Любой член общества, будь то физическое лицо или организация, нуждается в денежных средствах для обеспечения своей жизнедеятельности. Подчас денег, заработанных обычным путем от основной приносящей доход деятельности, не хватает и возникает необходимость прибегнуть к помощи денежных средств, полученных от другого лица.
В таких случаях составляется договор займа. Он представляет собой соглашение, по которому одно лицо (его называют заимодавец) передает другому лицу (именуемому заемщиком) деньги или иные вещи, которые должны быть определены общими (родовыми) признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или такое же количество вещей, соответствующего качества и с теми же родовыми признаками.
Договор займа может быть:
- платным, когда помимо основной суммы имеется обязательство по оплате процентов;
- безвозмездным, когда такого обязательства нет, и заемщик обязан вернуть только сумму основного долга.
По виду субъекта подразделяется на договор:
Договор займа между физическим и юридическим лицом в последнее время становится все более популярным в отечественном гражданском обороте. Когда заемщиком выступает физлицо, этому способствует развитие микрофинансовых организаций и популярность кредитов, а когда юрлицо - стремление последнего получить дополнительные денежные средства без банковских проволочек.
Процедура заключения
Процесс заключения договора достаточно прост и может представлять собой как передачу вещи или денег без составления каких-либо документов (в устной форме), так и с составлением письменного контракта. Устная форма чаще всего встречается при оформлении правоотношений между гражданами, письменная - во всех случаях с участием организаций и в некоторых случаях между физлицами. Она может иметь форму расписки или отдельного документа.
Что необходимо указать в договоре
Оформление договора обычно происходит следующим образом: одна из сторон готовит текст документа, используя чаще всего типовые бланки, принятые в организации или найденные в интернете, и в подписанном виде направляет его другой стороне. Вторая сторона изучает полученный договор и, если условия ее устраивают, подписывает его.
Важно! Если имеются дополнения или изменения, составляется протокол разногласий, который направляется первой стороне.
После согласования всех условий договор подписывается обеими сторонами. Денежные средства могут передаваться как в наличной, так и в безналичной форме.
При оформлении беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом договор должен содержать следующие обязательные сведения:
- наименования и адреса сторон, сведения о руководителе юрлица (при этом неважно, является ли физлицо учредителем организации или человеком со стороны);
- предмет займа - обязательно должна быть указана конкретная сумма, валюта, в которой передаются денежные средства, или поименованы передаваемые вещи, их объем, качество;
- срок, в течение которого ссуду необходимо погасить (должен быть указан конкретный день или какое-либо событие; если в договоре не определен, по общему правилу равен 30 дням);
- правовые последствия несвоевременного погашения задолженности в виде неустойки и ответственность в случае полного отказа от возврата долга;
- банковские реквизиты сторон.
Если договор является возмездным, указывается процентная ставка за пользование денежными средствами.
Важно! Если заемщиком является гражданин, он должен оплатить налог с полученных процентов в соответствии с действующей системой налогообложения.
В случае, если в договоре займа между ООО и физ лицом содержится условие о предоставлении в залог имущества в качестве обеспечения возврата долгов, требуется удостоверить такое соглашение у нотариуса. Для этого достаточно обратиться в нотариальную контору по месту нахождения одной из сторон или ближайшую к месту заключения договора. Нотариус проведет необходимые процедуры и своей подписью заверит оба экземпляра соглашения.
Образец договора
Часто случается, что контрагенты по договору займа не имеют собственных юридических служб или специалистов. В таком случае за помощью в составлении соглашения можно обратиться в проверенную юридическую фирму или к опытному юристу. В некоторых случаях договор поможет составить нотариус. Так или иначе, этот способ получения текста договора потребует определенных материальных затрат в виде оплаты данным лицам услуг по подготовке соглашения.
Образец договора с процентами
Если заемщиком выступает гражданин при кредитовании или оформлении микрозайма, то договор составит организация, предоставляющая денежные средства. Причем в последнем случае условия могут быть очень жесткими.
Если же одна из сторон обладает первоначальными юридическими знаниями, можно скачать образец договора в интернете и самостоятельно заполнить пустые поля бланка. При этом необходимо строго подойти к выбору сайта, с которого будет скачан договор, понимать сущность и условия займа, чтобы не загнать себя в кабалу.
