Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, как правильно внести ИП личные деньги в кассу.
Сегодня вы узнаете:
- Можно ли вносить собственные средства в кассу ИП;
- Как отразить в личные деньги;
- Какие операции нужно осуществить в 1С при внесении сумм;
- Может ли налоговая признать внесение личных средств ИП в кассу доходом;
- Нужно ли платить налог с собственных средств в кассе.
Зачем вносить свои деньги в кассу
В некоторых случаях предприниматель хочет расширить границы , и в этом случае помощь могут оказать личные сбережения.
Закон никоим образом не запрещает ИП распоряжаться своим . Вы имеете полное право вносить средства на него и снимать в любой нужный момент. Это преимущество выгодно отличает деятельность .
Единственный запрет на снятие денег со счёта может поступить в результате или решения судебного заседания.
Если на текущий момент предприятие нуждается в дополнительном денежном вливании, ИП может внести собственные средства в кассу.
Причин для этого может быть несколько:
- Вы хотите поддержать финансовое состояние фирмы;
- Желаете пополнить оборотный счёт;
- Погасить какие-то долги;
- Выдать наёмным работникам из личных денег (если суммы в кассе на эти цели не хватает).
При наличии задолженности у ИП и отсутствии достаточных средств на балансе, внесение личных средств – выход из сложившейся ситуации. Особенно это актуально, если срок оплаты приближается, а поступление доходов на счёт ИП в течение короткого времени не предвидится.
В любом случае оформить внесение собственных средств нужно грамотно, чтобы к вам не было вопросов со стороны налогового органа. Каждая операция должна быть документально подтверждена и правильно отражена в учёте фирмы.
Учитываем средства на балансе
Внесение собственных денег в кассу ИП необходимо проводить с соблюдением требований законодательства по учёту и налогам. Важная особенность заключается в том, что отражать приход личных средств в книге доходов и расходов не нужно!
Данная отчётность показывает только доходы, связанные с результатом деятельности фирмы. Сюда относятся поступления от реализации и внереализационные. Согласно статье 250 Налогового Кодекса, собственные суммы предпринимателя к таковым не относят.
Для обоснования входящего платежа вам нужно иметь бланк строгой отчётности с указанием:
- Суммы внесения;
- Номера расчётного счёта;
- Номера счёта физического лица, с которого осуществлён перевод (то есть ваш);
- Даты операции;
- Наименования банковского учреждения;
- Назначения перевода.
На приходном ордере должна быть фраза в назначении платежа примерно следующей: «Пополнение расчётного счёта личными средствами». Эта формулировка в дальнейшем позволить избежать проблем с налоговой.
При внесении личных денег вы должны осознавать, что можете пополнить только счёт своего ИП. На чужой расчётный счёт перевод собственных средств не допускается. В данной операции банк вам откажет.
Если вы перевели собственные деньги в кассу фирмы для выдачи заработка сотрудникам, то отражение данной операции также не осуществляется в книге доходов и трат. В этом случае необходимо сформировать бланки строгой отчётности, которые подтвердят выдачу средств сотрудникам.
Чтобы отразить личные средства на балансе ИП, воспользуйтесь счетом 72. В графе «Дебет» будет фигурировать 50-ый счёт. Если оприходованные денежные средства будут использоваться для расчёта с кредиторами и дебиторами, в дальнейшем, то расчеты будут вестись с использованием счета 76.
Для тех, кто использует 1С
Проводки, созданные при помощи программы 1С, также не отразят поступление личных денег в качестве доходов компании. Когда средства вносятся в кассу, необходимо сформировать приходный ордер. Заполните поля «Основание» и «Приложение», указав причину внесения и документ, подтверждающий принадлежность средств.
Программа автоматически составит записи с оприходованной суммой в дебете по счёту 50 и в кредите – 72. После сдачи средств на расчётный счёт сформируется проводка с кредитом счета 50, а в дебете отразится счёт 51.
Если в дальнейшем вы планируете снимать средства с расчётного счёта на личные нужды, то операции отражайте с использованием все того же счета 72, как наиболее подходящего для расчетов ИП.
