Каждому человеку, обремененному долговыми обязательствами, будет полезно ознакомиться с механизмом исчисления и подсчета процентов. Если научиться самостоятельно высчитывать проценты, можно не только проверить правильность указанных в договоре сведений, но и узнать, сколько придется платить в случае просрочки.
Порядок расчета
В договоре займа практически всегда указывается размер платы за использование предоставленных средств. Если об этом в документе ничего не сказано, проценты будут выплачиваться согласно текущей ставке рефинансирования.
Договор займа может быть безвозмездным только если это четко прописано в документе. Вопрос о том, как правильно рассчитать проценты по договору займа, может возникнуть, если заемщик желает убедиться в правильности всех подсчетов платежей, или же если величина переплаты вообще не была определена заранее.
Для того чтобы правильно высчитать проценты по займу, нужно убедиться в том, что на руках имеются все необходимые для этого документы: сам договор, дополнительное соглашение, график платежей (если займ оформлялся в микрофинансовой организации), расписки, банковские выписки и т. д.
Самостоятельный расчет процентов осуществляется на основе информации, содержащейся в документах, а именно:
- суммы предоставленных средств;
- процентной ставки (ежедневной, ежемесячной или годовой);
- срока предоставления средств (календарные дни, за которые начисляются проценты);
- переплата (если указывается);
- количество дней в текущем году и конкретном месяце.
Если документом предусмотрено начисление процентов за нарушение сроков, производить расчет нужно, исходя из данной ставки.
Формулы и примеры расчета процентов по договору займа
Определить проценты по договору займа можно двумя способами:
- воспользоваться сервисом расчета процентов по договору займа онлайн;
- самостоятельно произвести все вычисления.
Первый вариант выглядит несколько привлекательнее, так как ничего не нужно делать, кроме как ввести исходные данные. Найти подобный сервис не составит труда – сейчас на просторах сети имеется масса кредитных калькуляторов.
Второй способ расчета хоть и сложнее, зато надежнее. К тому же можно учесть те факторы, которые не берут во внимание онлайн сервисы. Для начала рассмотрим способ подсчета процентов по займу при условии, что в документе ставка не указана.
Как отмечалось выше, в подобном случае проценты исчисляются по ставке рефинансирования.
Для подсчета процентов используют формулу:
Пример:
Был получен займ в размере 50000 рублей на 30 дней. В году 365 дней, текущая ставка рефинансирования составляет 8,25%. Произведем расчет:50000*8,25% = 4125;
4125 / 365 * 30 = 339,04 рублей.
Сумма процентов составит 339,04 рублей. Общая сумма выплаты составит:
50000 + 339,04 = 50339,04 рублей.
Если процентная ставка в договоре указана, используется та же формула, что и в предыдущем примере, только вместо ставки рефинансирования указываем нужное значение.
Пример:
Займ в размере 10000 рублей выдан на 14 дней. В году 365 дней, по договору ставка составляет 2% в день (годовая ставка, соответственно будет равна 730%).
Произведем расчет:10000*730% = 73000;
73000 / 365 * 14 = 2800 рублей.Сумма процентов составляет 28000 рублей. Общая сумма платежа составит:
10000 + 2800 = 12800 рублей.
Так как в данном договоре сразу указана процентная ставка в день (2%), можно упростить расчет и сделать так:
10000*2% = 200;
200*14 = 2800.
Здесь пропускается деление на 365 дней, так как расчет производится по дневной ставке, а не годовой.
Для определения процентов по задолженности нужно использовать такую формулу:
Долг составляет 8000 рублей, просрочено 6 дней, ставка составляет 12%:
Проценты по просрочке = 8000 * 6 * 12% = 5760 рублей.
Простые
Суть простых процентов заключается в том, что ставка начисляется на одну и ту же денежную сумму. Например, если заемщик одолжил 30000 рублей, проценты будут начисляться на все эти 30000.
Величина простых процентов определяется в течение всего платежного периода, исходя из начальной суммы заема.
Вычислить простые проценты можно по формуле:
где:
Кс
– итоговая сумма, которую получает заимодавец по окончании периода начисления,
С
– начальная сумма долга,
Т
– период (в днях), в течение которого начисляются проценты,
Тгод
– количество дней в году,
Пс
– процентная ставка.
Для краткосрочных финансовых операций (например, займов на год или меньше) чаще всего используют метод исчисления простых процентов.
