Одно из самых неприятных для компании наказаний - блокировка счетов. Расскажем, за что налоговики могут приостановить операции, как этого избежать и что делать, если счет все-таки заблокировали.
Что нужно знать о блокировке - основные правила
Инспекция использует приостановку операций по счету в качестве способа обеспечения сбора налогов. То есть способа заставить организацию исполнить обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов (п. 1 ст. 76 НК РФ).
Приостановка означает, что банк прекращает все расходные операции по счету. Но если речь идет об обеспечительных мерах и о взыскании долгов, расходные операции приостанавливают не полностью. А лишь в пределах суммы претензий налоговой (ст. 101 НК РФ).
Приостановка операций по счету не распространяется:
- на платежи, которые в соответствии с Гражданским кодексом по очередности идут раньше налогов: в части возмещения вреда жизни и здоровью граждан, алиментов, оплаты труда, пособий и т. д. (ч. 2 ст. 855 ГК РФ);
- на операции по списанию денег в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, пеней и штрафов в бюджет и внебюджетные фонды.
Таким образом, блокировка счетов не мешает перечислять со счета налоги, сборы, взносы, штрафы и другие обязательные платежи.
Учтите, что правила статьи 76 одинаковы для всех - для налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов и страховых взносов (п. 11 ст. 76 НК РФ).
Они распространяются также на организации и индивидуальных предпринимателей, которые не являются налогоплательщиками (налоговыми агентами и т. д.), но при этом обязаны подать налоговые декларации.
Например, фирма на упрощенке не является плательщиком НДС. Но если она по просьбе партнера выставляет счета-фактуры с налогом, то обязана сдать декларацию по НДС за этот период.
Как проводят блокировку счета - важные детали
Решение о том, что приостанавливаются операции по счетам в банке и переводы электронных денежных средств, налоговая направляет в банк в электронной форме. Срок - не позднее дня, следующего за днем, когда приняли такое решение.
Одновременно (в тот же срок) налоговая передает компании копию решения (как о приостановке, так и о ее отмене). Копию решения передают под расписку или другим способом, который засвидетельствует дату, когда налогоплательщик получил этот документ.
В решении о приостановке обязательно указывают основание. Кроме того, излагают обстоятельства установленного нарушения и приводят следующие данные:
- номер и дату направленного организации требования об уплате налога, сбора, страховых взносов (пеней, штрафа, процентов) и решения о взыскании;
- ссылки на нормы законодательства, устанавливающие сроки подачи декларации, уплаты налогов, передачи квитанции о приеме требования и т. д.;
- другие обстоятельства по установленным фактам нарушений.
То есть фирма получает копию решения, где есть вся необходимая информация о причинах приостановки. И соответственно, может их быстро устранить.
По каким причинам налоговики заблокируют счет
Инспекция вправе заблокировать счет только по основаниям, которые указаны в Налоговом кодексе РФ.
Каждому основанию для блокировки счета соответствует свое основание для ее отмены. В каких случаях налоговая заблокирует счет.
Чтобы налоговики не заблокировали вам счета, не допускайте таких нарушений.
Когда блокировка счетов незаконна
Бухгалтеры часто спрашивают, могут ли заблокировать счет, если в налоговую не сдали какие-то другие отчеты - баланс, справки 2-НДФЛ и т.д. Ответы на самые частые вопросы - в таблице.
