Вам понадобится
- - квитанции или выписки из банка об уплате налогов.
Инструкция
Кроме этой книги или просто данных из нее вам потребуются:
- бланк индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);
Свидетельство о постановке на налоговый учет в качестве индивидуального предпринимателя;
Номер вашей налоговой инспекции;
Данные о кодах ОКВЭД и ОКАТО, КБК;
Заполните раздел 3, в котором проводится расчет суммы ЕНВД за налоговый период. Укажите в строке 010 налоговую базу, рассчитанную по всем кодам ОКАТО и определяющуюся как сумму всех строк 100 раздела 2. В строке 020 приводится суммы всех строк 110 раздела 2. Страховые взносы и по нетрудоспособности отразите в строке 030 и 040 соответственно, а в строке 050 подсчитайте их сумму.
Подсчитайте общую сумму ЕНВД для отдельных видов деятельности, которая подлежит уплате в бюджет. Результаты расчета отразите в разделе 1 декларации. В строке 010 отметьте код бюджетной классификации РФ, а в строке 020 – код административно-территориального образования. Для расчета суммы ЕНВД разделите сумму строк 100 всех разделов 2 кода ОКАТО строки 010 раздела 3, после чего умножьте значение на показатель строки 060 раздела 3. Результат запишите в строку 030 раздела 1.
Видео по теме
Новый Налоговый Кодекс изменил сроки, порядок и форму подачи налоговой декларации на доходы физических лиц. Теперь декларацию о доходах нужно подавать не до 1 апреля, а до 1 мая, следующего за отчетным годом. В тоже время граждане, выезжающие из страны на постоянное место жительства, должны представить налоговую декларацию не позже 60 календарных дней, предшествующих поездке.
Вам понадобится
- - бланк налоговой декларация;
- - доходы с места работы;
- - другие виды доходов.
Инструкция
Бланк налоговой декларации получите в местной налоговой инспекции или же на сайте ГНАУ (Государственной налоговой администрации Украины).
В налоговой декларации укажите:
- данные налогоплательщика: свои имя, фамилию, отчество, идентификационный код, место жительства, телефон, место работы, адрес работодателя, его код Единого государственного реестра предприятия и организации Украины или идентификационный номер, свой годовой доход и сумму уплаченного работодателем налога;
Доходы из-за рубежа: страну, из которой получен доход, наименование города и организации, выплатившей вам деньги, месяц получения дохода и его сумму в валюте и по курсу Национального банка Украины;
Доходы от предпринимательской, адвокатской, нотариальной и прочей независимой деятельности;
Информацию о наличии и стоимости недвижимого имущества, автомобилей и других активов ( , облигаций, акций и т. д.);
Доходы от предоставления имущества в аренду физическим лицам, доходы в виде наследства, подарков и т.д.;
Доходы от инвестиционной деятельности;
Общую сумму налогооблагаемого дохода.
При заполнении декларации будьте предельно внимательным. Помните, что в Украине постепенно формируется Единый реестр налогоплательщиков, поэтому в налоговой декларации указывайте свои достоверные данные, иначе вас могут ожидать серьезные штрафные санкции.
Например, стоимость проданной квартиры или машины, а также размер полученного наследства лучше не занижайте, особенно если их сумму фиксируется справками Бюро технической инвентаризации или нотариусом, поскольку налоговая активно общается с этими структурами и может выяснить настоящую стоимость активов.
Сдайте налоговую декларацию непосредственно в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации или же отправьте по почте заказным письмом с уведомлением. После сдачи декларации внесите сумму налога на специальный счет в банке. В 2011 году его уплата до 1 августа 2011 года.
Видео по теме
В случае получения налогооблагаемой прибыли гражданин РФ обязан не только уплатить в бюджет налог, но и декларацию по форме 3-НДФЛ и представить ее в налоговый орган в установленные сроки. Для того чтобы правильно указать все необходимые сведения, необходимо четко следовать установленным правилам.
Инструкция
Получите бланк декларации по форме 3-НДФЛ в налоговой инспекции. Также можно скачать данный документ в интернете на специализированном сайте или на официальном сайте ФНС РФ. Внимательно изучите содержание отчетности, которая состоит из титульного листа, 6 основных листов и 18 дополнительных.