Это объясняется несколькими причинами:
- во-первых, расчеты по простым процентам сделать намного проще, нежели производить вычисления с применением методики сложных процентов;
- если рассматривать (до одного года), то результаты вычислений по простым и сложным процентам будут довольно близки (расхождения составляют до 1%). Данное правило справедливо при условии, что займ выдается под небольшие проценты (до 30%);
- третья и самая главная причина заключается в том, что общая задолженность по займам менее года, подсчитанная с помощью «простой» методики, выходит больше, чем, если бы долг считали по формуле сложных процентов. Именно поэтому кредиторы отдают предпочтение первому варианту.
Сложные
Некоторые финансовые организации прибегают к методике начисления сложных процентов, которая заключается в следующем: проценты прибыли по истечении каждого периода складываются с исходной суммой, и полученный результат становится основой для подсчета новых процентов.
Сложные проценты используют для того, чтобы у заемщика не возникало желание нарушать сроки внесения платежей.
Если документ предусматривает выплату процентов каждый месяц, но клиент по какой-либо причине допускает просрочку, к сумме заемных средств прибавляются неуплаченные проценты.
Это означает, что к следующему платежу проценты будут рассчитываться по возросшей сумме основной задолженности. Таким образом, несколько нарушений подряд приводят к стремительному расширению базы для подсчета процентов.
Кредитор также имеет право потребовать выплату неустойки или полный возврат заемных средств со всеми начисленными процентами.
Сложные проценты определяются по формуле:
s
– годовая или ежемесячная ставка,
n
– число истекших месяцев или лет.
По сути, задолженность с применением такой формулы увеличивается в геометрической прогрессии. При подсчете сложных годовых процентов показателю s присваивается размер годовой ставки, а n означает число лет.
Договора займов в основном предусматривают внесение платежей раз в месяц, поэтому сложные годовые схемы встречаются не так уж часто. Понять разницу между исчислением простых и сложных процентов поможет пример:
Заемщик получил средства на один год под 3 процента в месяц. Если использовать «простую» формулу, долг через год составит:
Таким образом, если займ составил 10000 рублей, через 12 месяцев придется отдать 13600 рублей.
Возьмем те же цифры и применим к «сложной» формуле:
Получается, что через год нужно будет вернуть уже 14258 рублей (если первоначальная сумма составила 10000 рублей). Разница между 14258 и 13600 рублями небольшая, но все же она есть.
Однако для больших сумм расхождения будут уже ощутимыми, что станет для заемщика стимулом к своевременному внесению платежей.
Комбинированные схемы начисления
Иногда кредиторы применят комбинированную схему начисления процентов, однако, для краткосрочных займов такой способ расчета практически не используется.
Комбинированный метод может применяться к продолжительным, но не целым промежуткам времени, при этом по целому числу лет начисляются сложные проценты, а по нецелому остатку – простые.
Например, если на 2 года и 46 дней (46 дней – это 0,13 часть года) была выдана ссуда в размере 500000 рублей (под 10% годовых), итоговая задолженность будет рассчитываться по формуле:
Повышенный процент при просрочке
В некоторых случаях кредиторы начисляют повышенные проценты при несвоевременном внесении платежей. Такая мера может применяться вместо неустойки или же сочетаться с ней.
В договоре займа должно быть четко прописано, что повышенный процент начисляется за использование заемных средств и не является неустойкой. Также указывается, каким образом идет начисление – на всю сумму задолженности или на ее часть.
Штрафные санкции в виде повышенного процента чаще всего встречаются при ипотечном кредитовании, автокредитах или потребительском кредитовании. Иногда финансовые организации взимают повышенные проценты при просрочках по кредитным картам.
Пример штрафа в виде повышенного процента:
Заемщик просрочил очередной платеж, равный 5000 рублей. В договоре займа прописано, что при возникновении просрочки штраф составляет 12% от суммы просроченного платежа. Таким образом, заемщик вместе с долгом обязан выплатить штраф в размере 600 рублей.
Законодательная база
В соответствии с действующим законодательством заимодавец имеет право на взимание с заемщика процентов, начисленных на сумму заема (). Заключенным договором регламентируется порядок исчисления и размер процентов.
Если в документе о процентах ничего не сказано, это еще не означает, что заем является безвозмездным. В подобной ситуации проценты начисляются по текущей ставке рефинансирования.
