Кредитование – это форма финансовых отношений, при которой одно лицо (кредитор) предоставляет другому в пользование некоторую сумму средств на условиях возвратности, платности и срочности.
Наиболее часто в качестве кредитора выступают финансовые организации и структуры – банки, ломбарды, микрофинансовые учреждения. В роли заемщика могут оказаться, как физические лица, так и предприниматели, организации.
Общие принципы кредитования
За долгие годы практики кредитования сложился ряд устоявшихся принципов, которые соблюдаются априори:
Принцип договоренности и совпадения интересов. Выдача кредита может состояться лишь при условии наличия у кредитора свободного капитала, а обе стороны достигнут договоренности о размерах и сроках кредитования, величине процентной ставки. Не последнюю роль способно сыграть и предоставление обеспечения займа.
Принципы срочности и возвратности. Заимствованная сумма должна быть возвращена в срок, предусмотренный договором, вместе с начисленными процентами, которые выражают стоимость услуги.
Принцип предоставления гарантий и обеспечения. При выдаче крупных сумм каждый кредитор желает убедиться в том, что его средства будут возвращены. Поэтому он вправе требовать подтверждения платежеспособности или предоставления в ликвидного имущества, не уступающего по цене сумме кредита
Кредитование физических лиц
Предпосылкой для обращения за кредитом для физических лиц являются различного рода потребности, от желания приобрести собственное жилье до простых жизненных ситуаций, когда срочно требуется некоторая сумма наличных средств.
Кредитование для физических лиц может быть:
Целевым – при котором заемные средства используются строго по назначению. Например, при оформлении кредита в магазине на покупку бытовой техники, банк переводит средства безналичным платежом на продавца. Таким образом, покупатель не видит наличных средств и не может использовать их на иные нужды.
Нецелевое кредитование предусматривает выдачу займа наличными. При этом цель указывается лишь на бумаге и банк не имеет гарантий использования средств клиентом по указанному назначению.
В зависимости от сроков, кредиты разделяют на группы:
Краткосрочные, предусматривающие погашение долга в течение года. Чаще всего, это потребительские займы на приобретение мебели, бытовой техники, а также небольшие кредиты наличными.
Среднесрочные, когда средства возвращаются банку в течение 1-5 лет. К этой группе относятся автокредиты, займы на ремонт и приобретение дачи
Долгосрочные, характеризующиеся погашением в сроки, превышающие десять лет. В первую очередь, к таким займам относится ипотека, средние сроки возврата которой колеблются в пределах 15-30 лет.
По характеру обеспечения займы для физических лиц бывают:
Необеспеченные или выданные на доверии
С поручительством третьих лиц, которые несут перед банком ответственность, наравне с заемщиками
Залоговые, при которых в качестве обеспечения может быть любое ликвидное имущество клиента – недвижимость, автомобиль, золото в мерных слитках
Большинство банков предоставляют физическим лицам услуги кредитования в рамках программ, с четко обозначенными сроками и процентными ставками. Также обозначаются и условия, которые обязан выполнить для получения кредитного продукта – предоставить пакет документов, заполнить форму заявления, быть зарегистрированным в регионе получения займа и прочее.
Популярные кредитные продукты для физических лиц
Кредитные карты – заемные средства, предоставляемые на счет, привязанный к пластиковой карточке. Особенностью предложения является возвратная линия: при погашении части долга сумма средств, доступных к использованию, возрастает. Ныне большинство кредитных карт выдается с заманчивым льготным периодом, в течение которого заемные можно тратить без начисления процентов. Отдать предпочтение кредитной карте следует в случае постоянной нехватке средств перед зарплатой – в таком случае она способна стать удобным инструментом заимствования средств.
Потребительские кредиты подразумевают единую выдачу средств, предназначенную для совершения крупной покупки с последующим погашением путем внесения ежемесячных платежей.
Ипотека – наиболее сложный из всех кредитных продуктов, подразумевающий залог приобретаемой недвижимости. Нередко доходов одного человека для столь крупного приобретения не хватает и в роли созаемщиков могут выступать до четырех клиентов. Кроме того, недвижимость, предлагаемая банку в залог, подлежит экспертной оценке с выдачей соответствующего заключения.
Методы оценки платежеспособности физических лиц
Основным способом оценки платежеспособности является требование предоставления справки о доходах и копии последнего листа трудовой книжки. Длительные сроки работы на одном месте характеризуют заемщика, как человека постоянного, имеющего относительно одинаковые суммы доходов ежемесячно.
В расчет возможной суммы кредита берется доход за последние три месяца, от усредненной суммы отнимают все ежемесячные фиксированные расходы. Принято считать, что каждый человек способен отдавать без ущерба не более трети своих доходов. Именно на этом и базируется решение банка о выдаче кредита.
В случае сомнений банк имеет право потребовать или привлечения созаемщика. Альтернативой подобному решению может быть лишь уменьшение общей суммы займа.
Кредитование юридических лиц и предпринимателей
В отличие от физических лиц, предприниматели и коммерческие организации не имеют фиксированных доходов, при этом зачастую нуждаются в более крупных суммах финансирования. Продукты кредитования и методы оценки платежеспособности имеют ряд особенностей:
В первую очередь, оценку доходов производят на основании документов, выданных налоговой инспекцией и предусматривающих учет за последние полгода
Параллельно юридическое лицо обязано предоставить и бухгалтерскую отчетность за тот же период, при необходимости получения крупных кредитов требуется и оценка материальных активов предприятия
Ни один банк не пойдет на кредитование предпринимателя, работающего в своей сфере меньше года
Негативным образом повлиять на решение банка может и наличие отрицательного бухгалтерского баланса в некоторые месяцы
Для юридических лиц банк также предусматривает ряд кредитных программ, каждая из которых имеет собственное, целевое назначение.
Оведрафт
Вторым вариантом получения кредита на открытие бизнеса является предоставление выкупленной франшизы крупного предприятия, способного поручиться за новый проект
Альтернативой походам по банку может стать обращение в инвестиционный венчурный .
Кредитование – не просто форма финансовых отношений, но и постоянный процесс перераспределения денежной массы, в котором нуждается вся сфера экономических отношений, от простых человеческих потребностей до роста производственных предприятий.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
Предоставление банковского кредита может осуществляться одновременно, периодически или частями (поэтапно). Взаимовыгодным для банка и заемщиков является предоставление кредита в полном объеме путем зачисления средств на соответствующий кредитный счет со следующим использованием их тогда, когда в этом возникает необходимость.
