Могу ли вернуть 13 вставила зубы. Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить? Медицинский налоговый вычет: условия получения и размер компенсации

Получить налоговый вычет за дорогое стоматологическое лечение может каждый налогоплательщик. Социальный налоговый вычет на лечение (протезирование, реставрация, имплантация) зубов составляет 13% от стоимости всего лечения, но не может превышать 120000 руб и выплаченный налог за один календарный год. По сути, пациент возвращает собственные средства за стоматологическое лечение и медикаментозные препараты, которые использовались и были необходимы во время оказания дорогостоящих услуг. Во многих частных стоматологических клиниках помогают своим пациентам собрать необходимый пакет документов.

Вернуть 13 процентов от потраченных на медицинские услуги денег и возместить их можно за собственное лечение или оказания медицинских услуг детям до 18 лет, родителям, супруга или супруги.

Социальный налоговый вычет за лечение зубов, включая протезирование и имплантацию, могут вернуть только плательщики налога. Пенсионерам, частным предпринимателем вернуть деньги в количестве 13% от суммы лечения нельзя.

Документы для возврата средств за лечение

Для возврата налога требуется собрать следующие документы, включая декларацию по форме 3- НДФЛ:

1. Справка со стоматологической клиники об оплате услуг;
2. Условие на оказание стоматологических услуг;
3. Чеки, подтверждающие оплату и зачисление средств за стоматологическое лечение.

Подать декларацию 3-НДФЛ по месту жительства в налоговую инспекцию можно в течение 3 лет после оплаты стоматологической услуги.

Необходимые бумаги оформляются по образцу. Попросить примеры их оформления можно непосредственно в клинике, где были оказаны услуги. Возврат 13% НДФЛ распространяется только на дорогостоящее лечение, вернуть подоходный налог за базовые стоматологические услуги не получится. Но для возврата 13% подоходного налога за протезирование или имплантацию можно смело оформлять документы, заполнять декларацию 3- НДФЛ и получать социальный налоговый вычет. Работающим пенсионерам, которые выплачивают подоходный налог, также предусмотрен возврат 13 процентов. Рассмотрим пример Возвращение НДФЛ за дорогостоящее протезирование.

Пример возврата 13% налога

В апреле 2015 года на протезирование или имплантацию и медикаменты было потрачено 100 000 руб. Собрав необходимые справки в 2016 году, можно получить без проблем возврат 13%, но при условии, что оказанные услуги относятся к дорогостоящим. Если в 2015 году был выплачен подоходный налог в сумме 50 000 рублей, тогда пациент может вернуть все 13 процентов от суммы всех услуг и трат на материалы. Вернуть все деньги в полном размере, то есть 13 процентов НДФЛ можно только в случае уплаты подоходного налога равного сумме лечение или его превышающего.

Оформить документы и получить социальный налоговый вычет (13%) можно при выполнении следующих условий:

1. Частная или государственная клиника должна иметь должную лицензию;
2. Пациент должен представить полный пакет бумаг, необходимых для возврата;
3. Оплата должна быть произведена за счет самого пациента. В том случае, если плательщиком был работодатель, тогда потраченные деньги не будут личными, и оформить документы для возврата денег не получится;
4. Социальный вычет предоставляется исключительно по доходам, облагаемым по 13% ставке. Доходы по ставкам 35% и 9% не учитываются.

Эти правила распространяются на получение возврата средств за имплантацию, протезирование, реставрацию зубов и другие дорогостоящие процедуры.

Получение возврата за дорогостоящие медикаментозные средства возможно при соблюдении таких условий:

• расходные материалы были куплены в процессе оказания дорогостоящих услуг, при этом все чеки подтверждающие оплату должны быть сохранены;
• клиника не располагает этими дорогостоящими медикаментами и материалами и их приобретения предусмотрено договором;
• пациент должен обязательно получить справку из медицинского заведения, которая подтверждает приобретение дорогостоящих материалов и их использование;
• налогоплательщик получил справку с кодом 2 от медицинского учреждения, которая подтверждает использование дорогостоящих материалов.

