Корреспондентский счет – это расчетный счет банка, который нужен для проведения операций за счет другого финансового учреждения. Открыть его можно в ЦБ РФ либо в любом другом банке.
Что такое корреспондентский счет банка?
Корреспондентский счет банку, являющемуся отправителем платежа, необходим в случае, если в платежном поручении клиента указан расчетный счет иного финучреждения. Если же переводы производятся в пределах одного и того же банка или в его филиалы, то кор. счет не нужен.
Корреспондентский счет бывает трех видов:
- ностро (в нем отражаются операции в балансе банка-респондента по счету, открытому в банке-корреспонденте);
- лоро (открывается в банке-корреспонденте банку-респонденту);
- востро (счет ностро, открытый в иностранном банке).
Важно: чтобы легко запомнить разницу между тремя видами корреспондентских счетов, нужно понять, что ностро – наш счет в их банке, лоро – их счет в нашем банке, востро – наш счет в иностранном банке.
Как узнать номер корреспондентского счета?
Номер корреспондентского счета состоит из 20 цифр. При этом последние 3 из них совпадают с последними тремя цифрами БИК (банковский идентификационный код - уникальный идентификатор банка, который используется в платежных документах), а первые три цифры – «301». Узнать этот номер можно у банка:
- на сайте (в разделе, где приведены реквизиты, или в своем «Личном кабинете»);
- по телефону горячей линии;
- в отделении.
Что нужно, чтобы открыть кор. счет?
Чтобы открыть корреспондентский счет, банк должен заключить с другой финансовой организацией договор. Корреспондентские связи банки устанавливают не только с ЦБ РФ, но и между собой. Каждая финансовая организация может иметь неограниченное количество таких счетов.
Корреспондентский счет и расчетный счет - отличие
Отличие состоит в том, что корреспондентский счет – это счет самого банка, а расчетный – счет клиента (индивидуальный предприниматель, организация, предприятие) банка. При проведении безналичного расчета, когда пересылка денег осуществляется с расчетного счета клиента одного банка на расчетный счет клиента другого банка, плательщик должен указывать не только расчетный счет получателя, но и кор. счет финучреждения, в котором находится счет получателя. Если же расчетные счета плательщика и получателя находятся в одном и том же банке, то указывать корреспондентский счет не требуется.
Важно: расчетный счет также называется банковским или текущим, у термина «корреспондентский» синонимов нет.
Вопросы от пользователей
Рассмотрим часто задаваемые вопросы от пользователей.
Р/с - что это в реквизитах?
Р/с в реквизитах обозначает расчетный счет, который предназначен для получения клиентом (небанковской структурой) переводов и отправления платежей. К/с находится в связи с р/с. Во многих случаях при отправлении платежа на конкретный р/с нужно указывать и к/с.
Банк-респондент - это что?
Банк-респондент – это банк, который открыл корреспондентский счет в другой кредитной организации и распоряжается им.
В сфере деятельности финансовых структур часто можно услышать такое понятие, как корреспондентский счет. Это особая разновидность счета, открываемого одним банком в другой кредитной организации либо Центробанке на основании соглашения о сотрудничестве. Данный счет указывается, как правило, в платежных бумагах организации. Помимо номеров расчетных счетов получателей и отправителей, в них также указываются сведения о банке, в котором эти счета ранее были открыты. О корреспондентском счете и вариантах его оформления расскажем подробнее.
Что представляют собой корреспондентские счета?
Корреспондентский счет − это своего рода депозитный счет «до востребования». По сути, он выполняет функции классического расчетного счета организации с поправкой на специфику банка, в котором он и был ранее открыт. При этом на корреспондентском счете могут находиться не только неиспользованные денежные средства банка, но и заемные деньги от других кредитных учреждений, а также финансы его клиентов.
Именно с помощью корреспондентского счета банк осуществляет ряд финансовых операций, включая те, которые связаны с оформлением в Центробанке депозитов. Корреспондентские счета принято открывать в рублях и в иностранной валюте.
