Приветствуем трейдеров и инвесторов! Сегодняшняя статья будет посвящена тем трейдерам, которые уверенно зарабатывают на валютном рынке и заинтересовались вопросом, как платить налоги с . Сразу отметим, что если вы только начинающий трейдер и не имеете стабильного дохода с Форекс, то о налогах пока можете не беспокоиться. А вот если размер вашего депозита составляет несколько тысяч долларов, и вы регулярно выводите прибыль на банковскую карту, то рано или поздно вами может заинтересоваться налоговая служба, поэтому нужно быть готовым к этому и знать все тонкости российского налогового законодательства. С другой стороны, российские брокеры могут автоматически удерживать с вас Форекс налоги при выводе средств. Но это касается только тех брокеров, которые имеют лицензию Центробанка РФ. Однако таких брокеров пока что еще слишком мало, большинство брокерских компаний зарегистрировано в оффшорах, поэтому вся ответственность по уплате Форекс налогов лежит полностью на вас. Сегодня вы узнаете, в каких случаях необходимо платить налоги на Форексе, какие документы нужно предоставить в ФНС и в какой срок, как рассчитывается налогооблагаемая база, какой сейчас размер налоговой ставки для участников валютного рынка, нужно ли регистрировать ИП для торговли на Форекс, и какое наказание предусматривается законом РФ в случае неуплаты налогов.
Кто должен платить Форекс налоги – брокер или трейдер?
В связи с вступлением в силу с 2016 года нового российские брокеры, имеющие лицензию Банка России, являются налоговыми агентами для физических лиц, поэтому расчет и уплату налогов осуществляют без вашего участия при выводе прибыли. Но таких брокеров пока немного. На момент написания статьи лицензию ЦБ РФ получили следующие Форекс дилеры:
- ООО «Альпари Форекс»;
- ООО «ПСБ Форекс»;
- ООО «ВТБ 24 Форекс»;
- ООО «Трастфорекс»;
- ООО «Телетрейд Групп»;
- ООО «Фикс Трейд»;
- ООО «ФИНАМ ФОРЕКС»;
- ООО «Форекс Клуб».
Однако здесь есть ряд тонкостей, которые следует учитывать при оплате налога на прибыль Форекс. Так, если у вас открыт счет у ООО «Альпари Форекс», то о налогах можно не беспокоиться, за вас все сделает брокер. А вот если ваш счет открыт у компании Alpari Limited , которая зарегистрирована в Сент-Винсент и Гренадинах, она не является налоговым агентом, и вся ответственность по оплате налогов лежит на вас.
Размер налоговой ставки для Форекс трейдеров
Еще не так давно рынок Форекс причисляли к биржевой торговле, и ставка налогообложения составляла 35%. Но затем было принято решение, что прибыль трейдера, полученная в результате валютных спекуляций на Форекс, подлежит налогообложению на общих основаниях, то есть 13% (это следует из письма Министерства финансов РФ от 04.02.2009 г. N 03-04-05-01/41). Это также касается инвесторов и управляющих .
Определение налогооблагаемой базы
Налогооблагаемой базой считается прибыль, полученная в результате торговых операций на Форекс за вычетом вложенных средств. При этом обязанность по оплате налогов появляется в момент перечисления средств на банковский счет. Пусть даже у вас на счете будет миллион долларов, пока вы их не выведете на банковский счет, налоги платить не нужно. Например, вы внесли на счет 1 000$, по итогам года ваш счет увеличился до 1 800$, и вы решили вывести прибыль. Таким образом, вам нужно будет уплатить налог в следующем размере: (1 800 – 1 000) × 13% = 104$. На момент подачи декларации сумма налога в размере 104$ переводится в рубли по действующему курсу. Если в течение года вы получили убыток или не торговали вообще и решили вывести свои средства, то налоги платить не нужно.
Процедура подачи декларации в ФНС
Предоставление налоговой декларации в ФНС осуществляется по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля следующего года за прошедшим отчетным периодом. То есть если вы вывели прибыль в январе 2017 года, то декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля 2018 года. Оплатить налог нужно будет до 15 июля по реквизитам, указанным в извещении от местного налогового органа. Однако вам придется столкнуться со стеной непонимания и бюрократией в налоговых органах, так как Форекс до сих пор для многих является экзотикой. Возможно, что вам не раз придется переписать налоговую декларацию, прежде чем ее примут у вас в ФНС. Если вы напишите в графе «Источник дохода» – Форекс, вас могут не понять. Лучше всего, прибыль, полученную в результате торгов на Форекс, задекларировать как «Доход от купли-продажи валюты» или просто указать как «Прочие доходы». В любом случае вам нужно будет проконсультироваться со специалистом ФНС по заполнению декларации о доходах.
Но это еще не все. Вам нужно также подтвердить полученный вами доход, что он взят не с потолка. Для этого вам лучше открыть отдельный банковский счет, чтобы не смешивать его с другими денежными поступлениями. Кроме того, в конце года необходимо запросить у брокера отчет о совершенных торговых операциях. Этот отчет с синими печатями должен быть вам отправлен на почту. Если брокер оффшорный и не предоставляет никакой документации, то можно ограничиться справкой из банка о движении средств на вашем счете, а в графе декларации указать «Прочие доходы», не вдаваясь в подробности об источнике ваших доходов.