Не работающим пенсионерам также можно получить процентный вычет за протезирование или имплантацию, если все оформит близкий родственник, выплачивающий налог.

Для этого нужно собрать следующий пакет бумаг:

1. Заполненная по образцу декларация 3-НДФЛ;
2. Договор с медицинской клиникой об оказании медицинских услуг;
3. Документы, чеки, подтверждающие оплату;
4. Лицензия медицинского учреждения, в котором были проведено дорогостоящее лечение, на оказание соответствующих услуг;
5. Справка от работодателя по форме 2- НДФЛ;
6. Любые документы, которые подтверждают родство;
7. Заявление на возврат социального налога и копия паспорта.

Пакет документов для получения вычета за близкого родственника отличается только наличием справки, подтверждающей родство.

Особенности оформления и отправки документации

В процессе подготовки бумаг можно воспользоваться услугами консультантов, дабы все сделать правильно.

Подавать заявление на получение вычета можно лично или отправить собранные документы в инспекцию по почте. Конечно, лучше самостоятельно отнести заявление и лично его передать. Это самый надежный метод, так как с первого раза можно собрать не все необходимые бумаги, о чем при личном присутствии можно узнать сразу.

Если же совсем нет времени на личное посещение налоговой инспекции, пакет бумаг можно отправить по почте. Высылать их необходимо ценным письмом с описанным вложением. Собранные документы отправляются в конверт, который закрывать не нужно. Составляется 2 почтовые описи, в которых перечисляются все вложенные документы. Преимуществом такого способа отправки бумаг является экономия времени, но при этом нужно убедиться, что все важные документы собраны и отправлены, так как малейшая ошибка потребует корректировки и процедуру придется повторять заново.

После отправки письма остается ждать результатов проверки налоговой инспекции и получения денег на свой счет.

Налоговые скидки за лечение либо покупку медицинских препаратов относятся к группе и предоставляются только в том случае, если физическое лицо подготовило и правильно оформило всю необходимую . В этой статье мы поговорим о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Налоговым законодательством Российской Федерации, а именно 219 статьей (пункт третий), предусмотрено сокращение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, которые внесли плату за медицинские услуги или потратились на .

Таким образом, если налогоплательщик был вынужден вложить материальные средства в лечение, то он имеет право вернуть себе обратно некоторую их часть.

Что нужно сделать, чтобы вернуть

Обращаем внимание на то, что воспользоваться налоговым вычетом социального типа могут далеко не все. Налоговая инспекция начислит денежную компенсацию только в том случае, если будут выполнены следующие условия:

• Выплата НДФЛ. Материальные средства, которые возвращаются в качестве компенсации, списываются из суммы, отданной физическим лицом на подоходный налог в государственную казну. В связи с этим для того, чтобы получить вычет, нужно отдавать со всех доходов 13% на НДФЛ. Лица, которые не являются налогоплательщиками, права на налоговую скидку не имеют.
• Правильное оформление документации. Так как вернуть походный налог, связанный с медицинскими расходами, можно не только за себя, но и за ребенка, отца, мать, брата либо сестру, то все документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть обязательно оформлены на имя одного и того же физического лица.
• Лицензия. На сегодняшний день все больше и больше налогоплательщиков предпочитают пользоваться услугами платной клиники. При прохождении лечения в клинике также возможно получить налоговый вычет, но при этом необходимо, чтобы у данного учреждения была лицензия, а также все остальные документы, подтверждающие легальность его деятельности.

Когда подавать документы

Зачастую происходит так, что пакет документов полностью собран и оформлен должным образом, а налогоплательщик все же не получает денежную компенсацию. Как правило, это обусловлено несоблюдением .

Документы нужно направлять в налоговую инспекцию только в том году, который следует после года оплаты медицинских услуг.

Например, если больной выплатил деньги за свое лечение в платной клинике в 2017 году, то воспользоваться услугой начисления вычета можно только в 2019 году, а сведения во все документы должны быть внесены за 2017 год.

Следует отметить, что получить налоговую скидку, связанную с оплатой лечения, можно только за три последних года. Поэтому если человек лечился в 2014 году, то последняя возможность для получения вычета у него имеется в 2017 году, а в 2019 данное право автоматически сгорает.

