Налог с выигрыша по лотерейному билету. Налог на выигрыш в лотерею

Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц.

Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются.

Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша. Сразу же стоит ответить на важный вопрос: «Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за год.

В случае, когда суммарный выигрыш превышает за год 4000 рублей, необходимо оплатить НДФЛ на разницу между полученной суммой и 4000 рублями. То есть если в сумме за год вы выиграли 4500 рублей, то необходимо оплатить 13 % с 500 рублей в налоговый орган.

Выигрыш в акции

Акция отлична от лотереи тем, что проводится она с целью распространения рекламы на товары и услуги (например, крупный торговый центр проводит акцию для покупателей, совершивших покупку на определенную сумму в данном ТЦ).

В случае выигрыша в такого рода розыгрыше, необходимо оплачивать уже 35% с полученной суммы, либо, если приз неденежный (квартира, автомобиль, телевизор и т. п.), оплатить налог 35% от рыночной стоимости полученного приза.

Таким образом, если в акции Вы получаете в качестве приза автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 1 миллион рублей, то 350 тысяч рублей необходимо будет оплатить в качестве налога на выигрыш.

Итак, вы получили приз в лотерее или акции, сумма при этом составила свыше 4000 рублей за год. Что дальше?

Платить налог сразу нет необходимости. До 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен приз, необходимо составить и сдать в налоговую по месту проживания декларацию под названием «Налоговая декларация по НДФЛ» (форма 3 — НДФЛ).

Данный документ возможно подать тремя способами:

1. Лично или через представителя.
2. Почтой, с описью вложения.
3. На сайте ФНС в электронной форме.

Выигрыш в букмекерской конторе

Букмекерские конторы относятся по закону к налоговым агентам. Это означает, что победитель получает приз уже за вычетом налога в 13%, не обременяя себя подачей декларации и уплатой в бюджет, об этом должна позаботиться сама букмекерская контора.

Разница лишь в том, что 13% взимается не с общей суммы выигрыша, а с разницы между призовыми и сделанной Вами ставки.

Например, ставка была сделана на спортивный матч в размере 325 рублей, матч был верно предсказан и выигрыш составил 32 500 рублей. Облагаться налогом будет сумма в 32 175 рублей (выигрыш 32 500 рублей минус сделанная ранее ставка — 325 рублей). 32 175 рублей * 13% = 4 182 рубля и 75 копеек — это та сумма, которую букмекерская контора оплачивает в налоговую. Таким образом, на руки победитель получит 28 317 рублей 25 копеек (32 500 рублей минус 4 182 рубля и 75 копейки).

Иностранные лотереи

При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:

• США — 25% (сбор может быть и больше и варьироваться от штата к штату, в котором был куплен лотерейный билет, так как налог федеральный);
• Италия — 6%;
• Испания — 20% (суммы выигрышей до 25 000 евро налогом не облагаются);
• Чехия — 20%;
• Болгария — 5%;
• Финляндия, Германия, Австралия, Великобритания — 0%.

Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13%.

Более подробно в видео:

Ответственность и штрафы

За неуплату законом предусмотрена ответственность. Штраф составляет 20% от суммы неоплаченного налога. Если же в суде докажут, что налогоплательщик знал о необходимости уплаты и уклонялся от нее умышленно, то в таком случае штраф составит 40% от суммы призовых денег.

За каждый день неоплаты налога на выигрыш начисляется штраф в размере ставки рефинансирования, поделенной на 300. Начислять пеню начинают со дня, следующего за днем последнего срока уплаты налога (т. е. с 16 июля) до момента полного погашения задолженности по налоговому сбору.

Но ответственность предусмотрена не только за уклонение от уплаты налога на выигрыш. Если выигравший не задекларирует свой доход до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, то уже с мая за каждый месяц будет начисляться штраф 5%, который рассчитывается по аналогии с пеней. Данный штраф не может превышать 30% налога и составляет минимум 100 рублей.

Взыскание задолженности производят в судебном порядке.

Выигрыши в лотерею — способ получения дополнительного дохода, который в Налоговом Законодательстве так же имеет подробное описание. Вместе со сборами, применяемыми к данному виду прибыли.