Каково назначение корреспондентского счета?
Как и любой документ, корреспондентский счет организации имеет определенную направленность. Как правило, он предназначен для полноценного отображения различных финансовых операций держателя. Иными словами, после открытия такого счета можно понять, в каком положении находится организация, открывшая его. В частности, если на счете кредитного учреждения не хватает средств, то это будет говорить о временных финансовых трудностях организации и т. д.
Также корреспондентские счета - это первый шаг на пути регистрации новой кредитной организации в официальных списках Центробанка России и формирования собственного уставного фонда. После успешного прохождения данного этапа банк получает от ЦБ лицензию и может осуществлять свою деятельность на вполне законных основаниях. После окончания процесса регистрации корреспондентские счета помогают «молодому» банку вести учет собственных доходов и расходов, а также принимают непосредственное участие в создании резервного фонда банка.
Что представляют собой корреспондентские отношения?
Многие российские банки открывают корреспондентские счета не только в соседних отечественных кредитных организациях, но и в иностранных банках. Это связано прежде всего с тем, что большинство банковских клиентов открывают счета в иностранной валюте, а также планируют их контролировать посредством отечественных банков. Следовательно, в силу обстоятельств российским кредиторам приходится заключать корреспондентские отношения с банками, находящимися за границей.
Как подтверждаются корреспондентские отношения между банками?
Подобные договоренности, как правило, скрепляются договорами о сотрудничестве и подтверждаются обменом телексных ключей и SWIFT-кодов. О том, как открыть корреспондентский счет банка, мы расскажем далее.
Кроме того, корреспондентские отношения между банками и финансовыми организациями могут скрепляться реальными и виртуальными договорами, а также сопровождаться открытием корреспондентских счетов. Иногда соглашения могут подписываться и без открытия счета.
Как выглядят корреспондентские счета в России?
После того как будет открыт счет, организация сможет получить его реквизиты. Каждому счету присваивается свой номер, состоящий из двадцати цифр. При этом первые три начальные цифры являются практически у всех одинаковыми − «301», а конечные семь указываются в соответствии с номером банковского идентификационного кода.
Приведем пример: к/с 20012800000040000896 (корреспондентский счет кредитной организации), где последние три цифры идентичны номеру участника расчета, именуемому БИК, 085646896.
Какими бывают корреспондентские счета?
Корреспондентский счет − это особый счет, позволяющий контролировать все возможные поступления и расходные операции банков, других кредитных организаций и прочих компаний участников корреспондентских отношений. Условно все к/с можно разделить на три вида:
- «Ностро»;
- «Востро»;
- «Лоро».
«Ностро» − это счета, открываемые одним банком-респондентом в другой финансовой организации, являющейся его корреспондентом. При этом все финансовые операции по такому счету, как правило, отображаются в активах баланса банка-респондента. Именно с «Ностро»-счета выполняются разнообразные расходные операции по оплате услуг российских и иностранных компаний, а также частных лиц. При работе с таким счетом банки часто используют вспомогательные инструменты, например, SWIFT, SPRINT и TELEX.
«Востро» − это счета, открытые в кредитной организации-респонденте иностранным банком. Они доступны в российских рублях и зарубежной валюте.
«Лоро» − это счета, открываемые в банке-респонденте по просьбе иного банка-корреспондента. При этом все финансовые операции по таким счетам будут отображаться в пассиве банка-респондента. Они открываются в национальной и иностранной валюте.
Помимо этого, открытие корреспондентского счета может происходить при участии банка-резидента и Центробанка РФ либо при содействии нескольких кредитных организаций, сотрудничающих между собой.
Какие операции можно осуществлять по корреспондентским счетам?
Большая часть финансовых операций, осуществляемых в пределах корреспондентского счета, связана с количеством денежных средств на них. Так, если у банка или другой кредитной организации все в порядке с финансами, на его счете будет минимально допустимая сумма и кредитовое сальдо. Последнее подразумевает поступление на счет денег в размере, превышающем общую сумму выполненных затратных операций с него.