Документы

Чтобы налоговая служба приняла положительное решение, касающееся начисления денежной компенсации за оплату медицинских услуг, а также потратило минимальное количество времени на камеральную проверку, настоятельно рекомендуем внимательно отнестись к подготовке документации. Вся информация, внесенная в документы, должна соответствовать реальности и не содержать исправлений.

Перечень документов в налоговую

В первую очередь, налогоплательщику, претендующему на вычет, нужно подготовить документы, которые являются обязательными для начисления любого из видов социальных вычетов. В эту группу входят следующие деловые бумаги:

1. Декларация. Без наличия данного документа налогоплательщик не сможет доказать, что налоговая служба не имеет к нему никаких претензий. Декларация служит неким отчетом, который вмещает в себя абсолютно всю информацию о доходах физического лица, а также всевозможных операциях, связанных с ними.
2. Справка. Поскольку выплатой подоходного налога с заработной платы, как правило, занимается работодатель, а не сам налогоплательщик, то была введена определенная форма документа – 2-НДФЛ, в которую вносятся все сведения об уплате налоговых сборов.
3. Заявление. Чтобы налоговый инспектор не сомневался в том, что желание действительно исходит от самого налогоплательщика, а не от посторонних лиц, нужно составить заявление.

ВАЖНО! Заявление должно быть оформлено собственноручно претендентом на сокращение базы налогообложения и обязательно вмещать в себя все реквизиты счета, на который в результате будут перечислены материальные средства за лечение.

Документы из поликлиники

После того как физическое лицо, понесшее материальные траты, имеющие отношение к улучшению здоровья, подготовило декларацию, справку и заявление, оно может приступать к следующему этапу – сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на лечение. Претенденту на вычет нужно иметь в наличие следующие документы:

Если налоговая скидка оформляется в связи с покупкой дорогостоящих медикаментов, то единственным документальным подтверждением в данном случае служат чеки из аптеки. Именно на основании предоставленных чеков лечащий врач сможет выписать справку, которая впоследствии станет решающим фактором для налоговой службы, побуждающим к выдаче денежной компенсации.

Декларация

Налоговая декларация заполняется по форме 3-НДФЛ и требует соблюдения множества нюансов. Бланк декларации состоит из множества страниц, из которых только несколько являются обязательными.

Однако перед тем как приступить к заполнению бланка декларации, налогоплательщик должен иметь следующие документы, информация с которых вносится в документ по образцу 3-НДФЛ:

• Идентификационный номер налогоплательщика и паспорт.
• Справку о доходах, взятую с места работы, по форме 2-НДФЛ.
• Справку, выписанную медицинским учреждением, которая свидетельствует о внесении платы за лечение.
• Чеки, квитанции, а также любые другие документы платежного характера.

Социальный налоговый вычет — это законодательно закрепленный способ уменьшить размер выплат по подоходному налогу за счет возврата части средств, уплаченных за лечебные процедуры, обучение и благотворительность.

Каждый гражданин, желающий получить налоговую льготу, должен являться налогоплательщиком, то есть быть официально трудоустроенным и получать заработную плату, из которой работодатель производит отчисления подоходного налога.

Этот налоговый вычет призван сократить расходы людей на посещение стоматологических клиник и дорогие лекарственные препараты, которые были куплены в период лечения.

Чтобы вернуть часть потраченных средств, необходимо соблюсти определённые требования:

• медицинское учреждение расположено в России и имеет лицензию;
• расходы оплачены пациентом, а не его работодателем;
• оказанные услуги входят в специальный перечень медицинских процедур.

Кроме того, от налогоплательщика потребуются дополнительные документы, о чем пойдет речь ниже.

Кому предоставляется налоговый вычет

Данной налоговой льготой может воспользоваться гражданин, плательщик НДФЛ. Безработный или индивидуальный предприниматель на специальном налоговом режиме этой льготы не имеют. Не получится оформить выплату также неработающим студентам и пенсионерам, поскольку с пенсий и стипендий не удерживается подоходный налог.