В мировой банковской практике самыми распространенными способами предоставления ссуд является кредитная линия, контокоррент, овердрафт, автоматически возобновляемый (револьверный) кредит. Кредит может предоставляться как в безналичной, так и в наличной формах .
Банк осуществляет выдачу кредитов организациям, имеющим самостоятельный баланс и собственные средства, а также индивидуальным предпринимателям.
Предоставление кредита юридическим лицам осуществляется как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства.
Выдача ссуд может осуществляться как методом оплаты за счет кредитов различного вида документов, так и методом зачисления на расчетный счет (текущий, корреспондентский) денежных средств. При этом, кредиты юридическим лицам предоставляются только в безналичном порядке, а физическим лицам - в наличной форме через кассу банка и в безналичной форме. При изменении условий кредитования, клиент и банк-кредитор составляют дополнительное соглашение .
Погашение задолженности по кредитам осуществляется либо методом списания с расчетного счета заемщика денежных средств, либо по платежному поручению банка-кредитора (в случае, когда клиент обслуживается другим банком). Если же речь идет о возмещении кредита физическими лицами, то это погашение осуществляется на основании письменного распоряжения физического лица, взноса наличных денег в кассу банка, почтового перевода, удержания из зарплаты заемщика, который является сотрудником данного кредитного учреждения .
Юридическому лицу кредит может предоставляться: только в безналичном порядке. Деньги зачисляются либо на счет самого кредитополучателя либо перечисляются той организации, продукцию которой он оплачивает.
Юридическое лицо не может получить в банке кредит наличными деньгами. Но часто банки могут предлагать кредиты не только самим предприятиям, а и физическим лицам, которые являются учредителями юридических. Это позволяет получить наличные деньги, не изымая их из оборота предприятия. Например, такие кредиты предлагаются на покупку автомобилей .
Список запрашиваемых у юридического лица документов
* Заявления
* Анкета заявителя
* Его бухгалтерская и финансовая отчетность
* Документы по обеспечению кредитных обязательств
* Копии документов в подтверждение кредитуемой сделки. При этом если у заявителя на получение кредита текущий счет открыт в другом банке, он дополнительно должен предоставить копии учредительных документов, документов о государственной регистрации, документов о назначении руководителя предприятия, а также карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати владельца счета. После получения документов от юридического лица банк проверяет их полноту и соответствие требованиям законодательства. При этом основное внимание уделяется правильности оформления документов и законности той операции или деятельности, которые предприятие планирует финансировать за счет средств банка. Убедившись в том, что с документами все в порядке, кредитная служба проводит анализ финансово-экономического состояния организации.
Рассмотрение этапов получения предприятием кредита.
Процесс кредитования банком юридического лица состоит из следующих стадий:
Предварительное изучение документов, полученных от организации для получения кредита;
Оценка правоспособности, деловой репутации и платежеспособности клиента;
Анализ предоставленного обеспечения по кредитному договору;
Составление заключения о целесообразности выдачи кредита и вынесение его на кредитный комитет;
Заключение с клиентом кредитного договора;
Выдача кредита;
Погашение кредита и уплата по нему процентов;
Наблюдение за состоянием кредитной задолженности (кредитный мониторинг).
Законодательно предусмотрено несколько видов обеспечения своевременного возврата кредита:
Гарантийный депозит денег
Перевод на кредитодателя правового титула на имущество
Залог имущества
Поручительство, гарантия и др.
Физическому лицу кредит может предоставляться: в наличной форме через кассу банка и в безналичной форме.
При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения должен ознакомить кредитополучателя с перечнем необходимых документов.
Для получения кредита и оформления кредитного договора кредитополучатель предоставляет в банки, как правило, следующие документы (основной перечень):
1. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность (для обозрения).
2. Письменное заявление на имя руководителя учреждения банка о выдаче кредита, зарегистрированное в книге входящей корреспонденции учреждения банка.
3. Анкету кредитополучателя.
4. Справку с места работы о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние 3 месяца.
5. Документы по обеспечению своевременного возврата кредита (информация о предлагаемом в залог имуществе).
Если условиями предусмотрено определение уровня среднемесячного совокупного дохода на каждого члена семьи кредитополучателя, в учреждение банка предоставляется:
1. Справка с места жительства о составе семьи.
2. Свидетельство о браке либо свидетельство о разводе (смерти супруга).
3. Справки кредитополучателя и всех трудоспособных членов его семьи о размере получаемых доходов и производимых из них удержаний за последние 12 месяцев, предшествующих месяцу подачи заявления в учреждение банка для расчета совокупного дохода семьи.
В зависимости от целей кредита в различных банках могут требовать и другие дополнительные документы.
Вся необходимая документация проверяется. Проводится анализ платежеспособности заемщика. Свое заключение предоставляет служба безопасности и служба кредитования физических лиц, а в последующем принимается решение соответствующим уполномоченным должностным лицом о кредитовании клиента.
ЭТАПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Этапы кредитования подразделяются на:
Подготовительный
Этап выдачи и оформления кредита
Этап использования кредита.
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. До этого момента и вслед за ним идет работа, выполняемая банком-кредитором и клиентом-заемщиком. Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Следующий этап – рассмотрение конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации,инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Решение данной задачи возлагается на кредитный отдел(управление).
Распространенная форма работы на предварительном этапе – принятие решения о кредитовании клиента в пределах определенной компетенции работников банка, когда проект рассматривает и решает вопрос о возможности его кредитования работник, которому такое право предоставлено руководством банка. Этап оформления кредитной документации включает в себя оформление кредитного договора, выписывается распоряжение о выдаче кредита, заводят досье на клиента-заемщика(кредитное дело).
На этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями, соблюдением лимита кредитования(кредитная линия), целевым использованием кредита, уплатой процента, полнотой и своевременностью возврата кредита. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.
Кредитование юридических лиц осуществляется в соответствии с регламентом предоставления кредитов юридическим лицам. Кредитование юридических лиц и предпринимателей осуществляется при открытии ими расчетных или текущих счетов в банке. Банк предоставляет кредиты как в рублях, так и в иностранной валюте.
