Налог на доходы физических лиц является прямым налогом, начисляемым на весь полученный физическими лицом доход, за исключением отдельных видов доходов, не подлежащих обложению данным платежом.
В большинстве случаев НДФЛ исчисляет и уплачивает за гражданина его работодатель (с заработной платы и иных выплат), но в определенных случаях обязанность рассчитать и уплатить в бюджет подоходный налог ложиться на плечи самого гражданина. Рассмотрим в каких случаях гражданин должен самостоятельно определить сумму НДФЛ к уплате и заплатить ее в бюджет, в какой срок необходимо подать декларацию по подоходному налогу и какая ответственность грозит физлицу при неуплате налога и непредставлению декларации в срок.
Доходы, облагаемые НДФЛ
- Доходы (далее Д-ды) от осуществления трудовой деятельности;
К ним относится з/п, доходы от работы по гражданско-правовому договору. Как правило, расчет и уплату НДФЛ с указанных доходов производит работодатель. Однако, если физическое лицо работает на себя (не путать с предпринимательской деятельностью!) налог он должен исчислять и уплачивать самостоятельно;
- Д-ды от предпринимательской деятельности;
К данной группе относится вся прибыль, полученная ИП от ведения деятельности на общей системе налогообложения. НДФЛ они рассчитывают и уплачивают самостоятельно (кроме авансовых платежей, которые им рассчитывает налоговая).
- Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности меньше установленного законом срока;
Общий срок владения собственностью, освобождающий ее владельца от уплаты подоходного налога, равен с 2016 года пяти годам, кроме имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2016г., а также имущества, полученного в порядке наследования, в дар, по приватизации или по договору пожизненной ренты.
- Д-ды от сдачи имущества в аренду;
- Д-ды в виде выигрышей и подарков, за исключением подарков от близких родственников;
- Д-д от долевого участия в деятельности компании (дивиденды).
Доходы, не облагаемые НДФЛ
К доходам, не подлежащим обложению подоходным налогом, НК РФ относит:
- Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (в ряде случаев 3-х) лет;
- Д-ды, полученные в дар или по наследству от близких родственников и членов семьи;
- Иные Д-ды, указанные в ст. 217 НК РФ.
Таким образом, если доход гражданина подпадает под категорию налогооблагаемого (и с которого НДФЛ налоговым агентом исчислен не был) с него необходимо исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ. Рассмотрим как рассчитывается подоходный налог и в какой срок его необходимо уплатить.
Ставка по НДФЛ
Налоговая ставка, по которой будет рассчитываться сумма налога к уплате, зависит от вида полученных доходов и факта резидентства гражданина.
Так, например, основной ставкой по налогу для резидентов РФ (тех граждан, что пробыли на территории России более 183 дней) равна 13%.
Для нерезидентов она составляет 30% плюс ко всему нерезидент не может уменьшить доход на налоговые вычеты.
В отдельных случаях доходы могут облагаться ставками 9%, 15%, 30 и 35%. Более подробную информацию по ставкам можно получить из статьи 224 НК РФ.
Расчет налога
Сумма налога, которую необходимо уплатить в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:
(Доход - налоговый вычет) * ставка налога
Пример:
Суханкин Л.Б. в 2016 году продал машину, находившуюся в его собственности 1,5 года. Так как срок владения меньше установленного, с суммы полученного дохода он должен уплатить 13%. Доход, полученный от продажи составил 423 560 руб. С указанного дохода Суханкин должен будет уплатить НДФЛ в сумме 55 063 руб.
Однако если он имеет документы, подтверждающие расходы по покупке машины, он может полученную сумму дохода от продажи уменьшить на сумму расходов при ее покупке. Допустим, приобрел ее он за 600 000руб. Так как расходы при покупке авто были выше чем при ее продаже налог к уплате будет равен 0.
Теперь предположим, что машина была получена по наследству и документы, подтверждающие траты на покупку отсутствуют. Тогда Суханкин может воспользоваться налоговым вычетом в пределах установленного НК РФ лимита - 250 000 руб. С учетом вычета, сумма к уплате составит 173 560 руб.:
(423 560 - 250 000) * 13%
Сроки уплаты налога с доходов
За доходы, полученные в отчетном периоде (году), гражданин должен отчитаться до 15 июля. То есть если доход получен в 2016 году, уплатить подоходный налог с него нужно будет до 15 июля 2017 года.
