Налог (либо «авансовый платеж по налогу»), уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН, доходы), за 2018 год».
Образец пп УСН «доходы» 2018 для ИП мы приводим ниже. Необходимо помнить, что поля 106-109 не должны оставаться пустыми (незаполненными). Если вы по какой-либо причине не можете указать в них значения, необходимо проставить «0».
В этом блоке информации собраны образцы заполнения платежных поручений по налогу УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, в 2014 году для индивидуальных предпринимателей. То есть по налоговой ставке 15%. Материалы разделены на три секции.
В первой группе показаны образцы заполнения платежек по налогу, в том числе по авансовым платежам. Далее следуют примеры, когда уплачиваются пени. И в заключительной части два образца поручений на перечисление штрафа по УСН с УИН и без него.
Авансовые платежи по налогу УСН доходы минус расходы образец
В зависимости от того, уплачивается ли авансовый платеж или налог по результатам за год, задолженность по налогу добровольно, либо по требованию ИФНС, меняются правила заполнения налоговых полей. Ниже мы приводим три отдельных образца заполнения по каждому из этих вариантов.
Уплачиваем налог сами и в установленный срок
По упрощенной системе налогообложения перечисляются только квартальные авансовые платежи. Не смотря на то, что расчетные периоды учитывают налог нарастающим итогом с начала года. Всё равно нужно указывать в реквизите Налоговый период" только квартал. Дату документа заполняем только при уплате за 4 квартал и непременно после сдачи декларации за год. Если платим раньше, чем сдаем декларацию, ставим в этом поле ноль ("0").
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | 18210501021011000110 | |
| 105 | ОКТМО | |
| 106 | Основание платежа | ТП |
| 107 | Налоговый период | КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014 |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0
(если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 2кв., 3кв.) ДД.ММ.ГГГГ - дата подписания декларации (платеж за 4 кв.) |
| 110 | Тип платежа | 0 |
Скачать образец в формате Word или Excel
Задолженность по налогу УСН уплачиваем добровольно
Когда пришлось пересчитать налоговую базу прошлого года, и при этом сумма налога УСН доходы минус расходы, подлежащая уплате в бюджет, увеличилась, у вас возникает задолженность. Можно и нужно перечислить её добровольно и ещё до подачи уточнённой декларации. Тогда штрафа не будет. Если же вы неправильно посчитали аванс, срок уплаты которого уже прошел, и хотите доплатить его, можете это сделать, указав в качестве налогового периода номер квартала текущего года. Обратите внимание на правильное заполнение реквизитов платежного поручения.
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210501021011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ЗД |
| 107 | Налоговый период | |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Добровольная уплата задолженности по налогу УСН доходы минус расходы образец заполнения платежки 2014 для ИП
Скачать в формате или
Перечисляем задолженность по налогу УСН по требованию ИФНС
Такая ситуация может возникнуть, например, после проведения камеральной проверки налоговой декларации, или выездной проверки в отношении индивидуального предпринимателя. Требование об уплате задолженности по налогу направляется налогоплательщику после вступления в силу решения налогового органа по результатам проверки. В нём может присутствовать, а может и не быть указан код УИН.
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 или 20-значный код УИН |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210501021011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Дата, установленная в требовании как срок уплаты ДД.ММ.2014 |
| 108 | Номер документа | № требования |
| 109 | Дата документа | Дата требования |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
УИН не указан в требовании ИФНС по налогу УСН
Уплата задолженности по налогу УСН доходы минус расходы по требованию ИФНС образец заполнения 2014 для ИП
Скачать в формате или
Образец платежки УСН доходы минус расходы по требованию с указанием УИН
Образец заполнения платежки задолженность по налогу УСН доходы минус расходы 2014 по требованию с указанием УИН для ИП
Скачать в формате или
Образец заполнения платежки на пени по УСН доходы минус расходы
Так же, как и при уплате задолженности по налогу, порядок заполнения платежных поручений на перечисление пени по УСН зависит от основания, или причины по которой эта уплата производится. Сами вы рассчитали и уплачиваете пени, или вас потребовали их заплатить налоговые органы, информация реквизитов платежки в этих случаях будет различаться. Не забываем исправить цифру 1 на 2 в КБК в 14 разряде.
Добровольно перечисляем пени по УСН доходы минус расходы
После самостоятельного погашения задолженности по налогу УСН, добровольное перечисление пени однозначно избавит от применения в отношении вас налоговых санкций. Основание платежа нужно ставить "ЗД". Это и будет означать, что задолженность перечисляется добровольно.