Начните заполнение с титульного листа. Отметьте номер корректировки, если вы представляете первичную отчетность, то поставьте «0», в противном случае указывается порядковый номер уточненной декларации, подаваемой в налоговую инспекцию. После этого проставьте отчетный период и код категории налогоплательщика.
Если вы являетесь физическим лицом-ИП, то ставьте код 720, главы отмечают код 770, нотариуса 730, адвокаты – 740, прочие физические лица – 760. Укажите ФИО, код ИНН и номер контактного телефона. Также отмечается статус налогоплательщика: резиденты РФ ставят в этом поле цифру «1», а нерезиденты РФ – цифру «2».
Изучите листы от А до Л. Каждый из них предназначен для определенного вида доходов, полученного налогоплательщиком, и налоговых вычетов, на которые он вправе рассчитывать. Если доход получен на территории РФ, то заполняется лист А, если за пределами страны, то лист Б. Предприниматели, адвокаты и нотариусы вносят сведения в лист В.
В 2018 году нужно сдать декларацию по УСН за 2017 год. Скачайте бланк для заполнения декларации в удобном формате. Бланк декларации подойдет организациям и ИП. Также прокомментируем изменения в форме декларации и расскажем, как заполнять бланк бесплатн.
Когда сдавать декларацию по УСН за 2017 год
Декларацию по упрощенке за 2017 год должны сдать все компании и ИП, которые выбрали этот спецрежим. Сроки сдачи декларации по УСН для ИП и ООО разные. Юридические лица должны отчитаться не позднее 31 марта следующего года. Для ИП срок удлиненный – не позднее 30 апреля следующего года.
В 2018 году 31 марта – это нерабочая суббота. Потому срок для юридических лиц смещается на 2 апреля 2018 года.
30 апреля 2018 года – понедельник. Однако по производственному календарю он стал выходным днем (перенос выходного с 28 апреля на 30 апреля). Поэтому для деклараций по УСН для ИП за 2017 год срок сдачи – 3 мая 2018 года. Обобщим сроки в таблице:
Таблица сроков сдачи деклараций по УСН в 2018 году
Скачайте необходимый бланк
Бланк «упрощенной» налоговой декларации 2017 (форма по КНД 1152017) утвержден Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99. Форму декларации можно найти в Приложении №1 к Приказу.
Перечень листов и разделов, которые упрощенец должен представить в составе своей налоговой декларации, зависит от выбранного объекта налогообложения:
Указанные листы и разделы (кроме разделов 2.1.2 и 3) представляются, даже если упрощенец подает бланк нулевой декларации по УСН 2017.
Утверждалась ли новая форма декларации по УСН? Нет. Декларацию по УСН за 2017 год в 2018 году нужно заполнять и сдавать в ИФНС на «старом» бланке. Никакой новой формы не разрабатывалось и не утверждалось. Поэтому для заполнения единственно возможный и верный вариант – это бланк декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99. Скачивайте эту форму и сдавайте в 2018 году в установленные сроки. На нашем сайте вы можете бесплатно скачать необходимые формы:
- – машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО “ГНИВЦ” и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com);
- (шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО “ГНИВЦ” www.gnivc.ru).
Способ сдачи декларации по УСН за 2017 год
Налоговую декларацию по единому налогу при УСН за 2-2017 год можно сдать в ИФНС как на обычном бумажном бланке (например, через представителя или по почте), так и в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).
В компаниях на УСН среднесписочная численность сотрудников не превышает 100 человек. Поэтому они могут сдавать декларации по УСН в электронном виде только по своей инициативе. Требовать от таких организаций передачи декларации по единому налогу в электронном виде налоговые инспекции не вправе.
Как заполнять бланки декларации по УСН
Для наших читателей мы подготовили подробные инструкции по заполнению бланков деклараций по УСН за 2017 год.
Любой предприниматель знает о необходимости уплаты налогов, а также о сдаче установленных форм отчетности. Поэтому весьма привычное явление. Но, не смотря на это, у многих предпринимателей часто возникают различные вопросы по их подготовке и сдаче. Поэтому стоит обратить внимание на данный вопрос.
Что такое налоговая декларация для ИП?