Таблица. В каких случаях налоговая заблокирует счет и когда его разблокирует
| За что инспекция заблокирует счет | Норма Налогового кодекса РФ | Что делать и в какой срок налоговики разблокируют счет | Норма Налогового кодекса РФ |
|---|---|---|---|
| 1. Компания добровольно не исполнила требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа, процентов | Отправить в налоговую копии платежных документов, подтверждающих оплату требования. Инспекция взыщет долг через банк принудительно. И разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как получит документы, подтверждающие взыскание. Чтобы быстрее разблокировать счет (особенно если денег на нем недостаточно), организация может попросить другую фирму или физлицо оплатить требование. Копии, подтверждающие оплату платежек, надо передать в инспекцию | ||
| 2. Компания не сдала налоговую декларацию, просрочка - 10 рабочих дней | Подп. 1 п. 3 ст. 76 | Сдать декларацию. Инспекция разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как получит декларацию | Подп. 1 п. 3.1 ст. 76 |
| 3. Организация вызвала подозрения у контролеров. По результатам проверки выявили нарушения. В результате фирма должна уплатить недоимку (пени, штраф). Чтобы обеспечить выполнение решения по проверке, налоговики вправе применить обеспечительную меру - заблокировать счет | П. 1 ст. 76, подп. 2 п. 10 ст. 101 | Уплатить сумму недоимки (пеней, штрафа) и отправить в налоговую копии платежек. Инспекция разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как получит подтверждающие оплату документы | П. 8 ст.76, п. 10 ст. 101 |
| Попросить инспекцию заменить обеспечительную меру в виде блокировки счета на другую обеспечительную меру (например, на поручительство) | П. 11 ст. 101 |
||
| 4. Компания не обеспечила возможность получать от налоговой по ТКС документы в электронной форме. И в течение 10 рабочих дней не наладила их прием | Подп. 1.1 п. 3 ст. 76 | Наладить прием электронных документов от налоговой по ТКС по местонахождению организации. Налоговая разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как организация обеспечит прием документов по ТКС | Подп. 1.1п.3.1 ст. 76 |
| 5. Фирма не передала инспекции по ТКС квитанцию о приеме: - требования представить документы или пояснения; - уведомления о вызове в налоговую инспекцию. Просрочка - 10 рабочих дней со дня, когда истек срок для передачи такой квитанции (6 рабочих дней со дня, когда налоговики отправили компании требование или уведомление) | Подп. 2 п. 3 ст. 76 | Отправить налоговой по ТКС квитанцию о приеме указанных документов. Либо представить документы (пояснения), если инспекция направила требование об этом. Либо отправить представителя компании в налоговую, если налоговики направили компании уведомление о вызове. Инспекция разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как организация передаст по ТКС квитанцию о приеме документов, либо представит запрошенные документы (пояснения), либо представитель фирмы придет в налоговую. Срок отсчитывается от более ранней даты) | Подп. 2 п. 3.1 ст. 76 |
| 6. Компания - налоговый агент не сдала 6-НДФЛ (как квартальный, так и годовой).Просрочка составила 10 рабочих дней | П. 3.2 ст. 76, ст. 230 | Сдать расчет 6-НДФЛ. Инспекция разблокирует счет не позднее следующего дня после того, как получит расчет | П. 3.2 ст. 76 |
Когда организация вправе получить проценты
Если произошла незаконная блокировка счетов или вовремя его не разблокировала, она обязана уплатить компании проценты. Их считают от суммы, в отношении которой действовал режим приостановки, за каждый календарный день блокировки или просрочки (п. 9.2 ст. 76 НК РФ, письмо Минфина от 11 апреля 2016 г. № 03-02-08/20569).
Для расчета берут ключевую ставку Центробанка, которая действовала в дни приостановки операций по счету. Либо во время, когда налоговики нарушили срок отмены блокировки.Чтобы получить проценты, надо подать в инспекцию заявление в свободной форме. Образец.
Если инспекция не уплатит проценты, компания вправе подать жалобу в УФНС. Если откажут - тогда в суд (письмо Минфина от 25 июня 2013 г. № 03-02-07/1/23846).
ООО «СтройГрад» не сдало декларацию по НДС за III квартал (срок - 25 июля). 8 августа инспекция заблокировала счет. На нем было 5 784 000 руб. (если не сдали декларацию, то никаких ограничений по сумме блокировки нет).
Но налоговая направила в банк решение об отмене блокировки не 11, а 15 августа. Просрочка - 3 календарных дня.
Инспекция обязана начислить и уплатить организации проценты в сумме 4278,58 руб. (5 784 000 руб. × 9% : 365 дн. × 3 дн.)