Оформление ИП и Форекс налоги
При оформлении ИП можно существенно сократить оплату налогов с 13% до 6%. Но придется каждый год делать отчисления в Пенсионный фонд – 23 400 рублей и в ФФОМС – 4 590 рублей (информация актуальна на 2017 год). Даже если вы ничего не заработаете в этом году, вам все равно придется делать эти отчисления. При превышении дохода больше 300 тысяч рублей, необходимо оплатить дополнительно 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей. С другой стороны, эти деньги идут в счет будущей пенсии, что хоть как-то оправдывает эти немалые вложения. Кроме того, можно уменьшать налогооблагаемую базу и вообще не платить налоги, приобретая различную технику, необходимую для торговли на Форекс, например, мощный компьютер или ноутбук. При регистрации ИП нужно грамотно подойти к выбору кода ОКВЭД (вид деятельности). Оптимальным вариантом является код 65.23.1 – «Капиталовложения в ценные бумаги» или код 65.23.4 – «Заключение опционов, свопов и других биржевых сделок». Но для торговли на Форекс вовсе необязательно регистрировать ИП, делается это исключительно по желанию, возможно, кому-то так будет удобней отчитываться перед ФНС.
Нужно ли платить налог Форекс?
Многие трейдеры думают, что если они торгуют на Форекс через брокеров зарубежной юрисдикции , то платить налоги не нужно. Однако это большое заблуждение. В соответствии со ст. 208 НК РФ все физические лица, включая трейдеров, обязаны уплачивать налоги со всех доходов, при этом абсолютно не важно были они получены в России или за ее пределами. Но и здесь есть небольшая хитрость, которую могут использовать успешные трейдеры, любящие путешествовать по миру. Дело в том, что согласно п. 2 ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами являются только те лица, которые находятся на территории России не менее 183 дней в течение года за исключением краткосрочного выезда (менее 6 месяцев) за пределы РФ. Поэтому, если вы много путешествуете, и совокупное время вашего нахождения в России не превышает 183 дней в году, то вы освобождаетесь от оплаты налогов, полученных за пределами страны. Но если вы имеете статус нерезидента РФ, то вам придется платить повышенный налог в размере 30% от доходов, полученных в России. Также следует учитывать налоговое законодательство в тех странах, в которых вы будете находиться во время путешествия.
Другим способом не платить налоги на Форекс является выпуск пластиковой карты в зарубежном банке, например, Payoneer . Сейчас многие зарубежные брокеры предоставляют своим клиентам услугу по выпуску дебетовой карты, на которую можно выводить заработанную прибыль и обналичивать ее в банкоматах по всему миру. Однако необходимо учитывать, что размер комиссий за снятие средств может быть достаточно большим.
Ответственность за неуплату налогов
Большинство трейдеров не задумывается об уплате налогов на прибыль Форекс. Многие специалисты ФНС даже не знают, что такое Форекс, так откуда они вообще узнают о доходах, полученных в результате спекуляций на валютном рынке. Однако им этого знать вовсе необязательно. Пока вы только начинаете осваивать валютный трейдинг и выводите небольшие суммы, никто вами не будет интересоваться. Но как только вы начнете скидывать на карту крупные суммы денег, налоговые органы сразу возьмут вас на контроль. В соответствии с законом «О противодействии отмыванию доходов» у каждого банка установлен лимит на поступление денежных средств на карту или банковский счет, при превышении которого банк вправе заблокировать ваши средства до выяснения причин и отправить запрос в органы ФНС. Если выяснится, что вы длительное время уклонялись от уплаты налогов, то вам грозят крупные штрафы, а также уголовное наказание – лишение свободы до 3 лет. Поэтому стоит задуматься, стоит ли уклоняться от уплаты налогов или своевременно платить Форекс налоги и спать спокойно!
Начинающие трейдеры об этом аспекте вряд ли задумываются, для них основная задача состоит в том, чтобы научиться стабильно получать прибыль. Вопрос, связанный с налогообложением возникает уже на следующем этапе, когда спекуляция валютами становится основным источником дохода.
Часть трейдеров и вовсе относятся к торговле на валютном рынке как к некоторой лотерее, при этом они рассуждают так – если я рискую потерять свой депозит, то и платить государству ничего не должен. Налоги форекс для такой категории граждан – настоящий грабеж и произвол, поэтому сама мысль о том, чтобы добровольно отдать часть прибыли вызывает возмущение.
На самом деле в вопросе налогообложения абсолютно не важно заработал трейдер деньги, открыв собственное дело или за счет совершения торговых операций. Конечно, будет отличаться состав документации в этих случаях, да и размер налога также, но сам факт того, что практически любая прибыль облагается налогом запомнить нужно твердо. Что касается величины налога, то отдать придется порядка 13-15%.