Другие счета – 75 и 84 – предназначены для отражения расчетных операций с учредителями ООО и поэтому не стоит ими оперировать в данной ситуации.
Учитываются ли собственные средства в кассе как доход
Каждая операция по счёту фирмы может привлечь внимание налогового органа. Особенно это касается приходных операций. При внесении собственных средств важно правильно их обосновать.
Если в назначении перевода вы укажите, что вносимые средства являются вашими личными сбережениями, то никаких претензий со стороны государственных структур в вашу сторону быть не может. Главное, сохранять все подтверждающие бланки из банков и хранить их в течение всего периода деятельности ИП (лучше 4 года).
Не отражайте во внутренней отчётности взнос собственных средств в качестве дохода. Ведите такой приход отдельно от операций ИП. Это поможет избежать путаницы и правильно сформировать налоговую базу.
Если же по собственной ошибке вы не укажите в платёжном поручении верное назначение платежа, то доказать потом налоговой службе, что данные средства являются вашими, будет проблематично.
Если платёжный документ на внесение средств выполнен с соблюдением установленных требований, то ваши деньги, конечно же, доходами фирмы не являются. Они не считаются продуктом деятельности ИП, а лишь отражают ваши накопления, которые не должны учитываться при расчёте налоговых платежей.
Нужно ли платить налог
Часто у предпринимателей возникает вопрос о налогообложении собственных средств в кассе. И здесь важно знать, что такие деньги не относятся к доходам компании. Эта прибыль относится к физическому лицу и не затрагивает деятельность фирмы.
А раз доходов как таковых нет, то и никакой налог уплачивать вы не должны. Важно не запутаться в многочисленных приходных операциях и расчётах. Правильное отражение прибыли ИП в итоговой декларации, а также во внутренней документации предприятия избавит от лишней траты собственных средств.
Все приходные операции должны быть чётко разграничены: вы должны разделить приход от собственных вложений и деятельности фирмы. Данные статьи не должны пересекаться. В противном случае может получиться так, что вы оплатите налог с денег, которые сами же внесли на расчётный счёт.
В статье говорится о том, как положить деньги на расчетный счет ИП. Разберемся, какими способами может воспользоваться сам предприниматель и каким образом третье лицо может внести деньги на счет ИП. А также вы узнаете, является ли пополнение счета личными деньгами налогооблагаемым доходом ИП.
Может ли ИП внести деньги на свой расчетный счет
В деятельности ИП может возникнуть ситуация, когда средств на расчетном счете (р/с) не хватает для совершения какой-либо операции. Предприниматели, получающие выручку наличными, могут в любое время положить ее на р/с в банк. Но может ли ИП вносить на счет личные деньги?
Если поступления выручки на расчетный счет ИП не ожидаются, а деньги нужны уже сейчас, предприниматель вправе сам пополнить р/с, в том числе и личными средствами. Закон не запрещает ИП тратить на нужды бизнеса собственные сбережения в любом объеме.
Пополнить свой расчетный счет ИП может как наличными, так и безналичным переводом. В зависимости от тарифа банка пополнение может быть бесплатным или облагаться комиссией.
Как внести средства на расчетный счет ИП
У индивидуального предпринимателя есть несколько способов пополнения р/с. О том, как он может при необходимости внести на счет выручку или собственные деньги, какие его ожидают комиссии и сколько времени займет зачисление, следует заранее узнать у своего банка.
Способы пополнения р/с:
Наличными через банкомат . Этот способ во многом зависит от банка, обслуживающего р/с. Например, интернет-банки, такие как , не имеют своих касс, а взамен предоставляют клиенту пластиковую карту с привязкой к р/с для обслуживания через банкоматы. Банки с большим количеством офисов такой возможностью наделяют ИП далеко не всегда.
Через кассу банка . Перевод через кассу другого банка будет облагаться комиссией, а вот пополнение через отделение банка, обслуживающего р/с, доступно только в том случае, если поблизости есть его отделение. Например, предлагает своим столичным клиентам быстрое и бесплатное пополнение р/с через свои кассы.
Безналичным переводом с личного счета или пластиковой карты . Главное, помнить, что ИП имеет полное право переводить средства между своими счетами.
Через платежную систему . Например, популярна система Юнистрим.