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210501021012000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ЗД |
| 107 | Налоговый период | ГД.00.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014 |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Добровольная уплата пени по налогу УСН доходы минус расходы образец заполнения платежного поручения 2014 для ИП
Скачать в формате или
Пени УСН доходы минус расходы уплачиваем по требованию ИФНС
Если уж вы проморгали момент, когда можно было самостоятельно перечислить пени по УСН, либо подобный случай произошёл в результате налоговой проверки, то ждите требования от налоговой службы. Проверьте, нет ли в требовании 20 знаков УИН.
В требовании нет УИН
Пени по налогу УСН доходы минус расходы по требованию образец платежки 2014 для ИП
Скачать в формате или
Образец платежки пени УСН доходы минус расходы по требованию с УИН
Отличается от предыдущего варианта заполнения наличием УИН в реквизите "Код".
Образец платежного поручения пени УСН доходы минус расходы по требованию для ИП в 2014 году с УИН
Скачать в формате или
Образец поручения на уплату штрафа по УСН доходы минус расходы
Не успели добровольно заплатить задолженность и пени по налогу УСН – значит, вас накажут за совершение налогового правонарушения. Далее приводим образцы заполнения платежек на уплату штрафа по требованию налоговой инспекции. Имейте в виду, КБК здесь относится к случаю именно неуплаты или неполной уплаты налога, но не относится к штрафу за непредставление декларации по УСН.
Штраф по налогу УСН доходы минус расходы при наличии требования
Вся информация по заполнению налоговых полей приведена в таблице. Но образцов всё же два. В первом в качестве УИН указан ноль. Во втором, код из требования.
| № поля | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 или 20 знаков УИН |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210501021013000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Дата срока уплаты, установленная в требовании ДД.ММ.2014 |
| 108 | Номер документа | № требования |
| 109 | Дата документа | Дата требования |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
В требовании на штраф по УСН нет УИН
Штраф на УСН доходы минус расходы образец платежного поручения 2014 для ИП
Скачать в формате или
Образец платежки штраф УСН доходы минус расходы с УИН
Переносим все знаки УИН без пробелов из требования налогового органа в платежное поручение. Поля раздвигать нельзя, лучше уменьшите шрифт.
Образец платежного поручения на штраф по налогу УСН доходы минус расходы для ИП в 2014 году с УИН
Скачать в формате или
Отправить на почту
Платежка УСН — доходы 2017-2018 — образец документа для уплаты платежей при упрощенке в эти годы будет оформлен с применением одних и тех же правил. Рассмотрим их в нашей статье.
Уплата УСН в 2017-2018 годах
В соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ оплата авансовых платежей по УСН производится до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Уплата же окончательного упрощенного налога должна производиться в следующем после отчетного году: организациями до 31 марта, ИП - до 30 апреля. При совпадении с общевыходными днями срок подлежит переносу на ближайший более поздний рабочий день.
Основные реквизиты платежного документа должны содержать следующую информацию:
- данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
- данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;
- данные о территориальной принадлежности плательщика;
- общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.
Таким образом, заполняя платежное поручение, необходимо указать следующее:
- Получатель платежа: налоговый орган.
- ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа.
- Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
- БИК: БИК банков получателя и плательщика.
- Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика.
Где взять реквизиты ФНС для заполнения платежки на уплату налогов см. здесь.
- Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика: указываются соответствующие реквизиты организации.
- Для ИП: Ф. И. О, адрес места жительства.
- КБК: 182 1 05 01011 01 1000 110.
- Статус налогоплательщика: юрлица - 01, ИП - 09.
- Вид операции: 01.
- Очередность платежа: 5.
- Код УИП: 0 (при уплате налога) или код, указанный в требовании (при уплате задолженности на основании требования налогового органа).
- ОКТМО: код территориальной принадлежности организации или ИП.
- Основание платежа: ТП (по текущим платежам), ЗД (по задолженности), ТР (по уплате по требованию).
- Налоговый период: квартал для авансовых платежей (КВ.01.2018; КВ.02.2018 и т. д.) или календарный год (ГД.00.2018).
- Дата документа: 0 (для авансовых платежей и для уплаты задолженности) и 31.03.2018/30.04.2018 (для уплаты годовой суммы налога).
- Назначение платежа: авансовый платеж за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал, налог за 2018 год.
Подробнее о КБК, применяемых при УСН, читайте в статье «КБК по УСН «доходы» на 2017–2018 годы» .
Сроки уплаты УСН «доходы» в 2018 году
Налог за 2017 год - не позднее:
- для организаций - 02.04.2018 (перенос с субботы, 31.03.2018);
- ИП - 30.04.2018.
