Домой Микрозаймы 3 ндфл скачать образец заполнения.

Микрозаймы

3 ндфл скачать образец заполнения.

Получение налоговых вычетов или декларирование доходов производится гражданами на основании декларации 3-НДФЛ. Форма этой отчетности практически каждый год меняется. Очень важно заполнять актуальный бланк, ведь подача декларации устаревшей формы грозит налогоплательщику отказом в принятии документов на налоговый вычет, а для ИП - пропуском срока сдачи отчетности.

Бланк 3 НДФЛ за 2016 год

Приказом ФНС от 10 октября 2016 № ММВ-7-11/552@ утверждена новая форма декларации по подоходному налогу и порядок заполнения 3 НДФЛ за 2016 год. В прежнюю форму декларации были внесены следующие изменения:

1. Изменены штрих-коды всех страниц документа, расположенные в левом верхнем углу.

Обратите внимание, что налоговая декларация 3 НДФЛ за 2016 год должна быть принята налоговым органом даже, в случае, если на ней отсутствует двухмерный штрих-код. Отсутствие этого кода не может быть основанием для отказа в приеме декларации. Аналогичная позиция изложена в Письме ФНС РФ от 18 апреля 2014 г. № ПА-4-6/7440.

2. В раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке» добавлено поле «002», где необходимо указать вид полученного за год дохода:

"1" если доход получен в виде дивидендов;
"2" при получении прибыли от контролируемых зарубежных организаций;
"3" по всем иным доходам (заработной плате, доходам от продажи имущества и т.д.).

Обратите внимание, что если в отчетном периоде (году) был получен доход нескольких видов, то форма 3 НДФЛ за 2016 год должна содержать то же количество листов Раздела 2, что и видов дохода.

3. Сумму уплаченного в налоговом периоде торгового сбора теперь необходимо отображать по строке 091, а не 123, как было ранее (актуально для ИП);

4. В строку 040 раздела 2 включают суммы соцвычетов, предоставленных в отчетном периоде работодателем (раньше эти суммы в данной строке не отображались);

5. При заполнении листа А добавлен новый вид дохода: 09 - Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7;

Код «09» необходимо указать, если сумма сделки по продаже недвижимости существенно (на 30 и более процентов) ниже установленной кадастровой стоимости. Например, кадастровая стоимость квартиры равна 20 млн. руб. Если сумма по договору будет ниже 14 млн. руб. (20 млн. руб. х 0,7), то исчислить и уплатить налог необходимо будет именно с «вмененного», а не фактического дохода, то есть, с 14 млн. руб., а не с суммы, указанной в договоре.

Как правило, такие ситуации возникают при занижении в договоре суммы продажной стоимости недвижимости с целью ухода от уплаты налога. Для пресечения подобной практики декларация 3 НДФЛ за 2016 год была дополнена новым кодом вида дохода и порядком расчета налога при существенной разнице между кадастровой и продажной стоимостью недвижимости.

6. Изменен предельный лимит дохода для целей предоставления стандартных вычетов с 280 000 руб. до 350 000 руб. (стр.030)

Сроки сдачи 3 НДФЛ за 2016 год

Для граждан, желающих заявить любые виды вычетов (кроме вычета при продаже недижимости и имущества и специальных вычетов для ИП на ОСНО), сроки подачи 3 НДФЛ за 2016 год не установлены. Вы можете обратиться в налоговую инспекцию за получением вычета в любое время года. Кроме того, в 2017 году вы вправе подать декларации и вернуть налог не только за 2016, но и за 2015 и 2014 годы.

Для тех же, для кого сдача декларации является обязанностью, а не правом, установлен срок ее направления в ИФНС - не позднее 30 апреля .

Обязательно сдайте в этот срок 3-НДФЛ, даже если налога к уплате не будет. Нарушение срока сдачи декларации, в тех случаях, когда подавать 3 НДФЛ за 2016 год гражданин был обязан, грозит привлечением к ответственности по ст. 119 НК РФ и начислением штрафа в размере:

5% суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет по данной декларации - если налог не был уплачен до момента подачи отчетности или была подана нулевая декларация;
1 000 руб. - если гражданин не представил вовремя нулевую декларацию, или уплатил налог до момента подачи отчетности.