Сроки сдачи декларации для уплаты налога
При получении любого налогооблагаемого дохода (кроме того, с которого налог уплачивает налоговый агент) гражданин должен отразить его в декларации и направить в налоговый орган в установленный срок.
Необходимо отметить, что даже если налог к уплате отсутствует (как в примере с Суханкиным, когда сумма дохода, уменьшенная на вычет стала равной нулю) его необходимо задекларировать.
Но это правило распространяется только на те доходы, с которых гражданин должен исчислить налог. На доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (3-х) лет, полученного по наследству или в дар от родственников и членов семьи указанное требование не распространяется.
Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.
Таким образом, гражданин должен вначале сдать декларацию с рассчитанным налогом и только потом уплатить налог. Например, при получении в 2016 году дохода, до 30.04.2017 он должен сдать декларацию, а до 15.07.2017г. - уплатить налог.
При несвоевременной сдаче отчетности или неуплате налога гражданин подлежит привлечению к налоговой ответственности, выражающейся в наложении штрафных санкций и начислении пеней. Подробнее об этом чуть ниже.
Единственное исключение, при котором срок подачи декларации не имеет значения является заявление налоговых вычетов. Сдать отчетность с целью получения вычета можно в любое время года.
Варианты подачи декларации в налоговую
При сдаче отчетности в ИФНС гражданин может воспользоваться одним из трех способов:
- Сдать ее лично или через свое доверенное лицо (представителя). Если гражданин сдает декларацию через представителя он должен составить нотариальную доверенность на данное лицо и приложить ее вместе с декларацией;
- По почте. При направлении Почтой России декларацию необходимо отправить заказным письмом с обязательным приложением описи вложения, в которой необходимо будет перечислить все документы, направляемые в налоговый орган;
- По телекоммуникационным каналам связи (через спецоператоров связи). При направлении данным способом гражданин должен иметь ЭЦП (электронно-цифровую подпись).
Ответственность за налоговое правонарушение
При несвоевременной сдаче декларации гражданину грозит штраф в размере 5% от суммы налога, указанной в декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в общей сумме и не менее 1 000 руб.
Неуплата налога в срок или неполная его уплата грозит штрафом в размере 20% от суммы налога к уплате, а если налог не был уплачен умышлено - штраф возрастет до 40%.
Подать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в налоговую инспекцию Вы сможете только по окончанию налогового периода (т. е. с 01.01.2019 года).
Подача 3-НДФЛ за 2017 год
Сколько экземпляров подавать?
Декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычета подается в налоговый орган в одном экземпляре. Но Вы можете распечатать ее в двух экземплярах (при этом в обоих экземплярах должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию 3-НДФЛ (не по почте), попросить сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии 3-НДФЛ декларации в налоговую инспекцию. И оставить второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем. Формы бланка декларации 3-НДФЛ за 2017 год, при подачи в налоговый орган должны быть актуальными на момент подачи декларации.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Если Вы подаете декларацию 3-НДФЛ в отношении полученных Вами доходов (например, Вы продали автомобиль или недвижимость), в таком случае Вы обязаны до 30 апреля следующего года подать декларацию в Налоговую инспекцию РФ, а до 15 июля следующего года уплатить налог на доход полученный в Вашей декларации 3-НДФЛ.
В случае, если Вы не подали декларацию 3-НДФЛ в указанный срок о полученных Вами доходах, тогда налоговый орган вправе потребовать от Вас предоставление налоговой декларации. В этом случае, согласно статье 119 НК РФ налоговый орган выставит Вам штраф в размере 5% от рассчитанного Вами налога на доход, но не менее 1 000 (одна тысяча) рублей.
Как подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган
Декларацию 3-НДФЛ можно подать в налоговый орган следующими способами: сдать лично, отправить по почте, сдать через Интернет с помощью нашего сайта а так-же на сайте Федеральной налоговой службы России.