Налоги форекс – особенности налогообложения
Вопрос налогообложения довольно щекотливый и помимо величины заработка сильно зависит от законодательной базы конкретной страны. Одно дело если за год трейдер с трудом заработал пару сотен долларов, и совсем другое – если каждый месяц он стабильно обналичивает по 5-7 тысяч.
В некоторых странах есть интересные особенности законодательства. По логике вещей, если трейдер за год ничего не заработал, то и платить налог он не должен, ведь и прибыли то нет. Но такая ситуация наблюдается не везде, например, в Беларуси абсолютно не играет роли, была ли получена прибыль и вообще заключались ли сделки.
Если в начале месяца на счет поступила определенная сумма и спустя пару дней вы захотели вывести эти деньги, то налог в размере 12-13% будет удержан с этой суммы. Выглядит, мягко говоря, нелогично, но таковы особенности местного законодательства (в России, к счастью, такого нет).
Как показывает практика, трейдеры редко попадают в поле зрения налоговой инспекции. Дело в том, что те, кто зарабатывает много и стабильно, налоги форекс выплачивают (либо мастерски уклоняются от уплаты), а те, кто зарабатывает мало – просто не интересуют налоговую ввиду своей незначительности.
Когда нужно платить
Для того, чтобы примерно рассчитать, какую именно часть прибыли придется отдать государству, ориентироваться можно примерно на 13-15%, хотя есть способы снизить эту величину (о них речь пойдет ниже). Причем речь идет именно о прибыли, то есть если на начало года на счету трейдера было $5000, а завершил он календарный год с суммой $7500, то в расчетах учитывать стоит сумму $2500, то есть стартовый капитал не учитывается.
Что касается того, когда именно следует заняться этим вопросом, то законопослушные трейдеры решают этот вопрос ближе к концу года просто предоставляя в налоговую информацию о состоянии своего счета. Если он вырос, то с этой суммы и взимается налог, если зафиксированы убытки или изменения практически нулевые, то и платить ничего не нужно.
Налоги форекс могут вообще не беспокоить трейдера в том случае, если брокер является налоговым агентом Российской Федерации. Учитывая грядущие изменения в законодательстве и значительно более жесткие требования для того, чтобы компания могла продолжать работать в России, в 2016 году в РФ вряд ли останутся ДЦ, зарегистрированные в оффшорах. Логично предположить, что и вопрос с налогообложением прибыли своих клиентов они возьмут на себя или, по крайней мере, предложат такую возможность, это избавило бы их клиентов от лишней головной боли.
Традиционная схема по уплате налога
Задача по оформлению документов и расчету налога полностью ложится на плечи трейдера. И здесь нужно учитывать пару нюансов:
- налоговое законодательство абсолютно никак не регламентирует порядок расчет величины налога, который взимается с дохода, полученного за счет изменения курса валют. Поэтому в Налоговом кодексе можно даже не искать такую информацию, а руководствоваться общими рекомендациями по расчету облагаемой налогом базы;
- это означает, что когда рассчитываются налоги форекс, то величина налоговой базы берется без учета убытков прошлого периода;
- важно понимать, что налоги нужно уплачивать только тогда, когда трейдер решил вывести деньги со своего счета у брокера через банк. До тех пор, пока они существуют в виде числа на экране торгового терминала выплачивать ничего не нужно. То есть если по итогам года трейдер заработал энную сумму, но не собирается их обналичивать, то и о налогах можно не беспокоиться;
- что касается сроков уплаты, то, например, для уплаты налогов за 2015 год трейдер должен подать документы в налоговую не позднее 30.04.2016;
- непосредственно выплата осуществляется только после подачи декларации и в срок до середины лета (за 2015 год уплатить нужно не позднее 15.07.2016). Выплата осуществляется через любое банковское учреждение.
Детальнее с правилами выплат можно ознакомиться прочтя ст. 229 Налогового кодекса России. В других странах сроки выплат, а также особенности определения налоговой базы могут отличаться.
Маленькие хитрости при уплате налогов
Законодательная база в любой стране несовершенная и в любом законе можно найти пару лазеек, чтобы облегчить себе жизнь. А форекс до последнего времени и вовсе не попадал в поле зрения власть имущих, так что есть вполне законные способы немного сэкономить при уплате налога с прибыли.
Можно выделить пару способов немного снизить величину налога вполне законными способами:
- стать индивидуальным предпринимателем;
- выполнить требования статьи 207 НК России о налоговых резидентах;
- завести в банке управляемый депозит.
Оформление ИП хорошо тем, что налоговая ставка снижается и составляет примерно вдвое меньше, чем стандартные 13-15%. А вот к минусам можно отнести необходимость постоянных отчисленный в Пенсионный фонд, а также в фонд медстрахования (причем выплаты не зависят от того, прибыльным был год или нет, чуть больше 22000 рублей придется отдать в любом случае).
А если доход превышает 300000 рублей, то с доли, превышающей эту сумму дополнительно снимается 1%. Многих останавливает возня с документами, а также необходимость выплат в ПФ, с другой стороны, налоги форекс в таком случае действительно меньше.