Если пенсионер в 2016 году получил право на вычет (приобрел недвижимость) и в данном периоде работал, он может перенести остаток на три года назад и : 2016, 2015, 2014, 2013 года.

Заполнение 3 НДФЛ за 2016 год по социальным вычетам

Лечение и покупку лекарств (свое, второго супруга, детей и родителей)

Благотворительность;
Пенсионное страхование и обеспечение, а также страхование жизни;
Накопительную часть пенсии.

Размер льготы в 2017 году не изменился и составляет:

120 000 руб. - по всем соцвычетам (кроме обучения детей и дорогостоящего лечения);
50 000 руб. - по расходам на обучение одного ребенка;
Неограниченный - по затратам на дорогостоящее лечение.

Расчет суммы налога, который вам вернут, производится по формуле:

Сумма вычета х 13%

Допустим, Смирнов В.С. оплатил свое обучение в ВУЗе стоимостью 162 300 руб. и обучение дочери в размере 49 000 руб. В 2017 году он вправе заявить вычет по расходам на обучение за 2016 год в общей сумме 169 000 руб.:

120 000 руб. - за свое обучение в ВУЗе. Так как реальная сумма затрат превышает установленный лимит, расходы будут приняты в размере 120 000 руб.;
49 000 руб. - так как расходы по обучению дочери не превысили предельного лимита в 50 000 руб., Сергеев может их все заявить к вычету.

Сумма, которую Смирнов непосредственно получит на руки, составит 21 970 руб.: (120 000 + 49 000) х 13%.

Обратите внимание, что в 2017 году соцвычет можно заявить только по расходам, произведенным в 2016-2014 годах. По затратам более ранних периодов налог не будет возвращен.

Особенности предоставления вычета по расходам на лечение за 2016-2014 годы

Медучреждение должно иметь лицензию на соответствующую деятельность;
Чтобы получить возмещение по дорогостоящему лечению, в справке об оказании медуслуг должен быть указан код «2»;
Документы должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет и оплачивает лечение (за исключением супругов);
Вычет можно получить как в налоговой инспекции, так и у работодателя;
Расходы возмещаются только по лечению на территории России;
Проведенные медуслуги и приобретенные препараты должны быть указаны в специальном перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ,

Особенности предоставления вычета по расходам на обучение за 2016-2014 год

Учебное заведение должно иметь образовательную лицензию (кроме ИП, осуществляющих данную деятельность без привлечения педработников);
Льготу можно заявить за обучение не только в ВУЗах России, но заграничных образовательных учреждений;
Один супруг не может заявить льготу за другого.
Неиспользованный остаток не переносится на следующий год
Подать документы на получение данного вида вычета можно в любое время в течение всего 2017 года.

Заполнение 3 НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры

Расходы по покупке квартиры гражданин может возместить в рамках имущественного вычета.

Кроме основного вычета по затратам на покупку недвижимости и ее отделку, можно получить вычет по уплаченным банковским процентам, если жилье приобретено в кредит.

Обратите внимание, что в декларации надо указывать сумму реально уплаченных процентов в отчетном периоде.

Размер вычета по покупке недвижимости в 2017 году составляет:

2 000 000 руб. - по затратам на покупку (даже, если квартира была куплена в кредит, к вычету принимается вся сумма затрат);
3 000 000 руб. - по затратам на погашение кредитных процентов. Однако, если ипотека на квартиру была оформлена до 2014 года, лимит в 3 млн. руб. к расходам на проценты не применяется.

Расчет суммы к получению на руки производится по формуле:

Сумма вычета х 13%

Допустим, Литвинова А.С. в 2016 году купила в ипотеку однокомнатную квартиру за 1 984 000 руб. За год она уплатила по кредиту 125 600 руб. в виде процентов.
По расходам за 2016 год Литвинова может получить вычет в общей сумме 2 109 600 руб.:

1 984 000 руб. - вычет по основным расходам на покупку жилья;
125 600 руб. - вычет по уплаченным кредитным процентам.

Итого, максимальная сумма затрат, которую Литвинова сможет возместить, составит 274 248 руб.: 257 920 руб. (1 984 000 х 13%) - основной вычет и 16 328 руб. (125 600 х 13%) - по процентам.