Если заимодавец действительно желает предоставить беспроцентный займ, это должно быть четко прописано в документе.
В п. 1 ст. 809 ГК РФ указывается, что стороны договора заема сами устанавливают размеры и способы исчисления процентов.
Проценты могут быть простыми или сложными, также документом может быть определена «плавающая» ставка, которая зависит от обозначенных условий.
Если в документе прописаны слишком высокие ставки (в т. ч. с использованием «сложной» формулы), заемщик может в судебном порядке доказать их завышенный характер и потребовать снижения.
Несвоевременное внесение платежей является нарушением обязательств со стороны заемщика, и заимодавец имеет право требовать выплаты дополнительных процентов с момента возникновения просрочки.
Величина дополнительных процентов определяется договором, в иных случаях их исчисление осуществляется в соответствии с .
Как рассчитать проценты по договору займа в валюте
Если заемщик получает займ в сумме, установленной в иностранной валюте, проценты за пользование средствами исчисляются по фактическому размеру долга. Задолженность определяется в валюте займа и выплачивается в рублях по курсу ЦБ на дату совершения платежа.
Научиться рассчитывать проценты по договору займа совсем несложно, главное – выделить из документов нужную информацию и правильно подставить цифры в формулы.
Это очень полезный навык, который поможет заемщику определиться с будущими платежами и проверить правильность указанных в договоре данных.
Видео: договор займа
Каждый из нас рано или поздно прибегает к займам, потому что собственных средств не всегда достаточно для удовлетворения собственных нужд. К тому же кредитование или микрокредитование настолько доступно для каждого совершеннолетнего гражданина, что удержаться, и не воспользоваться предоставленной возможностью сложно. Но оформляя займ, мы не задумываемся над тем, как посчитать итоговую сумму к возврату долга, ведь расчет процентов по займу осуществляется кредитором. Но заемщику также полезно знать, как самостоятельно произвести расчет и понять насколько такое обязательство будет ему выгодно, сколько придется заплатить, и переплатить в случае просрочки.
Принцип расчета процентов по договору займа
Любой долг выдается только по взаимному согласию, которое закреплено письменном договоре. Обязанность кредитора описать все условия, то есть сроки, процентная ставка, штрафы и неустойку в случае возникновения просроченной задолженности. Если информации о процентах в договоре займа нет, то считается ставка рефинансирования, установленная Центробанком, на текущий момент – это 11% в год. Но это редкость, точнее, исключение, потому что проценты по займу превышают 100% в год.
Что нужно знать, чтобы правильно произвести расчет:
- сумма займа;
- срок действия договора;
- процентная ставка (за день, месяц или год).
В договоре еще должны быть указаны штрафы и прочие дополнительные выплаты в случае нарушения заемщиком своих обязательств. Но если вы не планируете задерживать оплату, то эта информация вас интересовать не должна.
Формула расчета и пример
Как выглядит формула расчета процентов по договору займа:
%=S×p365 ×x
- % — это размер переплаты по займу;
- S – сумма займа;
- p – процентная ставка в годовых;
- x – срок, на который оформлен займ.
- сумма займа 5000 рублей;
- ставка 730% в год;
- срок – 15 дней.
Расчет %=5000×730%365×15=1500 рублей.
Согласно данному примеру проценты по займу составят 1500 рублей за весь период действия договора, без учета штрафов за просрочку платежа, или 2% в день. По данной формуле можно произвести расчет переплаты по микрозайму.
Как рассчитать годовой процент по микрозайму
В трудной ситуации нас часто выручает микрофинансовые организации. Это один из видов кредитования, где маленькая сумма выдается под высокий годовой процент, но благодаря тому, что срок кредитования маленький переплата получается незначительная. И несмотря на то, что условия микрокредитования далеко не выгодны для заемщика, он все равно обращается в МФО, по той причине, что здесь деньги можно взять всего за 15 минут, с плохой кредитной историей и без документов, кроме паспорта.
Обычно кредитор не озвучивает своему клиенту годовую ставку, только процент за каждый день пользования заемными средствами. Поэтому потенциальный заемщик даже не представляет, какая переплата по микрокредиту составляет за год.
Расчет годовых процентов по займу осуществляется довольно просто, ставку за день нужно умножить на количество дней в году. Например, если ставка в день будет 1,5%, то за год это - 547,5% в год.