Если человек располагает недвижимостью сразу в нескольких странах, то он может жить так, чтобы суммарно проводить в РФ не больше 183 суток за год. В таком случае он не будет считаться налоговым резидентом и уплачивать ничего не нужно будет. Правда, и здесь есть один нюанс – если на территории РФ будет получен любой доход, то он уже будет облагаться налогом 30%. К тому же в других странах, где трейдер будет проводить остаток времени, налоговое законодательство может быть более жестким, чем в России.
Более интересный вариант – использование управляемого депозита, в таком случае есть возможность значительно упростить уплату налогов. Нас будет интересовать ставка рефинансирования, дело в том, что если прибыль по депозиту не превышает эту величину, то и налог с нее не взимается.
Алгоритм действий в этом случае такой:
- открывается управляемый депозит;
- далее трейдер сам переводит с него деньги на открытый в ДЦ счет;
- после этого он спокойной торгует и затем выводит средства обратно на тот же депозит. Если стоит задача полностью не платить налоги форекс, то можно вывести тело депозита + прибыль, но в таком объеме, чтобы она не превышала ставку рефинансирования.
Можно выводить и большую сумму, но в таком случае налог заплатить придется. Плюсом такой схемы можно считать то, что необходимый налог (13%) банк уплатит самостоятельно, так трейдер избегает лишней возни с бумагами.
Полулегальные варианты
Перед тем как эти схемы привести, нужно отметить, что применяют их трейдеры на свой страх и риск. Применять их в реальной жизни мы не советуем.
Выделить можно такие варианты как:
- просто не платить – если выводиться будут небольшие суммы и нерегулярно, то вряд ли трейдер привлечет внимание налоговой. Но рисковать все же не стоит;
- не обналичивать деньги, в наши дни существует немало онлайн-сервисов, которые позволяют совершать покупки без получения денег на руки. Но если покупка значительная, то соответствующие органы могут заинтересоваться, откуда у человека появились такие средства. Так что такой способ подойдет для всякой мелочевки;
- завести карту банка другой страны и спокойно обналичивать деньги с нее. Проблема заключается в том, что комиссия при обналичивании оказывается больше, чем налог;
- если трейдер оформил ИП, то можно искусственно снизить полученную прибыль, занизив доход и проведя крупные покупки как расходы на осуществление деятельности ИП. Например, покупка автомобиля осуществлялась в личных целях, а вот в декларации указано что-нибудь вроде «обновления автопарка предприятия». Но такие вещи легко определяются при проверке.
Преимущества уплаты налогов
Решение регулярно выплачивать налоги форекс дает трейдеру возможность:
- спокойно себя чувствовать. Звучит размыто, но уверенность в том, что налоговая со дня на день не пригласит вас на увлекательную беседу дорогого стоит. Конечно, уголовное дело, да еще и при первом выявленном факте нарушения не заведут, но штраф и повышенное внимание со стороны налоговиков гарантировано;
- идут отчисления в пенсионный фонд, а это значит, что в старости человек получит достойную пенсию. Обычно об этом мало кто задумывается, но произойти может все, что угодно и лучше, чтобы такая страховка на будущее была;
- возможность совершать крупные покупки. Если налоги с прибыли уплачены, то и вопросов у налоговой не возникнет, деньги получены законным путем и проблем не будет;
- для оформления ряда документов нужны сведения о доходах человека, так что если трейдинг стал основным источником дохода, то уплата налогов – единственный способ не иметь проблем в этом вопросе.
Как обстоит ситуация в реальности
Все вышеизложенное может показаться несколько далеким от реальности, но думать так не стоит. Да и налоговую не стоит недооценивать, законодательство по части трейдинга может и не самое совершенное, но возможностей у налоговиков хоть отбавляй.
В современном мире скрыть движение средств у человека точно не получится, банки по первому требованию налоговой предоставят всю информацию по движению средств между счетами конкретного человека, да и сами ДЦ точно не будут скрывать информацию от властей.
Дело в том, что у налоговой элементарно не доходят руки до трейдеров, да и не такое это популярное и прибыльное дело как может показаться (достаточно вспомнить, что успеха добивается примерно 5% от общего числа начинающих трейдеров). Теоретически все может закончиться даже ст. 198 Уголовного кодекса, но это самый крайний вариант.
Так что платить налоги форекс нужно, это даже не обсуждается. Потеря 13% от полученной прибыли, конечно, неприятна, но спокойствие того стоит. А учитывая последние тенденции в этой области, можно сделать вывод, что скоро трейдингу в нашей стране будет уделено большее внимание. Сперва взялись за ДЦ, а затем и до вопроса налогообложения дело дойдет.
Подведение итогов
Довольно часто причиной того, что трейдер не платит налоги с прибыли является просто его неосведомленность в этом вопросе. То есть он даже не задумывался об этом, такая ситуация часто возникает, когда трейдинг – лишь довесок к основной работе.