Какие выигрыши облагаются налогом в России?

Любой выигрыш из источника, который находится в России, считается объектом налогообложения. Что касается граждан, то сборы платят все резиденты нашей страны. И те, кто задерживается на территории 183 дня подряд и дольше.

С какой суммы выигрыша платится налог?

Стоит понимать, что не существует минимальной суммы, в случае получения которой от перечисления сборов гражданина освобождают от уплаты. По российским законам 13 процентов налога обязаны платиться абсолютно с любого полученного человеком дохода.

Каким налогом облагается выигрыш в лотерею?

Какому налогообложению подвергаются лотерейные выигрыши? Размер ставок стандартен, составляет до 13% от общей суммы. Победитель сам определяется с одним из следующих способов для того, чтобы рассчитаться по своим обязательствам:

• Подача декларации, уплата налога в общем порядке.
• Получение дохода у сервиса уже с вычетом сбора в пользу государства.

Некоторые организации сами платят сборы с суммы выигрышей, а потом уже передают средства победителям. Тогда лотерейный сервис берёт на себя всю обязанность по взаимодействию с налоговыми службами. Победителю остаётся только получить выигрыш, и использовать денежные средства по своему усмотрению.

В условиях проведения конкурса должно быть отдельно сказано о том, какие именно обязательства берёт на себя организация. Обычно об этом пишут на официальных сайтах.

Сервисы сейчас стараются работать так, чтобы клиенты получали сумму выигрышей в полном объёме. Вторая сторона берёт на себя ответственность рассчитаться по сборам.

Организаторы любых азартных игр должны иметь официальную лицензию на то, чтобы осуществлять свою деятельность. Суммы выигрышей и призов по акциям облагаются стандартным налогом, со ставкой в 13%.

Если же цель проведения акции — создание дополнительной рекламы, то ставка возрастает до 35 процентов. От неё освобождаются лишь вещи, чья общая стоимость составляет не более 4 тысяч рублей.
Лишь стимулирующие лотереи не относятся к играм, основанным на риске. Считается, что у них всегда есть гарантии для участников.

Тут используются стандартные правила. Чаще всего сами букмекеры удерживают 13% от суммы всех платежей. Гражданину не нужно решать данный вопрос самостоятельно. Но у разных контор может вводиться своя ставка. И использоваться различные уровни ставок.

В некоторых случаях расчёты проводятся автоматически, что делает ставку слишком высокой, либо, наоборот, низкой.

Если ставка находится в проигрыше, то уплаты налога можно избежать.

У некоторых организаторов просматривается явная разница между суммами внесения и вывода. С игрока просто не удерживают налог, если он вносит больше денег, чем выводит.

Получение выигрыша ведёт к появлению обязанности декларирования прибыли. Декларация подаётся в общем порядке, по форме 3НДФЛ . Прошедшие периоды оплачиваются максимум до 30 апреля следующего года.

К примеру, если в 2016 году удалось сорвать крупный куш, декларацию надо будет оформлять уже в 2017. В документе указывают:

1. Персональные данные, содержащие ФИО, ИНН, регистрационный адрес, и так далее.
2. Информацию по размеру полученных денежных средств.
3. Указание точной суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет.

Подаются декларации любыми способами, которые кажутся удобными:

• В электронном виде. Тогда нужно будет пройти простую регистрацию на сайте ФНС, чтобы завести Личный Кабинет.
• Использование специализированных сайтов для поиска формы, чтобы заполнить её, распечатать, отправить заказным письмом вместе с вложением и описью по ним.
• Лично посетить налоговую службу , чтобы передать всю необходимую информацию.

Бланки декларации 3-НДФЛ для заполнения в Exlel:

Последний вариант отличается максимальной надёжностью. При общении с сотрудником службы можно сразу узнать о наличии ошибок в бумагах, чтобы исправить их на месте, если это представляется возможным. Почтовые услуги актуальны для тех, кто не может посетить заведение лично по тем или иным причинам. Получив конверт, сотрудник контролирующего органа должен поставить подпись в знак того, что бумаги им получены.