Понятие налоговой декларации объяснено детально в Налоговом кодексе РФ, это официальный документ, которым предприниматель подтверждает размер своих доходов за определенный период, служащих объектом налогообложения. Налоговое декларирование носит обязательный характер, объем, и количество подаваемых деклараций регламентируется законодательством.
Основное назначение налоговой декларации – контроль налоговых органов за порядком исчисления и уплаты налогов налогоплательщиками. Кроме того, некоторые источники относят декларации к разновидности статистических источников, но данное определение носит условный характер, так как в статистическую отчетность попадают уже обобщенные данные из налоговых деклараций.
Виды налоговых деклараций для ИП
Виды налоговых декларации зависят от применяемой предпринимателем системы налогообложения, а также отдельных особенностей вида деятельности. Любым предпринимателем сдается налоговая декларация по обязательным налогам, предусмотренным системой налогообложения. Например, ИП, применяющий ЕНВД должен ежеквартально подавать в налоговую инспекцию соответствующую декларацию. Помимо этого им может представлена отчетность по иным налогам, которые он обязан уплатить в результате совершения тех, или иных действий. К примеру, предпринимателем осуществляющим реализацию подакцизных товаров должна быть подана налоговая декларация по акцизам.
Кроме того, помимо деклараций обозначенных непосредственно в налоговом законодательстве можно выделить отдельные виды отчетности, которые напрямую не обозначены, но предусмотрена возможность их сдачи. Например, нулевая налоговая декларация является весьма распространенной формой отчетности в ситуации, когда предпринимательская деятельность по каким-либо причинам не осуществлялась в отчетный период. В законе такого определения нет, как нет и специальной формы подобной декларации, но это ничуть не ограничивает возможность представления стандартной декларации с нулевыми показателями. Отметим, что в некоторых случаях сама структура налоговой декларации, а точнее системы налогообложения, не позволяет предпринимателю подавать нулевую отчетность. Самым ярким примером является декларация по единому налогу на вмененный доход, который не может быть нулевым.
Также законодательством предусмотрена уточненная налоговая декларация, которая содержит корректировку сведений представленных в ранее сданной отчетности. Исправление может быть подано предпринимателем, как по собственной инициативе, так и по требованию налоговых органов, в случае установления ими неточности в расчетах или порядке оформления налоговой базы.
Как ИП заполнять налоговую декларацию?
Законодательство не содержит жестких требований по вопросу, кем должна быть заполнена налоговая декларация индивидуального предпринимателя. То есть Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность предпринимателя готовить отчетность как самостоятельно, так и с помощью посторонних лиц, в том числе и не являющихся его работниками.
Например, если для предпринимателя вопрос: как составить налоговую декларацию – актуален, то он всегда может обратиться за помощью к специалистам. Либо использовать иные методы подготовки отчетности, например, использовать специальные программные продукты для компьютерной техники.
Помощь в составлении налоговой декларации сейчас оказывает значительное число специализированных фирм. Причем они могут не только проконсультировать обо всех особенностях заполнения той или иной формы, но и оказать полный комплекс услуг по её подготовке и сдаче. Но здесь есть пару нюансов, на которые стоит обратить внимание.
Во-первых, подготовка и сдача отчетности через посредников требует определенных финансовых затрат.
Во-вторых, некоторые фирмы оказывают услуги по подготовке только стандартных налоговых деклараций и не имеют опыта работы по иным налоговым платежам. К примеру, у них может вызывать определенные затруднения налоговая декларация по косвенным налогам. Поэтому стоит сразу уточнять возможности специалистов.
Для некоторых предпринимателей привычно самостоятельное оформление налоговой декларации. Тем более, как показывает практика, сделать это не так уж и сложно. Достаточно организовать прозрачную бухгалтерию и соблюдать установленные сроки отчетности, а также производства выплат налоговых платежей. Найти бланк налоговой декларации также не представляет большого труда. На сегодняшний день их можно получить в любой налоговой инспекции, а также скачать с сети интернет на специализированных сайтах. В последнем случае необходимо обращать внимание на актуальность предлагаемых форм, так как смена форм отчетности не такая уж редкость.