«Бонус» от налоговой системы можно получить также за:

• несовершеннолетних детей,
• супруга или супругу,
• родителей.

Сроки подачи документов и возврата денег

Если расходы на посещение стоматологического кабинета произошли в текущем году, обратиться за вычетом следует по окончании этого календарного года. В «долгий ящик» обращение за льготой откладывать не стоит — срок, когда можно претендовать на возврат потраченных средств, ограничен тремя годами.

Получать возмещение расходов на лечение можно ежегодно.

Заявление рассматривается в налоговых органах до 3-х месяцев. При положительном решении деньги перечисляются на расчетный счет, указанный в заявлении. Налично денежные средства налоговой инспекцией не выдаются.

Сколько можно вернуть за лечение зубов

Правительство ограничило максимальную сумму расходов, из которой рассчитывается налоговый вычет, пределом в 120000 рублей. То есть гражданин получит на свой расчетный счет не более 15600 рублей (120000 х 13% = 15600).

Однако оговорено, что в том случае, если лечение будет признано дорогостоящим, фактические расходы на него будут учтены в полном размере.

Необходимо учесть, что сумма льготы не может быть больше суммы перечисленного в бюджет подоходного налога за указанный в заявлении календарный год.

К примеру, в прошлом году из зарплаты Смирнова Н. был удержан и перечислен НДФЛ в размере 58000 рублей. Стоматологические процедуры обошлись ему в 36000 рублей (что меньше утвержденного правительством ограничения), а его отцу провели дорогостоящее лечение (имплантацию зубов) на сумму 130000 рублей. После проверки заявления и сопутствующих документов Смирнову Н. возместят 21580 рублей:

• 36000 x 13% = 4680;
• 130000 x 13% = 16900.

Какие стоматологические услуги компенсируются

Перечень медицинских манипуляций, за которые можно получить налоговый вычет:

• лечение больных костных тканей;
• хирургические манипуляции;
• терапевтическое лечение соединительных тканей;
• комбинированное лечение наследственных заболеваний;
• протезирование;
• имплантация;
• эндопротезирование.

Также возврату подлежит часть средств, потраченных на медикаменты и покупку полиса ДМС для получения стоматологической помощи.

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению и предполагает получение льготы, что значительно снизит затраты пациентов.

Протезирование является одним из самых распространённых способов сохранения жевательной функции и эстетики улыбки. Съемный зубной протез из-за переноса нагрузки на примыкающие к нему настоящие зубы приводит к постепенному их разрушению. Это приводит к необходимости частой замены (примерно раз в 5-7 лет) и еще более частой профилактики протеза.

Получать налоговую льготу на эти (как и на прочие медицинские) услуги можно ежегодно, до тех пор, пока гражданин делает отчисления подоходного налога в бюджет. Сумма льготы будет не более 15600 рублей, поскольку протезирование не приравнено к дорогостоящему лечению.

Минздравсоцразвития в своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. относит протезирование дорогостоящему типу лечения. Но налоговые инспекторы руководствуются письмом ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7, которое исключает протезирование из списка дорогостоящих медицинских процедур.

Одним из самых затратных видов лечения зубов является имплантация. Эта современная технология позволяет установить почти неотличимый от натурального зуба несъемный протез без повреждения смежных зубов. С развитием технологии этот способ лечения стал более доступным и популярным, поскольку сняты многие противопоказания к операции, среди которых числились диабет и нарушения свертываемости крови.

Данная технология классифицируется как дорогостоящий вид лечения, что отражается в справке, выдаваемой клиникой о выполнении услуг. Врач проставляет в справке код «2». В таком случае можно рассчитывать на возмещение 13% расходов от всей потраченной суммы, пусть она и выше 120000 рублей.

Список документов, особенности их заполнения

Чтобы избежать отказа в предоставлении вычета, необходимо собрать и правильно заполнить предоставляемые в налоговую документы. При неполном комплекте или допущенных в документах ошибках налоговая служба в праве отказать в переводе средств.