Что будет если просрочить займ
Любой кредитор, дающий деньги в долг, должен заранее предупредить заемщика о штрафных санкциях в случае возникновения просроченного платежа. Если речь идет о микрокредитовании, то в большинстве случаев, если своевременно не погасить долг, на размер займа продолжают начисляться проценты. А через некоторое время, например, неделю или месяц к сумме добавляется фиксированная сумма штрафа. Другие кредиторы после истечения срока оплаты проводят капитализацию процентов, то есть проценты начисляются на сумму долга с уже имеющимися процентами.
Прежде чем подписать договор с кредитором внимательно прочитайте его. Все штрафные санкции должны быть в нем указаны, в противном случае требования кредитора об оплате дополнительных средств будут необоснованны.
Если заемные средства не выплачивать совсем, то заемщика могут ждать неприятные последствия, в виде работы с ним сотрудников отдела просроченной задолженности, а затем и коллекторского агентства. И в данной ситуации суд будет реальным выходом из сложного положения, потому что долг будет расти со скоростью света.
Требования к договору
Договор займа – это сделка незапрещенная законом, но к ней есть ряд требований. Во-первых, обязательное требование – это письменная форма, кредитор должен изложить свои условия, а заемщик своей подписью подтверждает свое согласие с ними. Во-вторых, кредитор должен указать процентную ставку в договоре за год, и полную стоимость кредита, штрафные санкции за нарушение условий.
Требования закона к договорам займа и кредита
Обратите внимание, что если в договоре нет вашего согласия на переуступку права требования долга, кредитор не имеет права передавать долг коллекторам, в случае возникновения просроченной задолженности.
Таким образом, прежде чем заключать договор займа обязательно все тщательно посчитайте, и прежде всего свои финансовые способности по возврату долга. А еще всегда учитывайте, что процентная годовая ставка, это неокончательная стоимость кредита или займа, и прочие условия обязательно должны быть отображены в договоре.
Начисление процентов по займу зависит от способа его погашения. Так, если заемщик погашает займ единовременно, расчет процентов производится на всю сумму займа. Если же условия кредитования предусматривают возможность частичного досрочного погашения долга, проценты сначала начисляются на всю сумму займа, а затем на его оставшуюся часть до момента полного погашения. В случае невозврата денег в срок, расчет процентов по договору займа будет производиться до момента окончательного возврата долга заемщиком.
Следует иметь ввиду, что помимо подобного варианта начисления процентов по займу законодательство Российской Федерации предусматривает также и иные способы их расчета, а именно:
Вознаграждение в твердой сумме с единовременной либо ежемесячной выплатой;
Начисление процентов на всю сумму долга в течение срока займа, без учета ее погашения;
Начисление процентов может быть договором не предусмотрено. В этом случае (но только если это не безвозмездный займ, при котором максимальная сумма долга ограничена 50 МРОТ и который может быть выдан только одним физическим лицом другому), проценты будут начисляться по ставке рефинансирования Банка России, которая с 1 января 2016 года равна ключевой ставке.
Помимо простых процентов российское законодательство предусматривает возможность начисления сложных процентов. Их расчет подразумевает, что в случае, если заемщик не может погасить проценты в необходимый временной отрезок (например, текущий месяц), в следующем платежном периоде проценты будут начисляться на оставшуюся часть долга плюс сумму предыдущих неуплаченных процентов. Начисление сложных процентов может применяться лишь по договорам между сторонами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, если это необходимо согласно условиям договора. Чаще всего данный вид процентов используется в банковской и инвестиционной деятельности.
Чтобы правильно рассчитать проценты по договору займа необходимо знать сумму займа, срок, процентную ставку, а также порядок уплаты процентов. Как правило, в большинстве случаев процентные платежи являются ежемесячными и реже – ежеквартальными. Однако бывают случаи, когда порядок уплаты процентов в договоре не оговорен. В этом случае по умолчанию проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно.
1. Формула для расчета простых процентов выглядит следующим образом:
Сумма процентов по займу = Сумма займа * Процентная ставка / 365 (366) дней * Количество дней пользования займом;
2. Сложные проценты (иначе говоря капитализированные) рассчитываются путем умножения изначальной суммы займа на величину, равную (1+r)n, где r – процентная ставка (выраженная в долях), а n – количество прошедших платежных периодов.