Объектом кредитования в соответствии с настоящим регламентом предоставления кредитов – это товары и услуги, поставляемые заемщику по определенным контрактам, оборотные средства, зарплата рабочим и служащим, приобретаемые ценные бумаги, а также жилищно- коммунальное строительство.
Кредитование юридических лиц осуществляется на основе кредитного договора и договоры об открытии кредитной линии.
Юридическим лицам при кредитовании открываются 3 основных вида кредитных линий:
1. Возобновляемая (револьверные);
2. Не возобновляемая;
3. Рамочная;
1) Возобновляемая - открывается заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций (как правило, это предприятия торговли), а также для покрытия общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных и других предприятий. Возобновляемая открывается на срок не более 1года, пролонгация не допускается, выдача, и погашение кредита осуществляется в пределах установленного лимита, задолженности на весь срок установленный договором.
2) Не возобновляемые – открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара (например для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочие). Выдача и погашение кредита не увеличивает свободный лимит кредитования, то есть производится в пределах установленного лимита задолженности.
3) Рамочная – открывается заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течении определенного периода, а также кредитования целевых и крупномасштабных проектов.
Обязательным условием кредитования является наличие обеспечения возвратности кредита. В качестве обеспечения банк принимает:
1. Передаваемые в залог ценные бумаги (государственные и корпоративные);
2. Поручительства платежеспособных и кредитоспособных юридических лиц;
3. Банковские гарантии;
4. Передаваемые в залог объекты недвижимости, в том числе земельные участки, незавершенное строительство, здания, сооружения и другое;
5. Средства на депозитном счете заемщика в банке;
Оценочная стоимость обеспечения (объекты недвижимости, оборудование, товары в обороте, транспортные средства) устанавливается на основание экспертного заключения специалиста банка по вопросам оценки залогов, причем стоимость их корректируется с использованием поправочного коэффициента, в целях быстрой реализации предметов обеспечения.
Для объектов недвижимости коэффициент равен 0,7;
Для оборудования, транспортных средств, товаров в обороте коэффициент равен 0,5.
Предметы залога оформляются договором о залоге, который заключается между залогодателем-заемщиком и залогодержателем-кредитором. Договор о залоге прикладывается к основному кредитному договору.
Заемщик-залогодатель обязан застраховать в пользу банка, переданное в залог имущество, кроме ценных бумаг и товаров в обороте, от рисков утраты, гибели, недостачи или повреждения на все случаи предусмотренные правилами страхования страховщика, причем страховая сумма не должна, быть ниже оценочной стоимости предмета залога, либо суммы кредита и проценты по нему. Уплата процентов осуществляется со следующего дня за днем выдачи кредита, либо ежемесячно, либо ежеквартально определенными платежами в соответствии с графиком платежей.
Порядок предоставления кредита .
I. Документы, предоставляемые заемщику: заявление с указанием суммы кредита, цели, срока, формы, обеспечения, юридического и почтового адреса, Ф.И.О. руководителя, номера телефонов, факсов;
II. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:
1. Нотариально заверенная копия устава;
2. Копия учредительного договора;
3. Свидетельство о государственной регистрации;
4. Карточка с образцами подписей и печати руководителя и главного бухгалтера;
5. Копия лицензии на право осуществления данного вида деятельности;
III. Справка с ГНИ (государственная налоговая инспекция) и отделение пенсионного фонда о намерении открыть ссудный счет(представляется после положительного решения банка о выдачи кредита);
IV. Финансовые документы:
1. Годовой отчет за последний финансовый год;
2. Бухгалтерский баланс;
3. Отчет о прибылях и убытках формы №2
4. Аудиторское заключение по проверки годового бухгалтерского баланса;
5. Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты возникновения задолженности;
6. Расшифровка задолженности по кредиту и суммы ее в других банках;
7. Справка об остатках средств на расчетном и текущем счете заемщика и наличие претензий к ним и другое по необходимости;
V. Документы по ТЭО (технико-экономическое обоснование):
1. ТЭО кредитуемого объекта;
2. Бизнес-план;
3. Копия договоров и контрактов;
VI. Документы по предоставленному обеспечения:
А) при залоге недвижимости:
1. технический паспорт;
2. страховой полис (автогражданка);
2. ведомость остатков ТМЦ, накладные, счета- фактуры и складские расписки;
Г) при залоге оборудования:
Кредитный договор должен сопровождаться одновременно договором о залоге (в случае если в качестве обеспечения передается в залог), договор о залоге недвижимого имущества, должно быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в соответственных государственных органах. Договор о залоге транспортных средств должен быть зарегистрирован в органах Госавтоинспекции.
Кредитование физических лиц осуществляется в соответствии с правилами кредитования физических лиц. Кредитование физических лиц осуществляется всеми коммерческими и сберегательными банками на основании кредитного договора между заемщиком и кредитором и по необходимости договоре о залоге.
Кредиты физическим лицам выдаются двух видов:
1. На неотложные нужды;
2. На капитальное строительство;
1) Кредиты на неотложные нужды предоставляется в следующих случаях:
1. Оплата дорогостоящего лечения;
2. Оплата обучения;
3. На обзаведение домашнего хозяйства;
4. Приобретение предметов домашнего обихода;
5. Приобретению транспортных средств;
6. Приобретение оборудования;
7. Приобретению садовых и земельных участков;
8. Приобретению объектов недвижимости;
2) Кредит на капитальное строительство:
1. Это строительство жилых домов;
2. Долгосрочный кредит до 20 лет;
3. Строительство гаражей, садовых домиков, дач;
4. На капитальный ремонт;
5. На расширение;
Документы необходимые для кредита физическим лицам:
1. Заявление с указанием суммы кредита, цели, срока, процентной ставки и наличие обеспечения;
2. Документы, удостоверяющие личность заемщика- паспорт или заменяющий его документ, удостоверяющий личность;
3. Документы, удостоверяющие личность поручителей, гарантов - паспорт или заменяющий его документ, удостоверяющий личность;
4. Справка с места работы заемщика, поручителей или гарантов об их доходах (заработная плата за вычетом всех обязательных платежей);
5. Справка с психоневрологического диспансера или водительское удостоверение, если сумма превышает 5 тысяч долларов США (по усмотрению банка);
6. Документы по предоставлению обеспечения:
А) при залоге недвижимости:
1. документы, подтверждающие право собственности заемщика на объект недвижимости;
2. письменное согласие других собственников недвижимости на передачу объекта недвижимости в залог и другие документы по необходимости;
Б) при залоге транспортных средств:
1. технический паспорт;
2. страховой полис (автогражданство);
В) при залоге товаров в обороте:
1. документы, подтверждающие наличие ТМЦ и их стоимость;
2. ведомость остатков ТМЦ, накладные, счета фактуры и складские расписки;
Г) при залоге оборудования:
1. документы, подтверждающие право собственности на предмет залога;
2. документы, подтверждающие оплату данного оборудования;
3. акт приема или ввода оборудования в эксплуатацию;
Правила кредитования физических лиц указывают порядок определения платежеспособности заемщика, которая определяется по следующей формуле:
Р (платежеспособность);
Дч (чистый доход);
К (коэффициент);
t (количество календарных дней);
Коэффициент равен 0,3 при Дч в эквиваленте до 300 долларов США;
Коэффициент равен 0,4 при Дч от 301-700 долларов США;
Коэффициент равен 0,5 при Дч от 701 до 1500 долларов США;
Коэффициент равен 0,6 при Дч от 1501 до 3000 долларов США;
ОПЕРАЦИИ ЦБРФ (АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ)
Пассивные операции по формированию банковских ресурсов. К ним относятся: эмиссия банкнот и монет (наличные деньги в обращении): депозиты (средства на счетах) обязательства по полученным кредитам, выпуск собственных облигаций, капитал и резервы.