Особенности предоставления имущественного вычета при покупке недвижимости

, в отличие от социального, по истечении 3-х лет не сгорает, но заявить его в отчетном периоде можно только за 3 предшествующих года. Таким образом, в 2017 году можно получить возврат средств за 2016-2014 года;
Пенсионеры, как работающие, так и нет, могут перенести остаток вычета на 3 года назад;
Вычет за землю, которая была приобретена под ИЖС, можно получить только лишь после постройки на ней жилого дома и регистрации права собственности на него;
В основной вычет можно также включить затраты на отделку, но необходимость их проведения должна быть документально обоснована;
Супруги в настоящий момент вправе получить льготу в размере по 2 млн. руб. на каждого, при этом не имеет значения, на кого из них оформлена недвижимость и кто непосредственно оплатил ее покупку.
Данный вид вычета можно получить лишь раз в жизни, повторное его предоставление невозможно (единственное исключение, это если гражданин получил вычет до 2001 года, когда право на вычет регламентировалось не НК РФ, а Законом о подоходном налоге физлиц);
Вычет по процентам можно получить отдельно от основного, но остаток его не может быть перенес на следующее жилье, приобретенное в кредит (например, если по одной квартире лимит в 3 млн. руб. по ипотечным процентам выбран не был, на следующее ипотечное жилье остаток перенести будет нельзя);
Декларация может быть сдана в любое время, без ограничения срока;

Как заполнить 3 НДФЛ за 2016 год при продаже имущества

При продаже имущества (квартиры, дачи, дома, земли, машины) гражданин обязан уплатить с полученного дохода налог, если данное имущество находилось в его собственности менее 3-х, а с 2016 года - 5-ти лет.

Обратите внимание: с 2016 года срок владения имуществом, освобождающий от уплаты подоходного налога, был увеличен до пяти лет, но указанное нововведение актуально только для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года.

После того, как доход был получен гражданин должен рассчитать сумму налога, для уплаты в бюджет и соответственно перечислить ее государству. При расчете налога он может воспользоваться вычетом при продаже имущества (не путать с вычетом при покупке):

В сумме затрат на покупку проданного имущества;
В размере 1 млн. руб. для недвижимого имущества;
В размере 250 000 руб. для иного имущества.

Применение вычета в размере установленного лимита (в 1 млн. руб. и 250 000 руб.) актуально в тех случаях, когда у гражданина нет документального подтверждения затрат на покупку (например, жилье было получено в дар или по наследству)

Допустим, Хрусталев П.И. в 2016 году продал, доставшуюся ему годом ранее от матери, квартиру. Стоимость продажи составила 3 540 000 руб. Так как у него нет документов, официально подтверждающий покупку данной недвижимости, он может воспользоваться только вычетом в сумме не более миллиона рублей.

Сумма налога, которую Хрусталев должен будет уплатить государству составит 330 200 руб.: (3 540 000 - 1 000 000 руб.) х 13%

Предположим, Хрусталев не получил квартиру от матери, а купил, также, годом ранее за 4 000 000 руб. Но, из-за того, что ему были срочно необходимы средства, он продал недвижимость дешевле, чем купил. В таком случае, он может уменьшить сумму полученного дохода на затраты по покупке данного имущества.

С учетом того, что стоимость затрат по покупке превысила доход от продажи, налог к уплате будет равен 0 руб.: 3 540 000 (доход от продажи) - 3 540 000 (вычет по расходам на покупку. Так как сумма вычета не может быть более суммы полученного дохода в расчет берется 3 540 000, а не 4 000 000 руб.)

Хрусталев П.И. в 2016 году продал свой автомобиль за 1 540 000 руб. Ранее (в 2015 году) он приобрел его за 3 200 000 руб. Документы, подтверждающие покупку, имеются. Так как сумма покупки превышает доход от продажи, НДФЛ уплате не подлежит.