Что входит в обязательный пакет:

• документ, удостоверяющий личность (паспорт);
• в случае лечения других лиц, документы, подтверждающие близкое родство;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ (оригиналы);
• заявление с указанием реквизитов банковского счёта;
• договор между пациентом и медицинским учреждением;
• лицензия клиники (копия);
• справка об оплате;
• в случае покупки медикаментов из перечня лекарств для налогового вычета — рецептурный бланк с поставленной отметкой «Для налоговых органов Российской Федерации».

По закону копию паспорта прикладывать необязательно, однако чаще всего инспектор попросит её предоставить. Необходимо передать копии основных разворотов паспорта: первая страница и страница с регистрацией.

В том случае, если за год были смены места работы, справки 2-НДФЛ нужно предоставить от всех работодателей.

Самостоятельно необходимо заполнить заявление и декларацию, прочие документы берутся в медицинской организации и в бухгалтерии по месту работы.

Декларация 3-НДФЛ доступна для заполнения в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. В соответствующие поля вносятся данные:

• отчетный год,
• место жительства,
• доходы (если есть),
• вычеты.

Заполнение декларации на сайте ФНС: личные данные

Если вы уже зарегистрированы на сайте ФНС и имеете доступ к личному кабинету налогоплательщика, при введении ИНН остальная персональная информация подтягивается из базы.

В разделе «Вычеты» необходимо поставить галочку в пункте «Предоставить социальные налоговые вычеты» и рядом с соответствующим типом вычета («расходы на лечение» или «расходы на дорогостоящее лечение») указать сумму расходов.

Заполнение 3-НДФЛ: укажите сумму, потраченную на лечение

Договор об оказании медицинских услуг и лицензия предоставляются в виде заверенной копии. Если в договоре имеются сведения о лицензии, то отдельно копия лицензии не потребуется.

При получении справки из клиники важно проверить поставленный в ней код лечения: 1 – обычное, 2 – дорогостоящее.

Квитанции, чеки не являются обязательными документами для получения льготы, однако зачастую налоговые инспекторы просят приложить и их.

Часть документов заявителю необходимо заверить. Это делается так: на каждой странице пишется: «копия верна», ставится подпись, фамилия, имя, отчество, число, месяц, год.

Пакет бумаг можно предоставить в налоговую инспекцию:

• лично,
• через доверенное лицо,
• через Почту России заказным письмом,
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС,
• через портал «Госуслуги».

Доверенное лицо должно иметь при себе доверенность, удостоверенную нотариусом.

При подаче документов за лечение ребенка необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка; за супруга – свидетельство о браке; за родителей – своё свидетельство о рождении.

В случае отправки документов через интернет их необходимо отсканировать и подписать. Можно воспользоваться электронной цифровой подписью (сертификат получить на сайте). В последнем случае заверять документы не нужно.

Как возвращают деньги

Перечисление денежных средств осуществляется двумя вариантами:

• через работодателя,
• налоговой службой.

Главное отличие этих вариантов заключается в следующем: налоговая переводит деньги одним платежом, а работодатель делит сумму. Если возврат будет осуществляться работодателем, то деньги будут идти ежемесячно равными долями. Точнее, у работника какое-то время не будут удерживать подоходный налог. Как правило, быстрее выплата происходит в случае осуществления ее через работодателя.

При отказе налогового органа от выплаты компенсации в адрес заявителя направляется уведомление с причиной отказа.

Как получить вычет пенсионеру

Неработающий пенсионер не является налогоплательщиком и не имеет права на эту налоговую льготу. В том случае, если пенсионер трудоустроен, оформление всего пакета документов и рассмотрение заявления протекает также, как и у других граждан.

Однако существует решение для получения компенсации за лечение зубов неработающих пенсионеров. Например, совершить оплату медицинских услуг от лица трудоустроенных детей, чтобы они впоследствии смогли получить социальный налоговый вычет.

Посещение стоматологического кабинета всегда обходится недешево. Однако данное налоговое послабление позволят сэкономить 13% на медицинских услугах, делая вложения в здоровье не таким уж обременительным.