Образец договора без процентов
Вступление в силу
По общему правилу договор начинает действовать только с момента передачи денег или вещей от заимодавца заемщику, до этого момента говорить о вступлении в силу преждевременно. Если это займ физ лица юр лицу, данное действие оформляется актом приема-передачи. В нем должны быть указаны:
- наименование сторон;
- сведения о передаваемых денежных средствах или вещи;
- дата передачи имущества.
Акт считается составленным с момента подписания обеими сторонами.
При необходимости нотариального удостоверения договор вступает в силу с момента совершения удостоверяющей надписи нотариуса.
Если же по закону требуется государственная регистрация договора в органах Росреестра, то соглашение вступает в силу только с момента внесения записи о регистрации в единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Обратите внимание! До наступления одного из указанных моментов говорить о вступлении в силу договора займа преждевременно. И все действия, совершенные заемщиком с предметом займа до этого времени являются незаконными.
Обеспечение обязательства
Не все участники делового оборота в России дисциплинированы и благонадежны. Очень часто заем берется для того, чтобы залатать дыру в балансе учреждения, и это не всегда приводит к ожидаемому результату. Долги могут накапливаться и в конечном итоге привести к банкротству.
Чтобы заимодавец мог хоть как-то обезопасить себя от возможного недобросовестного поведения заемщика, применяются различные обеспечительные меры, и, в первую очередь, это залог имущества. Оговорка о залоге может быть включена в текст самого договора займа, а может быть оформлена отдельным соглашением. В любом случае, предмет залога должен быть прямо прописан в этих документах, подробно описано внешнее и (если требуется) техническое состояние. Должны быть указаны его эквивалентная стоимость, место хранения на период действия залога, определен хранитель.
В качестве залога обычно выступает имущество
Заемщик должен являться собственником залоговой вещи, а если она подлежит обязательной государственной регистрации, то должен предоставить копии соответствующих свидетельств или выписки из госреестров. В отношении организаций такое имущество должно числиться на балансе юридического лица. В случае неисполнения обязательства взыскание задолженности будет обращено в первую очередь на это имущество, поэтому будет очень обидно, когда в залог попадет вещь, не принадлежащая заемщику, т. к. получить исполнение в этом случае не удастся.
Предметом залога могут выступать самые различные вещи, принадлежащие заемщику. За исключением вещей и предметов, ограниченных или запрещенных к обороту:
- наркотические вещества и их прекурсоры;
- оружие;
- отравляющие химические вещества.
Кроме того, если предметом залога выступает недвижимое имущество, то договор, его устанавливающий, подлежит государственной регистрации и вступит в законную силу только после внесения записи в ЕГРП. В остальных случаях при наличии оговорки о залоге договор займа подлежит заверению у нотариуса.
Договор займа между и юридическим и физическим лицом - достаточно частое явление в гражданских правоотношениях. Чтобы не возникло неправильных трактовок, каждой стороне следует внимательно читать каждый пункт и при необходимости составлять протокол несогласия.
При ведении бизнеса в современных условиях предприниматели часто сталкиваются с проблемой привлечения дополнительных материальных ресурсов. Можно, конечно, взять кредит в банке, но такой способ не всегда является приемлемым для организации. Проценты по кредитам очень высоки, а заключение договора с банком может занять много времени.
В качестве альтернативы можно обратиться к займу средств у юридического или физического лица. Оформление такого займа и отражение его в бухгалтерском учёте вызывает много вопросов у организаций. Эта статья поможет начинающим специалистам и уже опытным бухгалтерам прояснить спорные моменты договора займа между юридическим и физическим лицом.
Договор о передаче средств от физического лица к организации должен быть составлен на основе ГК РФ. В нём отмечается, что физическое лицо передаёт организации деньги или другие вещи, обладающие материальной ценностью. Организация же обязана вернуть физическому лицу полную сумму заёмных средств или других материальных ценностей.
Стоит учитывать следующие моменты:
- Можно осуществлять заём как денежных средств, так и других материальных ценностей, например, имущественных. Но они не могут быть видоизменены и должны быть возвращены физическому лицу в той же форме и в количестве, что и на момент займа. Поэтому далее мы будем рассматривать только заём денежных средств.