Тема 5. Организация кредитования юридических и физических лиц
1. Виды и функции кредита.
2. Принципы и технология банковского кредитования.
3. Современные способы кредитования.
4. Этапы организации кредитного процесса в коммерческих банках.
5. Заключение и исполнение кредитного договора.
6. Формы обеспечения возвратности кредита.
С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар - Деньги - Товар принимает форму Товар - Обязательство - Деньги, то есть с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
Кредит - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.
Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает транс-формацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Кредиты бывают разные, существует несколько видов кредита:
1. Коммерческий кредит.
2. Банковский кредит.
3. Потребительский кредит.
4. Государственный кредит.
5. Международный кредит.
6. Ростовщически кредит.
7. Межхозяйственный денежный кредит
8. Ипотечный кредит.
Кредит обладает набором определенных функций.
Функция кредита - это его взаимодействие с внешней средой. Функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие.
Существует 4 основные функции кредита:
Перераспределительная;
Воспроизводственная;
Замещения;
Стимулирующая.
Рассмотрим каждую более подробнее.
1.Перераспределительная функция.
В условиях рыночной эко-номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансо-вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на-правляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспро-порций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рацио-нальное определение экономических приоритетов и стимули-рование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно теку-щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
2.Воспроизводственная функция.
Является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
3. Замещения
В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия это заме-щения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безна-личными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженнос-ти, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.
В современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяй-стве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выпол-няет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, получен-ная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выпол-нять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и так далее).
4.Стимулирующая
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципы банковского кредитования (в широком понимании - принципы кредитования вообще , что является единым для всех форм кредита) - это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.
Необходимо различать принципы и правила кредитования. Правила исходят из принципов и отражают лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.
В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию . В системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязаны целостной совокупности определенных положений (понятий).
Можно выделить три основные уровни системы принципов банковского кредитования:
1) общеэкономические принципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности и эффективности, комплексности, развитию);
2) особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет свой специфический экономический смысл;
3) частичные, единичные принципы кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.
Общеэкономические и особые принципы кредитования, а также правила кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаимно переходят одно в другое.
В предложенной выше системе принципов банковского кредитования на первом месте стоит общеэкономических принцип соответствия содержания банковского кредита рыночным отношениям, условиям рыночной экономики. Кредитный механизм должен отражать условия конкуренции, соперничества коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитного соглашения, стремление обеспечить максимально возможную выгоду (прибыль) от займа, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений и т.п.
Принцип рациональности и эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования займа, как с позиций интересов банка, так и с позиций заемщиков - хозяйственных субъектов. Кредитный механизм не может не основываться на здравом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитование осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, которая будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника вернуть ссуду в обусловленный договором срок.
Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета всего комплекса факторов, влияющих на реализацию кредитной операции. Безусловно, что прежде всего следует принимать во внимание экономические факторы и условия.
Принцип развития банковского кредитования отражает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с займами, методы контроля за использованием и возвратом кредита, средства регулирования задолженности и т.п.
Центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особые принципы банковского кредита. Именно они отражают экономическую сущность банковского кредита.
Особые принципы банковского кредита:
Принцип возвратности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возврата ссуды, взимая за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Он вытекает из сути кредитных отношений, ведь если ссуда не возвращается, теряется экономическое содержание кредита.
Принцип обеспеченности кредита означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозвращения долга из-за неплатежеспособности заемщика. Цель реализации этого принципа - уменьшить риск кредитной операции. Имущественные интересы кредитора должны быть в полной мере защищены в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется под определенное реальное обеспечение - залог, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и др. Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельным заемщикам, которые имеют давние деловые связи с банком и высокую платежеспособность.
Принцип временности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенный заранее обусловленное время. В случае нарушения принципа возвратности банк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита - это период пользования ссудой. Он рассчитывается с момента получения займа (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до ее конечного погашения.
Принцип платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку с соответствующей оплатой за его использование. Кредит как коммерческая операция обязательно должна приносить кредитору определенный доход в виде процентов. Процент - плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возврат полученной ссуды, но и уплаты процентов за ее использование.
Принцип целевой направленности кредита предусматривает вложения заемных средств на конкретные цели, обусловленные кредитным договором. Заемщик не может тратить кредит на другие цели. Целевой характер кредитования означает направленность ссуды на определенный хозяйственный объект. Закономерность перехода к кредитованию хозяйственного субъекта, о чем говорилось выше, нельзя абсолютизировать. Банк обязательно должен различать объекты кредитования, прежде всего те из них, которые связаны либо с капитальными вложениями, или с основной производственной деятельностью.
Относительно правил кредитования, то их четкое формулирование имеет решающее значение в кредитном менеджменте. В процессе управления кредитными операциями важно обладать эффективными алгоритмами (совокупностью правил) решения тех или иных типичных проблем.