Напомним, что корреспондентский счет − это счет, открываемый банком-респондентом с целью легализации собственной деятельности (если это новая кредитная организация) и контроля над собственной финансовой деятельностью.
В случае же, если сумма поступлений будет меньше затрат банка, кредитной организации следует срочно компенсировать этот недостаток межбанковским кредитом. При его одобрении сумма займа, полученная от другого банка, поможет и далее выполнять деятельность организации.
Что необходимо для открытия корреспондентского счета в банке?
Требования для открытия к/с в различных банках практически одинаковы. К примеру, открыть корреспондентский счет Банка России кредитные организации могут с того момента, когда они уже успели пройти регистрацию в ЦБ и получили собственный регистрационный номер. Само же открытие счета выполняется в рамках заключенного между организациями Договора счета и исключительно с разрешения руководителя сети Банка России. Для открытия к/с кредитным организациям понадобятся следующие документы:
- написанное заявление на открытие к/с;
- копия банковской лицензии с обязательной подписью и печатью нотариуса;
- копия учредительной документации банковской организации: устава, свидетельства о регистрации (нотариально заверенные);
- оригинал письма и выписки о переводе денежных средств на открываемый к/с;
- оригинал письма с указанием кандидатур руководителя и бухгалтеров банка, имеющих право подписи;
- оригинал свидетельства о постановке на налоговый учет банка;
- оригинал справки о постановке на учет в ПФ;
- оригинал справки о постановке на учет в соцстрахе;
- оригинал оттисков печати и подписей ответственных лиц;
- оригинал документа о регистрации кредитной организации в ЕГРПО с указанием индивидуальных кодов банка.
Как открывается корреспондентский счет Сбербанка?
Помимо Банка России, к/с можно открыть и в Сбербанке. Для этого представителю финансовой организации необходимо также написать заявление и предоставить оригиналы всех разрешительных и идентифицирующих кредитную организацию документов.
В заявлении, открывая корреспондентский счет Сбербанка, нужно указать следующую информацию:
- полное название Сбербанка РФ;
- полное название кредитной организации, планирующей открывать счет;
- разновидность валюты, в которой предполагается открыть счет.
Далее необходимо согласиться с оказанием содействия по противодействию отмыванию доходов (если это понадобится), указать ответственных лиц, расписаться и поставить печать. При этом, если ваше заявление будет одобрено, в нем обязательно поставят отметку о положительном решении, укажут номер и сумму вашего счета.
Одним словом, процедура открытия счета сводится к написанию заявления, предоставлению необходимого пакета документов и получению положительного ответа от банка-респондента.
Или в иной кредитной организации.
Предназначен для отражения расчётов, производимых одной кредитной организацией по поручению и за счёт другой на основании заключённого между ними корреспондентского договора .
В платёжных документах, отправляемых через расчётную сеть Банка России, указываются не только расчётные счета отправителя и получателя средств, но и корреспондентские счета кредитных учреждений, в которых эти расчётные счета открыты.
В практике международных расчётов, однако, использование данного реквизита в платёжных поручениях не является обязательным.
В России номера корреспондентских счетов состоят из 20 разрядов, при этом первые три разряда (так называемый счёт первого порядка) - 301 .
Последние три знака номера корреспондентского счёта, открываемого в учреждении Банка России (18-й, 19-й, 20-й разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчётов, соответствующий 7-му, 8-му, 9-му разрядам БИК .
Пример : к/с 30101810600000000957 , БИК 044525957Типы корреспондентских счетов
- Ностро (от итал. Nostro conto - Наш счет ). Корреспондентский счет, открываемый в банке-корреспонденте. 30110
- Лоро (от итал. Loro conto - Их счет ). Счет, открываемый кредитной организацией своему корреспонденту.30109
- Востро (см. Лоро)
См. также
Ссылки
О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (вступил в силу 01.01.2008)
Wikimedia Foundation . 2010 .