Таблица. За какие отчеты блокировка счетов незаконна
| Какой отчет | Где написано |
|---|---|
| 1. Авансовые расчеты по итогам отчетного периода (квартальные, полугодовые и 9-месячные расчеты по налогу на прибыль, по налогу на имущество, по налогу для упрощенки и т. д.). Даже если какие-то из промежуточных отчетов называются «налоговая декларация», например по налогу на прибыль, они не входят в перечень документов, приведенный в п. 3 ст. 76 НК РФ. Из-за того что компания их вовремя не сдала, блокировать счет инспекция не вправе. Заблокировать счет можно только за налоговую декларацию, которую не сдали по итогам налогового периода | П. 20 письма ФНС от 17 апреля 2017 г. № СА-4-7/7288, определение ВС РФ от 27 марта 2017 г. № 305-КГ16-16245 по делу № А40-168230/2015 |
| 2. Бухгалтерская отчетность | |
| 3. Журнал учета счетов-фактур. Например, застройщик на упрощенке обязан сдавать в налоговую этот журнал (он как посредник получает счета-фактуры от подрядчиков). Но этот журнал тоже не входит в перечень документов, за которые блокируют счет | П. 3 ст. 76 НК РФ |
| 4. Справки 2-НДФЛ. Форма сведений о доходах физлица 2-НДФЛ не является расчетом сумм налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом | |
| 5. Единый расчет по взносам, который с I квартала 2017 года фирма сдает в налоговую. В статью 76 НК РФ Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 243-ФЗ внес поправки, в соответствии с которыми правила этой статьи распространяются на плательщиков страховых взносов. Однако Минфин разъяснил: за то что компания не сдала этот расчет, заблокировать счет нельзя. Инспекции будут придерживаться этой позиции, пока в Налоговый кодекс не внесут изменения |
Блокировкой расчетного, текущего или вкладного счета называется временное ограничение на проведение расходных операций, которое накладывается банком. При этом зачисление поступающих денежных средств на счета происходит безо всяких ограничений. Статья 858 ГК РФ предусматривает 2 основания для блокировки счетов:
- наложение ареста на находящиеся на счете денежные средства – банк блокирует определенную сумму, но оставшимися деньгами воспользоваться можно;
- приостановление операций по счетам – владелец не может проводить перечисление или снятие денежных средств.
Эти обеспечительные меры гарантируют сохранность денег, предназначенных для погашения задолженности владельца счета перед бюджетом, юридическим лицом или гражданином.
Причины ареста счета
Арест денежных средств накладывается судебными органами на основании судебного решения или постановления пристава-исполнителя. Основаниями для ареста считают:- постановление суда, выступающее в качестве меры обеспечения гражданского иска в уголовных процессах;
- суда, использующееся в качестве меры обеспечения иска в гражданских процессах;
- требование по обращению на имущество должника взыскания.
Порядок приостановления операций
Российское законодательство предусматривает несколько оснований для приостановления расходных операций по банковским счетам. В частности, ст.76 НК РФ позволяет блокировать счета компаний и предпринимателей в случае:- неисполнения требований налоговиков об уплате налогов, либо штрафов, пеней;
- непредставления в установленные сроки налоговой декларации;
- вынесение решения по результатам налоговой проверки.
Смысл этих блокировок сводится к обеспечению возможности взыскать с налогоплательщика недоимку по налогам. Счет можно разблокировать либо после погашения полной суммы задолженности перед бюджетом, либо на основании решения инспекции ФНС об отмене приостановления операций.
Одной из самых распространенных причин блокировки счета является выполнение требований закона №115-ФЗ, касающихся приостановления операций в случае, если их проведение может быть связано с легализацией преступно нажитых средств, либо финансированием терроризма. Законодатели составили достаточно широкий перечень операций, являющихся подозрительными, поэтому банкам дается возможность самостоятельного приостановления расходных операций на срок до 5 дней. За это время владелец счета обязан документально подтвердить «чистоту» проводимых сделок или прояснить происхождение получаемых им денежных средств.
Кроме того, банк может приостановить операций на срок до 30 дней, имея постановление Росфинмониторинга, либо полностью прекратить расходные операции по счету, основываясь на соответствующем заявлении Росфинмониторинга, вплоть до его отзыва.