Авансовые платежи по 2018 году платятся не позже:
- за 1 квартал - 25.04.2018;
- 2 квартал - 25.07.2018;
- 3 квартал - 25.10.2018.
Налог за 2018 год - не позднее:
- для организаций - 01.04.2019 (перенос с воскресенья, 31.03.2019);
- ИП - 30.04.2019.
Принципы заполнения платежного поручения за 2018 год те же, что и в 2017 году.
Проверить, готовы ли к сдаче годовой отчетности по УСН, вы можете по нашему чек-листу.
Образец заполнения платежного поручения
В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП.
Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:
- дополнительно заполняется поле КПП;
- статус налогоплательщика меняется на 01.
В 2017 и 2018 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.
Образец платежного поручения при УСН (доходы) в 2018 году
Предыдущая статья: Расчет УСН
ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.
Что же стоит знать, чтобы облегчить себе задачу? Какие реквизиты вписать в бланк платежного поручения УСН (доходы) в 2018 году?
Общие сведения ^
Когда используется платежное поручение при УСН, что собой представляет? Рассмотрим основные законы, на которые стоит ориентироваться при оформлении бланка.
Что это такое?
Под понятием «платежное поручение» понимают форму безналичного расчета, которая представляет собой распоряжение вкладчиков счетов (плательщиков) своему банковскому учреждению о перечислении сумм на счета покупателей.
При этом счет может быть открыт в любом банке. Если лицо не имеет счета в банке (ст. 863 п. 2 ГК), то будут применяться такие же правила, как и к владельцу счета.
При расчете платежным поручением банковское учреждение должно перечислять средства плательщика на счет того лица, которое указано в реквизитах.
Оплата должна осуществляться в срок, который регламентирован законодательными актами, если иные сроки не прописаны в договоре.
Выделяют срочный и долгосрочный вид платежного поручения. Срочное применимо в таком случае:
- при перечислении авансовых сумм (до поставки продукции, работ);
- перечисления после того, как товар отгружен;
- частичная оплата при проведении крупной сделки.
Оплата поручения может осуществляться в полной мере или частично, если средства на счетах плательщика отсутствуют (при этом ставится специальная отметка в документе).
Поручения оформляются в электронном формате или распечатываются на бумаге.
Согласно п. 1.15 Положения Центрального Банка России, по заявлению физических лиц формируется документация на перечисление денег банками время от времени (при долгосрочном поручении)
Зачастую платежное поручение готовят в 4 экземплярах:
Поручение может быть принято даже в том случае, если у плательщика нет средств на счету. Исполняется только после появления денег.
Назначение документа
Платежное поручение используется для перевода средств на счета получателей:
- за продукцию, что поставляется, предоставленные услуги – предварительной оплатой или периодическими перечислениями;
- в бюджет любого уровня и во внебюджетный фонд;
- при возврате кредита, депозита или уплате процентов по нему;
- в других случаях, описанных в нормативных актах.
Бланк поручения, который используется при оформлении – форма 0401060.
Применение при упрощенке
Предприятия, работающие на упрощенном режиме налогообложения, обязаны каждый квартал (до 25 числа следующего месяца после отчетного периода) уплачивать авансы по налогам.
Если платежи авансового характера осуществляются через банк, то используется платежное поручение. В бланке будут содержаться такие данные:
- Название платежного бланка.
- Код ОКУД.
- Назначение перечисления.
- Информация о плательщике.
- Название банка, его расположение, БИК, корреспондентский счет, субсчет.
- Данные о получателе денег.
- Размер перечисления.
- Очередность перечисления.
- Операция, что проводится.
Заполнять поручение нужно согласно требованиям, описанным в законодательстве. В противном случае банки отказываются производить платежи.
Оформлять документ можно с помощью специальной программы. ИП имеют возможность оплатить авансы средствами в натуральном выражении.
Образец заполнения платежного поручения при УСН в 2018 году ^
Чтобы заполнить поручение, стоит ориентироваться на правила, действующие в 2018 году. Иначе есть риск сделать ошибку, из-за которой банк не проведет перечисления, и платеж будет просрочено.
Это чревато начислением пени. Что же писать в бланке:
Платежка при УСН за год — образец заполнения
Отправить на почту
«Платежка УСН за год» - этим выражением упрощенцы коротко называют платежное поручение на перечисление налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Данный документдолжен отражать достоверную сумму налога и обеспечить своевременное поступление средств в бюджет. Как правильно рассчитать налог и каких ошибок при оформлении платежки важно не допустить, узнайте из нашего материала.