Смотреть что такое "Корреспондентский счет" в других словарях:
корреспондентский счет - Счет, на котором отображаются расчеты, проводимые одним банком по поручению другого банка. корреспондентский счет Счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на … Справочник технического переводчика
Корреспондентский счет - (Correspondent account) — счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного договора (банковские работники обычно говорят короче: «корсчет»). Чтобы понять … Экономико-математический словарь
Корреспондентский счет - это счет, открываемый кредитной организацией в учреждениях Центрального банка России или в других банках. Корреспондентский счет в ЦБ открывается коммерческим банком для учета своего имущества, участия в формировании резервного фонда банковской… … Банковская энциклопедия
Счет, открываемый банку в учреждениях центрального банка или в других банках, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора. Платежи по… … Финансовый словарь
См. Счет корреспондентский Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
Счет, на котором отражаются операции одного банка по поручению и за счет другого на основе договора корреспондентского. К.с. подразделяются на два вида: ностро счет банка в банке корреспонденте и лоро счет банка корреспондента в банке (счет… … Юридический словарь
Корреспондентский счет - (англ. correspondent s account) специальный банковский счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению и за счет др. кредитной организации на основе … Энциклопедия права
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ - банковский счет, отражающий расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе заключенного корреспондентского договора. К.с. по международным расчетам подразделяются на два вида: счета «Лоро» и счета… … Юридическая энциклопедия
Счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе корреспондентского договора. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд.,… … Экономический словарь
Корреспондентский счет - банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета;...
Расчетный счет и корреспондентский счет - разницамежду ними весьма существенна и, прежде всего, заключается в их различном функциональном назначении. В этой статье читатель узнает о том, как эти счета используются на практике, а также получит подробную информацию об их основных различиях.
Расчетный счет: понятие и назначение
Согласно п. 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И расчетный счет — это вид банковского счета, создаваемый для предпринимателей (как организаций, так и физических лиц, в том числе и для лиц, занимающихся частной практикой) и используемый ими для совершения финансовых операций в ходе осуществления деятельности, направленной на извлечение прибыли. Для одной и той же организации может быть открыто любое количество таких счетов, как в одном, так и в нескольких банках одновременно.
Расчетный счет применяется:
- для осуществления безналичных денежных переводов;
- оплаты товаров и услуг;
- выплаты заработной платы сотрудникам предприятия;
- оплаты налогов, сборов, госпошлин, страховых взносов и прочих обязательных платежей и пр.
В соответствии с п. 6 Указания Центробанка РФ «Об осуществлении…» от 07.10.2013 № 3073-У использование расчетного счета является обязательным условием для осуществления сделок, сумма которых превышает 100 000 рублей — выполнять в этом случае наличные расчеты запрещено.
Корреспондентский счет: понятие и назначение
В соответствии с п. 2.5 Инструкции № 153-И корреспондентский счет — это вид банковского счета, открываемый банковским и иным кредитным организациям.
Существует 3 вида таких счетов:
- ностро-счет, открываемый одним банком в другом банке;
- лоро-счет, регистрируемый одним банком для других банков;
- востро-счет, оформляемый банком для других иностранных банков.
Корреспондентский счет необходим для осуществления взаиморасчетов между банками. Например, если клиент банка отправляет хранящиеся в нем средства на счет, открытый в другой банковской организации, для успешного завершения операции потребуются сведения о корреспондентском счете этой организации. А вот при движении средств между счетами в одной и той же кредитной организации (даже в разных ее филиалах) такой счет не потребуется.
Отличие банковских счетов: чем отличается расчетный счет от корреспондентского счета?
При осуществлении безналичных взаиморасчетов стоит различать корреспондентский счет и расчетный счет - отличия между этими финансовыми инструментами по различным параметрам приведены ниже:
- Держатель счета. Расчетные счета открываются для предпринимателей (как индивидуальных, так и имеющих статус юридического лица), корреспондентские — только для банков.