На наш взгляд, наиболее простым вариантом является составление налоговой декларации с помощью специализированных программ бухгалтерского учета или сервисов. Так как этот инструмент позволяет готовить необходимую отчетность в автоматическом режиме на основе ранее введенных сведений. Кроме того, большинство специальных программ позволяет не только подготовить отчетность, но и сдать её по электронным каналам связи.
Как сдавать налоговую декларацию?
Подача налоговой декларации, как было отмечено выше, обязанность любого предпринимателя. Процедура представления отчетности также вся регламентирована на уровне законодательства. В частности, допускается три варианта сдачи отчетности:
- На личном приеме предпринимателя или его представителя в налоговой инспекции.
- Посредством отправки отчетности почтовым отправлением.
- По каналам электронной передачи данных.
Предприниматель в большинстве случаев волен самостоятельно выбирать удобный для него способ, но при этом он должен учитывать сроки подачи налоговой декларации. Именно несоблюдение сроков отчетности является самым распространенным нарушением, которое выявляют налоговые органы в ходе проведения камеральных проверок.
Ответственность за непредоставление налоговой декларации
Налоговым законодательством предусмотрена ответственность за непредоставление налоговой декларации. В большинстве случаев это штрафные санкции, размер которых варьируется от вида декларации, длительности не сдачи, а также суммы налога, подлежащего уплате по данной декларации.
Штраф за непредоставление налоговой декларации не освобождает налогоплательщика от обязанности представить её. Причем, чем ранее будет представлена отчетность, тем меньше будет сумма штрафа.
Однако, штраф не самое страшное, что может повлечь непредоставление налоговой декларации в установленные сроки. Довольно часто налоговики идут по пути наложения ареста на расчетные счета предпринимателя, а также списания с них суммы задолженности путем выставления инкассо. Кроме того, регулярная неподача налоговой декларации является серьезным поводом для включения индивидуального предпринимателя в план проверок, в том числе выездных, на следующий календарный год, что тоже создаст бизнесу определенные трудности.
Значение налоговой декларации для ИП
Таким образом, своевременная сдача налоговой отчетности, это не только повод избежать штрафов, но и надежный способ защиты своего дела от различных негативных моментов. Поэтому большое значение налоговой декларации должны, в первую очередь, придавать не налоговые инспектора, а сами предприниматели.
Каждый, кто входит в мир предпринимательства, должен четко знать свои права и обязанности в сфере налогового законодательства. К примеру, необходимо иметь четкое представление, что такое налоговый период в декларации по различным налогам. Это знание позволит избежать нарушения сроков представления отчетности. Также следует знать какую и кто должен подавать налоговую декларацию по тому или иному налогу. Здесь важно увязать специфику планируемого вида деятельности с требованиями налогового и иного законодательства.
Не стоит забывать и о том, что даже прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не лишает обязанности отчитаться по доходам, полученным в этом процессе доходах. И налоговая декларация при закрытии ИП носит также обязательный характер. Причем, необходимо учитывать, что непредставление декларации в этом случае, является основанием для отказа в приеме документов на снятие предпринимателя с учета.
Для тех же предпринимателей, что остаются в бизнесе, напоминаем, что ими в самое ближайшее время должна быть представлена налоговая декларация за 2012 год, поэтому стоит поторопиться, тем более очереди в налоговых инспекциях еще не велики.
Каждый бизнесмен при работе с упрощенной системой налогообложения должен периодически сдавать в налоговую декларацию ИП УСН. Причем сроки подачи должны быть обязательно соблюдены, иначе предпринимателю придется платить штрафы.
У каждого бизнесмена, который выбрал для себя организационно-правовую форму ИП, если возможность работать по наиболее удобной для его случая системе налогообложения. Это большое преимущество индивидуальных предпринимателей, так как позволяет не только выплачивать и высчитывать меньшее количество налогов, но и избавляет от сложной отчетности.
К примеру, если предприниматель будет использовать патентную систему либо ЕНВД, у него есть возможность сократить посещения налоговой инспекции до минимума. В данном случае предусмотрены фиксированные платежи, которые вносятся 1 раз в год либо частями. Тем, кто работает на упрощенной системе, несколько сложнее, так как в этом случае отчетов будет больше.
Декларация при УСН
Для предпринимателей, использующих в работе УСН, важным вопросом является декларация по упрощенной системе налогообложения. Этот документ в обязательном порядке предоставляется на рассмотрение сотрудникам налоговой в том случае, если ИП выбрал для работы упрощенку.