Вы можете отправить декларацию по почте. В таком случае, это нужно сделать письмом с описью вложения. Один экземпляр описи вложения с отметкой работника почты остается Вам и служит подтверждением того, что Вы отправили декларацию (и когда отправили). Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то есть то же самое письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом. Если Вы отправляете декларацию по почте, Вам надо отправить ее ценным письмом с описью вложения. Для этого надо подготовить опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатать ее в двух экземплярах и подписать оба экземпляра. На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили. В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). В этом случае стоит отметить, что декларацию и опись вложения должен подписать декларант лично.
Вы не знаете, как подать декларацию 3-ндфл? С помощью нашего сайта ! Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и другие года в налоговую инспекцию (услуга "Онлайн-подготовка"). В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы так-же можете воспользоваться услугами "Подать онлайн" и " Под ключ", с помощью которых мы поможем заполнять и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.
Приложения, копии, заверения
В том случае, когда Вы при подаче 3-НДФЛ лично в налоговый орган прилагаете заявление на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие копии документов, как правило, их заверять нет необходимости (однако налоговый орган вправе затребовать оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинников). В случае подачи декларации лично (не по почте) лучше взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. При подачи 3-НДФЛ 2018 через Интернет, в личном кабинете Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.
В какую инспекцию подается декларация
Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу Вашего места жительства(этот адрес указан у Вас в паспорте)
Как правило, если у Вас есть постоянная регистрация в России, Вам надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если есть и постоянная регистрация, и временная, тоже надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
Если у Вас нет постоянной регистрации в России, но есть временная регистрация, Вам надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту временной регистрации. При этом надо, подавая декларацию, подать также заявление о постановке на учет.
Если у Вас нет ни постоянной регистрации в России, ни временной, поступать нужно так. Если Вы продали какое-то имущество (например, автомашину или квартиру), декларация подается в инспекцию, к которой относится тот адрес, по которому было зарегистрировано проданное имущество (например, автомашина или квартира). Если же у Вас другая причина подавать декларацию (не продажа имущества, "привязанного" к определенному адресу) декларация подается по последнему прошлому месту жительства. Или, если его нет, - месту пребывания. Если же нет ни того, ни другого - в Межрайонную ИФНС России N 47 по г. Москве. (Подробнее: (Письмо ФНС от 16 апреля 2015 года NБС-4-11/6543@, Письмо Минфина России от 19 августа 2010 года N03-08-05).
Может ли кто-то подать декларацию за Вас
По закону РФ подать 3-НДФЛ декларацию 2017, 2018 в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). В этом случае не имеет значение, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Другой человек, например, Ваш родственник или знакомый, может подать декларацию за Вас. Для этого Вам нужно оформить на него доверенность у нотариуса. К декларации в таком случае нужно добавить копию такой доверенности. И отдать копию вместе с декларацией инспектору. А оригинал - показать инспектору.
Исключение - подача декларации законными представителями гражданина (например, родителями несовершеннолетнего ребенка, опекуном за опекаемого, в том числе совершеннолетнего). В этом случае законные представители могут подать декларацию на основании документа, подтверждающего родство, опекунство и т.д. Копию такого документа нужно будет приложить к декларации, а оригинал показать инспектору.
Хороший удобный продукт, но странные тарифы и свои особенности: 1. Я фрилансер и получаю оплату в валюте и к сожалению работа с валютными счетами только в самой дорогой подписке. Хотя по сути функционала там нет, только учёт и перевод по курсу на дату зачисления. Надеюсь сделают более гибкие тарифы, чтобы платить за то, что действительно нужно. 2. Также заморочки с отправкой документов, для этого нужна цифровая подпись 1. нужно напечатать подписать и отсканировать заявление 2. отправить заявление, скан паспорта и снилс к ним 3. ждать несколько дней 4. ехать в определённые удостоверяющие центры 3. В мобильном приложении не хватает...
Блог умер? Печалька
ОТП запускает "Февральский квест".