Трейдинг – такая же работа, как и любая другая, а по эмоциональной составляющей даже сложнее. Соответственно и отношение к нему должно быть таким же, ведь ни у кого не возникает желания уклониться от уплаты налогов в обычной жизни. Так что налоги форекс платить не просто желательно, а необходимо.
Каждый успешный трейдер или инвестор рано или поздно задаётся вопросом – а надо ли платить налоги с прибыли, полученной с Форекс? Сегодня попробуем разобраться в этом вопросе досконально и рассмотреть варианты, которые есть у трейдера или инвестора, получившего прибыль.
Скажу сразу – по закону ты обязан платить налог с любого полученного тобой дохода, в том числе и с Форекс . Более того, законодательство РФ предусматривает наказание за уклонение от уплаты налогов вплоть до 3 лет лишения свободы! Но на практике всё оказывается не так однозначно , как может показаться на первый взгляд.
Все вопросы и разногласия, кои затронуты в этой статье и подобные им, возникают по большей части оттого, что в России пока нет закона, регламентирующего Форекс и всё что с ним связано. Хотя в декабре 2014 года уже принят законопроект и основные положения закона «О регулировании рынка Форекс» вступят в силу в октябре 2015 года.
Форекс и налоги
Давай разберёмся со всеми нюансами, которые касаются налогообложения прибыли, полученной от торговли или инвестиций на Форекс.
Начнём с того, что брокерские компании и дилерские центры могут сами по себе являться налоговыми агентами РФ и, в таком случае, налоги они будут удерживать сами . Тогда тебе можно не беспокоиться по этому поводу вообще.
Но большинство нынешних брокеров зарегистрированы в оффшорах, и они не будут заморачиваться с твоими налогами. Им-то даже с собственной прибыли не требуется платить налогов. В этом случае обязательства по налогам полностью ложатся на твои плечи, дорогой ты мой трейдер-инвестор. «И как мне быть, и что мне делать?» — спросишь ты. А я тебе скажу, как быть.
7 вариантов решения проблемы налогов с Форекс
Не платить. Как я уже писал выше, если твой брокер является налоговым агентом РФ, то налоги он удержит с твоего счёта автоматически и тебе не нужно будет ничего платить. Но даже если это и не так, то не торопись бежать в налоговую. Во-первых, для того, чтобы платить налог с дохода, надо чтобы этот доход был. А по статистике только 5% трейдеров торгуют успешно, то есть имеют регулярный доход. Если ты входишь в число счастливчиков и получаешь регулярный доход с Форекс , но твои доходы при этом не превышают среднестатистическую заработную плату, тебе также не стоит сильно беспокоиться вопросом налогообложения, так как, скорее всего такие мелкие суммы налоговая не будет отслеживать.
Платить. Если ты регулярно получаешь хорошую прибыль и хочешь спать спокойно – тогда самый простым вариантом будет задекларировать прибыль и заплатить с неё налог в 13% . Но в таком случае готовься к бюрократическим преградам, которыми усеян путь законопослушного гражданина, желающего отдать часть заработанных непосильным трудом деньжат. Для начала тебе понадобится в конце года запросить у своего брокера отчёт о совершенных сделках, для того, чтобы подтвердить облагаемую базу. Оригинал отчёта должен иметь мокрую печать. И этот оригинал брокер отправляет почтой. Затем тебе нужно узнать в налоговой региональные реквизиты для платежа, и оплатить по ним 13% от своего дохода. А ещё тебе нужно будет составить налоговую декларацию и подать её в налоговую по месту прописки. На этом этапе может возникнуть полное непонимание со стороны налоговой. Боже упаси тебе обмолвиться о том, что ты платишь налог с прибыли полученной на рынке Форекс . В наших налоговых службах немногие осведомлены о том, что это такое, поэтому лучше просто задекларировать доход как «прочие доходы» . В общем, скорее всего, придётся постоять в очередях, побегать из одного окошко в другое и выслушать много замечаний по поводу того, что декларация заполнена неправильно. Как заполнить её правильно вряд ли подскажут – либо не захотят, либо просто не знают сами.
Оформить ИП. Законный способ платить меньше налогов. Оформляешь и платишь не 13% , а 6% . Но в таком случае придётся раз в год делать отчисления в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования – 22 261.38 рублей + 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей . Но эти отчисления не могут превышать 152 536.98 рублей , какой бы заоблачный доход ты не получал.
Особенность этих отчислений в том, что 22 261.38 рублей в год тебе придётся отдать в любом случае, даже если ты сработал в убыток. Каждый год эти цифры могут меняться, но для 2015 года они являются актуальными. Суммы отчислений немалые, но ведь эти деньги пойдут на счёт твоей будущей пенсии, и это хоть немного, но греет душу.
Ещё одна хитрость состоит в том, что при таком варианте можно уменьшить налогооблагаемую базу, а то и вовсе не платить налоги. Дело в том, что налог начисляется только на доход, а если не было дохода, то не нужно платить и налог. То есть, нужно каким-то образом уменьшить декларируемый доход. Например, списать личные траты на расходы по ИП. Захотел крутой автомобиль купить – покупаешь и оформляешь это как расходы на улучшение автопарка. Ну и всё в таком духе, я думаю тут всё понятно.