В конкретных условиях работы коммерческого банка, с учетом особенностей финансово-хозяйственной деятельности его клиентов (заемщиков), набор и содержание правил банковского кредитования меняются. Эти правила в основном и главном определяют стандартные требования и ориентиры для кредитных работников банка. Речь идет о четкое структурирование, систематизация, программирования, алгоритмизации, стандартизации способов и приемов проведения кредитных операций.
Итак, в принципах кредитования отражаются стойкие и проверенные практикой банковские ориентиры, закономерные связи и закономерности организации кредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в лучших результатах своей деятельности.
Принципы банковского кредита не является раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение характера экономических отношений вызывают как появление новых принципов, отвечающих новым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.
В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитования (в том числе под опреде-ленные виды товарно-материальных ценностей и затрат). Поэтому кре-диты, предоставляемые на производственные, торговые или посредни-ческие цели, на распределительные или перераспределительные операции, не выделяются. Это, однако, не означает, что такого рода кредиты не предоставляются вовсе. Ссуды на производственные и внепроизводственные потребности предоставлялись ранее и предоставля-ются в настоящее время, но классифицируются они не по объему, а по способу выдачи ссуд, а также в зависимости от срока кредитования.
В соответствии с требованиями Банка России предоставление кре-дита на разнообразные потребности заемщиков может осуществляться несколькими способами:
- в разовом порядке;
- многоразовым способом в меру потребности в пределах открыва-емой заемщику линии и обусловленного в кредитном соглашении срока кредитования:
- посредством оплаты разрыва в платежном обороте предприятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентс-ком) счете;
- на базе объединения кредитного потенциала ряда банков (консор-циального кредита);
- другими способами.
Выдача ссуды может производиться как путем оплаты за счет кре-дита различного рода платежных документов, так и путем зачисления Денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам предоставляются при этом только в без-наличном порядке, физическим лицам - в безналичной и наличной фор-ме через кассу банка. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.
Погашение задолженности по ссуде производится путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке. Если речь идет о погашении кредита физическим лицом, то это прошение осуществляется на базе письменного распоряжения физического лица, почтового перевода, взноса им в кассу банка наличных де-нег, удержания из зарплаты заемщика, являющегося сотрудником дан-ного кредитного учреждения.
В современных условиях сроки кредитования предприятий устанав-ливаются банками в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.
Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на получение ссуды, анализ и оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).
1 этап. Рассмотрение банком заявки на получение банковской ссуды (кредитной заявки, заявления-ходатайства). В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и
сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, приемлемая для клиента процентная ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет необходимых документов, служащих обоснованием заявления о кредите и содержащем основные сведения о потенциальном заемщике.
На основании анализа заявки и пакета документов банк должен получить ясное представление о юридическом статусе и правомочности клиента, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности ее исполнения в срок, источниках погашения ссуды, способах обеспечения, наличия долгов перед другими кредиторами.
Если в ходе предварительного изучения заявки и пакета документов банк не исключает возможность положительного решения вопроса о выдаче кредита, он проводит собеседование с потенциальным заемщиком. Собеседование, с одной стороны, позволяет банку получить личное представление о характере клиента, его искренности, порядочности, профессионализме и, с другой стороны, дает возможность клиенту лично обосновать необходимость кредита.
2 этап. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, т.е. его способности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявки, информации о кредитной истории клиента. В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.
Первый способ - оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятельности заемщика применяются такие коэффициенты, как
1. коэффициенты ликвидности (определяются как отношение текущих или ликвидных активов к текущим пассивам);
2. коэффициенты оборачиваемости (запасов, дебиторской задолженности, основных средств, активов);
3. коэффициенты, характеризующие степень зависимости заемщика от привлеченных средств (коэффициент финансового лавереджа - определяется как соотношение долговых обязательств с собственным капиталом, с акционерным капиталом, активами);
4. Коэффициенты прибыльности (определяются как отношение прибыли к выручке от реализации, активам или собственному капиталу);
5. Коэффициенты обслуживания долга (покрытия процента и покрытия фиксированных платежей).
Второй способ оценки кредитоспособности - анализ денежных потоков. Суть данного метода - в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов, дивидендов и др.). Для анализа денежного потока берутся данные за несколько периодов, что позволяет выявить тенденции в их изменении. Постоянный чистый денежный приток заемщика свидетельствует о его финансовой устойчивости, а кратковременный
- о более низком уровне кредитоспособности. Если заемщик имеет систематически чистый денежный отток, это позволяет говорить о его некредитоспособности. Результаты сопоставления денежных притоков и оттоков следует экстраполировать на период действия срока ссуды. Данный метод только начинает получать распространение в российских банках.
Еще меньшее распространение имеет в России третий способ - оценка делового риска заемщика. Под деловым риском понимается риск убытка от нарушения, замедления или несвоевременного завершения кругооборота фондов заемщика.
3 этап. Оформление кредитного договора. После получения разрешения на выдачу кредита банк приступает к разработке кредитного договора (структурированию ссуды). В процессе структурирования определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, ставка процента.
Кредитный договор подписывается банком и заемщиком. В нем содержатся следующие разделы: общие положения; права и обязанности заемщика; права и обязанности банка; ответственность сторон; порядок разрешения споров; срок действия договора; юридические адреса сторон.
4 этап. Выдача ссуды. Ссуда выдается в соответствии с кредитным договором. В России главным нормативным документом, регулирующим предоставление ссуды коммерческим банком, служит Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)».
В соответствии с этим документом банк может предоставить ссуду в следующем порядке: юридическим лицам - только в безналичной форме путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика; физическим лицам - в безналичном порядке либо наличными через кассу банка; ссуды в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичной форме.
Согласно данному Положению ссуды могут выдаваться банком различными способами. Во-первых, разовым (единовременным) зачислением денежных средств на банковский счет клиента либо выдачей наличных денег заемщику- физическому лицу (разовая ссуда).
Во-вторых, открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:
а) общая сумма предоставленных заемщику средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре («лимита выдачи»);
б) в период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита («лимита задолженности»).
Третий способ предоставления ссуды - овердрафт, т.е кредитование банком счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплата расчетных документов со счета заемщика, если проведение указанной операции предусмотрено условиями договора банковского счета или договора вклада(депозита) для физического лица.
Четвертый способ - участие банка в предоставлении ссуды на синдицированной (консорциальной)основе.