С 1 по 28 февраля совершайте покупки картой Ренессанс Кредит и получайте бонусы от суммы каждого чека по курсу 1 Бонус=1 рубль: + 5% в категории «Бытовая Техника»* 5722 Household Appliance Stores (магазины бытовой техники), 5732 Electronic Sales (магазины электроники), 5251 Hardware Stores (магазины оборудования), 4812 Telephone Service/Equip. (магазины телекоммуникаци онного оборудования). +1% бонусами от суммы любой покупки по карте Максимально 1500 бонусов условия акции За покупки с 01 февраля по 02 марта 2019 г. в категории «Косметика и Красота» мы конвертируем ваши бонусы по курсу 1 бонус = 1 рубль, но не более 1000 рублей и 20% от суммы чека...
у виртуалки почты бин такой есть
Изменения тарифов для новых клиентов, получающих Халву после 22.01.2019 тарифы
СИТУАЦИЯ!! Мошенники Выманили деньги на карту: 4182 6000 5886 1062 Знатоки подскажите что это за карта Почта Банка 4182 6000 5886 1062 По сайту https://psm7.co m/bin-card определяет BIN:418260 ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА:VISA ВЫДАНА БАНКОМ:VTB BANK OJSC ТИП КАРТЫ:DEBIT КАТЕГОРИЯ КАРТЫ:PREPAID СТРАНА:RUSSIAN FEDERATION Хотя на самом деле это Почта банк вот здесь уже кто то попался и был разбор полетов: https://www.ban ki.ru/forum/?PA GE_NAME=message &FID=61& ;TID=342505& ;PAGEN_1=2#foru m-message-list Я Хочу узнать что это за карта виртуалка или какая то предоплаченная неименная с которой они побежали в банкомат. Может кто узнал начало номера карты дайте ссылку на неё пожалуйста.
Россельхозбанк открыл интернет-магази н по продаже оригинального форм-фактора банковской карты в виде кольца. Теперь уникальная технология бесконтактной оплаты покупок, выполненная в виде украшения, стала доступна всем клиентам Россельхозбанка. Интернет-магази н открыт в партнерстве с производителем колец – компанией Пэй Ринг. Платежное кольцо Mastercard РСХБ – это новая форма платежной карты, внутри кольца из прочной циркониевой керамики расположен чип-модуль, обеспечивающий платежную функцию по технологии NFC. Платежи осуществляются путем поднесения руки с кольцом к терминалу, поддерживающим функцию бесконтактной оплаты картой. Аксессуар представлен в нескольких вариантах дизайна: это стильная и удобная в эксплуатации черная керамика. новость на сайте банка выбрать кольцо
Примсоцбанк объявляет о начале поддержки Samsung Pay для карт платёжной системы Visa. Теперь сервис доступен клиентам Примсоцбанка – держателям карт Visa, использующих совместимые смартфоны и носимые устройства Samsung. новость на сайте банка
Карандаши точат китайской подстругалкой
Сбербанк запустил моментальную бизнес-карту 09.01 Моментальную бизнес-карту Сбербанка можно получить как действующим клиентам, так и при открытии расчетного счета, а также при оформлении пакета услуг «Легкий старт». Оформление моментальной бизнес-карты происходит в течение нескольких минут. По моментальной бизнес-карте Сбербанка доступны актуальные скидки и предложения крупнейших платежных систем и компаний. новость на сайте банка
Примсоцбанк объявляет о начале поддержки Google Pay для карт платёжной системы Visa. Теперь сервис доступен клиентам Примсоцбанка – держателям карт Visa, использующих смартфоны с операционной системой Android версии 4.4 и выше и модулем бесконтактных платежей NFC. Google Pay поддерживается также на смарт-часах, оснащенных бесконтактным NFC-чипом и работающих на Android Wear 2.0. новость на сайте банка
В данной статье будет рассказано о том, как подать 3-НДФЛ через сайт Госуслуг, не выходя из дома, а также какими методами можно заполнить декларацию. Помимо того, будет приведена инструкция, которая поможет физическим лицам легко ориентироваться в программном обеспечении, предназначенном для оформления данного документа.
- Незаполненная декларации за 2017 год.
- 3-НДФЛ.
- Бесплатная для заполнения декларации.
Так как в 2017 году интернет занимает огромное место в жизни практически каждого физического лица, кроме ручного способа заполнения декларации, теперь существует и электронный метод отправки. Налогоплательщики могут, сидя дома, внести все необходимые сведения в форму 3-НДФЛ, а после этого переслать ее в налоговую службу на проверку в электронном виде. Однако это вовсе не значит, что метод оформления данного документа от руки больше не применим.