Следует понимать, что итоговая формула расчета будет отличаться в зависимости от того, фиксированная либо плавающая ставка предусмотрена по договору займа. Расчет процентов с использованием плавающей ставки будет более затруднительным, но займы с подобной ставкой оформляются в настоящее время крайне редко, и наиболее часто ставка является фиксированной.
Крайне важным в процессе обслуживания долга является осуществление всех предусмотренных договором платежей в строго оговоренные сроки. В случае их нарушения условиями всех договоров займа предусмотрена неустойка (пени). Штраф за просрочку также учитывается при расчете итоговой суммы процентов по займу. Согласно закону «О потребительском кредита (займе)» максимальный размер неустойки не может превышать 20% годовых (0,05% в день). В случае, если условиями договора неустойка не оговорена, ее расчет производится по размеру ключевой ставки Банка России, информацию о значении которой возможно узнать на официальном сайте регулятора.
Стороны, заключая договор займа, могут договорить о порядке и размере процентов, которые уплачиваются заимодавцу за пользование деньгами. Даже в ситуации, когда договором денежного займа не предусмотрены проценты, они должны ежемесячно начисляться и выплачиваться. Попробуем разобраться, как рассчитать проценты по займу.
Значение термина
Проценты – плата за пользование денежными средствами или другим имуществом, которые уплачиваются заимодавцу.
По наличию процентов существует два типа договоров займа:
- возмездные;
- беспроцентные.
Возмездные займы подразумевают обязательную уплату процентов на условиях, которые оговорены в соглашении. Любые денежные займы являются процентными. Исключение составляют договора между гражданами на сумму, не превышающую 50 МРОТ.
В некоторых случаях стороны могут договориться о беспроцентном займе. В этом варианте заемщик не платит за пользование деньгами вознаграждение кредитору. Штрафные санкции могут предусматривать начисление процентов, если будет нарушен график платежей.
Важно! Вещевые займы считаются всегда беспроцентными, если договор не содержит информации об обратном.
Видео: Как рассчитать процентные ставки
Порядок расчета
Существует множество вариантов расчета процентов. Для исключения споров необходимо обязательно стоит внести соответствующее условие. В противном случае необходимо проценты платить ежемесячно по ставке рефинансирования Центрального банка.
Российское законодательство позволяет сторонам самостоятельно определять порядок расчета процентов, приведем наиболее частые варианты:
- начисление процентов по установленной ставке за определенный период (месяц, год, день);
- с помощью твердой суммы за определенный период использования;
- используя формулу.
Наиболее распространен вариант, когда указываются проценты за период день, месяц, год. Размер ставки стороны могут устанавливать при этом по своему усмотрению.
Иногда договор предусматривает уплату вознаграждения за пользование займом в виде твердой суммы. Она может взиматься регулярно или быть установлена сразу за весь период пользования займом и выплачиваться один раз.
Гораздо реже для расчета конкретных процентов за период используется формула. В этом случае ставка может оказаться плавающей и изменяться в течение срока действия договора. Чаще всего изменение ставки предусматривают коммерческие компании в своих договорах на случай существенного роста курсов валюты или изменения политики ЦБ.
Важно! Проценты должны уплачивать до тех пор, пока заем не будет погашен, а не только в период, указанный в соглашение.
Как рассчитать проценты по займу
Проценты часто считаются по-разному при заключении различных договоров займов. Сравнить продукты и выбрать наиболее выгодный вариант можно только произведя расчет процентов. В этом случае удобней всего привести все ставки к одному виду и затем уже сравнивать их. Чаще всего для этого используют годовые проценты.
Если вознаграждение берется за весь срок пользования займом в размере фиксированной суммы, то рассчитать годовую ставку также несложно. Пример: сумма займа 10000, а вознаграждение за 6 месяцев составляет 600 рублей. За месяц переплата по такому займу составляет 1% или 12% в год.
Достаточно сложно просчитать годовые проценты, если для определения вознаграждения заимодавца в каждом периоде используется плавающая ставка, которая вычисляется по определенной формуле . Часто значение итоговых процентов будет привязано к ставке рефинансирования или другой непостоянной величине.
К счастью использование формул для вычисления процентной ставки при предоставлении займов физическим лицам используется крайне редко.
Важно! Если процентная ставка значительно превышает конкурентные предложения на рынке, то заемщик может обратиться в суд и признать сделку кабальной, то есть предусматривающей заведомо невыгодные условия.