Допустим, Хрусталев, получил машину в дар от брата, и решил ее продать. Так как расходов по покупке он не нес, он может воспользоваться вычетом только в сумме 250 000 руб. Сумма к уплате в бюджет, в данном случае, составит 427 700 руб.
(3 540 000 - 250 000) х 13%

Особенности подачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества

Декларация при продаже должна быть подана, даже если отсутствует налог к уплате;
Срок сдачи отчетности за 2016 год - до 30 апреля 2017 года, а уплаты налога - до 15 июля;
Если в одном году продается несколько объектов, то вычет предоставляется один по всем объектам, не более установленного лимита (данное условие применимо только при заявлении вычета в сумме 1 млн. руб. или 250 тыс. руб.);
Если при продаже недвижимости ее стоимость по договору купли-продажи на 30 и более процентов ниже кадастровой стоимости, налог рассчитывается по формуле: Кадастровая стоимость х 0,7. Указанная сумма, также вносится в раздел 2 под кодом «09»
Данный вид вычета может заявляться неограниченное количество раз в течение жизни.

Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Подать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в налоговую инспекцию Вы сможете только по окончанию налогового периода (с 01.01.2019 года).

Новая форма 3-НДФЛ за 2018 год значительно изменилась и с учетом всех реформаций, заполнить декларацию с нашим сервисом стало еще проще, следуя простым инструкциям в программе для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для этого Вам будет нужно только ответить на необходимые вопросы, указать свои данные в графах для заполнения декларации 3-НДФЛ. После чего Вы сможете сформировать 3-НДФЛ и скачать готовую декларацию в удобном для Вас формате. Вам останется только распечатать, подписать и подать готовую декларацию в налоговый орган (это можно сделать лично либо отправить документы почтой заказным письмом с описью вложения, а также можно подать декларацию на сайте налоговой онлайн по адресу: nalog.ru).

Для получения налогового вычета, 3-НДФЛ подается налогоплательщиком в инспекцию в одном экземпляре, но целесообразнее распечатать документ в двух экземплярах: один экземпляр для налоговой, а второй для Вас, чтобы сотрудник налоговой на нем поставил отметку о принятии документа (если документы подаются лично налогоплательщиком). Мы рекомендуем оставить второй экземпляр себе, на тот случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана.

Для граждан, желающих подать налоговую декларацию 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), законом установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2019 года – не распространяется.

На нашем сайте в программе для заполнения декларации 3-НДФЛ, Вы сможете получить самую актуальную форму бланка декларации 3-НДФЛ за 2018 год, необходимую на момент подачи ее в налоговую.

Подать 3-НДФЛ с нашим сервисом можно в любое удобное для Вас время, в течение всего налогового периода.

За 2017 год:

Программа для заполнения 3-НДФЛ за 2017 год "Декларация 2017"
Вы можете скачать программу по ссылке выше.

За 2016 год:

Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать.

За 2015 год:

За 2014 год:

Процесс заполнения документации непрост. В этой статье вы узнаете, как правильно заполнить 3-НДФЛ за 2015 год, и сможете скачать бланк.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Пустой бланк 3-НДФЛ за 2015 год скачивайте по этой .
Образец заполненной декларации 2015 года можно скачать по этой .
Программу, разработанную для оформления 3-НДФЛ за 2015 год, скачивайте .

Те физические лица, которые претендуют на налоговый вычет и при этом решили вносить данные в декларацию от руки, должны пользоваться специальным бланком, а именно (его можно скачать по ссылке, указанной выше).

Поскольку пустой бланк характеризуется наличием целых девятнадцати страниц, то налогоплательщику не стоит спешить его распечатывать. Рекомендуем предварительно определиться или проконсультироваться с налоговым инспектором по поводу того, какие именно листы должны быть поданы на проверку для получения нужного вам вычета.

Для справки! Данную приняли 25 ноября 2015 года путем публикации приказа под номером ММВ-7-11/544 таким органом исполнительной власти, как Федеральная налоговая служба.

Как начать легко ориентироваться в бланке

Для того чтобы претенденты на вычет не пугались большого количества страниц формы налоговой декларации за 2015 год и могли легко находить ту область документа, которая им нужна, его принято подразделять условно на четыре части:

ВНИМАНИЕ! Те претенденты на сокращение налогооблагаемой базы, которые являются предпринимателями либо получают прибыль с помощью юридической деятельности частного характера, дополнительно должны оформить лист В. А в тех случаях, если налогоплательщик имеет какой-либо доход, который на законных основаниях не облагается НДФЛ, то ему необходимо заполнить лист Г.