- Способ управления. Управлять расчетным счетом может только представитель организации, для которой он был открыт. Осуществлять управление корреспондентским счетом могут:
- банки-корреспонденты;
- Центробанк РФ;
- клиринговые центры.
- Цифровое обозначение. Идентификатор счета (вне зависимости от его вида) состоит из 20 цифр. Корреспондентские счета всегда начинаются со значения 301; при кодировке расчетных счетов такое цифровое сочетание не используется.
- Право распоряжения деньгами, хранящимися на счете. При использовании расчетного счета его владелец может осуществлять любые манипуляции с хранящимися на нем средствами самостоятельно. Чтобы списать средства с корреспондентского счета, необходимо получить согласие банка, открывшего этот счет.
Итак, расчетный счет и корреспондентский счет используются для осуществления безналичных взаиморасчетов, но при этом имеют некоторые различия. Расчетный счет, открываемый предпринимателем в банковской организации, позволяет осуществлять денежные переводы в адрес контрагентов и контролирующих органов, хранить средства и снимать наличность, а также выполнять иные текущие финансовые операции. Корреспондентский счет может быть открыт только для кредитной (в том числе и банковской) организации и используется при перечислении средств из одного банка в другой.
Формируя платёжное поручение в пользу контрагента, вы можете увидеть в документе расчётный счёт и корреспондентский счёт. Разница между ними существенная, но многие о ней не знают. Первый необходим для обслуживания юридических лиц и ИП, а второй требуется для связанной деятельности между разными банками.
Чем отличается один вид счёта от другого, более подробно разберём в нашей статье. Также вы узнаете, какие операции проводятся по обоим счетам.
Что такое расчетный счет
Чтобы проводить безналичные платежи, необходимо оформить расчётный счёт. Он представляет собой комбинацию из цифр, которая является уникальной и указывается в реквизитах при переводах. для ведения бизнеса.
Законом установлено ограничение в наличных расчётах. Если сумма сделки в договоре больше 100 000 рублей, то предприниматель обязан получить деньги на расчетный счет, а не наличными.
По расчётному счёту проводятся самые разнообразные операции:
- денежные переводы в пользу контрагентов или государственных органов (например, оплата налогов);
- зачисление наличных (предприниматели могут вносить средства из кассы на расчётный счёт);
- снятие денег на нужды бизнеса, а в случае с ИП, и на личные траты.
Расчётный счёт — это некое хранилище денежных средств бизнесмена. Деньги находятся в одном месте под защитой банка, но в любое время ими можно воспользоваться. Все расчётные операции осуществляются на основании распоряжений его владельца.
У каждого юридического лица или ИП может быть одновременно в разных банках или в одном. При этом каждый счёт — это уникальная комбинация из цифр, которая не может повторяться. Очень часто среди тех, кто только открыл банковский счёт в качестве юридического лица, задаётся вопрос: «Мой номер счета — это расчетный счет или корреспондентский ?» Этот счёт является именно расчётным, который и предназначен для ведения бизнеса.
Что такое корреспондентский счет
Банковские организации, так же как и юридические лица или физические, нуждаются в счетах. Им тоже нужно проводить различные операции в связи со спецификой их деятельности. Для этих целей между разными банками заключается корреспондентский договор.
Причём этот договор может быть подписан с другой кредитной организацией либо с Центральным Банком. К услугам последнего коммерческие банки прибегают в целях сохранности собственных средств, так как многие банки уходят с рынка, а вместе с ними теряются и деньги владельцев счетов. Корреспондентский счёт — это, так называемый, расчётный счёт банка. Он необходим для перевода средств банков и оформляется в иных кредитных организациях.
Существует три формы корреспондентских счетов:
- ностро (то есть один банк открывает счёт в другом);
- лоро (когда банк регистрирует счета другим банкам);
- востро (когда банк оформляет счета другим иностранным банкам. В российской практике такое название используется редко, чаще этот вид именуется как лоро).