Сдавать документ необходимо в четко установленные сроки. Если заполнение декларация ИП УСН вызывает трудности у предпринимателя, он может обратиться за помощью к профессиональному бухгалтеру, который поможет составить документ, либо использовать онлайн-сервис. Последний способ очень удобный и бесплатный, поэтому пользуется популярностью и у начинающих, у и опытных бизнесменов.
Индивидуальный предприниматель, который работает по упрощенной системе налогообложения, должен помнить о том, что отчетный документ он должен сдавать в налоговую инспекцию 1 раз в год. Для заполнения декларации выделяется достаточно времени. Сдача декларации УСН ИП должна быть произведена до 1 апреля того года, который следует за отчетным. Для тех бизнесменов, которые не вели свою предпринимательскую деятельность некоторое время, необходимо подать декларацию за те месяцы, когда бизнес приносил прибыль.
Если дохода не было на протяжении всего отчетного периода, то есть календарного года, необходимо подать в налоговую инспекцию нулевую отчетность. Для бизнесмена, который работает на общей системе налогообложения, ежегодная подача отчетных документов является обязательным условием даже в то время, когда бизнес не приносит дохода.
Нужно отметить и тех предпринимателей, которые решили завершить свою коммерческую деятельность и закрыть ИП в середине года. В таких ситуациях декларация УСН подается только за фактически отработанные месяцы. Если в этот период бизнес не приносил дохода, сдается нулевой отчет.
Вернуться к оглавлению
Сроки подачи декларации УСН для ИП
Предпринимателям, которые выбрали для себя упрощенную систему налогообложения, подавать отчеты и высчитывать налоги достаточно просто. Но делать это нужно своевременно, чтобы не получать штрафы от налоговой инспекции.
При УСН декларацию необходимо подавать всего 1 раз в год. Данную процедуру необходимо завершить до 31 марта того года, который следует за отчетным. Этого вполне достаточно, хотя выплаты при упрощенной системе производятся по авансовой системе. Несмотря на то, что денежные средства в налоговую инспекцию нужно вносить несколько раз в год, отчитываться по проведенным платежам достаточно 1 раз в год. Ежеквартальной отчетности при УСН, в отличие от ОСНО, нет.
Если предприниматель не подаст своевременно декларацию по упрощенной системе налогообложения, ему будет выписан штраф в размере 1000 рублей. В случае, когда к этому еще прибавятся долги по налогам, то наказанием будет дополнительная выплата в госказну 5 % от суммы задолженности ИП за каждый месяц. Размер штрафа не должен превышать 30 % от общей суммы налогов, начисленных за отчетный период. Минимум в данном случае будет 1000 рублей.
Вернуться к оглавлению
Как и куда подавать отчет по УСН?
Как и все другие отчетные документы, предприниматель должен подавать декларацию по упрощенной системе налогообложения в то отделение, в котором проходила регистрация либо перерегистрация ИП. Сдавать бумаги в другие отделения, даже если они расположены ближе территориально, недопустимо.
Подать документы можно несколькими способами, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы. Самым надежным вариантом будет личное посещение отделения налоговой инспекции. Так предприниматель будет точно уверен, что бумага попала в руки ответственного лица и находится на проверке. Если у предпринимателя нет времени для личного посещения ФНС, можно поручить эту работу своему официальному представителю. Для этого у него должна быть при себе доверенность с подписью ИП и удостоверение личности. Чтобы подать отчетные документы в налоговую службу через своего представителя, предпринимателю не обязательно обращаться в нотариальную контору. Он имеет право выписать доверенность сам, но она обязательно должна быть заверена личной подписью ИП и печатью. Последнее не является обязательным условием, но доверенности, на которых стоит печать предпринимателя, будут выглядеть более достоверными.
Если бизнесмен подает декларацию УСН лично либо через представителя, он может подать документ в бумажной либо электронной форме. Последний вариант значительно более удобный, поэтому его рекомендуют использовать специалисты. Если декларация будет подаваться в бумажной версии, необходимо подготовить 2 экземпляра, так как один отдается сотрудникам ФНС для рассмотрения, а второй с пометкой налоговой инспекции сразу возвращают заявителю.