В некоторых случаях требуется самостоятельно просчитать размер процентов, например, для сравнения переплаты за год, определения платежа за неполный месяц и так далее.
После того как определена годовая ставка, самостоятельно рассчитать проценты можно используя следующую формулу:
Сумма процентов = Сумма займа * Процентная ставка / 365 (366) дней * Количество дней пользования заемными средствами.
За неполный месяц
Проценты по договорам займа начисляются на ежедневной основе, независимо от того, какой способ используется для их расчета. Стандартная формула позволяет без труда определить размер процентов при известной годовой ставке за неполный месяц
Важно! Договор займа является действительным. Это означает, что он будет считаться заключенным только после передачи денежных средств. С этого же момента будет происходить начисление процентов. Подписание бумаг не накладывает на стороны никаких обязательств.
На год
Рассчитывая проценты за пользование заемными средствами на период в 1 год необходимо обязательно учесть количество календарных дней в нем.
При неправильном расчете и недоплате даже маленькой суммы может возникнуть просрочка, которая часто из копеечной суммы очень быстро превращается в огромную.
При частичном погашении
Договор займа может содержать условия, которые регулируют досрочное погашение долга, включая частичное. При отсутствии таковых досрочно оплатить задолженность полностью или частично можно только при наличии согласия заимодавца.
Важно! Кредитный договор позволяет производить досрочное погашение без согласования с банком. В этом случае начисление процентов будет происходить ежедневно на остаток задолженности.
Частичное досрочное погашение займа часто возможно только в дату очередного платежа. В этом случае изменения в сумме начисляемых за период процентов произойдут только в следующем периоде.
Это позволяет избежать лишней путаницы при ведении бухгалтерского учета, но для заемщика – физического лица может быть неудобно.
По ставке рефинансирования
В некоторых ситуациях стороны не указывают в договоре проценты. В этом случае их необходимо рассчитывать по ставке рефинансирования Центрального Банка России и уплачивать ежемесячно. Возможна также ситуация, когда стороны договорились о другом порядке выплаты вознаграждения заимодавцу, используя значение, устанавливаемое регулятором.
Ставка рефинансирования – это размер процентов, которые берет ЦБ за предоставление кредитов банком. Она может изменяться им без предварительного уведомления и на текущий момент составляет 11% годовых.
В налоговом учете
Проценты играют важную роль при расчете базы для налога на прибыль. Заимодавец всю величину вознаграждения включает во внереализационные доходы. Заемщик, если он является юридическим лицом может уменьшить свои налоги, но только на сумму процентов не превышающую рассчитанные по ставке рефинансирования умноженной на 1,1.
Независимо от порядка уплаты процентов, установлено в договоре, налоговые инспекции рекомендуют начислять их ежемесячно и учитывать в соответствующих статьях доходов или расходов. Такой подход позволит избежать претензий со стороны контролирующих органов.
В месяц
Месячная процентная ставка рассчитывается как годовая, деленная на 12. Например, если договором установлена переплата за пользование займом в размере 36% в год, то за месяц заемщик будет обязан уплатить 3%.
Выплата процентов может производиться единоразово в конце срока или регулярно в соответствии с договором. Если порядок начисления в соглашении сторон не определен, то проценты обязательно рассчитываются и выплачиваются раз в месяц.
От учредителя
Учредители часто оказывают финансовую поддержку своим предприятиям, особенно на начальном этапе развития, предоставляя займы.
Часто такие ссуды бывают беспроцентными, особенно если возврат долга в дальнейшем не планируется, но законодательно может быть установлена любая процентная ставка.
От физического лица
Физические лица вправе выдавать займы другим гражданам или организациям. При этом условия и размер процентов определяются сторонами в процессе предварительных переговоров и фиксируются в документах.
Исключения составляют займы на небольшие суммы до 50 МРОТ (около 6000 рублей), которые считаются по умолчанию беспроцентными, если они выданы другому частному лицу. Выдача займа от физического лица организации может потребовать уплаты НДФЛ с суммы полученных процентов.
Законодательная база
Порядок выдачи займов и их погашения регулируется главным образом Гражданским Кодексом РФ. Статьей 809 установлено, что стороны могут самостоятельно определять порядок расчета процентов и их уплаты.
Если условия о процентах в договоре не оговорены, то необходимо руководствоваться ч.2 ст. 309 ГК РФ, согласно которой уплачивать проценты необходимо каждый месяц, а для расчета их нужно использовать ставку рефинансирования ЦБ.