5 этап. Контроль банка за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг). После выдачи ссуды банк должен проводить активную работу по наблюдению за исполнением заемщиком условий договора: контролировать целевое использование ссуды; оценивать финансовое состояние заемщика и его кредитоспособность; ежеквартально или даже ежемесячно(по кредитам повышенного риска) проверять сохранность заложенного имущества, соблюдение залоговой маржи; следить за своевременным поступлением процентов по ссуде и за поступлением платежей заемщика в соответствии с графиком погашения ссуды; ежемесячно корректировать, в случае необходимости, резерв на возможные потери по ссудам при изменении качества обеспечения и степени риска ссуды; вести деловую переписку с клиентом и, если потребуется, деловые встречи.; анализировать регулярно ссудный портфель.
В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса или появления угрозы непогашения ссуды, потребовать досрочного погашения всех предоставленных кредитов. Применение названных мер должно быть оговорено в кредитном договоре.
Важным этапом банковского кредитования является заключение и исполнение кредитного договора. В соответствии с действующим законодательством банки приобретают право на осуществление своих операций, в том числе кредитование, с момента получения лицензии, выданной ЦБ банком России.
Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства. Банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик - возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.
Согласно действующему законодательству кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, в противном случае он будет признан недействительным (ст.820 ГК РФ).
Структура кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он, как правило, имеет следующие разделы:
Вводная часть;
Общие положения;
Предмет договора;
Условия предоставления кредита;
Условия и порядок расчетов;
Прочие условия;
Юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.
Зарубежный и российский опыт свидетельствуют о необходимости самого ответственного отношения партнеров к разработке и заключению договора. Именно от умения грамотно составить договор зависит успех сделки, в данном случае операции по предоставлению кредита, его использованию и погашению.
В странах с развитой рыночной экономикой ни один уважающий себя банкир или предприниматель не подпишет договор, в составлении которого (а во многих случаях и его экспертизе) не участвовал опытный юрист.
Очень часто юридически безграмотный договор, составленный в России, не позволяет адвокату защитить в суде законные интересы клиента, самостоятельно подготовившего такой документ или безоговорочно подписавшего тот, который предложил ему партнер.
В практике предоставления банками кредитов, как ни в какой другой области экономики, приходится сталкиваться с монопольным положением одной из сторон, а именно - банка, поэтому их кредитные договоры практически унифицированы и по сути своей не оставляют заемщику возможности выбора наиболее приемлемых для него условий. И все же, иногда банк учитывает интересы заемщика. Это происходит в том случае, когда банк заинтересован в сохранении или привлечении новых крупных партнеров.
Условия кредитного договора или договора кредита. Кредитный договор открывается вводной частью, в которой зафиксированы дата и место подписания сделки. Пространственно-временные координаты отношений сторон устанавливаются по фактическому времени и месту заключения договора.
Однако решающее значение подобного правового акта имеет не дата его подписания, а дата фактического исполнения кредитором своих договорных обязательств. Но этот вопрос будет подробно рассмотрен при анализе других разделов кредитного договора.
Во вводной части говорится о "сторонах" сделки: "Банке" и "Заемщике". Здесь следует обратить внимание на правильное написание этих понятий и отказаться от каких-либо сокращений.
Критерием в этом случае должны служить официальные наименования сторон, указанные в свидетельствах о регистрации и выдаче лицензии. К тому же знакомство с подобными документами позволит кредитору убедиться в том, что заемщик действительно является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на законном основании. Все это не кажется лишним в условиях, при которых в кредитные отношения в России не так уж редко вступают стороны, которые еще не получили лицензию или у которых она была отозвана.
При заключении кредитного договора стороны должны внимательно следить за тем, чтобы этот документ был подписан со стороны партнера лицом, имеющим на то законное право. В этом случае следует руководствоваться соответствующими статьями ГК РФ и решениями Высшего арбитражного суда.
Органы юридического лица;
Поверенные;
Коммерческие представительства.
Приведенные положения о лицах, уполномоченных заключать кредитные договоры, представляются весьма актуальными в свете рассмотрения многочисленных дел (связанных с невыполнением подобных сделок), которыми переполнены суды различных инстанций.
Обеспечение кредита служит тому, чтобы риск кредитора был меньше внутреннего предпринимательского риска, т. е. риска собственника и менеджера. Если кредитор не имеет дополнительных гарантий возврата, он всегда несет риски предпринимателя.
В российской банковской практике в качестве основных форм обеспечения возвратности кредита используются: залог, банковские гарантии, поручительства третьих лиц.
В качестве кредитного обеспечения заемщик может использовать одну из перечисленных форм или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.
Отношение залога регулируется Законом Российской Федерации «О залоге» от 29 мая 1992 г. № 2872-1. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить преимущественное удовлетворение из стоимости заложенного имущества перед другими кредиторами.
Залог должен обеспечить возврат ссуды, уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Необходимо учесть, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться, следовательно, стоимость залога должна быть выше испрашиваемой ссуды. Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.
Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора: должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает. Предметом залога могут быть имущество, ценные бумаги, имущественные права. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит по праву собственности или по праву полного хозяйственного ведения.
Объектами залога могут быть:
- предприятие в целом;
- основные фонды (здания, сооружения, оборудование);
- товарно-материальные ценности;
- товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, складские свидетельства, контракты и т.п.);
- валютные средства;
- ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и др.).
Предмет залога может оставаться у залогодателя (что наиболее распррстранено) или передаваться залогодержателю.
При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний имеет право владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, распоряжаться им путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются залог товаров в обороте, залог товаров в переработке, залог недвижимого имущества.
Заклад — это залог с оставлением предмета залога у залогодержателя. Заклад наиболее предпочтителен для банка, поскольку банк может лучше контролировать его состояние. Различают два вида залога с оставлением предмета залога у залогодержателя: залог прав и твердый залог.
Твердый залог предполагает хранение его на складе банка, какой-либо специализированной организации или на складе заемщика, но под замком и под охраной банка. Ценности, принимаемые в качестве залога, должны быть легко реализуемыми, подлежащими страхованию и длительному хранению. Наиболее удобные для банка объекты твердого залога — товарные и товарно-транспортные документы и ценные бумаги.
В качестве заклада могут использоваться документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом.
Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена обязательная государственная регистрация залога (земля, предприятия, автомобильный транспорт, маломерные речные суда, жилые дома, квартиры и др.).