Электронные ресурсы создавались для оптимизации документооборота и обмена данными между участниками системы. Такой подход интересен и для участников рынка.

О выигрышах в онлайн-казино

На территории России вообще запрещено играть в азартные игры на деньги, за исключением специальных территорий. Потому само явление онлайн-казино вряд ли можно назвать соответствующим закону. Впрочем, нормы не предусматривают точной и конкретной ответственности за нарушения в данной сфере. Но всё-таки рекомендуется платить налоги по стандартной схеме со всех выигрышей, чтобы не вызывать подозрений у проверяющих органов.

Декларации подаются со стандартными правилами, до 30 апреля текущего года. Роль подтверждающего документа будут играть выписки из банка, в которых говорится о перечислении денег.

Заключение и дополнительные вопросы

Закон не запрещает дарить вещи, которые получены в качестве призов после проведения лотерей. Но главное требование — предварительная оплата налога в связи с приобретением имущества и прибыли по нему. Резиденты платят по ставке 13%, нерезиденты — 30%.

И у посетителей выигрыша нет возможности самим заставить организаторов снизить сумму выигрыша, которая явно завышена.

Государственный налог на прибыль распространяется на любой доход гражданина, вне зависимости от источника. Просто ставки и условия сборов могут отличаться для тех или иных случаев. Организатор и участники могут заранее узнать друг у друга, кто именно берёт на себя ответственность по общению с налоговыми службами. Главное — соблюдение требований законодательства, отсутствие нарушений по срокам и формам.

Видео о налогах на выигрыши:

Инструкция

После того как вы приняли участие в игре или лотерее и стали обладателем выигрыша, получите у организатора мероприятия документ, который будет подтверждать стоимость выигрыша. Кроме того, в нем должна быть указана информация о наименовании организации, проводившей мероприятие и ее ИНН. Лучше всего, если этим документом будет являться справка, составленная по форме 2-НДФЛ.

Возьмите в вашего района бланк для налоговой декларации на доходы лиц. Самостоятельно рассчитайте сумму налога на ваш выигрыш, исходя из тех условий, при которых он был получен. Затем внимательно заполните все необходимые поля бланка по форме 3-НДФЛ. Приложите к декларации копию документа, подтверждающую стоимость приза. Отнесите документы в районную налоговую инспекцию лично. Или можете отправить декларацию ценным письмом с обязательной описью . Как только декларация будет проверена, вам пришлют платежное поручение для уплаты налога. Оплатите его в ближайшем Сбербанке не позднее трех месяцев со дня получения.

Вы стали счастливым обладателем выигрыша в лотерею или в казино? Поздравляем, но не забудьте, что вы должны заплатить налог по ставке 35%. Для того чтобы, радость от выигрыша не омрачилась начисленными штрафами за непредоставление информации в налоговый орган, вовремя подайте сведения о выигрыше в территориальное управление ИФНС.

Вам понадобится

• - справка по форме 2НДФЛ,
• - налоговая декларация,
• - реквизиты по уплате налога.

Инструкция

Получите от организаторов или справку о вашем выигрыше (доходе) по форме 2-НДФЛ. В ней должно быть указано, в какой сумме вы получили свой выигрыш, сведения о юридическом лице, выдающем ваш выигрыш.

Запросите у работодателя сумму вашего дохода в виде справки по форме 2-НДФЛ за период, в котором был получен выигрыш.

Обратитесь в налог овый орган по месту жительства, заполните декларацию по НДФЛ до 30 апреля года следующего за отчетным налог овым периодом. Декларацию можно заполнить самостоятельно, следуя образцам, размещенным на сайте ИФНС РФ. Во избежание ошибок для заполнения декларации желательно обратиться в специализированную организацию, оказывающую бухгалтерские и консультационные услуги.

Заполненную декларацию, копии документов (справки 2-НДФЛ) вы можете предоставить в налог овый орган лично или отправить по почте. При отправке по почте обязательно сделайте опись вложения во избежание недоразумений.

Заплатите налог с выигрыша , указанного вами в декларации о НДФЛ. Реквизиты вы можете уточнить на сайте ИФНС либо в территориальном налог овом органе.