- Занимать можно как у физических, так и у юридических лиц.
Заём денежных средств может быть процентным или беспроцентным. В случае беспроцентного займа договор обязательно должен содержать пункт, указывающий на это.
Если речь идёт о процентном займе, то можно не указывать величину процентов и условия выплаты. В этом случае проценты начисляются в соответствии со ставкой рефинансирования, которая определяется банком по месту проживания физического лица. Учитывается ставка на момент выплаты займа. По Указанию Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» она равна 8,25% годовых. Проценты по займу должны выплачиваться каждый месяц до момента полной выплаты. В договоре можно прописать любой порядок выплат, который будет удобен для обеих сторон.
Срок возврата
Заём должен быть возвращён физическому лицу в указанные сроки и в установленном в договоре порядке. Если не указан конкретный срок возвращения займа, организация должна вернуть долг в течение 30 дней после того, как физическое лицо предъявило соответствующее требование.
Беспроцентный заём можно вернуть раньше срока и на это необязательно иметь согласие физического лица. В случае процентного долга организация должна получить на это разрешение. Условия досрочного погашения займа можно заранее прописать в договоре. Деньги считаются возвращёнными после перевода на банковский счёт физического лица или личной передачи.
Нарушения условий договора
На случай нарушения условий договора предусматриваются штрафные санкции для каждой стороны, которые также необходимо прописать в документе. Если заёмщик затягивает срок выплаты долга, он должен уплатить дополнительные проценты. Даже в случае, когда санкции в договоре не прописаны, физическое лицо может потребовать от заёмщика возместить причинённый материальный ущерб. Процент штрафных санкций назначается со дня выплаты займа по договору и до фактического погашения долга. Эта величина не зависит от ключевого процента, а устанавливается индивидуально.
Если заём предоставлен в рассрочку, то есть возвращать его необходимо частями, организация также не может нарушить сроки погашения каждой из частей. В противном случае физическое лицо вправе потребовать от организации возврата полной суммы с процентами.
Если организация занимает деньги или другие материальные ценности для какой-либо определённой цели, прописанной в договоре, такой заём считается целевым. В этом случае заём может осуществляться для покупки активов, для зарплатных выплат и т. п. По статье 814 ГК РФ физическое лицо вправе контролировать расход занимаемых денег. И если было зафиксировано нарушение и средства применяются не по назначению, физическое лицо может потребовать полного возврата денег с выплатой процентов.
Документация при операции займа
Базовым документом при займе денег и других материальных ценностей является договор. По законодательству РФ он обязательно должен быть составлен при сумме займа свыше 10000 рублей. Если одна из сторон - юридическое лицо, то по п. 1 статьи 16 ГК РФ заём скрепляется договором независимо от суммы.
Физическое лицо может передать занимаемые организацией денежные средства несколькими способами. Самыми основными является банковский перевод на счёт организации и проведение суммы займа через кассу предприятия.
Если денежные средства поступили через кассу, организация обязательно должна оформить приходной кассовый ордер . Организации должны сдавать наличные из кассы, если сумма превышает установленный лимит в 100000 рублей. Эта операция согласовывается с банком, который обслуживает конкретное предприятие. Если же поступившие через кассу денежные средства в назначенный срок не переводятся на счёт организации, то предприятие и его руководящий состав могут быть привлечены к ответственности.
Штрафы согласно статье 15.1 КоАП назначаются по следующему принципу:
- 4000-5000 рублей для должностных лиц;
- 40000-50000 рублей для юридических лиц.
Возврат займа может быть также осуществлён либо переводом на банковский счёт физического лица, либо через кассу предприятия. В случае кассового платежа возврат займа оформляется ордером .
Налогообложение займа
Заём денежных средств для организации не является доходом. И по п. п. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ налог на прибыль с заёмной суммы не взимается. А погашение займа не причисляется к расходам предприятия и тоже не подлежит налогообложению согласно статье 270, п. п. 12 НК РФ.