Правила оформления

Иногда случается так, что физическое лицо не получает компенсацию, которая полагается ему в качестве вычета, по причине того, что налоговая декларация была небрежно оформлена. В связи с этим рекомендуем обратить внимание на несколько следующих деталей:

Как скрепить листы бланка? Все страницы бланка 3-НДФЛ должны быть скреплены. Это исключит вероятность потери одного или нескольких листов. Процедуру скрепления нужно осуществлять аккуратно – скрепки необходимо располагать в верхнем правом или левом углу листа так, чтобы они не захватывали текст или штрих-коды.
Как распечатать бланк? Для печати необходимо использовать листы формата А4 белого цвета. Одному листу должна соответствовать строго одна страница бланка 3-НДФЛ. То есть, например, если налогоплательщик хочет напечатать страницу Д1, то он должен выделить для нее отдельный чистый лист и с обратной его стороны больше ничего не печатать и не писать.
Что недопустимо? Если в декларации присутствуют какие-то исправления, денежные суммы, указанные в иностранной валюте, трудночитаемая информация, недостоверные данные, сведения, выходящие за границы полей, предназначенных для их внесения, и записи, написанные в неправильном формате (не слева направо, а наоборот), то такой документ будет считаться неправильно заполненным.

Образец налоговой декларации

Для того чтобы претенденты на уменьшение налогооблагаемой базы могли гораздо легче справиться с заполнением декларации 3-НДФЛ, предлагаем разобрать конкретный пример оформленного бланка. Поскольку почти у каждого налогоплательщика есть один ребенок или несколько, то наиболее актуальным для них станет образец налоговой декларации, посвященный .

Сколько листов необходимо заполнять

Родителям для получения стандартной налоговой компенсации на ребенка потребуется помимо титульного листа формы 3-НДФЛ оформить еще четыре страницы. В первую очередь, это раздел один, требующий внесения информации, касающейся той суммы, которую налогоплательщик хочет получить в качестве компенсации.

Также необходимо указать данные в разделе два. Как правило, это различные сведения о налогооблагаемой базе, а также о сумме, которая будет выплачена физическому лицу после начисления вычета.

После того как вышеперечисленные страницы будут оформлены, претендент на стандартный вычет может начинать вносить данные в листы А и Е1. В первом из указанных листов налогоплательщику нужно сообщить о его доходах (прописать размер прибыли за налоговый период, суммы снятых с него налогов, а также отметить наименование источника, дающего доход). А второй лист Е1 предназначен исключительно для информации, имеющей отношение к стандартной и социальной налоговым скидкам.

Какие вносить данные о стандартном вычете

Заполнить лист Е1, предназначенный для сведений расчетного характера о вычетах стандартного вида, очень легко. Налогоплательщику потребуется оформить только первый пункт этого листа, и то не весь, а также четвертый пункт. Возле каждого поля, в котором нужно указать какую-то информацию, имеется цифровое обозначение.

Для того чтобы получить стандартную компенсацию, физическому лицу нужно заполнить ячейки, рядом с которыми стоят следующие числа:

030 – здесь необходимо написать число месяцев, отсчитанных с начала налогового периода, за которые суммарный доход налогоплательщика составлял не более 350 000 рублей. Например, если за январь, февраль, март и апрель заработная плата физического лица была равна 87 500 рублям, то суммарный размер его прибыли за эти месяцы равен 350 000 рублей и указывать в этой ячейке он должен число четыре;
040 – тут потребуется проставить сумму предоставленной налогоплательщику, являющимся родителем, налоговой скидки. То есть это сумма, которая будет вычтена из общего размера прибыли до момента снятия с нее НДФЛ;
080 – в этой ячейке ставится итоговая сумма вычета стандартного рода. Обычно это та же самая цифра, которая прописана в ячейке 040. Но иногда бывает, что физическое лицо имеет право одновременно на несколько стандартных компенсаций, и тогда ему в поле 080 необходимо учесть данный факт путем указания их суммарного размера;
190 – сюда вносится сумма не только итоговой стандартной компенсации, но и социальной (поскольку лист Е1 также имеет отношение и к ней). Таким образом, если налогоплательщик подает документы для получения стандартного вычета, то в эту ячейку нужно просто переписать сумму из ячейки 080.