Если вы работаете официально и своевременно выплачиваете требующиеся налоги, то можете претендовать на возвращение части потраченных вами средств.

Если в течение года вам потребовалось дорогостоящее лечение зубов, за которое вы расплачивались собственными финансами, обратитесь в отделение ФНС и получите сумму налога обратно.

Возможен ли возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов?

Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.

Лечение и протезирование зубов у стоматолога также относится к категории услуг, за которые лицо способно претендовать на выплату налогового вычета.

Для возврата денег за лечение зубов через налоговую службу требуется соблюсти несколько важных условий:

• медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
• вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
• оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
• лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

Если все перечисленные выше условия соблюдены, гражданин имеет законное право требовать возвращения налогового вычета.

Кроме этого, данный социальный вычет предоставляется и в ситуациях, когда лицо оплатило медицинские услуги из собственных средств для лечения детей, родителей, официального супруга, а также понесло затраты на приобретение им медикаментов.

В последнем случае лекарства должны быть выписаны лечащим врачом и входить в список, установленный Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Как вернуть налог за медицинские услуги?

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей) .

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

Выделяют 2 способа получения вычета:

• после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
• до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого ).

В первом случае гражданину требуется подготовить объёмный комплект документации и предоставить его в отдел ФНС по месту своего проживания.

После регистрации заявки налоговый орган осуществляет тщательную проверку бумаг на протяжении 90 дней (если заявление и декларация были поданы в одно время, этот срок сокращается до месяца). Деньги возвращаются гражданину в случае вынесения ФНС положительного решения.

Независимо от выбранного способа оформления вычета по возврату денежных затрат на лечение в отделение ФНС предъявляются определённые бумаги, перечисленные ниже:

• удостоверение личности;
• декларация по форме ;
• платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
• справка по форме за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
• с просьбой о возвращении суммы налога;
• договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
• документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
• ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
• о внесении средств в счёт оплаты услуги;
• рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

Точный список окончательно устанавливается отделением ФНС, именно поэтому рекомендуется заранее уточнять перечень у сотрудников государственного органа.

Если гражданин решил получить возврат денег через работодателя, в ФНС подаются те же документы для налогового вычета за лечение зубов, однако не требуется предъявлять декларацию и справку 3-НДФЛ.

Вместо запроса о выплате гарантированного возврата составляется об удостоверении наличия у гражданина права на получение данного вычета (документ изготавливается в течение месяца).

После этого сотрудник обращается в бухгалтерию с заявлением, составленным в свободной форме, и выданной ФНС справкой. Остальная работа ложится на плечи работодателя.

Расчёт возвращаемой налоговой службой суммы

Как указывалось выше, размер максимально получаемого гражданином вычета не должен превышать 15 600 рублей. Данная сумма рассчитывается по формуле «120 тысяч рублей x 13%» . Рассмотрим на примере, как определяется размер вычета, возвращаемого налогоплательщику в случае лечения или протезирования зубов.

Гражданин Васильев заработал в 2016 году 500 тысяч рублей, из которых заплатил НДФЛ в сумме 65 тысяч рублей. В течение этого же года ему потребовалась медицинская помощь, услуги стоматолога в совокупности стоили 40 тысяч рублей.

Таким образом, гражданин имеет законное право вернуть 5 200 рублей (данная сумма рассчитана по формуле «40 тысяч x 13%»).

Миллионы российских граждан ежедневно пользуются платными медицинскими услугами. Законодательство Российской Федерации гарантирует всем своим гражданам, имеющим именной страховой полис ОМС, бесплатную медицину. Однако в покрытие полиса ОМС входят далеко не все необходимые медицинские вмешательства, лекарства и процедуры.

Особняком в ряду медицинских услуг стоят манипуляции стоматологов. Статистика показывает, что только 70% россиян выбирают бесплатное лечение. Остальные 30% предпочитают обращаться к платным услугам и в частные клиники. Иногда оплата стоматолога вызвана необходимостью (например, когда протезирование производится только на платной основе), а иногда желанием самого пациента получить более качественное обслуживание (особый вид наркоза, специальные медикаменты). Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

Независимо от причин обращения российских граждан к платным услугам стоматолога, нормативно-правовая база позволяет пациентам вернуть часть потраченных на лечение зубов средств. Речь идёт о государственной программе налоговых вычетов, которая позволяет плательщикам НДФЛ вернуть 13% от потраченных на медицинские услуги (в том числе стоматологические) денег.