Если же речь идёт о займе под проценты, то согласно п. п. 2 п. 1 статьи 256 НК РФ сумма выплаченных процентов облагается налогом, так как считается расходом вне реализации. Здесь процентная ставка не должна быть больше, чем средняя ставка, которая применялась к аналогичным долговым обязательствам в этом же квартале. Если же предприятие стало погашать долг ежемесячными авансовыми платежами, то расчёт осуществляется согласно ставки того же месяца.
Колебания ставки не могут превышать 20% от средней процентной ставки, применяемой в аналогичных сделках за тот же промежуток времени. Максимальной процентной ставкой можно назвать величину в 1,8 раза большей ставки рефинансирования ЦБ РФ, если заём осуществляется в рублях, а для иностранной валюты в 0,8 раза.
Приведём пример расчёта:
Допустим, что предприятие занимает 100000 рублей на 1 год под 15% годовых. Это означает, что в течение 1 года организация выплачивает проценты на сумму 15000 рублей.
Выплата процентов по займу относится к расходам предприятия. С 2015 года проценты по долговым обязательствам не нормируются. Сумма процентов 15000 рублей облагается налогом.
пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ:
«При этом расходом признаются проценты по долговым обязательствам любого вида вне зависимости от характера предоставленного кредита или займа (текущего и (или) инвестиционного). Расходом признается только сумма процентов, начисленных за фактическое время пользования заемными средствами (фактическое время нахождения указанных ценных бумаг у третьих лиц) и первоначальной доходности, установленной эмитентом (заимодавцем) в условиях эмиссии (выпуска, договора), но не выше фактической;»
Случай беспроцентного займа
В налоговом законодательстве РФ нет конкретных положений, определяющих, чем же всё-таки является операция займа - финансовой услугой или вложением средств. Если предположить, что это вложение средств, то согласно п. п. 4, п. 3 статьи 39 НК РФ занимаемые деньги не могут быть рассмотрены в качестве активов от реализации товаров или услуг. Соответственно, в случае займа без процентов, как и при процентной сделке, сумма не облагается налогом.
Если же заём рассматривается в качестве финансовой операции, то предполагается, что физическое лицо оказывает организации безвозмездную услугу. Согласно п. п. 8 статьи 250 ч. 2 НК РФ заёмные средства являются доходом предприятия вне реализации и подвергаются налогообложению. По статье 40 НК РФ эта прибыль организации зависит от рыночной цены, которая в нашем случае равна ставке рефинансирования на время осуществления сделки.
Проценты по займу, как доходы физического лица
Следует учитывать, что физическое лицо, заключающее с организацией договор о займе под проценты, получает в итоге доход. Сумма, полученная по договору от выплаты процентов, облагается налогом на доходы физического лица. В рассматриваемом случае организация, выплачивая проценты по займу, должна удерживать от этой суммы налог, то есть выступать в качестве агента налоговой службы и затем переводить эти деньги в госбюджет.
Доходы от процентов нельзя рассматривать, как выплаты, которые организация осуществляет лицам по гражданско-правовым или трудовым договорам. Информация об этом содержится в статье 236 НК РФ. К этим доходам неприменим единый социальный налог.
Статьи по теме, как составить договор займа:
(Размер: 33,5 KiB | Скачиваний: 5 389)
Г. Москва
Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка» (ООО «СберБанка») в лице директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик », с одной стороны, и Петров Петр Петрович (01.02.1983 г/р, место рождения гор. Челябинск, паспорт 75 00 № 0000 выдан 00.00.2004 г. УВД Калининского района гор. Челябинска, зарегистрирован по адресу г. Челябинск, ул. Каслинская, д. 00, кв. 000), именуемый в дальнейшем «Займодавец », с другой стороны, вместе именуемые «СТОРОНЫ », заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику денежные средства в размере 31 000 (тридцать одна тысяча) рублей в срок не позднее 11 июля 2017 года в порядке, установленном настоящим договором, а Заемщик обязуется возвратить заем в срок не позднее 31 августа 2017 года. Займ является беспроцентным.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Займодавец обязуется предоставить Заемщику сумму займа в размере, указанном в п. 1.1. настоящего договора, путем внесения денежных средств в кассу Заемщика.
2.2. Проценты за пользование займом не уплачиваются.
2.4. Заемщик обязан возместить Займодавцу все убытки, которые понес Займодавец из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязанностей по настоящему договору.
