Домой ОТП банк Как получить налоговый вычет за оплату детского сада? Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка.

ОТП банк

Как получить налоговый вычет за оплату детского сада? Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка.

Ноя 25 2015

Добрый день, дорогие читатели!
Если вы уже давно со мной знакомы, лично или заочно, то знаете, что за любое обучение, будь то ВУЗ или автошкола, а может быть даже и просто повышение квалификации, работающим гражданам полагается налоговый вычет. Налоговый вычет – это возврат 13% от стоимости такого обучения. Здесь подробнее .
Вернуть 13% можно не только за свое обучение, но и за обучение каждого ребенка, не более 6500 в год. Всем известно, что образование у нас не бесплатное, поэтому в детский сад мы водим ребенка за определенную плату. В детском саду ведь тоже оказывают образовательные услуги – учат буквы, песни, рисуют. Соответственно, за детский сад также можно вернуть 13% от стоимости образовательных услуг.
Но, как известно, в нашем законодательстве не все так просто. Вернуть можно лишь за обучение, а ведь в детском саду оказываются услуги и по питанию и присмотру, а это отдельная статья затрат. Так как договор составляется один общий и в нем не выделено, сколько именно стоит образование, то налоговая инспекция попросту отказывает в вычете за детский сад, ведь иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются ().
Поэтому важным моментом будет следующее: для целей получения вычета необходимо, чтобы стоимость обучения была отдельно выделена в договоре (). Из-за того, что из общей суммы невозможно выделить плату именно за обучение, налоговые инспекции отказывают в предоставлении налогового вычета.
Еще условие: детский сад должен являться образовательным учреждением и иметь соответствующую лицензию.

Документы для получения налогового вычета за детский сад

Если все условия соблюдены, то для возврата налога за оплату детского сада необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки следующие документы:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год;
Справка 2-НДФЛ с работы;
Договор с образовательным учреждением;
Квитанции об оплате;
Копия свидетельства о рождении ребенка;
Заявление на возврат с вашими реквизитами;
Реестр предоставляемых документов.

В итоге: вы сможете получить вычет за оплату детского сада , если 1) у садика есть лицензия; 2) в договоре отдельной строкой выделена сумма оплаты за образовательные услуги. Если сумма указана общая, то в вычете, скорее всего, откажут.

46 comments on “”

Денис Commented on: Март 23, 2016

Добрый день.

Если в договоре прописаны платные дополнительные образовательные услуги, можно ли вернуть налог исходя из оплаты этих услуг?
Заранее спасибо.

Марина (Post author) Commented on: Март 23, 2016

Денис, добрый день! Да, можно вернуть за дополнительные образовательные услуги.

Лариса Commented on: Апрель 14, 2016

Добрый день! мой ребёнок в 2015 году посещал частный сад, в договоре отдельно прописаны питание и занятия. сад имеет лицензию. я ип, могу ли я вернуть 13%?

Марина (Post author) Commented on: Апрель 15, 2016

Лариса, добрый день! ИП может вернуть 13% только если у него общая система налогообложения, то есть он платит 13%, которые он и может вернуть. Если вы не платите 13%, то и возвращать нечего.

Олеся Commented on: Май 25, 2016

добрый день! мой ребенок 4 года посещал платную группу,в договоре были указаны дополнительные занятия,такие как физ-ра,музыка,психолог… сейчас мы перешли в другой сад,но договор с прежним у меня не сохранился,только квитки об оплате за кружки,могут ли мне выдать копию договора из прежнего сада,и смогу ли я с ним пойти в налоговую? заранее спасибо)

Марина (Post author) Commented on: Май 25, 2016

Олеся, добрый день! По поводу выдачи копии договора вам нужно узнавать непосредственно с садике. Если вам выдадут копию — вы можете с ней обратиться в налоговую инспекцию.

Анна Commented on: Июнь 22, 2016

Добрый день! У меня вот какой вопрос! Я воспитываю ребенка одна, временно не работаю, пособие по безработеце не получаю, отец платит алименты, мне переодически перечисляют компенсацию, как одинокой матери. Могу ли я, в данной ситуации, расчитывать на налоговый вычет? Спасибо!

Марина (Post author) Commented on: Июнь 28, 2016

Анна, добрый день! Получить вычет можно только на образовательный услуги. Если в договоре с садиком написано, какую именно сумму вы платите за образовательные услуги, то можно претендовать на вычет. Чтобы получить вычет, вы должны хоть сколько-нибудь времени работать в каждом календарном году. За этот период работы за вас заплатят налоги, которые вы сможете вернуть. Если вы не работаете, то налоги не платятся и, следовательно, возвращать нечего.

Антон Commented on: Июль 7, 2016

Добрый день, как вы считаете, будет ли отказано в налоговом вычете за частный детский сад, если в договоре отдельной строчкой не указано питание и образовательные услуги, а в квитанции об оплате разнесено Образовательные услуги ХХ руб. и Питание ХХ руб.?
Спасибо.