Существуют и другие варианты. Например, клиент и может внести на свой счет средства через Евросеть, МТС. Многие банки, такие как , допускают пополнение р/с без комиссии через банкоматы партнеров, что делает процесс еще проще и доступнее.
Какой бы способ ни выбрал предприниматель, главное — это верная формулировка назначения платежа.
О том, как пополнить счет личными денежными средствами, чтобы налоговые органы не сочли его за выручку, поговорим далее.
Является ли доходом внесение собственных средств
Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?
Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.
Если способ внесения допускает комментарии или назначение платежа, пополнение р/с собственными средствами можно обозначить как «Пополнение счета личными денежными сбережениями», «Внесение на счет собственных средств» или другой подобной формулировкой. Например, при внесении денег через корпоративную карту (самоинкассация) банкомат обычно не дает сделать выбор назначения платежа или добавить комментарий — значит, такой взнос собственных средств является доходом.
В КУДиР внесенные личные средства не учитываются. Бухгалтерские сервисы тоже позволяют оформить подобный приход так, что деньги не отразятся ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчетности.
Если все же в результате внесения личных денег предпринимателю поступит письмо с претензией из налоговой, в ответ необходимо отправить документы с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по подобному поводу могут изрядно затянуться, поэтому важно всегда верно указывать назначение платежа — является ли он взносом ИП за счет своих сбережений или выручки от основной деятельности.
Если третье лицо вносит деньги на счет ИП
Любое внесение сторонним лицом (родственником, другом, партнером) средств на р/с ИП может расцениваться налоговой как доход. Налогами будет обложен даже перевод, осуществленный супругом через кассу банка, какое бы назначение платежа он ни указал.
Другой вариант — корпоративные пластиковые карты. Сегодня многие банки ( и другие) предоставляют их своим клиентам за отдельную плату. Например, такую карту может иметь кассир в торговой точке. Так он получит право на закрытие смены без участия владельца фирмы, а также на пополнение р/с наличной выручкой через банкомат. Но и в данном случае поступившая сумма будет являться доходом.
Избежать начисления налогов можно, если еще при заключении договора с банком ИП укажет третье лицо, сотрудника или партнера, имеющего доступ к управлению р/с. Тогда банк оформляет на него карточку с образцами подписей, открывает доступ к пополнению р/с. А можно в присутствии сотрудника банка оформить доверенность третьему лицу на пополнение р/с.
Расчетный счет в деятельности ИП играет немаловажную роль. Это своего рода ключ к новым возможностям: его наличие позволяет бизнесмену выйти на качественно новый деловой уровень, расширить клиентскую базу, привлечь к сотрудничеству крупных поставщиков и т. д. Но, многие предприниматели сталкиваются с вопросами относительно того, как правильно им пользоваться. Например, если ИП внес деньги на расчетный счет, какие проводки необходимо отразить в бухгалтерском учете? Можно ли пополнить расчетный счет ИП с банковской карты бизнесмена? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете далее в статье.
Особенности внесения наличных на расчетный счет ИП
Первое, что приходит на ум предпринимателю, когда возникает необходимость внесения денег на , - это отправиться в отделение банка. Пополнить счет наличными через кассу обслуживающей ИП организации – это один из самых распространенных способов.
Но как быть, если в силу обстоятельств вы не можете добраться до вашего банка (например, находитесь в другом городе), и при этом нужно срочно положить деньги на расчетный счет ИП? В этой ситуации следует различать:
- внесение собственных средств на счет ИП;
- внесение выручки от предпринимательской деятельности на расчетный счет ИП (осуществляется через кассу банка, реже - через банкомат либо посредством инкассации).
В первом случае у вас есть возможность отправить деньги на счет любым доступным способом:
- наличными через кассу любого банка (явный недостаток – высокая комиссия сторонних банков);
- воспользоваться денежным переводом (например, через систему Юнистрим - комиссия будет меньше или будет отсутствовать);
- внести наличные через банкомат;
- перевести с лицевого счета ИП.