Предприниматели обязаны платить налоги, сдавать отчетность и отвечать на запросы налоговой, а налоговая обязана всё это вовремя получить. Так налоговая защищает интересы государства.
Если предприниматель не платит или не отчитывается по доходам добровольно, налоговая должна его заставить. Один из способов — заблокировать счет компании. Теперь компания не сможет тратить деньги со счета, пока не рассчитается с долгами перед налоговой. Обычно, если платить вовремя и аккуратно, налоговая ничего не блокирует.
Что происходит с деньгами
Налоговая не трогает личные счета. Если провинился индивидуальный предприниматель или компания, налоговая блокирует только счета ИП и компании, а счета физлиц в порядке.
Налоговая разбирается с конкретной компанией или ИП, а не человеком.
У Андрея две компании — «Форева-янг» и «Фридом». Если Андрей не сдаст декларацию для Форева-янга, налоговая заблокирует счета только этой компании, а по второй ничего делать не будет. Зато она вправе блокировать все счета компании. Если у Форева-янга три рублевых счета и один валютный, налоговая заблокирует все.
В редких случаях налоговая блокирует личные счета предпринимателя. Но это только по решению суда и при большом долге, который предприниматель отказывается платить.
По закону налоговая блокирует не сам счет, а деньги на нем, и только в размере долга или штрафа. В зависимости от причины блокировки налоговая блокирует все деньги на счетах или конкретную сумму.
Если Андрей не заплатил 5000 рублей налогов, налоговая заблокирует ровно эту сумму, а потом ее спишет.
Если Андрей не сдал отчетность, налоговая заблокирует все деньги на счете, но списывать ничего не будет. Так налоговая привлекает внимание к срокам.
При блокировке сам счет работает. Если клиент переведет вам деньги за заказ, вы увидите их на счете и получите смс от банка.
На заблокированном счете деньгами можно пользоваться частично. Оплачивать личные расходы не получится, зато можно перевести:
- на возмещение вреда жизни и здоровью по исполнительному листу,
- алименты,
- зарплату сотрудникам,
- оплату налогов и взносов.
Очередность оплаты с заблокированного счета описана в законе. Если есть исполнительный лист и надо платить зарплату, сначала вы оплачиваете возмещение по листу, а потом переводите зарплату. Банк не даст выдать зарплату раньше.
Что делает банк
У налоговой нет доступа к счету, поэтому для блокировки нужен банк. Как только налоговая решает, что пора блокировать, она дает поручение банку, и банк всё делает. У банка на это один рабочий день. Причем, закрыть счет и открыть новый в другом банке не получится, это запрещено, и банки соблюдают это правило.
Банк не может самовольно снять блокировку, даже если видит, что вы всё оплатили. Он обязан дождаться разрешения от налоговой. Поэтому бесполезно скандалить с банком и присылать ему квитанции об оплате налогов, только нервы потратите.
На разблокировку у банка два дня: в понедельник банк получает разрешение налоговой и до конца вторника обязан разблокировать счет. При этом банк не отвечает за материальные потери компании при блокировке: если компания из-за блокировки не рассчиталась с поставщиком, бесполезно подавать на банк в суд. Чтобы снизить потери клиентов, Модульбанк старается снимать блокировки сразу, день в день.
Как узнать о блокировке счета
Заранее узнать о блокировке счета невозможно, налоговая и банк не станут предупреждать. Вроде как предприниматели сами знают о сроках оплаты и отчетности и должны успевать. Поэтому может случиться так, что вы покупаете ящик шампанского для корпоратива с корпоративной карты, а на кассе оплата не проходит, потому что счет заблокирован.
Если о блокировке никак не узнать заранее, то получится хотя бы узнать о ней как можно скорее. Так не придется отказываться на кассе от шампанского. Есть несколько способов.
Через банк. Проблема в том, что банк не обязан писать клиенту о блокировке счета, по закону достаточно самой блокировки. Поэтому банк может молча заблокировать счет и подождать, пока клиент ее заметит.