Марина (Post author) Commented on: Июль 8, 2016

Антон, добрый день! Скорее всего, будет отказано, так как сумма должна быть прописана в договоре. Но очень многое зависит от проверяющего инспектора, поэтому могут и выплатить, сдайте документы, ведь вы ничего не теряете.

Андрей

Супруга не работает. Вычет, получается, не полагается ей, так как 13% он не отстёгивает. Но у неё есть вклад, проценты с которого поступают на её карточку и с неё она оплачивает доп. услгуи в садике. Имеет ли в таком случае она право на налоговый вычет? Ведь (если не ошибаюсь) проценты она (как все) получает после налогового вычета (то есть фактически налог она платит, пусть и не с рабочей деятельности).
Спасибо.

(Post author) Commented on: Август 26, 2016

Андрей, добрый день! Если с процентов по вкладу супруга действительно платит налог (банк удерживает автоматически), то она может получить налоговый вычет. Банк должен выдать ей справку 2-НДФЛ с указанием сумм удержанного налога. На основании справки заполняется налоговая декларация и можно получить вычет.

Мария

добрый день! а можно ли получит вычет если частный сад позиционирует себя как Детский Развивающий центр, и в договоре прописывается только общая сумма т.е по договору они не оказывают образовательных услуг а только развивающие, и вместо квитанций выдают Акты выполненных работ.

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Сентябрь 10, 2016

Мария, добрый день! Вычет предоставляется только за образовательные услуги. Видимо, у них нет лицензии, если они квалифицируют свои услуги как развивающие, ведь на образовательные обязательно нужна лицензия.

Екатерина

Добрый день! Скажите, пожалуйста, в предмете договора с частным детским садом прописаны воспитательно-образовательные услуги, указана их ежемесячная стоимость за содержание ребенком и при этом прописано отдельным пунктом, что в случае непосещения ребенком ДУ в течение 30 дней возвращаются денежные средства, уплаченные за питание ребенка и указана их сумма. Можно ли считать, что таким образом из ежемесячного платежа выделена сумма за питание и существует возможность получения налогового вычета?

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Сентябрь 26, 2016

Екатерина, добрый день! Должно быть явным образом выделено образование. Кроме питания есть присмотр, уход, воспитание, развитие, оздоровление и прочее. Если из общей суммы вычесть питание, то получившаяся сумма не будет означать стоимость образовательных услуг. В договоре должно быть четко выделена стоимость данной позиции, и в квитанциях на оплату также желательно ее выделение. Скорее всего будет отказ в вычете, но можете попробовать, многое зависит от проверяющего инспектора.

Александра Commented on: Октябрь 6, 2016

Добрый вечер, помогите пожалуйста!ребенок в конце сентября пошел в государственный сад в платно. Мы оплатили конец сентября там вышло (1265 за еду,3636 за прибывание в саду) так же я решила оплатить сразу и за октябрь 16000 за нахождение и 5000 за еду)Дочь отходила пять дне и заболела, по факту мы не начали ходить в октябре.Я нашла другой сад этот меня не устроил.когда я пришла за документами и за деньгами за октябрь(21000) заведующая мне сказала что денежные средства возвращаться мне не будут….потому что это услуги и за них деньги не возвращаются, договора у меня на руках нет до сих пор, она говорит что он находиться у секретаря,хотя прошло уже 2 недели.Что нужно сделать и возможно ли вернуть деньги (21000)

Ирина

Помогите разобраться! Договор составлен в садике на меня, а я не работала была в декрете со вторым, может ли супруг подать документы в налоговую чтобы получить налоговой вычет, он веть работал.

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Октябрь 7, 2016

Александра, добрый день! Если услуга не оказана, деньги можно вернуть. Мы не занимаемся такими делами, мы занимаемся только налогами.

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Октябрь 7, 2016

Ирина, добрый день! Может, согласно письму ФНС «О социальном налоговом вычете» от 01.10.2015 № БС-4-11/17171@.

Ольга

Добрый день! подскажите,пожалуйста,возможно ли получить вычет за детский сад,если договор составлен на мужа,а в квитанции об оплате стоит имя супруги?

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Ноябрь 14, 2016

Ольга, добрый день! Можно. Письмо ФНС О социальном налоговом вычете от 01.10.2015 № БС-4-11/17171@.

Евгения

Добрый день. Скажите,пожалуйста. Я вожу ребенка в частный сад. Бухгалтер сказала,что мы можем забрать 13%,НО тогда за институт не сможем забрать эти проценты. Верно ли это? И каждый ли год я могу забирать 13%?

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Ноябрь 17, 2016

Евгения, добрый день! Вы можете получать вычет ежегодно. Если получите за сад, это не лишит вас права получать за институт. Можете получать и за сад, и за институт, и так далее. Каждый год возврат за любое обучение не более 15600.

Наталья

Добрый день. Подскажите я работаю официально в фирме больше года, но ни разу они не платили налоги за это время за своих работников. В таком случае мне могут вернуть налоговый вычет или нет?