Для того чтобы передать на проверку электронную форму декларации, налогоплательщику не удастся обойтись без интернета. Существует несколько сайтов, предназначенных для данных целей. Однако выбранный физическим лицом портал обязательно должен быть государственным.
После того как документ будет передан на проверку налоговому инспектору и рассмотрен, физическому лицу, которое его заполнило, понадобится лично посетить налоговую инспекцию. Это нужно сделать для проставления подписей, поскольку без них декларация не имеет юридического веса, а все указанные в ней сведения не признаются действительными. Однако для налогоплательщиков, выбравших электронный вид подачи бланка, предусмотрено специальное окно в приемном отделе, в котором, как правило, нет очередей. Это является несомненным преимуществом, поскольку позволяет сократить время ожиданий.
Порядок действий для подачи декларации
Для того чтобы быстро оформить налоговую декларацию, отчитаться о доходах, а также не иметь никаких проблем с законом, связанных с налоговыми взносами, рекомендуем воспользоваться инструкцией по отправке электронного вида бланка 3-НДФЛ:
- Первый шаг. Для начала нужно открыть на компьютере любой браузер и выполнить с помощью него вход на специальный портал, предназначенный для оказания государственных услуг (например, https://www.gosuslugi.ru/). После этого откроется главная страница.
- Второй шаг. Затем физическому лицу, желающему осуществить отправку бланка 3-НДФЛ при помощи интернета, потребуется найти вкладку под названием “Налоги и сборы” и выбрать ее. После этого высветится список разделов. Среди предложенных вариантов нужно щелкнуть на тот, который подписан как “Подача налоговой декларации”.
Для тех физических лиц, которые отправляют бланк декларации через специально предназначенные для этих целей порталы, подразумевается запись на прием к налоговому инспектору. Сразу после того, как документ будет полностью заполнен и отправлен через интернет, ему автоматически присваивается уникальный номер, который налогоплательщик должен назвать в момент посещения налоговой службы.
Кроме того, физическому лицу нужно убедиться, что документ был действительно отправлен. Иногда могут произойти технические сбои на сайте либо прерваться интернет-соединение. В связи с этим необходимо дождаться сообщения о том, что 3-НДФЛ онлайн была подана. Проверить данный факт можно, осуществив вход в личный кабинет на портале. Кроме того, настоятельно рекомендуем перенести на бумажный носитель электронный вариант бланка, написать на нем фразу, гласящую о том, что документ ранее уже был отправлен на портал, и только потом лично навещать налогового агента.
Какие еще есть варианты отправки бланка
Тем физическим лицам, которые привыкли работать с документацией на компьютере, но не хотят пользоваться электронными порталами, предложено несколько других способов внесения сведений в форму 3-НДФЛ.
Первый — это просто скачать пустой бланк и прописать в нем всю информацию с помощью стандартных приложений программного обеспечения (например, Excel), потом распечатать его, а затем либо лично отнести в налоговую службу, либо отправить по почте. А вторым вариантом является использование специальной программы, ссылка на которую размещена в начале статьи.
Порядок работы в программе для сдачи 3-НДФЛ
После того как налогоплательщики скачают и откроют программное обеспечение, которое предназначено для заполнения бланка налоговой декларации, они увидят несколько панелей и вкладок.
В самом верху программы будет отображено название документа и год, в котором он последний раз был отредактирован Федеральной налоговой службой. Например, если указано “Декларация 2017”, то это значит, что данная версия программного обеспечения была составлена на основе формы 3-НДФЛ за 2017 год.
Внимание! Необходимо пользоваться программой, разработанной за тот год, за который физическому лицу нужно отчитаться о своей прибыли и внести подоходный налог либо же возместить НДФЛ. Например, если право на вычет у налогоплательщика появилось в 2015 году, то и работать нужно в программе этого же года.