Программа государственного налогового вычета позволяет гражданам России, оплачивающим налоги в казну государства, вернуть часть денежных средств, потраченных на медицину, обучение, приобретение или аренду жилья и др. О налоговом вычете

Получить такую государственную поддержку можно в форме денежной компенсации или в виде уменьшения налоговой базы. Правом на получения подобных льгот обладают граждане РФ, соответствующие следующим требованиям:

1. Являются постоянными резидентами страны (находятся в пределах Российского государства более 183 дней в год).
2. Получают официальный доход, который облагается налогом НДФЛ по установленной ставке 13%.

Важно! Исключительным правом воспользоваться возможностью получения налоговых вычетов при длительном отсутствии в РФ обладают представители местных органов власти и силовики (могут отсутствовать в течение года), а также обычные граждане, покидавшие пределы государства на срок не более полугода с целью лечения или обучения.

За что можно получить налоговый вычет

Граждане РФ, причисляемые к одной из указанных ниже групп, лишены права получать налоговые вычеты:

1. Безработные лица, получающие доход только в виде социальных пособий от государства.
2. ИП, работающие с особыми налоговыми режимами, не имеющие дополнительных доходов, облагаемых налогом НДФЛ.
3. Лица, не являющиеся резидентами страны.

Медицинский налоговый вычет: условия получения и размер компенсации

Получить социальную компенсацию за оплату услуг стоматолога можно двумя методами:

1. Вернуть 13% от потраченной суммы в виде денежного перевода.
2. Некоторое время быть освобождённым от вычета НДФЛ из заработной платы.

Перечень стоматологических услуг подлежащих налоговому вычету

Государство установило ограничение на максимальную сумму, подлежащую к учёту при расчёте медицинского налогового вычета. На сегодняшний день лимит установлен на отметке в 120000 рублей. Таким образом, максимальная сумма денежной компенсации составит 15600 рублей.

Важно! Ограничение по сумме, принимаемой к учёту при расчёте размера налогового вычета, не применимо в случае получения гражданином «дорогостоящего лечения». Статус «дорогостоящего лечения» присваивают в клинике и там же выписывают подтверждающий статус документ с кодом «2». В отношении стоматологии к «дорогостоящему лечению» обычно относят установку имплантов, протезов и сложные манипуляции с участием узких медицинских специалистов.

Государство России гарантирует своим гражданам возврат максимум 13% от потраченных на медицину денег и лишь в рамках уплаченных претендентом налогов НДФЛ. Таким образом, средства, которые не могут в полном объёме быть компенсированы «сгорают». Сумма налогового вычета за лечение зубов

Важно! Гражданам разрешено пользоваться правом получения медицинского налогового вычета ежегодно. Это особенно актуально, когда требуется лечение или приобретение лекарственных средств на регулярной основе.

Желая вернуть часть средств, затраченных на лечение зубов, соответствующее заявление с документами следует подавать в следующем году.

Пример. Если гражданин потратил на лечение зубов 100000 рублей, то 13% от этой суммы (максимальный размер компенсации на которую он может рассчитывать) составляет 13000 рублей. В течение года, когда были потрачены деньги на услуги стоматолога, гражданин заработал в сумме 200000 рублей, из которых 26000 рублей были отправлены в государственную казну в виде налога НДФЛ.

26000 > 13000, что показывает возможность гражданина получить социальную компенсацию в полном объёме (13000 рублей).

Ещё один пример: Пример возврата денег за лечение зубов

Получить медицинский налоговый вычет за услуги стоматолога можно не только за себя, но и за оплату лечения ближайших родственников. К близким родственникам относятся:

1. Супруги.
2. Родители.
3. Бабушки и дедушки.
4. Внуки.
5. Дети.
6. Родные братья и сёстры.