Путешествовать. Ещё один приятный и законный способ не платить налоги. Дело в том, что согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ «Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения..». То есть, если ты проживаешь на территории РФ менее 183 дней в году (суммарно), то не являешься налоговым резидентом РФ и соответственно налог с дохода, полученного за пределами РФ не платишь. Только нужно учитывать, что если ты имеешь статус «нерезидента РФ» , то с любых доходов, полученных в пределах РФ, ты обязан уплатить повышенный налог для нерезидентов 30%.
При этом нужно учитывать законодательство других стран, иначе может случиться так, что тебе придётся платить налоги у них.
Итак, для того, чтобы не платить налоги с доходов, полученных за пределами РФ, тебе нужно много путешествовать , или, например, жить на 3 страны .
Управляемый депозит. Этот вариант достаточно прост и позволяет уменьшить объём налога. Смысл в том, что проценты по депозиту, не превышающие ставку рефинансирования ЦБ РФ , не облагаются налогом. Так вот, нужно открыть в банке управляемый депозит, то есть депозит, которым ты будешь управлять сам. Далее нужно перечислить средства с депозита на счёт брокера. В конце года перечисляем обратно на депозит все средства, включая полученную прибыль, или их часть. В таком случае, прибыль, которая не превышает процент по ставке рефинансирования, налогообложению не подлежит. С остальной прибыли банк сам удержит стандартные 13%.
Не обналичивать деньги. Можно тратить прибыль на покупки товаров в интернете через анонимные аккаунты платёжных систем. Желательно никуда не вводить свои данные, либо использовать зарегистрированные не на тебя электронную почту и номер телефона.
Банковская карта другой страны. Делаешь себе такую карту и обналичиваешь деньги через банкоматы. Но будь готов к тому, что комиссии за транзакции по таким картам могут быть существенными.
Заключение
Я перечислил все основные варианты действий с налогами на доходы от Форекс , о которых наслышан. Если есть ещё какие-либо схемы, которые я не упомянул – добро пожаловать в комментарии!
В конце концов, каждый решает для себя сам — платить налоги и спать спокойно или не платить и страдать бессонницей:-). Только для начала нужно удостовериться, в том, что прибыль действительно имеется и не малая, а уже потом начинать думать о проблемах налогообложения. Если ты не имеешь регулярного дохода от рынка Форекс , то лучше тебе сосредоточиться на улучшении своей стратегии, а не на налогах. А когда начнёт хорошо получаться – тогда и подумаешь о налогах.
И как бы то ни было, я призываю к соблюдению законодательства. Спать спокойно – дорогого стоит. В любом случае, выбор остаётся за тобой, дорогой трейдер-инвестор!
Сергей Медведев
Уже несколько раз в комментариях задается вопрос — нужно ли платить налог на Форекс или зарабатывая на бинарных опционах?
Торговля на Форекс и торговля , на самом деле, отличаются только названием и методами работы, а суть остается та же — спекуляция валютой.
И, хотя ни в налоговом кодексе, ни где-то еще, не говорится, что от спекуляции валютой нужно платить какие-то налоги, в ситуации с торговлей бинарными опционами и Форекс нужно руководствоваться принципом, а не законом...
Итак, как же определить нужно ли платить налог с доходов на Форекс и, если нужно, то когда и как...
Налог на доход с Форекс
Понятно, что пока доход на Форекс не становится привычным делом, как скажем, заработная плата, никто и не будет задумываться о каких-то налогах. И вообще, что такое доход?
Вот выдержка из налогового кодекса:
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками в налоговом периоде (календарном году) как в денежной (национальной или иностранной валюте), так и в натуральной форме, в том числе в виде материальной выгоды:
- от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами России;
- от источников в Российской Федерации - для нерезидентов.
Статьей 208 НК России определен перечень доходов, получаемых от источников в Российской Федерации и от источников за рубежом, обозначены четкие критерии, отражающие виды этих доходов. К таким доходам относится заработная плата и другие вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, доходы от продажи имущества, а также от использования имущества (например, доход от сдачи имущества в аренду), дивиденды, страховые выплаты, авторские вознаграждения и т. д.
Да, с 1997 в налоговом законодательстве появилось такое понятие, как материальная выгода. В налоговом кодексе появилась статья № 212, где в пункте 3 четко указано, что доходом налогоплательщика в виде материальной выгоды является :
3. доход от приобретения ценных бумаг, финансовых инструментов срочных сделок . Налогом облагается положительная сумма разницы между рыночной стоимостью ценных бумаг, финансовых инструментов срочных сделок и ценой их приобретения.
Думаю понятно, что хотя и не говорится прямо о бирже Форекс или торговле опционами, «финансовые инструменты срочных сделок», на самом деле, этим и являются. Приходим к выводу, что платить налоги с доходов на Форекс нужно , не так ли?