У индивидуального предпринимателя есть возможность отправить декларацию УСН по электронной почте через официальный сайт налоговой инспекции. Кроме того, можно воспользоваться обычной почтой. В последнем случае датой подачи декларации по упрощенной системе налогообложения будет служить дата на чеке об отправке письма.
Стоит заметить, что в последнее время предприниматели все чаще сталкиваются с тем, что сотрудники налоговой инспекции неохотно принимают бумажные версии деклараций.
По этой причине лучше все же подготовить документ на флеш-носителе, чтобы избежать недоразумений и претензий. Да и заполнять декларацию по упрощенной налоговой системе на компьютере значительно проще. Можно быстро исправить ошибку и более точно произвести подсчеты. В бумажных версиях декларации не приветствуются исправления и зачеркивания.
Если предприниматель не будет выполнять требования к заполнению и подаче документа, ему придется проходить данную процедуру заново, а это лишняя трата времени. Это может повлечь штрафные санкции.
Вернуться к оглавлению
Правила заполнения декларации УСН для ИП
При внесении информации в документ для налоговой службы необходимо в первую очередь учесть такой момент, как тип упрощенки.
Все дело в том, что система УСН представлена в 2 вариантах. У бизнесмена есть выбор между выплатой 6 % налога со всей своей прибыли либо же он может платить сборы в госказну только с чистого дохода, но уже в размере 15 %.
В зависимости от типа налоговой системы будет зависеть и то, какие страницы декларации придется заполнять ИП.
Важным моментом является то, что при заполнении декларации ИП УСН необходимо вносить информацию обо всех авансовых платежах, которые должны быть совершены в течение года. Образец заполнения УСН ИП можно найти чуть ниже.
Тут необходимо вписывать те данные, которые в теории являются правильными даже тогда, когда цифры отличаются от реальных платежей ИП в прошлом отчетном периоде.
Это отличает заполнение налоговой декларации от документов по страховым платежам, куда нужно вписывать реальные суммы.
Если предпринимателю пришлось заплатить штрафы и пени в течение года, они не должны быть отражены в декларации УСН.
Вне зависимости от того, какой тип упрощенки был выбран предпринимателем для работы, при заполнении декларации УСН в обязательном порядке заполняется первый титульный лист. Если ИП работает по программе «Доходы», ему нужно заполнить в декларации разделы 1.1, 2.1.1, 2.1.2, а также 3. Если налогоплательщик работает по системе «Доходы минус расходы», для него будет обязательно заполнение титульного листа, разделов 1.2, 2.2 и 3.
Отдельно нужно сказать о третьем разделе. В него информация вносится в том случае, если индивидуальный предприниматель получал в отчетном периоде имущество, оказывал услуги в рамках благотворительной деятельности либо целевых поступлениях.
Подробный список действий, которые должны быть совершены для необходимости заполнения третьего раздела декларации по упрощенной налоговой системе, можно увидеть в российском налоговом законодательстве.
Опытные предприниматели, которые уже не первый год заполняют подобный документ, рекомендуют начинать внесение данных со второго раздела, а только после этого переходить к заполнению первого титульного листа.
Пример заполнения налоговой декларации ИП УСН (образец) «Доходы» и «Доходы минус расходы» можно найти немного ниже.
Все суммы, которые будут указаны в декларации УСН, вносятся только в целых рублях. Для этого используются стандартные математические правила округления. Вписывать данные нужно с самой первой левой ячейки в строке.
Если остаются лишние ячейки, их необходимо заполнить прочерками. Те строки, где сумма будет нулевой либо здесь просто отсутствует информация, должны быть просто заполнены прочерками. Оставлять их пустыми нельзя. В одной ячейке должна быть прописана только одна буква, цифра либо знак.
Все страницы декларации по упрощенной налоговой системе необходимо перед подачей в налоговую инспекцию пронумеровать. Найти бланк декларации ИП УСН можно в отделении ФНС либо чуть ниже. Оставить, скрепить и пронумеровать необходимо только те страницы, которые имеют отношение к деятельности бизнесмена, то есть будут заполнены.
Налоговая декларация для ИП: 4 основных вида + простое решение по поводу правильного заполнения бланков налоговых деклараций + 4 способа подачи отчетности.