Программа "Декларация 2014"

для заполнения 3-НДФЛ за 2014 год

Программа «Декларация 2014», версия 1.1.0 от 10.07.2017г. (скачать бесплатно программу для заполнения (подготовки) в 2015 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2014 год):

1) InsD2014.exe – файл установки

2) Инструкция по установке (install)

3) Аннотация к программе (readme)

Требования к компьютеру

и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

Оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства для установки ПО задачи.

Процессор класса Intel Pentium II 400 MHz.

Мышь Microsoft Mouse или совместимая.

Видеоадаптер SVGA с разрешением 1024х768 с 16-битной глубиной цвета.

Принтер (или виртуальный принтер)

Операционная система Windows и другое программное обеспечение:

Операционная система Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 (с русскими региональными настройками).

О программе "Декларация 2014"

ГНИВЦ ФНС России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения (подготовки) декларации 3-НДФЛ.

Программа «Декларация 2014» предназначена для автоматизированного заполнения (подготовки) в 2015 году налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2014 год.

Найти и скачать бесплатно дистрибутив программы можно также и на сайте http://www.gnivc.ru/ в разделе «Программное обеспечение», «Бесплатное программное обеспечение», «Программные средства для физических лиц».

Декларация 3-НДФЛ за 2014г. заполняется согласно приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ .

В данном приказе имеется раздел посвященный порядку заполнения (подготовки) декларации по форме 3-НДФЛ (приложение №2 к приказу: Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных:

по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;

по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

Данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

Имущественных налоговых вычетов;

Данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;

для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

в программе «Декларация 2014»

Для запуска приложения выберите соответствующую пиктограмму на рабочем столе или в меню Пуск -> Программы -> Декларация 2014 .

При выборе пункта Файл появится подменю следующего содержания:

Создать – Создать новую декларацию. При этом, если были внесены не сохраненные изменения, то будет выведен диалог с предложением сохранения изменений. Каждый старт программы ведет к созданию новой декларации, т.е. можно вводить, изменять данные.

Открыть – Появляется стандартный диалог, позволяющий открыть файл декларации, которая была ранее введена и сохранена. Если в активной декларации были внесены не сохраненные изменения, то перед диалогом на открытие файла, будет выведен запрос на сохранение изменений.

Если после выбора пунктов Создать , Открыть запрос о сохранении изменений был подтвержден, но при этом не было введено имя файла, то появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла.

Выход – позволяет осуществить выход из программы.

Навигационная панель

Навигационная панель служит для отображения в главном окне тематического раздела, активизировать который можно, щелкнув на соответствующей кнопке в панели. Некоторые кнопки навигационной панели в зависимости от заполнения раздела Задание условий могут быть недоступными.

При запуске программы автоматически создается "пустая" декларация. В любое время Вы можете сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности реквизитов, и их правильность.

Задание условий

На данном экране вводятся условия заполнения декларации 3-НДФЛ.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ или Вам необходимо подать декларацию по форме 4-НДФЛ, то выберите соответствующий пункт в панели Тип декларации.

Если Вы подаете первичную декларацию, в поле № корр . указывается 0. Если же Вы подаете уточняющую декларацию, то в данном поле нужно указать, в который раз Вы это делаете.

Панель Имеются доходы содержит пункты, разделяющие ввод декларации на логические разделы:

Если пользователь собирается вводить информацию о доходах по справкам о доходах, доходах по договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи имущества, и т.д., т.е. информацию по доходам, облагаемым ставками 13, 9, 35% (в случае нерезидента - 13, 15 и 30%) за исключением доходов в иностранной валюте и доходов от предпринимательской деятельности и частной практики.

Если имеются доходы в иностранной валюте, то соответственно надо поставить галочку напротив В иностранной валюте .

Если имеются доходы от предпринимательской деятельности, то надо поставить галочку напротив От предпринимательской деятельности .

Если имеются доходы от участия в инвестиционных товариществах, то надо поставить галочку напротив Инвест. товарищества .