Но, так же понятно, что пока вы не начнете получать стабильную прибыль, платить такие налоги не имеет смысла, так как в законе оговаривается, что налог платится именно с дохода. А, если вы то получили, то потеряли, о каком налоге может быть речь?
Кроме того, надо понять, что означает положительная разница о которой говорится в том же пункте 3, статьи 212 НК Российской Федерации.
А означает это, что если вы покупаете опцион стоимостью 100$ и получаете прибыль 87%, то налогом облагаются только эти 87%. То же самое с разницей в курсах на Форекс...
А, если проще, то при депозите любой суммы облагаются налогами только те суммы, которые вы выводите сверх своего депозита. Думаю все понятно и без меня.
Это то, что касается закона... Но в этом деле есть скорее моральная мотивация, а не законодательная.
Налоговая не отслеживает все доходы граждан, это просто невозможно сделать. Поэтому у многих появляется искушение не платить налоги с доходов Форекс вообще... Тем более, что физическому лицу нужно платить аж целых 13%!
Понятно, что это этическая составляющая, я сам прекрасно осознаю, что наши налоги идут, в основном, на то, чтобы прокормить армию дармоедов и бюрократов, но закон есть закон. И за его несоблюдение может последовать кара! А вам это надо?
Налоги на доход с бинарных опционов
Как я уже не раз писал, обучаясь торговле на Forex, я терял порядочные суммы денег. Поэтому как-то не до налогов было. Реально задумался о налогах только тогда, когда стал торговать бинарными опционами.
Точнее тогда, когда понял, что торговля бинарными опционами . Когда стал регулярно выводить солидные суммы денег. Но меня реально давила жаба отдавать 13% от моих непосильных трудов! -)
Поэтому я сделал очень простой шаг — стал ИП (индивидуальным предпринимателем), с упрощенной системой налогообложения. Это означает, что я плачу налог не 13% с дохода, а фиксированный налог 6% в год. Согласитесь есть разница?
Конечно, каждый должен сам решать, как ему поступать... Кто-то занимаясь основной работой, не считает «халтурки» доходом облагаемым налогом. Считает просто надбавкой к зарплате...
Но, если основным вашим доходом становятся , налоги платить придется! Потому что рано или поздно вы попадете в поле зрения налоговой инспекции, а наказанием за уклонение от уплаты налогов может быть не только штраф, но и тюремное заключение.
Поэтому давний призыв — «Заплати налоги и спи спокойно», не просто лозунг, а имеющий под собой здравый смысл принцип...
Думаю всем понятно, что эта статья не является указанием как вам поступать получая прибыль от бинарных опционов или Форекс? Мы просто порассуждали на эту тему и я поделился своей жизненной позицией.
А платить налог на Форекс или нет, решать лично каждому, кто прочитал эту статью!
.sp-force-hide { display: none;}.sp-form { display: block; background: #ffffff; padding: 15px; width: 410px; max-width: 100%; border-radius: 8px; -moz-border-radius: 8px; -webkit-border-radius: 8px; font-family: Arial, "Helvetica Neue", sans-serif; background-repeat: no-repeat; background-position: center; background-size: auto; border-width: 1px; border-color: #dddddd; border-style: solid;}.sp-form input { display: inline-block; opacity: 1; visibility: visible;}.sp-form .sp-form-fields-wrapper { margin: 0 auto; width: 380px;}.sp-form .sp-form-control { background: #ffffff; border-color: #cccccc; border-style: solid; border-width: 1px; font-size: 15px; padding-left: 8.75px; padding-right: 8.75px; border-radius: 4px; -moz-border-radius: 4px; -webkit-border-radius: 4px; height: 35px; width: 100%;}.sp-form .sp-field label { color: #444444; font-size: 13px; font-style: normal; font-weight: bold;}.sp-form .sp-button { border-radius: 4px; -moz-border-radius: 4px; -webkit-border-radius: 4px; background-color: #0089bf; color: #ffffff; width: auto; font-weight: 700; font-style: normal; font-family: Arial, sans-serif; box-shadow: none; -moz-box-shadow: none; -webkit-box-shadow: none; background: linear-gradient(to top, #005d82 , #00b5fc);}.sp-form .sp-button-container { text-align: center;}.sp-popup-outer { background: rgba(0, 0, 0, 0.5);}
28 комментариев: Нужно ли платить налог с доходов на Форекс
спасибо за информацию!
А если я работаю, получаю официальную зп, работодатель оплачивает за меня налоги + я зарабатываю на форексе в разы превышающую мою оф. зп. Тогда как?
Сергей, спасибо за полезную информацию.
В современных условиях, у налоговой службы появляется больше технической возможности отслеживать движение денежных средств граждан и, если кто-то постоянно выводит крупные суммы, то велика вероятность, что к нему постучат.
Здравствуйте Сергей, периодически читаю ваш сайт с компьютера, сейчас зашёл с телефона и сразу на телефон самопроизвольно загрузился файл, который оказался вирусом. Проверьте ваш сайт.