2.7. Заемщик имеет право на досрочный возврат займа частично или в полном объеме.
3. КОНТРОЛЬ ЗАЙМОДАВЦА
3.1. Займодавец вправе в период действия настоящего договора проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика.
3.2. Для реализации контрольных прав Займодавца, указанных в п. 3.1. настоящего договора, Заемщик обязуется предоставлять Займодавцу подлинники запрашиваемых Займодавцем документов в течение 3 (трех) рабочих дней с даты получения Заемщиком требования от Займодавца о предоставлении таких документов
3.3. Заемщик обязуется представлять по требованию Займодавца любые документы, отвечать на вопросы Займодавца и совершать иные действия, необходимые для выяснения Займодавцем обстоятельств, указанных в п.3.1. настоящего договора.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. Заемщик несет ответственность за своевременный и полный возврат займа, иных платежей, предусмотренных настоящим договором, а также убытков, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением взятых на себя обязательств по настоящему договору, всем своим имуществом. Взыскание штрафов и неустоек, предусмотренных настоящим договором является правом Займодавца и применяется им по своему усмотрению.
4.2. В случае несвоевременного возврата (невозврата) Заемщиком заемных средств Займодавец имеет право взыскать с Заемщика штрафную неустойку в размере 0,1% от общей суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.
5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ
5.1. При изменении своих реквизитов стороны обязаны своевременно информировать об этом друг друга в письменной форме в срок не более трех календарных дней с даты изменения. В случае, если стороны не выполнили настоящее условие в указанный срок, то все уведомления, а также иные извещения, предусмотренные настоящим договором и направленные по указанным в настоящем договоре реквизитам, считаются направленными по надлежащему адресу и надлежащему адресату.
5.2. Связанные с настоящим договором споры при невозможности их разрешения путем переговоров сторон разрешаются в судебном порядке.
5.3. Во всем, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством.
5.4. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания и действует до полного исполнения Заемщиком обязательств по настоящему договору.
6. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Заемщик: Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка», юр. адрес: 454000 г. Челябинск. ул. Сулимова, 0000, ОГРН № 11474500000 ИНН 000074900 КПП 745101001
Директор ООО «СберБанка» ____________________И. И. Иванов
Займодавец: ____________________П. П. Петрович
При составлении любого вида договора требуется умение его составлять, ведь любая ошибка в условиях может стоить больших денег.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Поэтому договоры разделяются на классификации, имеют свои особенности и нюансы, чтобы каждая ситуация могла как можно точнее отразиться на бумаге, иметь законную сил, а в случае нарушений одной из сторон, вторая имела возможность обратиться для решения в судебном порядке.
Необходимые условия
Среди составления кредитных договоров есть соглашения займа, которые последнее время не уступают по популярности.
Это легко объяснить, их популяризация объясняется некоторыми причинами. Очень часто банки и другие кредитные организации, требуют слишком многого от заемщика:
- Хорошую кредитную историю.
- Поручителей.
- Залоговое имущество.
- Постоянный доход.
- И другие стандартные требования.
А вот если обратиться к юр. лицу напрямую для получения займа, его условия могут стать намного проще и прозрачней.
В основном, соглашение займа заключается между физ и юр. лицом, если оба участника заинтересованы в сотрудничестве без привлечения банковских организаций.
Среди видов договоров можно выделить:
- Безвозмездные.
- С начислением процентов.
Какой именно будет заключен договор, зависит от ситуации, переговоров, интересов сторон, и общей цели. В основном, юр. лицо представляет более выгодные условия или просто готово дать деньги взаймы, когда физ. лицу было отказано всеми банками.
В таком случае, договор, скорее всего, будет с процентной ставкой. Обратной ситуацией может послужить пример безвозмездного займа от физ. лица юр. лицу.
Такая ситуация очень часто возникает, когда предприятие требует вложения дополнительных средств, а физ. лицо, являясь учредителем, принимает решение дать необходимую сумму денежных средств взаймы.
Порядок оформления сделки
Данный вид соглашения – это одно из альтернативных вариантов получить средства вне финансовых структур.