Законодательство в сфере налоговых исчислений регламентирует с различных выигрышей и призов. Для каждого вида установлена своя процентная ставка и специфика.

Особенности налогообложения

От уплаты налога освобождаются призы и выигрыши, если их годовая сумма не превышает 4 тысяч рублей. В иных случаях они облагаются НДФЛ и требуют отражения в налоговой декларации. В зависимости от вида лотереи установлены следующие размеры налоговых ставок:

1. Победы в лотереях, относящихся в разряду государственных , облагаются по ставке 13 %. В этом случае речь идет о лотереях «Русское лото», «Гослото», «Столото». Размер налога не зависит от суммы выигрыша. Но если победитель постоянно проживает вне пределов Российской Федерации, то налоговая ставка автоматически повышается до 30%.
2. Выигрыши, полученные в казино, тотализаторах и букмекерских конторах , подвергаются налогообложению по ставке 13%. Естественно, что речь идет об исключительно легальных игровых зонах. Важно знать специфику данного вида выигрыша, которая заключается в том, что победитель получает сумму за вычетом налога, ему не нужно совершать оплату самостоятельно. При успешных ставках в иностранных игровых зонах могут иметь место ситуации, когда выигрыш выплачен без удержания налога. Тогда гражданину предстоит самостоятельно решать вопрос с налоговой службой.
3. Игрок, победивший в конкурсных мероприятиях , обязан отчислить в доход государства 35%. Это касается тех розыгрышей, которые специально организованы в рекламных целях. Призер обязан не только самостоятельно оплатить налоговый процент, но и оформить декларацию.
4. Призы и материальные вознаграждения, полученные по результатам спортивных состязаний , также подвергаются налоговому бремени. Ставка составляет 13%, если мероприятие не преследует рекламных целей.
5. Иные денежные и вещевые призы , как правило, подвергаются налогообложению по ставке 13%. Если приз денежный, то организатор мероприятия самостоятельно удерживает НДФЛ, а выгодоприобретатель должен подать соответствующий декларативный документ. В случае получения подарка победитель оплачивает налог самостоятельно на основании справки, которую получает у организатора конкурса.

Важно помнить, что НДФЛ не облагаются призовые деньги и подарки, полученные на Олимпиаде и аналогичных специальных мероприятиях, на мировых, в том числе и кубковых состязаниях, на соревнованиях всероссийского уровня.

Какое предполагается налогообложение при выигрыше? Об этом расскажет видео ниже:

Размер НДФЛ с выигрышей

Российскими законами и иными нормативными актами предусмотрены следующие налоговые ставки с выигрышей:

• 35% для призового фонда, полученного в ходе рекламного конкурса;
• 30% придется заплатить тем, кто выиграл в лотерею, конкурс, казино, Гослото, но проживает за границей;
• 13% — НДФЛ для иных выигрышей, которые проводятся не в рекламных целях.

Оформление декларации

Декларирование дохода в виде любого выигрыша осуществляется по . Настоящий документ следует сдать в налоговую службу не позже 30 апреля. При этом отчетность ведется за прошлый год.

Вопрос заполнения документа ведется посредством специальной программы, которая размещается на официальном сайте ФНС , либо через личный кабинет посредством электронного документооборота. Также действует классическая форма подачи документа нарочно, при этом бланк можно получить и заполнить в инспекции.

При оформлении документа указываются стандартные персональные данные. При этом важно правильно посчитать сумму выигрыша. Так, если ставка составила 2000 рублей, а общий выигрыш 22000 рублей, то налогом облагается сумма в 20000 рублей.

После указания персональных данных следует оформить поле, которое предполагает декларирование самих доходов, которые были получены в России. Затем необходимо определить процентную ставку:

• если 35 %, то код дохода 2740;
• если 13 %, то код дохода 3010.

Бланк декларации вы можете скачать .

Образец заполнения 3-НДФЛ с выигрыша

Если Вы один из тех немногочисленных счастливчиков, которым везет в лотерею, или Вы периодически выигрываете в казино, удачно ставите ставки в букмекерской конторе, то Вам наверняка небезынтересно будет узнать, нужно ли в РФ платить налог на выигрыш и какой процент от суммы приза он составляет , а также как получать вознаграждение и где оплатить за него НДФЛ. Разберемся с этими и другими вопросами подробнее.