Последний вариант является самым удобным, особенно если лицевой и расчетный счета бизнесмена обслуживает один банк. Воспользовавшись услугой «интернет – банк», ИП может перевести деньги на расчетный счет, потратив на это пару минут свободного времени и сэкономив на комиссии. Важно помнить при этом, как правильно оформлять такие транзакции: в назначении платежа нужно указывать «пополнение счета ИП собственными средствами» или что-то подобное, отражающее суть операции.
Важно! Если должным образом не указать назначение платежа, есть риск того, что налоговая служба сочтет поступившие на расчетный счет деньги за торговую выручку и начислит налог.
Примечательно, что, осуществляя внесение личных средств на расчетный счет ИП, не следует вписывать внесенную сумму в Книгу доходов и расходов, так как эти деньги не являются доходом и не учитываются при определении налоговой базы. Поступившие на счет предпринимателя личные средства нужно отразить в кассовой книге и оформить соответствующий кассовый ордер.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Пополнение счета личными средствами – бухгалтерские проводки
Индивидуальные предприниматели – это особая категория хозяйственников. С одной стороны ИП наделяется статусом полноценного субъекта экономической деятельности, с другой – освобождается от многих обязанностей организации относительно ведения бухгалтерского и налогового учета. Тем не менее, полномасштабный бухгалтерский учет при ведении бизнеса в качестве ИП не лишен смысла. Он позволяет предпринимателю отслеживать результаты своей работы, держать под контролем доходы и расходы и планировать будущую деятельность.
Важно! Индивидуальные предприниматели, ведущие полноценный бухучет, при составлении рабочего плана счетов должны руководствоваться Приказом Министерства финансов от 31 октября 2000 года №94н. В нем содержится общепринятый для РФ план счетов и инструкция по его применению. Ознакомиться с документом можно на информационно-правовом портале «Гарант» www.garant.ru .
При внесении собственных средств на счет у ИП может возникнуть вопрос, какие проводки необходимо сформировать в системе учета. Интересно, что однозначного ответа на этот вопрос нет. Другими словами, предприниматель может отразить движение денежных средств с помощью нескольких счетов, попробуем разобраться, каких именно.
Денежные средства, которые ИП вкладывает в дело, можно расценивать как его собственный капитал. Следовательно, отражение хозяйственной операции необходимо производить в корреспонденции со счетом учета капитала, то есть с любым из счетов с 80 по 89. Удобнее использовать 84 счет «Нераспределенная прибыль». По сути, на этом счету должны отражаться деньги, оставшиеся у бизнесмена после уплаты всех налогов, то есть чистая прибыль. Следовательно, если возникает необходимость пополнения собственными средствами, то самая подходящая проводка будет выглядеть так: Д51:К84. Счет 51 – есть не что иное, как расчетный счет.
Важно! Если вы используете указанную проводку, то и выводить деньги ИП на личные нужды с расчетного счета нужно с использованием этих же счетов, составляя обратную проводку: Д84:К51.
Чтобы не возникло проблемных ситуаций
В заключение несколько практичных советов. Несмотря на то, что законодательство не проводит четкой границы между личным имуществом индивидуального предпринимателя и имуществом, используемым в деле, сам ИП должен четко разграничивать для себя эти понятия.
Не допускайте путаницы в денежных потоках личного и предпринимательского назначения. Денежные средства, необходимые для личных нужд лучше хранить на отдельном лицевом счете физического лица. Пополнять расчетный счет собственными средствами рекомендуется только тогда, когда в этом есть прямая необходимость, например, не хватает денег, чтобы рассчитаться с поставщиком и т. д. ИП обязан открыть .
При внесении денег на счет особое внимание уделяйте основанию платежа, чтобы не возникло спорных ситуаций при исчислении налогов.
Нужно срочно перевести деньги за товар или оплатить налоги, а денег на счету не хватает?
Спокойно!
Вы же индивидуальный предприниматель, а не ООО, а значит для вас в этой ситуации ничего сложного нет. Это у организаций сплошные заморочки. Им, чтобы пополнить счет, нужно либо увеличивать уставный капитал, либо оформлять займ или финансовую помощь от учредителей. К счастью, ИП от этих хлопот избавлены.
Как внести деньги ИП?
Нужно просто пополнить свой расчетный счет любым удобным способом:
- Перевести деньги со своего личного счета.