Кредитор-залогодержатель приобретает право обращения взыскания на предмет залога, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основание для обращения взыскания на заложенное имущество — решение суда. Залогодержатель должен доказать, что обязательство не исполнено или исполнено ненадлежащим образом.
Заложенное имущество реализуется на основании исполнительного документа, выдаваемого судом. Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, превышает сумму требований кредитора, то разница возвращается залогодателю. Если вырученной суммы недостаточно, то кредитор вправе получить недостающую сумму от другого имущества должника, на которое может быть обращено взыскание.
Право залога прекращается с прекращением обеспеченного залогом обязательства, в случае гибели заложенного имущества, приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество, истечения права, составляющего предмет займа.
Нормальным случаем прекращения залога является исполнение обязательства, обеспеченного этим залогом, что должно быть подтверждено соответствующими документами.
Еще одной распространенной формой обеспечения возвратности кредитов является поручительство. Поручитель согласно договору обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.
Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иск к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнению поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.
Гарантия — это особый вид поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. Гарантом по ссуде могут быть вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае — устойчивое положение самого гаранта.
В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.
В качестве формы обеспечения возвратности кредитов применяется также страхование, порядок которого определяется Законом «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 года №4015-1.
Договор страхования заключается на весь срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска по реализации кредитуемого мероприятия. В случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.
Ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил ссуду банку в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение.
После выплаты страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору.
Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске, или не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования.
Возможно применение цессии — переуступки в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, оформляемой специальным соглашением или договором. При заключении договора о цессии по уступленному требованию банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов по нему.
По ходу лекции нами были рассмотрены те условия, которые присущи кредиту на современном этапе. В заключении мне бы хотелось коснуться тенденций развития кредита в современных условиях, роли кредита в условиях роста финансовых рынков.
Как известно, в кредитной системе развитых стран произошли изменения, к числу которых можно отнести быстрое развитие финансовых рынков, на которых мобилизация денежных средств происходит посредством выпуска ценных бумаг. Усиление использования ценных бумаг как способа аккумулирования денежных средств получило название «секьюритизации» (или «титризации»). В рамках секьюритизации происходит превращение части банковских требований в ценные бумаги.
Получая государственную гарантию, эти облигации приобретают высокую надежность и легко становятся объектом покупки инвесторами, что улучшает в целом условия финансирования экономики.
Приоритетным методом финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг.
Крупные банки практикуют выдачу персональных кредитов, которые отличаются тем, что они не привязаны к торговой сделке да и сама система кредитования населения является весьма гибкой.
Важной особенностью современного периода является растущая интернационализация кредитных систем развитых стран.
В нашей стране необходимо активно развивать новые формы кредитования, такие, как акции и облигации. Наряду с развитием банковских форм кредита необходимо уделять особое внимание внебанковским формам. Все это поможет преодолеть тот кризис, в котором находится российская экономика.
3. Порядок кредитования юридических лиц
В целях максимального снижения риска не возврата кредита особое внимание при кредитовании банк уделяет предварительному контролю за деятельностью кредитополучателя. Для получения кредита клиенты представляют банку следующиедокументы :
Ходатайство на получение кредита;
Анкету юридического лица. Анкета заполняется при первом обращении организации за получением кредита. Обновление данных производится ежегодно, а также в случае необходимости;
Сведения о взаимосвязанных юридических лицах;
Копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера;
Если кредитный договор подписывается иными должностными лицами - соответствующую доверенность, приказ и т. п.
Копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности на момент выдачи кредита;
Годовой бухгалтерский баланс с приложениями;
Бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;
Отчет о прибылях и убытках;
В случае наличия счетов (текущего, валютного) в других банках – справки банков об остатках и о движении денежных потоков по счетам не менее, чем за 12 месяцев, предшествующих месяцу обращения за кредитом;
Прогнозный расчет потока денежных средств;
Информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
При наличии задолженности по кредитам в других банках – информацию о суммах кредита и формах их обеспечения;
Копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки (только в том случае, если банк осуществляет контроль за целевым использованием кредита).
Если у кредитополучателятекущий счет открыт в другом банке , то дополнительнопредставляются :
Копии учредительных документов (устав, учредительный договор);
Карточка с образцами подписей и оттиска печати;
Справка банка о наличии претензий к текущему счету (в т.ч. наличие картотеки), заверенная главным бухгалтером или руководителем и печатью банка.
По усмотрению банка могут быть получены и другие документы. Представленные документы рассматриваются в течение семи рабочих дней . В случае первого обращения за получением кредита или каких-либо подозрений в отношении кредитополучателя ходатайство направляется в службу безопасности банка для проверки благонадежности клиента. В случае неудовлетворительного ответа принимается отрицательное решение о выдаче кредита (без рассмотрения вопроса в кредитном комитете) о чем письменно уведомляется кредитополучатель с указанием причин отказа.
На основе представленных документов работник банка изучает правоспособность, кредитоспособность и репутацию заемщика в деловом мире.
Юридической службой банка при изучении правоспособности кредитополучателя рассматривается – предусмотрено ли право руководителя, заключать договоры, оформлены ли образцы подписей, ограничена ли сумма, в пределах которой доверяется заключать договор, предусмотрено ли право субъекту хозяйствования осуществлять деятельность, на которую испрашивается кредит.
Кредитоспособность кредитополучателя предполагает наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить предоставленный кредит в соответствии с условиями договора.
Существуют следующие способы оценки кредитоспособности: на основе системы финансовых показателей (коэффициенты ликвидности, обеспеченности собственными средствами, финансовой устойчивости, оборачиваемости, прибыльности и др.); на основе качественного анализа (деловая репутация заемщика, квалификация и стиль руководства, текучесть кадров, основные деловые партнеры, конъюнктура рынка, основные элементы плана маркетинга и др.).
В случае возникновения сомнений в достоверности представленных материалов, банк вправе, до выдачи ссуды, проверить на месте у заемщика – состояние бухгалтерского учета, достоверность данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей, условия их хранения и другие вопросы.
После рассмотрения и проверки, представленных документов на получение ссуд, анализа кредитоспособности, перспектив погашения ранее выданных и вновь предоставляемых кредитов работник кредитного отдела подготавливает письменное заключение о возможности кредитования объекта (сделки) и вопрос выносится на рассмотрение кредитного комитета. При положительном решении кредитного комитета о выдаче ссуды кредитный работник отправляет клиентуписьмо - намерение , в котором сообщает на каких условиях можно заключить кредитный договор и контролирует подписание кредитного договора, договора залога.