Налог на выигрыш в России 2018 – косвенный или прямой налог?

Налоговый Кодекс России 20 января 2014 года пополнился дополнениями, касающимися налогообложения на выигрыш в букмекерской конторе. Согласно этим изменениям все выигранные призы подлежат обязательному декларированию физическим лицом и облагаются подоходной госпошлиной в размере тринадцати процентов от суммы приза с вычетом произведенной ставки. При этом гражданин Российской Федерации обязан подать свою декларацию в налоговую службу не позже 30 апреля следующего года, который идет после года получения приза. Уплатить же сам сбор необходимо до 15 июля. Таким образом, мы видим, что данный подоходный налог прямой, а не косвенный, посколькувзымается непосредственно с физического лица.

Налог с выигрыша в лотерею с какой суммы взымается?

В соответствии со статьей 228 НК (часть I) тринадцатипроцентный НДФЛ с выигрышного лотерейного билета взымается независимо от суммы приза. Необходимо также отметить, что с 1.07.2014 года проводить какие-либо лотерейные розыгрыши на территории России имеет право исключительно государство. Таким образом, сегодня все игры данного типа являются государственными.

Что касается стимулирующих призовых конкурсов и рекламных акций, которые проводятся в супермаркетах, магазинах и салонах, то счастливый обладатель подарка, стоимость которого не превышает 4 000 рублей, не обязан платить с него НДС. Эта ответственность ложится на плечи организаторов конкурса.

За выигрыш в букмекерской конторе сколько процентов составляет налог?

Действующий НК РФ четко определяет, сколько необходимо заплатить в процентном соотношении НДС с приза в букмекерской конторе. И это снова налог в размере 13 % от основной суммы минус произведенная ставка.

В лотереи Русское лото

В России довольно популярны такие виды лотерейных розыгрышей, как «Русское лото», «Гослото», «Столото» и «Золотой ключ». Поэтому многих азартных игроков интересуют вопросы, какой платится налог на призы и стоит ли отдавать государству часть заработанных денег в русское лото?

Ответ прост — уплата НДС в данном случае обязательна, налогообложению подлежит вся сумма выигрыша, которую выплачивает победителю ответственный организатор.

Везучий игрок обязан заплатить налоговый вычет в размере 13 % от приза и спать спокойно.

Выигрыш в казино облагается налогом?

В последнее время невероятно популярными стали онлайн игры, позволяющие азартно проводить свободное время, не выходя из дома. В сети существует огромное количество разнообразных виртуальных казино, тотализаторов, карточных игр в покер, которые предлагают посетителям сыграть на деньги и обещают баснословные призы. Однако теперь подобный вид развлечения становится еще более затратным – в случае поражения игрок теряет свои деньги, а в случае победы – вынужден отдать государству 13 % от этого дохода.

Налог на выигрыш автомобиля в лотерею

случается, что физическое лицо настолько везучее, что в лотерею удается выиграть не просто некоторую денежную сумму, но целый автомобиль. Конечно, радость в такой момент перекрывается всякий здравый смысл, однако, собравшись с духом следует вспомнить о том, что от уплаты госпошлины на приз никуда не деться. Так налог на выигрыш автомобиля составляет 35% от стоимости самого авто в России.

Теперь представьте сколько придется выложить из собственного кармана за роскошный подарок. Именно этот факт, а точнее пункт НК РФ во многом предопределяет желание граждан продать полученный в лотереи автомобиль, дабы хоть в каком-то плюсе остаться.

Как заплатить налог с выигрыша в лотерею, где оплатить?

Законодательство России устанавливает четкий порядок, как получать выигрыш и где платить НДФЛ. После того, как призер получит свое вознаграждение, он должен обязательно его задекларировать и уплатить 13 % государству, предварительно получив от организаторов лотереи справку формы 2-НДФЛ.

Налог на выигрыш в лотерею в других странах есть?

В Беларусси и Украине