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Ноябрь 30, 2016

Наталья, добрый день! Если в справке 2-ндфл указана сумма удержанного налога, то вы можете получить вычет в пределах этой суммы. То, что организация удержала у вас налог, но не перечислить его в бюджет — это не ваши проблемы. Эти суммы будет истребовать налоговая инспекция.

Алексей

Добрый день. Купил для ребенка абонемент в фитнесс-клуб. Является ли это образовательными услугами, с которых можно получить вычет?

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Январь 12, 2017

Алексей, добрый день! Договор должен быть оформлен как на образовательные услуги, например, обучение плаванию в бассейне. У вас, скорее всего, не попадает по вычет.

Юлия

Добрый день! Ребенок посещает спортивную гимнастику. В предмете договора указано: реализация программы спортивного оздоровления средством гимнастики. Занятия проводятся в городской общественной организации Федерация Гимнастики. Возможен ли в данном случае возврат?

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Январь 19, 2017

Юлия, добрый день! Получить можно только за образование или за лечение. Ваш договор не попадает ни под одно из этих оснований. Чтобы попало под образование, нужно чтобы договор был оформлен как образовательные услуги и была лицензия. Чтобы попало под лечение (оздоровление) — договор должен быть оформлен как медицинские услуги и должна быть лицензия на оказание мед.услуг.

Людмила

Добрый день! Дочь посещает студию английского языка. Изучение — репетиторство. Собралась вернуть налоговый вычет, но руководитель (скорее всего по незнанию) мне отказала в предоставление документов. Статус организации ИП, Есть свидетельство. Могу ли я добиться предоставления документов для возврата социального налога на обучение моей дочери? Спасибо

Администратор "Простые налоги" (Post author) Commented on: Февраль 12, 2017

Людмила, добрый день! Вам нужен договор и квитанции на оплату. У вас в любом случае, независимо от получение/неполучения вычета должны быть эти документы. Не совсем ясно, какие документы вы дополнительно хотите получить от ИП.

Оксана Commented on: Март 28, 2017

Добрый день. Сын посещает платные занятия по футболу. Договор заключен от моего имени, но я не работаю. Может ли работающий муж в таком случае получить налоговый вычет?

Что такое налоговый вычет

Нало́говый вы́чет .

Если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения .

в вузах;
в детских садах;
в школах;

В общей сумме можно вернуть до 13% не более 6 500 рублей

Примечание.

сбора документов
(через 1-4 месяца).

Примечание.

обучающийся оплатил обучение.

eduinspectorОбразование

Посещение детского сада в наше время – платное удовольствие. Иногда родителям сложно оплачивать посещение ребенком дошкольного образовательного учреждения, однако это необходимая мера, особенно если оба родителя работают.

Возврат налога за детский сад

Правительство Российской Федерации ввело множество мер, призванных поддержать в финансовом плане молодые семьи.

Компенсация за детский сад – одна из таких мер. Она представляет собой возврат определенной доли денег, которые родители тратят на оплату посещения садика. О том, как рассчитывается сумма выплат и как оформить возвращение денег, вы сможете узнать в этой статье.

Сумма компенсации за посещение дошкольного образовательного учреждения

Размер выплаты не фиксирован в законодательном порядке. Дело в том, что размер компенсируемых государством денег зависит от:

количества детей в семье;
стоимости посещения того или иного детского садика.

Поэтому правительством России было принято решение установить размер выплат в виде процентной доли от оплаты услуг воспитателей сада. Зная эту долю, можно легко высчитать размер материальной помощи, которая полагается вашей семье.

Как уже говорилось выше, размер пособия также зависит от количества детей в семье.

За первого малыша, посещающего дошкольное образовательное учреждение, сумма возвращаемых денег составляет 20% от стоимости услуг детского сада. Таким образом, если в месяц вы за услуги воспитателей платите 1 000 рублей, то вернуть вам должны 200.
За второго малыша, который посещает дошкольное образовательное учреждение, полагается компенсация за детский сад в размере половины от выплаченных вами денег, то есть 50%. По аналогии с предыдущим примером, вам должны в месяц вернуть 500 рублей из 1 000.
За третьего ребенка полагается возвращение 70% от выплаченной суммы.
За последующих ребят доля возвращенных средств такая же, как и за третьего – 70%.

Как правильно рассчитать сумму компенсированных денег в 2017-2018 году?

При расчете суммы учитываются только те дни, когда ребенок фактически посетил учреждение. Таким образом, вы могли оплатить месяц посещения садика, но ваш малыш по какой-то причине не смог там быть несколько дней. За эти дни финансовая помощь не полагается.

Для расчета размера компенсируемых средств следуйте алгоритму, указанному ниже:

Вычислите стоимость одного дня пребывания в дошкольном учреждении. Для этого нужно стоимость услуг воспитателей сада за месяц разделить на количество рабочих дней в этом месяце.
Умножьте ежедневную стоимость на количество дней, когда малыш действительно находился в садике.
Полученное число разделите на 100 и умножьте на процент, который был указан в предыдущем разделе статьи (для первого ребенка – 20, для второго – 50, для третьего и последующих – 70 процентов).