Каждому предпринимателю, зарегистрировавшему бизнес, государством вменяется в обязанность предоставлять информацию о своих доходах.
Такое информирование осуществляется при помощи подачи налоговой декларации в соответствующие контролирующие органы.
Налоговая декларация для ИП – это задокументированный отчет, отражающий полученную прибыль за установленный отрезок времени и налог, изымаемый соответственно выбранной системе налогообложения.
Отчетные документы подаются в налоговые структуры с целью контроля государством деятельности граждан и их доходов.
Регистрация предпринимательства обычно осуществляется по месту жительства. Подают декларации также в территориальных инспекциях.
Некоторые виды бизнеса предполагают подачу по месту ведения деятельности.
Налоговая декларация для ИП: 4 основных вида
Итак, вы частный предприниматель.
Теперь вам нужно определиться с системой налогообложения. Каждый тип налогообложения предполагает определенные виды деятельности. Иногда важно и место ведения деятельности.
Существует 4 основных способа уплаты налога для ИП:
1) Налоговая декларация для ЕНВД
В документе указывается приблизительный доход, с которого взимается налог в 15%.
Даже если не велась предпринимательская деятельность, отчет подавать необходимо.
При такой форме налогообложения возможность подачи «нулевой» декларации не предусмотрена.
Отчетные документы при ЕНВД предоставляются в налоговые органы ежеквартально.
Крайний срок подачи: 20 число следующего за отчетным кварталом месяца. Это единственный вид отчетных документов для этого типа налогообложения.
Сдавать отчет следует по месту ведения бизнеса.
Для некоторых видов деятельности, когда сложно определить место оказания услуг (например, развоз продуктов питания на заказ), бланки отчетности сдаются по месту жительства предпринимателя.
Скачать бланк декларации по ЕНВД можно на официальном сайте (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/submission_statements/#title8) или взять в ИФНС, лично посетив инстанцию.
ЕНВД вменяется ИП на следующие виды предпринимательства:
- общепит;
- сдача в аренду жилья, земельных участков, торговых точек;
- транспортные услуги;
- розничная торговля;
- бытовые услуги;
- техобслуживание;
- ветеринарные услуги;
- наружная реклама.
2) Декларация для УСН
Такой вид отчета сдается по месту жительства предпринимателя.
Установленная форма – НДФЛ-3.
Если отсутствует движение денег на счетах в банках, нет самих объектов налогообложения или , подается нулевая отчетность по УСН (ежеквартально).
Обязательные поля, которые должны быть заполнены в бланке налогового отчета по УСН:
- ФИО (или зарегистрированное название организации),
- налог в процентах,
- период налогообложения,
- код ОКВЭД,
- взносы по страхованию,
- КБК (код бюджетной классификации),
- ОКАТО.
Декларацию предоставляют 1 раз за год. Предусмотрена возможность подачи документа до 30 апреля следующего календарного года.
Есть 2 способа подачи документа:
- В первом варианте указывается прибыль и затраты за текущий период.
- Во втором варианте указывается доход и предусмотренная законом сумма уменьшения налога.
Найти бланки можно также на официальном сайте или взять, лично посетив налоговую инспекцию.
Недавно появилась декларация с 0%-й ставкой по УСН для предпринимателей Крыма, Севастополя и регионов, где введены налоговые каникулы.
3) Декларация для ЕСХН
Из названия документа понятно, какой вид деятельности он предусматривает (единый сельскохозяйственный налог).
Подается по месту расположения земельного участка, которым владеет или который арендует ИП.
Предусмотренный отрезок времени отчетности по получению доходов – 1 календарный год.
Если деятельности по ведению сельского хозяйства не было, то декларацию подают до 25 числа месяца, следующим после ее прекращения.
За не предоставленный вовремя отчет начисляются штрафы.
4) Декларации при ОСН
Общая Система Налогообложения (ОСН) обязывает индивидуального предпринимателя предоставлять декларацию о получении прибыли по форме НДФЛ-4.
Крайний срок подачи: месяц + 5 дней с момента фиксации прибыли.
Для ИП, который только начинает свою работу, ее подача является обязательной. В документе рассчитываются авансовые платежи.