Главным правовым документом, регулирующим кредитные отношения клиента и банка, является кредитный договор , который должен быть заключен в письменной форме. Ксущественным условиям кредитного договора относятся :
Сумма кредита с указанием валюты кредита или кредитной линии с указанием лимита выдачи;
Сроки, порядок получения и погашения кредита. Срок пользования кредитом исчисляется со дня его получения до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по погашению кредита;
Проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты. Стороны вправе предусмотреть порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения. Взыскание процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредитов не допускается. При включении в кредитный договор условия о применении переменной годовой процентной ставки оговаривается процентный период и подвижность ставки. Об изменении размера ставки кредитополучатель уведомляется письменно. Банки лишены права в одностороннем порядке увеличивать процент за кредит, без заключения дополнительного соглашения;
Целевое использование кредита с указанием конкретных кредитуемых мероприятий. Целевое использование может не устанавливаться, кроме кредитов под гарантию Правительства Республики Беларусь, местного распорядительного и исполнительного органа власти, на выплату заработной платы, в некоторых других случаях. В случае определения в кредитном договоре условия целевого использования кредита должно быть указано одно из следующих условий: сроки и форма (предварительная, последующая) проведения проверки, условие о том, что проверка целевого использования не производится;
Ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;
Иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Кредитный договор подписывают кредитополучатель и кредитодатель, скрепляют печатью банка и кредитополучателя.
Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по возврату кредита (погашению кредита) и уплате процентов за пользование им.
Договоры могут уточняться в связи с изменением конъюнктуры денежных и товарных рынков, повышении темпов инфляции, росте цен.
Необходимые сведения о кредитополучателе и информация, полученная, при оформлении кредита, систематизируется в специальном кредитном досье, которое хранится в банке до полного исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору.
После рассмотрения пакета документов, подписания кредитного договора, договора залога руководитель банка или кредитного отдела отдает операционной службе банка распоряжение о выдаче кредита, которое выписывается в двух экземплярах (один хранится в кредитном досье). От кредитополучателя могут быть получены срочные обязательства с конкретными сроками погашения кредита, исходя из графиков реализации продукции и планируемого поступления выручки.
Ответственный исполнитель банка проверяет:
Наличие подписи руководителя банка и кредитного работника на распоряжении;
Соответствие суммы платежных документов, предъявленных к оплате, сумме, указанной в распоряжении;
Соответствие сумм приложенных срочных обязательств сумме выдаваемого кредита и сроков обязательств – срокам, указанным в распоряжении;
Соответствие подписей и оттиска печатей кредитополучателя имеющимся образцам;
Правильность заполнения платежных поручений, срочных обязательств.
После проверки ответственный исполнитель банка помещает распоряжение в дело для контроля за возвратом кредитов, начислением процентов и штрафных санкций до полного исполнения обязательств.
Получение суммы кредита может быть осуществленоединовременно либо открыта «кредитная линия». Содержание этой линии состоит в том, что клиент имеет право получать кредит отдельными частями по мере необходимости. Днем получения кредита считается день, когда сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя либо перечисляется банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем.
Выдача кредита производится в безналичной форме, минуя текущий счет клиента,путем оплаты со ссудного счета платежных требований поставщика или платежных поручений кредитополучателя за фактически отгруженные или полученные материальные ценности и выполненные работы, включая транспортные услуги и суммы налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям.
В экономически обоснованных случаях кредит может быть зачислен на текущий счет организации ,на текущие счета его работников либовыдан наличными деньгами . В отдельных случаях, когда между поставщиком и другим юридическим лицом заключен договор об уступке требования либо переводе долга,возможно, направление средств, при совершении платежа за счет кредита, непосредственнодругому лицу.
Не допускается зачисление кредита на счет клиента при наличии расчетных документов в картотеке, за исключением случая, когда в картотеке отсутствуют расчетные документы, имеющие приоритет по очередности платежей над расчетным документом, оплачиваемым за счет кредита.
Запрещается выдача банком кредита клиенту, имеющему просроченную (сомнительную) задолженность по ранее выданным ему кредитам.
Особую осторожность проявляют банки при выдаче кредита организациям, имеющим низкую рентабельность, а также тем, где доля обеспеченности собственными источниками ниже нормативной, отвлекающими средства в просроченную дебиторскую задолженность.
Избегают выдачи кредита субъектам хозяйствования с долей финансирования всех активов заемными и привлеченными источниками свыше 50%. Выдача кредитов субъектам хозяйствования возможна только под гарантии местных органов исполнительной власти с предусмотрением в расходных статьях местных бюджетов сумм погашения кредитов.
Кредитование субъектов хозяйствования, работающих с убытками, возможно в случае, если таковым или его вышестоящим органом разработана и представлена в банк реальная программа по выходу на рентабельную работу.
Погашение кредита и уплата процентов за пользование им производится субъектом хозяйствования в безналичном порядке, а также наличными денежными средствами в сроки, предусмотренные кредитным договоромпутем :
Перечисления денежных средств с текущего счета по его платежной инструкции;
Списания денежных средств с текущего счета кредитополучателя платежным требованием с оплатой в день поступления;
Списания денежных средств в бесспорном порядке, платежным требованиям банка, на основании исполнительных документов;
Сдачи наличной денежной выручки в кассу банка;
Списания денежных средств, платежным требованием банка, с гарантийного депозита денег.
При согласии банка – кредитора кредитополучатель может заключать договор о переводе долга по кредитному договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита и уплата процентов по нему производится новым должником. Погашение кредита другим лицом допускается также при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению, к которому он является кредитором.
При непогашении кредита в установленные сроки банк осуществляетвзыскание средств на следующий рабочий день.
В случае недостаточности средств, для полного исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов остаток непогашенного долга относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов.
При наличии объективных причин непогашения кредита, по обоснованному письменному ходатайству кредитополучателя банк вправе пролонгировать срок возврата кредита. При этом заключается дополнительное соглашение к кредитному договору. Пролонгацией не является: продление промежуточных сроков погашения кредита; срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи при кредитовании путем открытия кредитной линии.
Кредит на выплату заработной платы пролонгации не подлежит.