Каждый из этих пунктов разрешает/запрещает доступ к вводу информации соответствующего типа. Если ни один из пунктов не активизирован, то для ввода доступны только окна с информацией по плательщику.

Сведения о декларанте

На этих двух окнах осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей титульному листу формы декларации. Переключение между этими двумя экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна.

Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле Код страны указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

Поле ИНН обязательно для заполнения индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам, адвокатам и главам фермерских хозяйств. Иные физические лица могут его не заполнять.

Поле ОКТМО введено начиная с 2013 года вместо поля ОКАТО . Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции.

Доходы, полученные в РФ

Ввод осуществляется на трех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по ставкам налогообложения: 13, 9, 35%.

По каждой из ставок осуществляется ввод соответствующих видов доходов. Для нерезидентов доступен другой набор налоговых ставок: 30%, 15% и 13%

Инвестиционные товарищества

Экран для ввода доходов от участия в инвестиционных товариществах (соответствует листам А и З формы декларации 3-НДФЛ за 2014 год)

Предприниматели

Экран для ввода доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы декларации 3-НДФЛ за 2014 год.

Переключатель Имеются документально подтвержденные расходы устанавливает режим ввода расходов. Это, либо ввод документально подтвержденных расходов, либо расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

Для предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности для вашего вида деятельности могут быть пустыми.

Доходы, полученные за пределами РФ

Экран для ввода доходов в валюте соответствует листу Б формы декларации

Вычеты

Ввод осуществляется на четырех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по видам вычетов. На первом экране вводятся стандартные налоговые вычеты, на втором - социальные налоговые вычеты, а на третьем – имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо приобретение жилого дома или квартиры. Четвертый экран используется для ввода данных по убыткам по операциям с ценными бумагами прошлых налоговых периодов. Остальные вычеты (например, авторские вознаграждения или имущественные вычеты по доходам от продажи имущества, ценных бумаг вводятся вместе с соответствующими доходами - смотрите "Доходы, облагаемые по ставке 13%")

Стандартные вычеты

Экран для ввода стандартных вычетов соответствует листу Е1 формы декларации 3-НДФЛ за 2014 год.

В разделе по стандартным вычетам выберите вид вычета и укажите число детей. При этом учет детей инвалидов I и II второй групп, а так же первого-второго ребенка и всех последующих начиная с третьего, ведется отдельно, т.к. по ним предусмотрены отличные суммы вычета.

Если количество детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В противном случае, нужно убрать галочку "число детей (соответствующей категории) не изменялось" и ввести их количество помесячно.

Расчет стандартных вычетов ведется по доходам от того источника выплат, при вводе которого в разделе "Доходы, облагаемые по ставке 13%" Вы поставили галочку "Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику"

Если Вы хотите, чтобы расчет стандартных вычетов производился по доходам от предпринимательской деятельности, то вам необходимо внести суммы доходов и затрат по каждому месяцу, а галочками отметить те месяцы, в которые Вы находились в соответствующем статусе.

Социальные вычеты

Экран для ввода социальных вычетов соответствует листам Е1 и Е2 формы декларации

Верхний список предназначен для ввода сумм, уплаченных за обучение детей. При этом вводится столько сумм, за скольких детей было заплачено, т.е. это итоговые суммы по каждому ребенку.

Нижний предназначен для ввода данных по договорам пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

Имущественный вычет на строительство

Экраны для ввода имущественных вычетов на строительство соответствует листу Д1 формы декларации.

Присутствующая на панеле кнопка позволяет добавить новый объект и может стать недоступной в зависимости от уже заполненных данных по первому объекту. От данных объекта зависит и доступность полей Вычет по предыдущим годам и.

Обращаем внимание, что значение полей Общая стоимость всех объектов и Проценты по кредитам за все годы на данном экране не заполняются. Значение поля Общая стоимость всех объектов рассчитываются автоматически по мере заполнения данных об объектах. При этом программа сама учитывает особенности предоставления вычета в зависимости от значений полей даты в информации об объекте.

В поля Вычет по предыдущим годам указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2014 году Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа И Деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

В поля Сумма, перешедшая с предыдущего года переносятся суммы из Декларации за 2013 год. Если в 2014 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются. Согласно Порядку заполнения Декларации значения этих полей в расчете не участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых лет.