Рассчитать проценты в некоторых случаях может быть достаточно сложно, так как необходимо учитывать всю специфику договора и условий, указанных в нем. Для наиболее распространенных случаев в интернете существует множество распространенных калькуляторов, которые позволяют свести возможные ошибки к минимуму.
Бывает, что распиской (или договором) предусмотрены проценты за пользование займом, а бывает, что не предусмотрены. В любом случае взыскание процентов по расписке (договору займа) возможно, даже если вы с заемщиком о процентах не договаривались. Так как российское законодательство по-умолчанию предусматривает платное использование чужих денег. Так как же рассчитать проценты по займу?
Расчет процентов по расписке за пользование денежными средствами происходит следующим образом:
Если в расписке (договоре займа) проценты не предусмотрены, тогда размер процентов за пользование вашими денежными средствами равен действующий на период вашего займа ставкой рефинансирования Центрального Банка РФ. Сколько составляет ее ставка, можно всегда узнать в интернете, набрав в строку поиска фразу «Чему равна ставка рефинансирования цб рф.» С 14 сентября 2012 года до настоящего момента (лето 2014 года) она равна 8,25%.
На сегодняшний день (26 мая 2017 года) ставка рефинансирования равна 9,25%. Но пересчитывать приведенные ниже примеры я не стану, т.к. смысл остается тот же.
Это положение содержится в статье 809 Гражданского кодекса РФ:
- Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
- При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
- Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
- договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности, хотя бы одной из сторон;
- по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
- В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.
Если по расписке проценты предусмотрены, то, разумеется, расчет ведется исходя из указанной в расписке процентной ставки.
ВАЖНО:
Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда (МРОТ), и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон; В январе 2014 года МРОТ составляет 5554 рубля. Таким образом сумма займа, менее 277700 рублей считается беспроцентной, если в расписке или договоре проценты указаны не были. Это относится к ст. 809 ГК РФ, то есть процентам за пользование займом. К нарушению срока возврата займа (неисполнению денежного обязательства) это отношения не имеет.
Другой случай, когда происходит неисполнение денежного обязательства.
В расписке или договоре займа могут быть предусмотрены проценты за просрочку возврата займа (неисполнение денежного обязательства), а могут быть, и не предусмотрены.
Если в договоре или расписке указаны проценты за просрочку, то рассчитывать надо исходя из этой процентной ставки.
Если же проценты за просрочку возврата долга не предусмотрены, но вам не отдают деньги, тогда вновь прибегаем к ставке рефинансирования ЦБ РФ, о которой говорилось выше и рассчитываем, исходя из ее размера, действующей на день предъявления иска в суд или на день вынесения решения (решать вам).
Другими словами, в случае неисполнения заемщиком денежного обязательства, на сегодняшний день вы имеете право на прибавку к размеру вашего займа 8,25% от суммы займа в год.
Об этом нам говорит статья 395 Гражданского кодекса РФ:
- За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
- Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
- Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
Калькулятор процентов по займу, для расчета процентов за неисполнение денежного обязательства http://upjobs.ru/395gk-calculator/
Пользуйтесь калькулятором с учетом НДС, так как без учета НДС неправильно. Об этом уже много думали, спорили, выносились постановления Высшего Арбитражного суда, и все-таки решили, что расчет суммы задолженности за неисполнение денежного обязательства следует считать именно с НДС.
Давайте разберем расчет процентов за пользование займом на цифрах:
Например, сумма займа составляет 300.000 (триста тысяч) рублей под 8,25% годовых.
Для этого сначала посчитаем, сколько в рублях составляет 1%, а потом умножим все это на 8,25.
300.000 рублей разделим на 100% и получаем, что 1% = 3000 рублей.
Теперь 8,25% * 3000 рублей = 24750 рублей.
То есть 8,25% от 300.000 рублей составляет 24750 рублей.
Таким образом, при таком займе и таком размере процентов, за пользование займом в год мы можем требовать с заемщика +24750 рублей к общей сумме долга.
Если поделить 24750 рублей на 12 месяцев, то получим, что за один месяц проценты составляют 2062,5 рублей.
Накопление процентов за пользование займом и последний срок обращения в суд.
Проценты со временем имеют тенденцию накапливаться. Поэтому это следует иметь ввиду. Но при этом нужно помнить, что через три года после невозврата долга кредитор теряет право обратиться в суд за взысканием долга, так как срок давности по таким делам составляет 3 года.