Платежное поручение по УСН-налогу: какие требования учесть?
Платежное поручение по УСН за годоформляется:
- в соответствии с требованиями, предусмотренными Положением Банка России о правилах перевода денежных средств от 19.06.2012 № 383-П - в нем вы найдете описание и состав всех реквизитов платежки;
- с учетом приложения № 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н - в нем уточнен порядок отражения информации в реквизитах платежки на перечисление налоговых платежей.
При заполнении платежки особо тщательно проверьте реквизиты, ошибки в которых могут препятствовать своевременному поступлению УСН-налога в бюджет:
- неточное указание счета получателя; и/или
- неверное отражение наименования банка УФК (Управления федерального казначейства).
Ошибки или неточности в остальных реквизитах платежки не так критичны - они не препятствуют поступлению УСН-налога в бюджет (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).
Как суды оценивают ошибки в платежках, узнайте из публикации.
Платежное поручение по УСН за год образца 2018 года за последнее время каких-либо коренных изменений не претерпело, поэтому за его основу можно взять прошлогоднюю платежку.
Перед оформлением платежного документа особое внимание уделите правильному расчету налога - об этом расскажем далее.
Годовой платеж по УСН: какую дату и сумму поставить в платежке?
Расплатитесь с бюджетом по итогам 2017 года в апреле 2018-го (п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Компаниям нужно успеть перечислить налог не позднее 2 апреля (перенос с субботы, 31 марта), а у предпринимателей времени на это больше - 30-е число этого же месяца включительно.
Перед оформлением платежного документа определите сумму платежа. Рассчитывая платеж по УСН за год, воспользуйтесь формулой:
Годовой платеж по итогам 2017 года (ГП 2017)
Компании и ИП, рассчитывающие налог с полученных доходов
ГП 2017 = НБ? СН – В – А
Упрощенцы, исчисляющие УСН-налог с базы «доходы минус расходы»
ГП 2017 = НБ? СН – А
НБ - налогооблагаемая база упрощенца за 2017 год (доходы или разница между доходами и расходами);
В - налоговый вычет для упрощенца, уплачивающего налог с доходов (п. 3.1, п. 7 ст. 346.21 НК РФ);
А - уплаченные в течение года авансы по налогу (п. 5 ст. 346.21 НК РФ).
Воспользуйтесь нашими подсказками по используемым в расчетах показателям:
Оформлениеобразца платежки по УСН за годрассмотрим на примере.
ООО «Технотэк» стал применять упрощенку («доходы минус расходы») с 1 квартала 2017 года. 27 марта 2018 года главбух передал на подпись гендиректору ООО «Технотэк» платежку на уплату УСН-налога по итогам года. В ней был отражен налог к уплате - 21 233 руб. К платежке главбух приложил поясняющий расчет:
Исходные данные для расчета за 12 месяцев 2017 года:
Доходы - 5 789 229 руб.;
Расходы - 4 998 145 руб.;
Уплаченные авансы по налогу - 97 430 руб.
Расчет налога за 2017 год:
Налог при УСН: (5 789 229 – 4 998 145) ? 15% = 118 663 руб.
Минимальный налог: 5 789 229 руб. ? 1% =57 892 руб.
Так как 118 663 руб. > 57 892 руб. > минимальный налог не уплачивается
Налог к уплате по итогам года с учетом авансовых платежей: 118 663 – 97 430 = 21 233 руб.
Образец заполнения платежки по УСН за год ООО «Технотэк» смотрите здесь.
Чтобы заполнить платежку по УСН за 2017 год корректно рассчитайте сумму налога и проконтролируйте все основные платежные реквизиты. Избегайте неточностей и ошибок, препятствующих поступлению налога в бюджет, и не забывайте о предельных датах для перечисления годового платежа.
Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях
Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!
КБК УСН 6 процентов 2018
КБК УСН 6 процентов 2018 применяют на упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы». Смотрите актуальные коды для налога, пеней и штрафов таблице, а также образец платежного поручения.
КБК УСН 6 процентов в 2018 году
Ставка УСН 6 процентов — ставка, при которой налогом облагается весь доход организации, применяющей спецрежим (ст. 346.20 НК РФ).
Применение УСН 6 процентов среди собственников малого бизнеса считается наиболее простой системой учета. А перечисляют такой налог на отдельные КБК.
Несмотря на очередные изменения в кодах бюджетной классификации с этого года, КБК УСН доходы 2018 не изменились. При этом код для налога, пеней и штрафов разный (см. таблицу).
