Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.
Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:
Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет
Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.
В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.
Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.
Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).
В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.
А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.
Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет
Оба этих вычета можно получить двумя способами.
Способ первый - обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.
После пишется наименование документа - «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.
Способ второй - получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего . Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз - чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.
В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.
После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.
Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.
Как и прежде, в 2019 году стандартный налоговый вычет по НДФЛ согласно на первого и второго ребенка налоговый вычет составляет 1400 руб., на третьего и каждого последующего - 3000 руб., на каждого ребенка ребенка-инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I и II группы до 24 лет) - 3000 руб. Порог для применения детского вычета - 350 000 руб. То есть, начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
к меню
Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ
Если сотрудник просит предоставлять ему «детский» вычет по НДФЛ. Заявление на следующий год подают до конца предыдущего. Иначе получать вычет сотрудник будет самостоятельно в налоговой инспекции.
Если указали конкретный период предоставления вычетов, то в следующем году от сотрудника возьмите новое заявление. В заявлении укажите Ф. И. О. и возраст детей, а также основания для вычетов в заявленном размере. Стандартные вычеты для детей-инвалидов можно суммировать. Это подтвердил Президиум Верховного суда РФ. К заявлению приложите копии документов, подтверждающих право на вычеты в указанном размере.
Директору ООО «Гаспром»
(ИНН 4313256980, КПП 431302301)
А.В. Иванову
от кладовщика
П.А. Беспалова
ЗАЯВЛЕНИЕ
При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2016 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:
1) Беспалова А.П., 2000 года рождения, в размере 1400 руб.;
2) Беспалову Н.П., 2003 года рождения, в размере 1400 руб.;
3) Беспалову М.П., 2008 года рождения, в размере:
– 3000 руб. как на третьего ребенка;
– 12 000 руб. как на ребенка-инвалида.
Основание – подпункт 4 пункта 1 Налогового кодекса РФ.
Документы, подтверждающие право на вычет:
- копии свидетельств о рождении детей;
- свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.
к меню
Заявление на двойной детский вычет
Директору
ОАО «Газпром»
А.С. Иванову
от секретаря
П.Р. Петровой
ЗАЯВЛЕНИЕ
В связи с отказом Петрова Петра Андреевича от стандартного налогового вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Петрову Алину Петровну и Петрова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с января 2014 года.
09.01.2014 Петрова
П.Р. Петрова
к меню
Как вернуть налог, если детские стандартные налоговые вычеты вычеты по НДФЛ не были вам предоставлены?
Часто бывает такая ситуация, когда гражданин просто-напросто не знает о своем законном праве на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей. А поскольку основанием для предоставления такого вычета по НДФЛ на детей является заявление гражданина и соответствующие документы. А вот без них бухгалтерия работодателя не имеет право предоставлять работнику налоговый вычет. Чтобы получить двойной стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо предоставить другого, родителя, что он это пособие не получает.
Поэтому, чтобы вернуть НДФЛ, который был излишне удержан из вашей заработной платы, необходимо по окончании года представить . Заполнять декларацию надо на основании , которую выдает работодатель.
к меню
Генеральному директору Заявление Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р. Приложения: |