В поле Стоимость объекта указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду, что в итоговом расчете на листе Д1 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008 года, не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008-2013 году и не более 2 000 000 рублей вне зависимости от доли при дате регистрации права собственности (дате акта о передаче) в 2014 году.

В поле Проценты по кредитам за все годы указываются суммы потраченные на уплату процентов по целевым кредитам.

Вычеты у налогового агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Обратите внимание, что для кредитов, полученных после 01.01.2014 в законодательстве предусмотрено ограничение по принимаемым к вычету процентам в сумме 3 000 000 рублей. Но, т.к. программа не владеет информацией о датах предоставления кредитов, то значение данного поля автоматически не контролируется. Это вы должны сделать самостоятельно при заполнении поля Проценты по кредитам за все годы .

Опция Являюсь пенсионером позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие ст. 220 п.1 пп.2 НК РФ.

Учет убытков по операциям с ЦБ прошлых лет

Лица, получившие прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых периодов (десять лет, считая с налогового периода, за который производится определение налоговой базы), которые и вводятся на данном экране.

Предварительный просмотр и печать

В главном окне программы на панели инструментов щелкните кнопку Просмотр. Вы увидите листы созданной Декларации 3-НДФЛ за 2014.

20.03.2019, Сашка Букашка

С 18 февраля 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют и в 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2018 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

НДФЛ - налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а - это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:

Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
Лица, получившие доход по , договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
При необходимости получить налоговый вычет: , за , и так далее.

Не путайте этот документ со . Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой. Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

Сроки подачи 3-НДФЛ в 2019 году

В 2019 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2019 году

Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки - в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю. Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18. Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей - если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше - округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист

Шапка

В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика - физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» - промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год - поставьте код 34,первый квартал - 21, полугодие - 31, девять месяцев - 33. «Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете. Первые две цифры - номер региона, а последние - код инспекции.

Сведения о налогоплательщике

В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России - 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

ИП - 720;
нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой - 730;
адвокат - 740;
физические лица - 760;
фермер - 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Пункт «Код вида документа» (приложение № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) заполняется одним из выбранных вариантов:

Паспорт гражданина РФ - 21;
Свидетельство о рождении - 03;
Военный билет - 07;
Временное удостоверение, выданное взамен военного билета - 08;
Паспорт иностранного гражданина - 10;
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу - 11;
Вид на жительство в РФ - 12;
Удостоверение беженца - 13;
Временное удостоверение личности гражданина РФ - 14;
Разрешение на временное проживание в РФ - 15;
Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ - 18;
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства - 23;
Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса - 24;
Иные документы - 91.

Пункты « », «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

Телефон налогоплательщика

В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.

Подпись и дата

На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений - подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания. Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

3 главные ошибки в 3-НДФЛ, которые мы обычно допускаем

Комментарий эксперта специально для сайта Сашки Букашки:

Евдокия Авдеева
СтройЭнергоРесурс, главный бухгалтер

Наиболее частные ошибки можно разделить на три группы:

Технические ошибки. Например, налогоплательщик забывает поставить подпись на необходимых листах или пропускает листы. Также налоговая откажет в предоставлении вычетов без подтверждающих документов. Затраты покупку имущества, на лечение, обучение, страхование должны подтверждаться договорами и платежными документами.
Некорректное заполнение или неполное заполнение данных. «Топ» таких недочетов:
1. на титульном листе в строке «номер корректировки» при первичной подачи декларации ставится 1, а надо 0;
2. неправильный код ОКТМО.
  Подобные недочеты не так страшны, и в худшем случае они приведут к отказу в приеме декларации. А вот неполное заполнение некоторых данных может привести к тому, что налоговая «неправильно вас поймет», и вместо того чтобы предоставить вычет, потребует заплатить налог.
  Например, в случае если налогоплательщик в разделе «Доходы, полученные в РФ» не укажет сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате.
Незнание законов и правил применения вычета. Например, гражданин заплатил за обучение в 2017 году, но хочет получить вычет за 2018 год. Однако налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета

Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.

раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет. По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.