Для ИП, которые работают не первый год, эти платежи могут быть рассчитаны на основе предыдущих данных.
Поэтому, штрафы за неподачу отчетности не предусмотрены.
ОСН – это более сложная форма отчетности.
Она может сочетать несколько способов уплаты налогов: может подаваться отчетность по ЕНВД, единая упрощенная, отчетность по транспортному налогу и пр.
Также предоставляется декларация по .
Отчетным периодом для этой формы налогообложения является квартал. 25 число следующего месяца после отчетного периода – конечное число предоставления документа.
Если отсутствовали движения средств по счетам, то предприниматель имеет возможность отчитаться по единой упрощенной декларации:
Налог на Добавочную Стоимость (НДС) вменяется участникам ВЭД (Внеэкономическая Деятельность), которые осуществляют экспорт и импорт товаров.
Предусмотрена форма отчетности по косвенным налогам для ИП, которые осуществляют доставку товара через Таможенный Союз.
Это новый тип отчетности. Декларация по НДС может подаваться как уточненная.
Происходит это в случае обнаружения ошибок в поданном документе: указанный налог меньше или больше необходимой суммы.
Заполнение бланков налоговых деклараций
Как правило, предприниматели сами успешно ведут отчетность.
Особенно, при отсутствии работников.
Поскольку закон не предусматривает личное заполнение отчетных документов, то не исключена возможность обращения к бухгалтеру.
Также можно воспользоваться услугами специализированных на отчетной налоговой деятельности фирм.
Посреднические услуги стоят недешево.
И не всегда специалист владеет должными навыками заполнения сложной отчетности.
Есть хорошая альтернатива в виде бухгалтерских программ в интернете и онлайн-сервисов:
- https://service-online.su/forms/nalog/deklaratsiya_usn/ (бесплатно);
- https://www.nalogia.ru/declaration/online.php(стоимость услуги — 599 рублей);
- http://verni-nalog.ru/3-ndfl (услуга платная — 400 рублей);
- https://ndflka.ru (за одну придется заплатить 599 рублей).
На основе предоставленной информации, автоматически рассчитывается сумма налогов, предоставляются подсказки и инструкции по заполнению бланков.
Важно следить за актуальностью формы бланков, так как их образцы довольно часто меняются.
4 варианта предоставления документов для отчетности
Существуют 4 способа подачи отчетности. Подать можно на бумаге или электронном носителе:
- по почте;
- по интернету в электронном варианте (ссылка на нужный раздел сайта ФНС — https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/);
- лично (нужное отделение ищите на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77);
- вашим представителем в ИФСН.
Если документ подается физически, работник его завизирует (поставит на нем штамп) – зафиксирует дату подачи.
Это самое важное при сдаче отчетных налоговых документов.
При несоблюдении сроков вы можете попасть под штрафные санкции.
Поэтому, способ передачи документов почтой не всегда удобен из-за долгого периода доставки.
Если вы все-таки решили воспользоваться услугами почты, то документ должен быть отправлен не позже 24-х часов до конечного термина его сдачи.
Письмо следует оформлять как заказное, с уведомлением и описью.
У вас должен остаться на руках дубликат отправленных документов, заверенный печатью почты.
Очень популярна сейчас электронная форма отчетности.
Тем более что интернет-сервисы, помогающие правильно оформить налоговую документацию, включают и услугу ее передачи.
Чтобы воспользоваться этим способом отправки бумаг, вам необходимо получить личную электронную подпись, заключить договор со спецоператором.
Также устанавливается специальное программное обеспечение.
Подробные инструкции с актуальной информацией есть на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/.
Передавать налоговую отчетность лучше заблаговременно, так как в работе интернет-сети могут быть сбои.
Дата отправления документации является датой обращения в налоговый орган.
Налоговая декларация для ИП – не единственный инструмент налоговой отчетности, о котором вы должны знать.
Также существует отчетность по кассовым операциям, дополнительным налогам (если такие есть) и за работников.
Если предприниматель решил закрыть дело, подаются дополнительные формы отчетности даже за неполный период налогообложения.
Примеры оформления всех бланков можно найти на официальном сайте ФНС по ссылкам, приведенным в тексте.
Здесь вы также найдете новости об изменениях в системах налогообложения.