Для работы в программном обеспечении физическим лицам потребуется воспользоваться следующими компонентами, расположенными на горизонтальных и вертикальных панелях:
- “Декларация”. Данный раздел находится на верхней горизонтальной панели между такими вкладками, как “Файл” и “Настройка”. Его нужно выбрать для того, чтобы начать работу с налоговой декларацией, а также для того, чтобы открылись все необходимые для этого страницы.
- “Задать условия”. Далее на вертикальной панели, расположенной в левой части окна, нужно щелкнуть на иконку, подразумевающую задание различного рода условий, которые касаются как самого документа, так и категории налогоплательщика, сведений о его доходах и некоторых других сведений общего характера.
- “Данные о налогоплательщике”. После этого физическое лицо, заполняющее документ, обязано отобразить информацию, касающуюся его личных данных. В основном это сведения, которые должны быть переписаны из документа, удостоверяющего личность. Как правило, это Ф.И.О., город, день/месяц/год рождения, данные о гражданстве и так далее.
- “Доходы ”. После выбора соответствующей закладки налогоплательщику нужно будет отчитаться о размере своего основного дохода, а также дополнительных видов прибыли. Стоит помнить, что речь идет именно об источниках, приносящих физическим лицам прибыль, которые находятся в России. Помимо того, каждый источник должен быть отображен отдельно. Чтобы внести данные о каком-либо виде прибыли, необходимо нажать на знак зеленого плюса.
- “Вычеты”. После того как все вкладки, описанные в предыдущих четырех пунктах, полностью оформлены, физическое лицо может смело нажимать на закладку под названием “Вычеты” и выбирать тот вид налоговой скидки, на начисление которого оно рассчитывает. Если же налогоплательщик желает одновременно заявить сразу на несколько типов налоговых компенсаций, то ему нужно заполнить две соответствующие страницы, на которые можно перейти с помощью данной вкладки (например, для имущественного и стандартного вычетов).
От физических лиц, сфера деятельности которых связана с предпринимательством, дополнительно требуется, чтобы они внесли соответствующую информацию в страницу, подписанную “Предприниматели”. А для тех налогоплательщиков, которые обладают материальными средствами, поступающими из зарубежных источников, предусмотрена закладка “Доходы за пределами РФ”.
Налоговая декларация ИП онлайн — это возможность быстро отправить отчетность без очередей и лишней траты времени. Тем, кто никогда не сталкивался с такой формой отправки декларации, стоит внимательно изучить весь процесс. Для опытного бизнесмена это хорошее подспорье, а для новичков — возможность сэкономить массу времени.
Ни одному налогоплательщику не хочется иметь проблемы с уплатой налогов, поэтому такую процедуру предпочтительно провести заранее. Налоговая декларация необходима для того, чтобы индивидуальные предприниматели регулярно отправляли отчет о своей деятельности. В ней учитываются следующие пункты:
- все доходы и расходы за указанный промежуток времени;
- налоговые вычеты;
- льготы;
- непосредственно сам налог (его общая сумма);
- другие данные о налогоплательщике.
Чтобы правильно заполнить бланк и подать его в налоговую службу, необходимо действовать согласно указаниям регламента, который установлен Налоговым Кодексом РФ. Предписаний несколько:
- декларация на доходы составляется по месту прописки ИП;
- документы должны быть в 2-х экземплярах: для налоговой службы и личного хранения. На 2-м экземпляре должна иметься отметка о том, что отчетность была принята.
Как ИП подать декларацию через интернет? Необходимо понимать, что она должна предоставляться в любом случае, даже если доходы предпринимателя равны нулю. Декларацию о доходах ИП можно подавать лично, отправлять по почте с обязательной описью вложений и с помощью интернет-ресурсов.
Системы налогообложения для ИП и возможность подачи декларации
Индивидуальный предприниматель может подавать декларацию о доходах по одной из следующих систем:
Общая система — по ней предпринимательская деятельность облагается налогом, если при регистрации ИП перешел на упрощенный режим. В таком случае предпринимателю необходимо вести книгу учета доходов и расходов, вести все хозяйственные операции и уплачивать все налоги, а именно:
- единый социальный налог — 30%;
- НДС — 0%, 10% или 18%;
- НДФЛ — 13%.