Как оформляется заявление на компенсацию?

Чтобы получить возможность компенсировать часть денег, потраченных на детский сад, родитель должен собрать небольшой пакет документов (перечень будет приведен чуть ниже) и представить его управляющему дошкольного учреждения. С момента подачи документов начнется перерасчет средств, и часть ваших денег будет вам возвращаться.

Читайте также: Как попасть в хороший детский сад

Итак, чтобы подать заявление, вам потребуются следующие документы:

личные бумаги любого из родителей (желательно подающего заявление). Это паспорт гражданина Российской Федерации или любой другой документ, удостоверяющий личность;
свидетельство о рождении ребенка или детей, если вы планируете компенсировать средства по процентам, указанным за второго или третьего ребят;
реквизиты вашего банковского счета. Внимательно проверяйте точность указанных реквизитов – на этот счет будут переводиться компенсируемые деньги.

Рассчитанное пособие переводится на указанный счет ежемесячно. При этом рассчитываются компенсируемые средства на основании предыдущего месяца. Таким образом, в октябре родители получат компенсированные деньги за сентябрь, в ноябре – за октябрь и так далее.

В настоящее время образовательные организации предоставляют обучающимся довольно широкий спектр платных образовательных услуг. Это присмотр и уход, дополнительные образовательные услуги в детсадах; группы продленного дня, образовательные услуги за пределами образовательных программ в школах; платные кружки и спортивные секции в учреждениях дополнительного образования детей; платные занятия в музыкальных, художественных и др. школах; обучение в негосударственных образовательных организациях и т.д.

Вместе с тем, не всем достаточно известно, что законодательством РФ (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ (НК РФ)) налогоплательщикам предоставлено право на получение социального налогового вычета на обучение.

Что такое налоговый вычет

Нало́говый вы́чет - это сумма, на которую уменьшается налоговая база налогоплательщика. В РФ существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету .

до 13% от стоимости обучения .

О социальном налоговом вычете на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение (далее – налоговый вычет) предоставляется только при наличии у образовательной организации соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает её статус как образовательной организации. При этом налоговый вычет можно получить, оплачивая платные образовательные услуги:

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации.

Можно ли с оплата за госудврственный садик вернуть ндфл

При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Социальный налоговый вычет на обучение можно получить как за собственное обучение, так и за обучение своих детей/братьев/сестер, а также опекаемых детей.

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

2.Если обучение оплачивает опекун, то срок получения выплаты до достижения подопечным 18 лет. Форма обучения должна быть очная.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2015 г.
Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года . Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть за год больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога.

Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб. (15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя, по почте, через госуслуги (при наличии));
проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
обучающийся работает и платит подоходный налог;
обучающийся оплатил обучение.

При этом деньги можно вернуть за любую (очную, заочную, вечернюю и др.) форму обучения, а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Подробности о получении социального налогового вычета на обучение можно узнать в местной налоговой инспекции или посмотреть на соответствующих интернет-сайтах.

При подготовке были использованы: Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Метки:образование работа с документами

eduinspectorОбразование

Что такое налоговый вычет

Т.к. налоговый вычет на обучение это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Т.о. , если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения .

О социальном налоговом вычете на обучение

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации. При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2015 г.
Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года . Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб.
За что можно получить вычет по НДФЛ за детский сад?

* 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть за год больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя, по почте, через госуслуги (при наличии));
проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
обучающийся работает и платит подоходный налог;
обучающийся оплатил обучение.

При подготовке были использованы: Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Метки:образование работа с документами

eduinspectorОбразование

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

Что такое налоговый вычет

О социальном налоговом вычете на обучение

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата.
При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2015 г.
Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года . Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть за год больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя, по почте, через госуслуги (при наличии));
проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
обучающийся работает и платит подоходный налог;
обучающийся оплатил обучение.

При подготовке были использованы: Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Метки:образование работа с документами

eduinspectorОбразование

Что такое налоговый вычет

О социальном налоговом вычете на обучение

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2015 г.
Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года . Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть за год больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога.

Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб.

Как получить налоговый вычет за оплату детского сада?

(15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя, по почте, через госуслуги (при наличии));
проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
обучающийся работает и платит подоходный налог;
обучающийся оплатил обучение.

При подготовке были использованы: Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Метки:образование работа с документами

eduinspectorОбразование

На сегодняшний день имеется перечень специальных , в который включено возможное право оформления определенных льгот и привилегий на обучение своего ребенка в младшем образовательном учреждении. Для того, чтобы ваш ребенок смог получить достойное дошкольное образование в соответствующем учреждении, требуется заключить договор с заведением, что предоставляет такие услуги. В тексте данного документа необходимо наличие информации обо всех расходах, связанных с образовательной программой, включая расходы на дополнительные занятия, а также питание. Таким образом, налоговые вычеты на детский сад, являются прекрасной льготой, что позволяет существенно сэкономить на образовании своего ребенка.

Лица, которые могут получить льготы на дошкольное образование своего ребенка

Важно заметить, что налоговые вычеты за детский сад - мера, которая предоставляется лишь для официально трудоустроенных граждан РФ.