Основной процесс можно описать следующим образом:
Перед началом оформления участники должны определить, какой именно вид договора будет заключаться. При безвозмездном обязательно должно упоминаться об этом, а также срок возврата.
Для процентного вида соглашения должна указываться процентная ставка, принцип ее начисления. Например, заимодавец может желать ежедневно начислять проценты, ежемесячно или в годовых.
Огромное значение имеют и сроки. Для краткосрочных займов обычно устанавливается фиксированная ставка, а по истечению срока выплачивается сумма с процентами.
Также, может применяться ежедневное начисление, если срок договора не превышает 1 месяц. Независимо от вида договора, следует учесть, что составление должно быть исключительно в письменной форме, как того требует ГК РФ.
Другие важные составляющие, которые следует учесть:
- Данные об участниках согласно их статусу.
- Сумма денежных средств.
- Сроки.
- Возможно, проценты.
Для правильного указания информации об участниках, юр лицо должно указывать:
- Юридический адрес.
- Реквизиты банковского расчетного счета.
- ФИО лица, которое выступает от организации.
Физ. лицо не имеет такой обширной информации, поэтому указываются лишь ФИО и паспортные данные.
Помимо основных условий для большей гарантии указываются другие условия, как ответственность сторон, форс- мажорные обстоятельства, штрафные санкции за несоблюдение условий одной из сторон, когда договор теряет силу.
Эти условия являются индивидуальными, и должны предварительно обсуждаться участниками перед непосредственным составлением и подписанием.Начинает свое действие с момента передачи средств, предусмотренных этим соглашением. Если заимодавец после подписания не имеет возможности их сразу передать, действие договора вступит в силу только после осуществления данного действия передачи.
Бывают ситуации, когда участником в роли заимодавца выступает не руководитель организации, а иное лицо — сотрудник, заместитель или иное лицо со стороны. Это не является нарушением.
Если при составлении договора не указывается процентная ставка, однако есть условие о том, что займ выдается под процент, размер ставки будет составлять минимальное региональное значение на день заключения.
Передача денежных средств должна указываться в условиях договора. Это может быть перечисление на расчетный счет или получение наличными.
Если заключают юр. лица с физическими он очень напоминает по структуре стандартный кредитный договор.
Список требуемых документов
Очень важно при составлении документа учесть особенности обозначения участников, и указания их персональной информации.
Для обозначения физ. лица понадобиться:
Юридические лица должны предоставить:
- Уставные документы.
- Выписки из реестра.
- Документ, который сможет подтвердить полномочие лица, выступающего от имени организации.
Если соглашение имеет дополнительное условие поручительства или залога, необходимо приложить подтверждающие документы.
В случае залога – документ, подтверждающий право собственности на имущество. Для поручителя – документ о платежеспособности.
Образец заполнения
Залог правильного составления документа – использование типовой формы. Она содержит главные пункты, благодаря которым договор будет иметь силу. Бланк договора займа между физическими и юридическими лицами можно .
Предлагаю посмотреть образец договор займа между юрлицом и физлицом более подробно:
- Номер документа, место и дата заключения.
- Имена сторон, выступающих в качестве заимодавца и заемщика.
- Предмет сделки. Описывается предмет передачи, если это деньги, необходимо указать точную сумму. Указать название валюты.
- Срок сделки, т.е. дата, когда заемные средства должны быть возвращены заимодавцу.
- Ответственность сторон. Прописываются права и обязанности обоих участников.
- Порядок разрешения споров.
- Форс – мажорные обстоятельства. Указать случаи, при которых могут менять условия договора, но это не повлияет на силу сделки. К таким ситуациям относятся.
- Штрафные санкции за несоблюдение условий договора.
- Срок договора.
- Заключительные положения.
Беспроцентный
Особенность безвозмездного договора состоит в отсутствии процентов за пользование взятыми средствами. Это условие обязательно должно употребляться при составлении. Бланк договора беспроцентного займа можно .
Обязательными пунктами, которые должны использоваться:
- Ответственность сторон.
- Разрешение споров.
Если присутствует данное условие, участники сделки могут не переживать об уплате налогов, т.к. заимодавец будет лишен возможности получения прибыли от данного соглашения.
Обычно уплата налогов лежит на заимодавце, однако, он имеет право возложить ответственность на заемщика, если это будет прописано в условиях.