Упрощенная система — это самый распространенный способ налогообложения, освобождающий от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество и единого социального налога. При такой системе декларация о доходах подается всего лишь 1 раз в год, а единый налог уплачивается 1 раз в квартал. Возможно и уменьшение налога, например, на сумму, равную уплаченным страховым взносам (до 50%). Если предприниматель не держит сотрудников, то уменьшение налогов может превысить 50%. Упрощенная система предполагает выбор предмета налогообложения:
- доходы, полученные в результате деятельности предпринимателя — 6%;
- доходы, уменьшенные на величину расходов — 15%.
Вернуться к оглавлению
Традиционный способ подачи отчетности
Первый способ — это подать ее лично или отправить по почте. Заполнять ее может как сам индивидуальный предприниматель, так и его сотрудник. Для такой процедуры существуют специальные агентства, которые значительно упрощают деятельность предпринимателей. Информация, которую необходимо вносить в декларацию, может различаться. Перечень будет зависеть от того, есть ли у предпринимателя ЕНВД (единый налог на временный доход) или нет, а также указание доходов и расходов, если предприниматель действует по упрощенной системе налогообложения. Все остальные правила заполнения одинаковы:
- все указываемые суммы должны округляться, указывать их необходимо только в рублях;
- заполняется бланк ручкой черного или синего цвета, печатными буквами, разборчиво;
- на строках, которые не требуют заполнения, необходимо ставить прочерк.
Декларация о доходах состоит из титульного листа и 2-х разделов. Рекомендуется начинать заполнение именно с конца, т. е. с раздела №2, затем переходить к заполнению раздела №1, и только потом к титульному листу
. Для заполнения бланков понадобятся следующие данные:
- номер налоговой инспекции;
- свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции;
- выписки из банка, которые подтверждают уплату налогов;
- номера ОВЭД, ОКАТО, КБК.
Заполнение вручную делается следующим образом:
- Рассчитывается итоговый годовой доход, для этого необходимы все бухгалтерские записи.
- На первом листе указывается номер ИНН и год, за который ведется отчет. Там же отмечается номер налоговой инспекции и ОКВЭД.
- На 2-м листе необходимо указать коды и сумму налогов.
- В 3-й лист вносятся налоговые ставки, сумма доходов и расходов за год. Все остальные разделы заполняются в зависимости от налогового режима ИП.
- Перед подачей необходимо проставить все подписи и печати.
Вернуться к оглавлению
Подача декларации онлайн
Сегодня, когда интернет-технологии активно упрощают жизнь человека, в том числе и предпринимателя, несложно узнать, как подать декларацию онлайн для ИП. В помощь бизнесменам разработаны специальные программы.
Как подать ИП декларацию через интернет, знает одноименная программа «Декларация». Ее можно установить на персональный компьютер, воспользовавшись официальным сайтом налоговой службы. Помощь такой программы делает процесс быстрым и легким, так как все ошибки, внесенные в электронный бланк, будут исправляться автоматически.
Программа «Декларация» не предполагает отправки заполненных бланков через интернет, а это означает, что заполненную декларацию необходимо будет распечатать и отнести в налоговую инспекцию самостоятельно.
Чтобы не только заполнить декларацию ИП онлайн, но и отправить ее через интернет, можно воспользоваться 2-мя способами:
- Отправка осуществляется посредством регистрационной карты, которую можно получить в инспекции ФНС при предоставлении паспорта и ИНН. На карте будут указаны логин и пароль, с их помощью можно будет осуществлять подачу декларации онлайн.
- Отправка осуществляется при помощи электронной подписи, получить которую можно в специализированном аккредитованном центре.
В личном кабинете на сайте ФНС заполняется бланк декларации ИП, и сразу же отправляется на рассмотрение. После того как декларация будет принята, предприниматель получит уведомление в своем личном кабинете.
Подача отчетности через интернет сэкономит время предпринимателя, поможет исправить ошибки, рассчитает сумму налога без погрешностей, а сама передача через сеть будет защищенной. Важно помнить о том, что после подачи декларации через интернет предпринимателю все же придется наведаться в ФНС, так как ему необходимо будет поставить подпись на бланке. Длинных очередей в таком случае пугаться не стоит, так как для тех, кто подает декларацию онлайн, обычно работает отдельное окно.