Корреспондентский счёт необходим для выполнения одним банком требований других банков. Например, если в платёжном поручении адресатом указывается счёт в другом банке, то необходим корреспондентский счёт в нём для банка-отправителя платежа.
Правда, корреспондентский счёт нужен не во всех платёжках. Например, если перевод осуществляется в пределах одного банка, даже в другой филиал, необходимость в банке-корреспонденте отпадает (банк-корреспондент — это одна из сторон корреспондентского договора).
Участников соглашения в корреспондентском договоре может быть несколько. Это необязательно два банка, их может быть гораздо больше. Всё зависит от специфики осуществляемых платежей.
В чем отличие
Хотя расчётный и корреспондентский счёт имеет одну и ту же специфику, всё же они различаются. Вы можете увидеть это в следующей таблице.
| Расчётный счёт | Корреспондентский счёт |
| Открывается юридическими лицами | Открывается банками в других банках |
| На расчётный счёт может быть перечислен кредит для бизнеса | По счёту не может быть предоставлен кредит |
| Счёт необходим для работы организаций при посредстве банка | Счёт необходим для деятельности банков при помощи других кредитных организаций |
| Операции по счёту производятся на основе поручений юридических лиц или ИП | Операции по счёту проводятся по поручениям банков |
Как отличить расчетный счет от корреспондентского, если оба вида состоят из 20 цифр? Последние три цифры в корреспондентском счете совпадают с БИК банка, а в расчётном счете — это номер в аккаунте банка. Несмотря на различия, между счетами существует связь. Особенно она прослеживается при составлении платёжек в другой банк: в них будут отражаться не только расчётные счета сторон перевода, но и корреспондентские счета банков-участников.
Какой счёт указывать при проведении платёжек между юридическими лицами? Однозначно, расчётный. Корреспондентский счёт также находится в реквизитах банка, однако его комбинацию можно легко узнать из различных доступных источников. А вот номер расчётного счёта придётся уточнять у его владельца.
Лицевой счет — это расчетный или корреспондентский
В банковских терминах также используется и понятие лицевого счёта. Многие думают, что он имеет отношение к физическим лицам. Однако, это ошибочное мнение. Это самостоятельный счёт, который не имеет прямого отношения к расчётному и, уж тем более — к корреспондентскому.
Напомним, что по расчётному счёту осуществляются самые разные операции. Чаще всего он используется для переводов средств между контрагентами. Корреспондентский счёт является счётом банка, открытым в другом банке.
Лицевой счёт — это чаще всего, счёт какой-либо компании, используемый для оплаты услуг, оказанных населению. Если бы организация использовала для этих целей расчётный счёт, то средства физических лиц в больших количествах поступало на счёт организации, что противоречит банковскому регламенту.
Поэтому и был создан отдельный лицевой счёт. Специфика его работы заключается в том, что деньги от плательщиков поступают не напрямую на расчётный счёт получателя (то есть компании), а сначала на счёт банка. Затем уже банк перенаправляет средства в адрес компании. Нередко банки берут комиссию за подобные услуги. К примеру, лицевые счета используются для оплаты коммунальных услуг, оплаты капитального ремонта и прочего.
Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету
В некоторых случаях клиенты банка задаются вопросом о том, как же узнать корреспондентский счёт. На самом деле это несложное дело, и для него даже не нужно знать номер расчётного счёта. Однако, если он у вас имеется, то это значительно упростит задачу.
Узнать корреспондентский счёт банка можно следующим образом:
- посетив сайт банка (во вкладке «Реквизиты» вы всегда найдёте актуальную информацию);
- позвонив по телефону горячей линии (для этого необязательно быть клиентом банка. Информация не является конфиденциальной, и ответивший оператор обязательно поделиться ею);
- посетив отделение банка (можно обратиться к администратору зала, который предоставит вам полные реквизиты кредитной организации);
- войдя в личный кабинет банка (если вы составляете платёжное поручение, то корреспондентский счёт автоматически отобразится в документе при вводе других сведений о получателе платежа).