Суть данной льготы заключается в том, что часть налогового вычета из официальной зарплаты родителей или опекунов ребенка возвращается при его обучении в дошкольном заведении. Для получения подобной привилегии у лиц, что рассчитывают на льготу, должны быть следующие условия:

присутствует официальный доход с соответствующим налоговым вычетом в 13%;
присутствуют документы, что подтверждают законное право на определенный вычет, которые необходимо приложить к декларации, чтобы была возможность последующего проведения соответствующей проверки;
все документы, а также заявление, которые прикладываются к декларации, подаются строго в исковой период давности по решению финансовых вопросов;
получение официальной денежной выплаты за трудовую деятельность происходит в период прохождения вашим малышом образовательной программы в соответствующем заведении;
форма уведомления о возможном праве вычета была предоставлена работодателю либо передана в местный орган ИФНС службы в соответствующей виде 3-НДФЛ.

Стоит отметить, что максимальный размер предоставляемой льготной выплаты ограничивается суммой 50000 рублей. Данный предел суммы устанавливается на законодательном уровне. При прохождении дошкольной программы сразу несколькими детьми опекуны либо родители малышей могут претендовать сразу на удвоенную выплату.

Дошкольные учреждения и их разновидности

Осуществление подготовительной программы детей дошкольного возраста производится в муниципальных и частных детских садиках. В данном случае действующий Налоговый Кодекс РФ не выделяет каких-либо существенных различий, связанных с формой собственности заведения. Однако критерием, что позволяет получить , является наличие или отсутствие у дошкольной организации соответствующей лицензии, которая дает право на обучение детей по дошкольной программе.

Стоит отметить, что выдача государственной лицензии частным дошкольными заведениями производится достаточно редко, из-за чего за такой детский сад у родителей или опекунов не получится.

Муниципальные учреждения предоставляют дошкольное образование при поддержке государственной программы и получают соответствующие лицензии. Здесь родители или опекуны ребенка также могут заключить дополнительный договор на оказание дополнительных услуг, таких как подготовка к школе, упражнения с логопедом и иные развивающие программы. В данном случае, если сумма дополнительных услуг не выделяется отдельно, то по желанию родителей или опекунов учреждение представляет справку, в которой указывается стоимость проводимого дополнительного обучения.

Документы, которые необходимо предоставить для оформления соответствующей льготы

Налоговый вычет за муниципальный или за частный детский сад, родители или опекуны ребенка могут получить при предоставлении определенного пакета документов, которые, в свою очередь, прикладываются к декларации, а именно:

Ранее заключенный договор, где присутствует информация об оказании обучающих услуг, составленный в простой письменной форме.
Лицензия учреждения на право осуществления образовательной деятельности. Здесь используется копия документа или данные, что были внесены в состав договора.
Паспорт лица, обратившегося с заявлением, а также копии всех его страниц.
Бланк справки, подтверждающей конкретный официальный доход, выполняется по форме 2-НДФЛ.
Копия и оригинал документа о рождении ребенка.
Документы о выполнении платежной операции.

Кроме всего упомянутого выше, вам предстоит заблаговременно написать заявление в той форме, которая установлена в службе по месту вашей регистрации.

Возможные варианты получения выплаты по льготе

Основываясь на тексте 219 статьи Налогового Кодекса РФ, опекуны ребенка или его родители могут получить льготную выплату при помощи обращения в местный орган ИФНС или непосредственно к работодателю. Однако оба варианта предусматривают участие службы в рассмотрении и решении этого вопроса.

Положения	Налоговая служба	Работодатель
Период предоставления	По завершении налогового года	В тот же год, когда произошло осуществление затраты
Основания	Документы, заявление на предоставление средств, приложенные к декларации	Документы, заявление на получение средств
Срок рассмотрения представленных документов	3 календарных месяца	1 календарный месяц
Плюсы метода	Возврат средств происходит в полном объеме	Быстрая оперативность возврата налога
Минусы варианта	Долгий процесс проверки	Возврат происходит неполной суммы, так как остаток возвращается в налоговую службу

Осуществить подачу документов вы можете лично или прибегнув к помощи представителя почтовой службы.

Важно отметить, что декларация, заявление, а также весь список необходимых документов вы можете направить в орган налоговой службы в электронном виде.

Сроки возврата суммы льгот и возможный вариант отказа

После того, как будет произведена соответствующая проверка в налоговой службе, что длится 3 месяца, выносится решение о предоставлении льготы или отказе в ее выплате. Проверка документов начинается с того момента, как заявление, декларация, а также весь необходимый перечень документов были переданы в налоговый орган. При направлении этих данных почтой срок рассмотрения начинается не с момента отправки, а с того момента, как письмо было рассмотрено сотрудником ИФНС.

По завершении камеральной проверки при одобрении средства будут перечислены опекунам или законным родителям в течение одного месяца. При подаче вами заявления с соответствующим пакетом документов в более поздние сроки сумма может быть заморожена на счету родителя или опекуна. При этом получить он ее сможет лишь в течение трех лет с момента подачи заявления.