Бывает, что по расписке проценты не предусмотрены, то есть, согласно расписке, все время займа заемщик пользуется деньгами безвозмездно. При этом, срок возврата долга прошел, а деньги заемщик не возвращает. Рассчитать проценты в этом случае возможно, учитывая все, что я описал выше, но я объясню на примере:
Пример.
10 июля 2011 года Савельев занял у Борта 300.000 рублей без процентов. Обязался вернуть долг 10 июля 2012 года.
10 июля 2012 года наступило, но деньги Савельев не вернул.
Наступило уже 15 мая 2013 года, Савельев с деньгами так и не объявился, и Борт решил взыскивать с Савельева долг «по полной».
Рассчитываем проценты за пользование денежными средствами:
Так как по расписке проценты не предусмотрены, считаем 8,25%.
Получаем, что 8,25% от 300.000 рублей — это 24750 рублей в год, 2062,5 рублей в месяц или 68,75 рублей в день.
С 10 июля 2011 года по 15 мая 2013 года прошло 2 года 9 месяцев и 15 дней.
За весь период займа с 10 июля 2011 года по 15 мая 2013 года за пользование займом Савельев должен Борту 69093,75 рублей.
Но он же еще просрочил возврат долга! То есть допустил неисполнение денежного обязательства. Рассчитываем проценты за неисполнение денежного обязательства:
За просрочку займа проценты в расписке также не предусмотрены. Поэтому отталкиваемся снова от 8,25%.
Мы помним, что 8,25% от 300.000 рублей — это 24750 рублей в год, 2062,5 рублей в месяц или 68,75 рублей в день.
Просрочка займа с 10 июля 2012 года по 15 мая 2013 года – 1 год, 9 месяцев и 15 дней = 44343,75 рублей.
Одновременное применение ст. 809 ГК РФ и ст. 395 ГК РФ.
Если по расписке или договоре займа предусмотрены проценты за пользование денежными средствами, но не предусмотрены проценты за неисполнение денежного обязательства, то считаем соответственно: за пользование займом по тем процентам, которые указаны в расписке (договоре), а за неисполнение денежного обязательства — по общей ставке рефинансирования, которая на сегодняшний день составляет 8,25% от суммы займа.
Среди юристов бытует мнение, что при расчете процентов и взыскании суммы долга, использование одновременно ст.395 и ст.809 ГК РФ не применимо, так как при этом допускается двойная ответственность за одно нарушение (просрочку возврата долга). Но в действительности же, проценты, предусмотренные по ст. 809 ГК РФ (за пользование деньгами) начисляются именно за пользование деньгами и рассчитываются до момента возврата долга (а не до момента, когда заем должен был быть возвращен), а проценты, предусмотренные по ст.395 ГК РФ – за нарушение срока возврата долга. Ведь, пока деньги не возвращены, за их пользование надо платить (регулятивная обязанность закона). А за просрочку возврата долга предусматривается отдельная дополнительная санкция (охранительная обязанность закона).
Будьте уверены.
Вышеприведенный абзац призван оградить вас от заблуждений судов и прочих лиц, которые зачастую ошибочно считают такое применение закона двойной ответственностью. Сложившаяся порочная практика своей ошибочностью обязана низкой квалификации истцов, которые обращаются в суд за взысканием процентов по договору займа и неверно трактуют нормы закона. В моей юридической практике твердая убежденность в своей правоте вкупе с грамотным обоснованием своей точки зрения дали положительный результат. Правда, для этого пришлось обжаловать решение суда в апелляционный суд. Но дело того стоило.
Если вы считаете, что заемщик уже давно не прав и явно злоупотребляет вашим терпением, попробуйте начать действовать. Посчитайте, сколько составляет уже долг вашего заемщика, напомните ему об этом. Напишите ему письмо с предупреждением о том, что вы намерены обратиться в суд, в общем, напомните ему о себе, пусть не забывает.
Хоть изменилась ставка рефинансирования, что происходит в связи с государственными делами, в остальном вся процедура взыскания долга остается прежней.
На этом я, пожалуй, остановлюсь, и так получилась гораздо больше, чем планировал. Надеюсь, все рассказал понятно.
Весь процесс взыскания долга по расписке мы описали в пошаговом пособии — с первого, до последнего шага. Получить его можно бесплатно .