- Внести наличными через кассу в банке.
- Перевести с банковской карты.
И все, переводите теперь деньги куда необходимо. Но при любом из этих трех вариантов не забудьте указать в назначении платежа «Пополнение счета личными средствами». Формулировка примерная, можете сочинить свою, лишь бы она отражала смысл. Это нужно для того, чтобы впоследствии эти деньги не сочли за выручку и не потребовали заплатить с нее налоги.
Нужно ли отражать внесенные деньги в учете? Нет, личные средства в учете и отчетности не фигурируют и в КУДиР не отражаются. Если ведете учет в сервисе и отразите поступление средств, вы будете видеть их в разделе «Деньги», но в Книгу учета доходов и расходов, а соответственно и в налогооблагаемую базу они не попадут.
Как внести деньги на счет ИП другим людям?
А вот этого не стоит делать совсем. Если муж, жена, тетя, племянник, теща или кто-либо другой решат подсобить предпринимателю деньгами, закинув их ему на расчетный счет, налоговики это запросто могут расценить как выручку и заставить заплатить с нее налог.
Что если деньги вносятся не на расчетный счет, а наличными в кассу?
Если ведете кассовую книгу, то нужно оформить приходный ордер. В сервисе денег он сформируется автоматически, как только вы оформите поступление денег.
Напомним, что с 2014 года предпринимателям разрешено не оформлять кассовые документы. Если вы воспользовались этим правом, то оформлять поступление денег в кассу не нужно.
Если хотите купить что-то для бизнеса и расплатиться наличкой из собственных средств - покупайте и расплачивайтесь смело. Подтверждающий документ потом приложите к КУДиР и учтете траты в расходах.
Видите, особых сложностей нет. Регистрируйтесь в сервисе , и будете легко и просто решать задачки и посложнее этой.
Вопрос
Какими проводками оформляется перевод личных денежных средств ИП на свой личный счет со счета ИП. И что подразумевается под личными средствами ИП. Это прибыль его после налогообложения или все средства ИП от деятельности считаются личными?
Ответ
Предприниматель абсолютно свободен в распоряжении своими денежными средствами. При этом не имеет значения, находятся ли они на его расчетном счете, личном карточном счете или в собственном бумажнике.
Денежные средства, которые являются доходами от предпринимательской деятельности, запросто превращаются в его личные средства. Это значит, что выручку от реализации товаров, работ, услуг, которую индивидуальный предприниматель получил на свой расчетный счет, он может перевести на свой личный карточный счет или снять наличными, а затем потратить на себя.
Однако по общему правилу личными средствами ИП считаются денежные средства, оставшиеся после уплаты налогов и сборов.
Отражение в бухучете перевода денег предпринимателю на личные нужды.
Выдачу денег коммерсант отражает на счете 76, субсчете «Расчеты с индивидуальным предпринимателем». А в конце месяца сумму, которую забрал ИП из бизнеса, относит на прочие расходы.
Дебет 76, субсчет «Расчеты с индивидуальным предпринимателем», Кредит 50(51)
Дебет 91, субсчет «Прочие расходы», Кредит 76, субсчет «Расчеты с индивидуальным предпринимателем»
Смежные вопросы:
-
Как правильно отразить в бух учете проектные работы (150000 руб.) и монтаж пожарной сигнализации (844800 руб.) в офисе фирмы
✒ Проектные работы Затраты на разработку проектной документации по строительству…... -
Можно ли частично списать убыток от угона авто и как все это показать в декларации?
✒ Для целей бухгалтерского учета хищение (угон) автомобиля признается выбытием объекта основных средств. В…... -
1. У нас в аренде офис,мы арендаторы. Провели в мае систему кондиционирования (оборудование+ работа) за 150 тыс.руб. с НДС. Как провести эту систему,с минимальными рисками? Срок аренды 11 мес.,…... -
На какой лучше счёт отнести аренду помещения?
✒ Бухгалтерские проводки по учету у арендодателя (при признании доходов от аренды доходами от обычных видов деятельности) Дебет 01 субсчет «Основных средств, сданные в аренду» Кредит 01 — Отражена в аналитическом…...