Получить льготную выплату за организацию частного характера возможно лишь при условии наличия у этого заведения государственной лицензии. В ином случае платным возмещением льготы вы не сможете воспользоваться. Также имеется вероятность получить отказ в предоставлении льготы при наличии ошибок в составлении заявления. Льготу можно получить лишь при условии четкого выполнения всех законодательных норм в соответствии с требованиями налоговой службы. В противном случае про компенсацию дошкольного обучения вашего ребенка можно забыть навсегда.

Стоит отметить, что для получения льготы все действия по сбору и предоставлению документов следует выполнять в указанный срок, в ином случае налоговые органы могут затянуть с рассмотрением вашего заявления.

Перечень социальных вычетов включает право на получение льготы при обучении ребенка, посещающего детское дошкольное учреждение. Проведение обучения подтверждается договором между родителем и детским садом. Документ должен прямо указывать на получение обучения с подтверждением стоимости в составе услуг на содержание, питание и прочих статей расходов дошкольного заведения. В статье расскажем про налоговый вычет за детский сад, дадим пример оформления документов.

Получатели льготы за детский сад

Суть льготы состоит в возврате части налога на доходы физических лиц, уплаченного родителем или опекуном ребенка, обучающегося в дошкольном заведении. Право на получение льготы имеют лица, у которых:

Имеется доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
Период получения дохода совпадает с годом осуществления затрат на обучение ребенка.
Декларация по форме 3-НДФЛ представлена в территориальное отделение ИФНС либо уведомление о праве на вычет подано работодателю. Читайте также статью: → “ ».
Имеются подтверждающие право на вычет документы, приложенные к декларации для проведения проверки.
Подача декларации, документов и заявления произведена в рамках периода исковой давности по финансовым вопросам.

Законодательством установлен предел суммы вычета. Размер льготы ограничивается в пределах 50 000 рублей. При оплате за обучение двух детей величина вычета удваивается.

Виды дошкольных обучающих заведений

Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

Способы получения льготы

Законодательство предоставляет возможность получения льготы путем обращения в ИФНС либо по месту работы заявителя (ст. 219 НК РФ ). Оба варианта проходят согласование с Инспекцией.

Положения	В ИФНС	У работодателя
Период получения	По окончания налогового года – календарного периода	В году осуществления затрат
Основание	Декларация, документы, заявление на возврат	Документы, заявление на получение уведомления
Срок проверки документов	3 месяца (ст. 88 НК РФ)	1 месяц (ст. 219 НК РФ)
Преимущества способа	Возврат производится в полном объеме	Оперативность возврата налога
Недостатки	Длительность периода проверки	Возврат осуществляется в неполной сумму, остаток запрашивается в ИФНС

Подача документов осуществляется лично, через представителя либо почтовым отправлением. При наличии ЭЦП передача документов осуществляется в электронном виде по каналам связи с ИФНС.

Получение вычета у работодателя

Вычет у работодателя осуществляется по уведомлению, выдачу которого осуществляет ИФНС. Для получения уведомления лицо:

Подготовить документы, подтверждающие право на льготу.
Подать заявление на получение уведомления в составе документов на вычет.
Получить уведомление по истечении месячного срока.
Обратиться к работодателю с заявлением на получение вычета при начислении налога.

Заявление вычета у работодателя имеет смысл оформлять при осуществлении оплаты и получения обучения в первой половине года или при наличии незначительной суммы платежа. Если сумма велика и превышает вознаграждение до конца года, возникает остаток неиспользованного вычета. При возникновении остатка при заявлении льготы по месту работы возникает необходимость обращения в ИФНС для получения переплаченного налога.

Процедура возврата остатка суммы требует подачи декларации по окончании налогового периода.

Пример получения вычета у работодателя

Смирнов А.А. оплатил в январе 2016 года обучение ребенка в составе услуг муниципального детсада в размере 20 000 рублей. Услуги предоставлены в форме подготовительных курсов к школе. По окончании обучения 30 марта Смирнов А.А. получил акт о получении образования. На основании представленных в ИФНС документов было получено уведомление о праве применения вычета. Заработная плата в месяц составляет 30 000 рублей. В сентябре к вознаграждению применен вычет. В учете предприятия производится расчет:

Применили сумму социального вычета к начисленной заработной плате: 30 000 – 20 000 = 10 000 рублей.
Удержали НДФЛ из остатка заработной платы: 10 000 х 13% = 1 300 рублей.
Благодаря применению вычета работник Смирнов А.А. получил экономию в размере 2 600 рублей в сентябре 2016 года.

Представление декларации в налоговую

Получение вычета в ИФНС носит заявительный характер, предоставляется на основании поданных документов. Читайте также статью: → “ ». Обращение за льготой осуществляется в налоговый орган, территориальное отделение которого расположено в месте регистрации физического лица. Воспользоваться льготой имеет право любой из родителей вне зависимости от того, чьи данные указаны в документах. Право возникает при наличии зарегистрированного брака.