КБК УСН доходы на 2018 год
КБК УСН доходы на 2018 год состоит из 20 цифр, где
- 182 — код администратора платежа — Федеральная налоговая служба;
- 105 — УСН;
- 0101101 — тип бюджета (федеральный), подгруппы, код, подстатья дохода;
- 1000 — налог;
- 110 — налоговые доходы.
В платежном поручении УСН доходы нужно указывать именно КБК18210501011011000110, как при уплате налога в текущем году, так и за прошлые периоды.
Скачать КБК УСН 2018 доходы
Таким образом, у компаний на УСН с объектом доходы один КБК для налога, один для штрафа и один для пеней. Об этом читайте далее.
КБК УСН доходы пени 2018
Если налог не уплачен вовремя, налоговики начичислят пени. Заплатить их надо на специальный отдельный код — КБК пени по УСН доходы 2018: 18210501011012100110.
Отличия у кода пени от кода по налогу УСН только в 14-17 разрядах. Для пеней это 2100. Для налога — 1000. Для штрафа — 3000.
КБК УСН 6 процентов 2018 для ИП: образец платежного поручения
В поле 104 платежного поручения по УСН («Получатель») надо поставить код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. КБК 6 процентов по УСН для ИП 2018 — 182 1 05 01011 01 1000 110.
Если указать неверный КБК УСН доходы ИП 2018, то НК РФ не запрещено уточнение ошибочного КБК. Однако уточнить его можно в пределах одного налога, например если вместо нового кода компания поставила старый. Но доказать это придется в суде (постановление ФАС Центрального округа от 31.01.2013 № А64-5684/2012).
Чтобы не спорить с инспекцией, проще заплатить налог еще раз на правильный КБК. А ошибочный платеж попросить зачесть в счет будущих платежей.
Смотрите видео о КБК УСН 6 процентов. О том, что изменилось в кодах, рассказывает Татьяна Новикова, к.э.н., аудитор, налоговый консультант, доцент МГУУ правительства Москвы.
www.gazeta-unp.ru
Платежное поручение по НДС в 2018 году: образец
Все плательщики налога на добавленную стоимость ожидают повышения ставки НДС в 2018 году, но пока этот вопрос остается открытым. Что касается КБК и требований к заполнению платежного поручения, то здесь все известно. В статье рассмотрим, как составить платежное поручение по НДС в 2018 году. Образец мы привели в статье.
Образец платежки по НДС в 2018 году
Рассмотрим, как образец заполнения платежного поручения на уплату налога на добавленную стоимость ждя юридически лиц: плательщиков НДС, импортеров и налоговых агентов в 2018 году.
Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».
Образец платежного поручения на уплату пени по НДС в 2018 году
Пени по НДС 2018 для юридических лиц по-прежнему начисляются в том случае, когда оплата налога проходит несвоевременно.
Какие требования к заполнению платежного поручения по НДС с 2018 году
В соответствии с правилами заполнения платежных поручений, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н, налогоплательщик при перечислении НДС в бюджет должен указать следующие сведения:
- «Статус плательщика» (поле 101)
Комментарий:
— если НДС уплачивает юридическое лицо – код «01»
— если НДС уплачивает индивидуальный предприниматель – код «09»
— если НДС уплачивает компания или индивидуальный предприниматель как налоговые агенты — код «02»
- «ИНН плательщика» (поле 60)
Комментарий:
В поле 60 указывается ИНН компании или индивидуального предпринимателя, осуществляющих платеж по налогу на добавленную стоимость в бюджет РФ
- «КПП плательщика» (поле 102)
Комментарий:
В поле 102 указывается КПП компании-плательщика. Индивидуальный предприниматель также заполняет поле 102, ставит «0».
- «Плательщик» (поле 8)
Комментарий:
В поле 102 организация (или обособленное подразделение) указывает свое краткое наименование. Индивидуальный предприниматель – ФИО.
- «ИНН получателя» (поле 61)
Комментарий:
В поле 61 необходимо поставить ИНН той налоговой инспекции, куда плательщик перечисляет налог на добавленную стоимость
- «КПП получателя» (поле 103)
Комментарий:
В поле 103 — КПП той налоговой инспекции, куда плательщик отправляет налог на добавленную стоимость
- «Получатель» (поле 16)
Комментарий:
В поле 16 указывается налоговая инспекция, в которую перечисляется налог на добавленную стоимость. Поставить только номер налоговой инспекции недостаточно. Например: «ИФНС № 25».
Это не верно. Плательщик должен внести данные по ИФНС следующим образом: «УФК по г. Москве (ИФНС № 25 по г. Москве)»
- «Очередность платежа» (поле 21)