Стоит также отметить, что право получения налогового вычета наступает вне зависимости от места и характера лечения. Гражданин может вернуть деньги за любые траты, связанные с его здоровьем (покупка лекарств, оплата полиса ДМС, вызов неотложки, стационарное и амбулаторное лечение и т.п.).

Видео – Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Требования к медицинским учреждениям

Как правило, когда речь идёт о получении платных стоматологических услуг, имеется в виду обращение в частные клиники и к индивидуальным практикующим зубным врачам. Однако и в муниципальных медицинских учреждениях существует перечень платных услуг. Воспользоваться ими имеет право любой гражданин.

Единственным требованием к медицинскому учреждению или практикующему врачу является наличие государственной лицензии на право осуществления медицинской деятельности. Отсутствие такой лицензии не позволит пациенту получить налоговый вычет. Пример государственной лицензии

Важно! Медицинское учреждение должно быть зарегистрировано в РФ и располагаться в его границах. Платное лечение в зарубежных клиниках не является основанием для получения социальной компенсации.

Возможность возмещения затрат на лечение зубов пенсионерам

Основным, а часто и единственным доходом пенсионеров является государственная пенсия. Денежное довольствие пожилых людей достаточно скромное, что делает особенно актуальным вопрос о возможности возврата потраченных денежных средств. Кроме того, с возрастом людям всё чаще приходится обращаться за медицинской помощью, в том числе и к стоматологам.

Пенсионные доходы граждан не подлежат уплате с них НДФЛ, а значит, на обычных основаниях добиться медицинских социальных вычетов невозможно. Существуют ли иные законные способы вернуть пенсионеру 13% от оплаты счетов за лечение зубов? Пенсионные доходы граждан не подлежат уплате НДФЛ и на обычных основаниях добиться социальных вычетов невозможно

Таких способа три, но каждый из них возможен лишь в определённых обстоятельствах:

1. Осуществить налоговый вычет из иных дополнительных доходов, помимо пенсии. К таким доходам может относиться: заработная плата, если пенсионер ещё трудится; деньги, полученные от продажи имущества; выигрыш в лотерею, получение гранта или премии.
2. Провести возврат средств за предыдущие три года. Законодательство позволяет обратиться за налоговым вычетом в течение трёх последующих лет. То есть, если лечение зубов проводилось в 2016 году (когда пенсионер имел облагаемый налогом доход), то получить компенсацию он может в 2017,2020 и 2020 годах, даже не имея в указанные годы иного дохода помимо пенсии.
3. Оформить налоговый вычет на одного из близких родственников. Два условия для оформления налогового вычета на одного из родственников должны соблюдаться одновременно: претендент на получение компенсации должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ и все платёжные документы (чеки, квитанции, договор) должны быть оформлены на него.

Информация о налоговом вычете на лечение и покупку медикаментов

Какие понадобятся документы и куда с ними обратиться?

Для возврата 13% за лечение зубов в виде налогового вычета претенденту на социальную компенсацию нужно обратиться в ближайшую налоговую службу с пакетом документов, собранных согласно установленному чек-листу.

Чек-лист документов для оформления медицинского налогового вычета:

1. Гражданский паспорт, СНИЛС, ИНН.
2. Справку по форме (готовят в бухгалтерии по месту работы). Справка по форме 2-НДФЛ
3. Декларацию по форме (заполнить можно самостоятельно или обратиться за помощью в специальную организацию).
4. Ксерокопию государственной лицензии медицинского учреждения, где проводилось лечение.
5. Рецепт от лицензированного врача (если речь идёт о возврате средств за покупку лекарств).
6. Все платёжные документы о лечении (чеки, квитанции об оплате, выписки).
7. Договор, оформленный на имя претендента на возврат средств.

Образец расчета налоговых вычетов

Важно! Правильное заполнение справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ является главным условием положительного решения налоговых органов по вашему заявлению. Если у вас нет опыта или уверенности в собственных силах обратитесь за помощью в заполнении к специалистам особых коммерческих организаций.

Требования к заполнению декларации 3-НДФЛ