Декларация представляется по форме 3-НДФЛ за каждый год обучения отдельно. Подача документов осуществляется по окончании года, в котором возникло право на льготу или в более позднем периоде в пределах 3 лет. Используются бланки, действующие в периоде. Документ унифицирован, используется для разных оснований представления. При подаче декларации в состав листов включаются имеющие отношение к вычету.

Пример применения вычета при подаче декларации

Иванов В.В. в 2015 году оплатил дополнительные услуги – обучение в муниципальном детском саду ребенка иностранному языку. Услуга была оказана. Сумма затрат составила 55 000 рублей. Заработная плата лица составила в 2015 году 350 000 рублей. При начислении суммы организация применяла стандартный вычет в размере 14 000 рублей в течение года. Сумма удержанного и перечисленного налога составила 43 680 рублей. После окончания года Иванов В.В. представил декларацию на получение социального вычета. Инспектор произвел расчет причитающейся суммы:

Определена сумма положенного вычета. Сумма платежа превысила допустимый предел льготы. Вычет применяется в размере 50 000 рублей.
Определяется сумма, не покрытая льготой: 350 000 – 14 000 = 336 000 рублей.
Применяется вычет за обучение ребенка: (336 000 – 50 000) = 286 000 рублей.
Определяется сумма налога, положенная к оплате в бюджет: 286 000 х 13% = 37 180 рублей.
Рассчитывается сумма возврата лицу: 43 680 – 37 180 = 6 500 рублей.
Сумма налога, причитающаяся к возврату Иванову В.В. по заявлению, составляет 6 500 рублей.

Перечень документов для получения льготы

К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на льготу. Формы представляются в копиях. В процессе камеральной проверки инспектор может попросить предоставить оригиналы для сличения данных. Документы перечисляются в списке, указанном в сопроводительном письме или заявлении.

Документ	Форма	Особенности
Договор об оказании услуг	Простая письменная форма	Должно присутствовать условие о проведении обучения
Лицензия на право ведения образовательной деятельности	Копия документа или внесение данных о лицензировании в договор	При отсутствии лицензии льгота не предоставляется
Платежные документы	Квитанция банка или чек с ПКО при наличной форме оплаты	В документах должны быть указаны данные одного из родителя или опекуна
Паспорт заявителя	Копия заполненных листов документа	При наличии данных второго супруга в платежных документах или договоре дополнительно представляется свидетельство о браке
Документ о рождении ребенка	Копия свидетельства	Опекуны и попечители дополнительно предоставляют договор об опекунстве и ли попечительстве
Справка о доходах	Форма 2-НДФЛ представляется в оригинале. Читайте также статью: → “ ».	Выдачу справки осуществляет работодатель

В составе документов представляется заявление. Образец документа предоставляется в ИФНС. В форме указывают:

Наименование территориального отделения ИФНС.
Данные заявителя в соответствии с паспортом.
Контактный телефон для связи с лицом при необходимости уточнения данных.
Просьбу о возврате налога с указанием банковских реквизитов счета для перечисления суммы.

Заявление должно быть подписано лицом собственноручно с указанием даты составления документа. На время проведения проверки дата заявления не влияет, значение имеет дата получения ИФНС декларации.

Срок возврата суммы льготы

Решение о предоставлении льготы ИФНС принимает после проведения камеральной проверки документов. Срок проведения проверки – 3 месяца. Подсчет срока камеральной проверки исчисляется от даты подачи декларации лично, по каналам связи. При подаче почтой (по мнению налоговых органов) срок исчисляется не со дня отправки, а фактического получения документов ИФНС.

Имеется судебная практика, поддерживающая позицию налоговых органов в отношении срока начала камеральной проверки.

В течение месяца после одобрения льготы средства переводятся на счет лица, указанного в заявлении. В случае представления заявления в более позднем периоде сумма будет аккумулирована на лицевом счете налогоплательщика, право на получение которой предоставляется в течение 3 лет.

Причины отказа в получении вычета

Льгота предоставляется только при выполнении соискателем условий, установленных законодательными нормами. В процессе оформления возникают ошибки, наличие которых не позволяет получить льготу.

Условие	Неверная позиция	Верная позиция
Оформление договора	Со стороны получателя выступает иное лицо, права которого не подтверждены доверенностью	Получателем услуги должен быть родитель либо опекун или попечитель ребенка
Выделение услуги полученного образования	В договоре отсутствует ссылка на стоимость услуги	Стоимость образования указана отдельно
Лицензия учреждения	Отсутствует	Имеется
Данные заявителя или супруга в платежных документах	Отсутствуют	Имеются
Периода получения услуги и дохода	Период не совпадает	Совпадает
Период заявления льготы	Декларация или заявление поданы по истечении 3 лет	Декларация представлена в пределах исковой давности
Заявление льготы	Оформлена в одной декларации за несколько лет	Декларация оформляется на каждый годовой период отдельно

В представленных на вычет документах, декларации должны отсутствовать ошибки и нестыковки данных. При выявлении инспектором ошибки и последующем отказе в получении льготы декларация представляется заново.