А если предположить, какую сумму можно выводить каждый месяц, чтобы не привлекать внимание государства, на карточку и на webmoney или другую платежную систему, как вы думаете какая это сумма? PS я слышал что в маленьких городах налоговой проще отслеживать движение денег, чем в больших, разумно предположить также, что вывод одинаковой суммы денег не привлечет налоговиков в крупном городе, а для «городка» cумма покажется большой.
Сергей, приветствую. Интересная статья и даже правильная, но для налогов, надо и прилично поднимать. Так что прежде чем платить, надо подумать. Потому как заплатив один раз, попадаешь на постоянке. А пока не платишь, ты в не поле зрения. Хотя у нас с Вами законы могут и отличаться.
Сергей! Подскажите пожалуйста, если избрать ваш путь, то ИП нужно оформлять в сфере связанной с форексом и биржей в целом? А если я ип, к примеру в сельском хозяйстве или в своём автосервисе, то это подойдёт?)
Сергей, я конечно согласна с вашим мнением и платить налоги конечно надо, но... так задолбало наше государство со своими налогами, каждый год придумывают все новые, ухудшая положение граждан. Нас обложили со всех сторон, народ постоянно что-то должен, а государство нам, типа, ничего не должно. Люди не знают реального положения дел. Каждый год из бюджета выделяется очень даже кругленькая сумма на каждого гражданина, только вот мы не видим этих денег. Кругом обман — банки, сфера ЖКХ, медицина...в общем любую сферу возьми, нас везде дурят, а с нас требуют выполнения всех наших обязательств.
А насчет ИП. Хотела я однажды взять субсидию на развитие малого бизнеса, мне прямым текстом сказали — «Мы кому попало не даем субсидии». На мой вопрос — по какому принципу они разделяют людей на «кто попало» и «не кто попало» — ответа так и не получила.
Я недавно стала зарабатывать на Форекс. Вопрос налогов меня пока что не волновал, потому что заработок небольшой. Но в любом случае в дальнейшем буду следовать вашему мнению. Хорошо что вы с нами им поделились.
Здравствуйте, Сергей. Подскажите, а шесть процентов от суммы доходов может исчислятся из той суммы, которая в итоге поступает на банковскую карту (в случае, если выводы средств, заработанных на опционах, идут на карту)?
Сергей, у меня такой вопрос — я еще с 2009 года ИП, созданием сайтов и баз данных занимался. С недавнего времени хорошо получается на бинарниках работать. И я очень даже ЗА уплаты пресловутых 6%. Но я не могу понять КАК это сделать? У меня же нет на руках никаких документов. Брокер выводит на карту банка, пока тьфу тьфу тьфу банк не блокировал карту по подозрению, Суммы выводов были за 100 тыс руб. Но если заблокирует — что тогда? Ведь кроме скриншота брокера с заработком я не могу ничего предоставить, ни счетов, ни договоров, НИЧЕГО. И как я могу платить налог по УСН если у меня нет на это оснований, деньги приходят на карту банка из офшорной зоны. Это надо регистрироваться как участник ВЭД?
Отвечает:
Банк не имеет никакого права блокировать вашу карту или счет. Это может быть сделано только по исполнительному листу, то есть в судебном порядке.
А, чтобы платить налоги по УСН, не нужно никаких документов и договоров. Во-первых, вы платите пенсионный. В квартал сейчас это около 5,5 тыс. рублей. Это, если ваш годовой доход не превышает 300 000 рублей. Если превышает, то до 1 апреля нужно доплатить дополнительно в ПФ 1% от суммы дохода, превышающей эти 300 тыс.
Во-вторых, если сумма пенсионного налога менее суммы 6% от вашего квартального дохода, то эту разницу как раз и надо платить отдельно, как налог. Пока все это не контролируется жестко, поэтому возможно даже ОКВЭД менять необязательно, главное платить 🙂
В принципе, вы можете пойти в налоговую и вам там все объяснят.
Павел Отвечает:
Спасибо за комментарий, но вопрос немного в другом. У меня личная карта от Альфабанка, НЕ ИП, расчетный счет ИП открыт в другом банке. Я вывожу деньги с брокера на Альфу. К примеру он присылает деньги с формулировкой Refund, т.е. возврат. А как я могу с этих денег заплатить налог то? Это личная карта, при проверке налоговой я не смогу обосновать и доказать происхождение денег на личной карте. Разве что устно — торговля опционами на финансовом рынке. А как эти деньги привязать к деятельности ИП? Они спросят — на каком основании Вам перевело иностранное юр.лицо деньги (договор, счет или еще что то). Т.е. как привязать эти деньги к деятельности ИП то? Про блокировку я имел ввиду заморозка карты до выяснения обстоятельств — это вполне популярная мера у банков. Если банку нужны дополнительные сведения о происхождении средств то они могут затормозить перевод во исполнении фз 115 (по моему, про противодействие легализации и отмывания денег). Вы просто переводите на свою карту любые суммы, каждый квартал платите 6% (с превышающей от платежа в пфр суммы) и раз в год считаете поступления и отражаете их в декларации, так? без подтверждающих документов? Я просто боюсь что если сумма будет 500 тыс или миллион руб то вывести не получится так просто.