При составлении документа необходимо руководствоваться ГК РФ ст. 809, которая имеет отличительные условия для признания безвозмездным.
Для этого необходимо соответствовать одному из следующих пунктов:
- Если заключение происходит между физ. лицами или займ не более 50 МРОТ.
- Если предметом являются не деньги, а имущество.
- Если договор не имеет цели получения прибыли.
Процентный
Особенностью заключения такого вида соглашения является его основная цель – получить прибыль от выдачи средств заемщику. Бланк договор процентного займа можно .
Поэтому очень важно учитывать:
| Размер процентной ставки | Ставка может быть фиксированной на день, месяц или год. При этом стоит учитывать сроки |
| Принцип начисления процентов | Для наглядности необходимо отразить график выплат основной суммы займа (тела кредита) и процентов. Для этого чаще всего используют таблицы, с указанием дат погашения, а в конце указывается полная сумма денег, которую заемщик должен будет уплатить по итогу за пользование средствами |
| Указать, какой из участников будет иметь обязанность уплатить налог | Несмотря на то, что это обязанность заимодавца, он вправе переносить эту обязанность на заемщика |
| Условие о досрочном погашении займа | Заимодавец имеет право разрешить досрочную выплату или запретить такой порядок, получив полную сумму процентов. Это должно обязательно указываться в условиях при составлении документа |
Срок действия документа
Во избежание недоразумений следует правильно написать срок действия. Поэтому используется следующая формулировка — заем выдается на (указать срок), договор действует до момента погашения полной суммы заемщиком. В таком случае заемщик не сможет уйти от ответственности.
Существующие риски сделки
Договор займа с физическим лицом представляет собой соглашение между сторонами о передаче в собственность денег либо имущества на определенный срок, где одна сторона - гражданин.
Заемщик обязан вернуть заимодавцу деньги или вещи в указанный срок и на условиях, достигнутых при заключении соглашения.
Заключение договора займа с физическим лицом
Иногда случается так, что предприятию недостаточно собственных средств для нормального функционирования. Организации бывает проще обратиться не в банк для получения кредита (тут причины могут быть различны, например, высокая процентная ставка или долгий срок для погашения без права его сокращения), а к физическому лицу.
Закон не ограничивает круг лиц, которые могут выступать заимодавцем. Физическим лицом может быть как сотрудник компании, так и ее учредитель, или даже совершенно постороннее для нее лицо. Договор займа имеет большую популярность между гражданами (физическими лицами). Данная форма соглашения может быть как в письменной, так и в устной форме. При устной форме сумма займа не должна превышать десяти МРОТ. Также возможно и даже желательно оформление расписки.
Виды договора займа
- безвозмездный (беспроцентный). Данный вид договора между организацией и гражданином может заключаться в двух случаях:
- физическое лицо отдает не денежные средства, а имущество, которое не облагается процентом;
- сумма не превышает 50 МРОТ. В данном случае обязательна расписка, в которой прописана сумма или внесен список вещей, подлежащих передаче. Расписка не является самим соглашением, а лишь подтверждает факт передачи.
- возмездный (процентный). При данном виде займа в договоре прописывается процентная ставка (возможно указание и на твердую денежную сумму); график погашения основного долга и процентов. Если в договоре не указан срок возврата, то обратимся к нормам гражданского законодательства, в которых указан срок в 30 дней со дня предъявления требований со стороны займодавца.
Нарушение условий договора
Также в договоре займа должно быть указание на санкции, которые будут применены при нарушении каких-либо условий соглашения. То есть, прописана ответственность сторон. Так, например, если затягивается срок выплаты долга, то начисляются дополнительные проценты, величина которых указывается в соглашении отдельно и не зависит от размера основных процентов.
Заем может быть предоставлен на достижение определенных целей, и он в таком случае является целевым. В этом случае физическое лицо может следить и контролировать, куда уходят предоставленные им денежные средства. Если средства уходят не по назначению, то условие договора считается нарушенным и будут применены санкции (например, полный возврат денежных средств с начислением процентов).
Ниже расположен типовой бланк и образец договора займа с физическим лицом вариант которого можно скачать бесплатно.