Рубрика “Вопросы и ответы”

Вопрос №1. Предоставляется ли социальный вычет работнику при отсутствии уплаты НДФЛ работодателем?

Не предоставляется. Вычет применяется только по уплаченному налогу. Одновременно ИФНС примет меры по взысканию недоимки у лица.

Вопрос №2. Имеет ли право ИФНС задержать перечисление излишне уплаченного налога на срок более 1 месяца после проведения проверки?

Срок выплаты установлен в НК РФ. При задержке перечисления ИФНС лицо имеет право выставить пени за дни просрочки.

Вопрос №3. Можно ли получить социальный вычет на обучение дошкольника при получении услуги в частном заведении в вечернее время?

Обучение ребенка не в дневное время в частном образовательном заведении не дает право на вычет.

Вопрос №4. Можно ли в одной декларации заявить наряду с социальным видом применить имущественный вычет?

Звонок в один клик

Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.

Как получить налоговый вычет за детский сад

Важно! В соответствии с п.2 ст.65 закона № 273-ФЗ в детских садах разрешено взимать плату с родителей за уход и присмотр за детьми. Образовательные услуги в эту сумму не входят. Т.е., налоговый вычет за родительскую плату за детский сад не предоставляется.

Пример 1

Екатерина отдала дочку в обычный муниципальный садик, за который платит 4 500 руб. в месяц. Помимо этого, она заключила с учреждением договор на дополнительные занятия по английскому языку. Они ежемесячно обходятся ей в 2 750 руб. Екатерина вправе заявить налоговый вычет за оплату детского сада на сумму таких занятий. Если в календарном году дочь посещала их 10 месяцев, то вычет будет 27 500 руб.

Какие еще требования предъявляются для получения налогового вычета за садик в 2018 году:

Детсад должен иметь лицензию на образовательную деятельность . У муниципальных садов с этим сложностей нет.
Мама или папа ребенка должны иметь официальный доход , с которого уплачивается НДФЛ 13%.

Пример 2

Валерия платит за дополнительные занятия сына в садике 3 600 руб. в месяц. Сама она занимается домашним хозяйством, не имеет дохода, поэтому возврат НДФЛ ей не получить. Зато ее супруг, отец мальчика, работает и вправе сам оформить вычет.

Налоговый вычет за детский сад можно вернуть как в ФНС, так и по месту работы родителя. Первый вариант предпочтительнее, потому что позволяет учесть расходы за весь год. Как это сделать:

Подготовить документы (о них речь пойдет ниже).
По итогам года получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
Заполнить и подать декларацию (вместе с документами).
После ее проверки написать заявление.
Получить деньги.

Налоговый вычет за частный детский сад

Не делает различий между государственными и частными образовательными организациями. Налоговый вычет за платный детский сад оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

Основная проблема частных садиков - отсутствие лицензии . Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми. А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.

Пример 3

Светлана водит дочь в частный элитный садик, пребывание в котором стоит 27 800 руб. в месяц. Лицензии от городского департамента образования у учреждения нет, поэтому вычет Светлане получить не удастся.

Важно! В оговорено условие, когда лицензия не нужна: если ИП осуществляет образовательную деятельность лично. В этом случае сведения о такой деятельности заносятся в реестр ЕГРИП.

Пример 4

У Тамары сын ходит в мини-сад на дому. Воспитательница, она же хозяйка, зарегистрирована как ИП и имеет право заниматься репетиторством. Тамара заключила с ней договор на подготовку сына к школе за 31 400 руб. В этом размере она заявила налоговый вычет за дошкольное образование ребенка и вернула 13% - 4 082 руб.

В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от .

Пример 5

Частный детсад обходится Сергею в 31 400 руб. в месяц. В приложении к договору есть разбивка этой стоимости по видам предоставляемых услуг: питание, обеспечение безопасности, медицинский контроль и т.д. На образовательные программы отведено 7 400 руб.

В 2017 г. ребенок посещал садик 8 месяцев. Итого на обучение сына родители потратили 59 200 руб. (7 400 × 8). В 2018 г. Сергей подал декларацию, в которой указал максимальный социальный вычет за детский сад 50 000 руб. Ему вернули 13% - 6 500 руб.

Документы для вычета за детский сад

Чтобы получить возврат НДФЛ за садик ребенка, потребуется:

договор на обучение;
чеки, квитанции, платежки на сумму расходов;
свидетельство о рождении ребенка;
при необходимости – документы на опекунство или попечительство.

Важно! В договорах и платежках указывается тот, кто претендует на вычет. Если родители состоят в зарегистрированном браке, их доходы и расходы по семейному законодательству считаются общими. Поэтому платить за детский сад вправе один родитель-супруг, а получать вычет - второй.

Итоги

Налоговый вычет за детский сад в 2018 году предоставляется не за общее пребывание ребенка , а только за оказанные услуги по обучению. Для этого у детсада должна быть лицензия.
В договоре стоимость образовательных услуг указывается отдельно.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!