Есть банки, которые пишут о блокировке. Например, Модульбанк присылает клиенту смс, сообщение в личный кабинет и письмо. Клиент узнает о блокировке через минуту после самой блокировки и сможет быстро всё исправить.
Узнайте у вашего банка, как он сообщает о блокировке, чтобы не пропустить сообщение.
Самим. Чтобы самим узнать о блокировке, подойдет сервис налоговой. Заходите на сайт, выбираете пункт о приостановлениях, вводите данные, и налоговая показывает — есть блокировка или нет:
Если блокировки нет, появится такое сообщение:
Если налоговая заблокировала счет, появится сообщение о приостановлении:
У сервиса есть недостаток. Подписаться на обновления сервиса нельзя, поэтому придется проверять блокировку вручную и по каждому банку, где у вас открыт счет.
Если ваш банк не присылает сообщения о блокировке, заходите на сервис каждый день. Это занимает минуту или пять, зато блокировка не застанет вас внезапно.
По письмам налоговой. Блокировка не должна быть неожиданностью: налоговая сначала присылает письма и уведомления, а уже потом блокирует счет.
Поэтому обращайте внимание на письма от налоговой. Если придет требование оплатить налоги, штрафы или пени, у вас несколько дней на погашение долга, а потом налоговая заблокирует счет. Требование выглядит так:
Спрогнозировать блокировку из-за отчетов и запросов не получится. Единственный способ — помнить сроки сдачи отчетности.
Если живете не по адресу регистрации ИП, попросите родных сообщать вам о письмах. Налоговая присылает требования оплатить налоги на адрес, где зарегистрирована компания или ИП. Если вы регистрировались как ИП в Сочи, а живете в Москве, убедитесь, что ваши родные получат письма и сообщат о них.
Избавиться от блокировки
Избавиться от блокировки можно в два шага: узнать причину и выполнить требования.
Узнать причину можно из постановления от налоговой. В постановлении написано что-то вроде «Согласно пункту 2 статьи 76 НК». Чтобы это расшифровать, придется свериться с 76-й статьей Налогового кодекса и посмотреть значение пункта.
Если банк сам не прислал постановление, попросите прислать. Чаще всего встречаются пункт 2 — о налогах и пункт 3 — о задержке отчетности.
Модульбанк расшифровывает причины сразу:
Второй шаг — сделать то, что просит налоговая. Что конкретно понадобится, зависит от причины блокировки. Если кратко, надо вернуть долг по налогам или передать документы. Выглядит всё просто, но есть нюансы.
Причина 1. Налоги, пени и штрафы
Что нельзя делать — задерживать оплату налога, пени или штрафов.
Для оплаты налогов есть срок. Например, налог за первый квартал надо заплатить до 25 апреля. Если налог задержать, налоговая пришлет письменное требование. Для оплаты пени и штрафов налоговая тоже присылает требования.
На оплату по требованию есть еще восемь дней. Если и этот срок пропустить, деньги на счете заблокируют на сумму долга.
Долг блокируется на каждом открытом счете.
У Андрея компания «Форева-янг». Компания не заплатила НДС вовремя, и теперь налоговая ждет от нее сам налог и пени — 50 000 рублей.
У компании три рублевых счета и один валютный. Налоговая блокирует каждый рублевый счет на 50 000 рублей и на 835 евро — валютный. По факту Андрей должен государству 50 000 рублей, а налоговая заморозила 150 000 рублей и 835 евро.
Как разблокировать. Если причина в налогах, задача — эти налоги заплатить.
Когда счет разблокируется. Максимум через два дня, как налоговая получит подтверждение от банка о списании долга.
Когда налоговая блокирует счет из-за налогов, она сначала просит банк заблокировать сумму долга на счете, потом присылает
инкассовое поручение — сколько надо заплатить и за что. По этому поручению банк списывает деньги. Если нужная сумма на счете есть, деньги списываются автоматически, ничего делать не нужно. Если денег на счете не хватает, счет надо пополнить.
Плохая новость — нельзя заранее сказать, в какой именно банк придет поручение. Если у вас счета в разных банках, поручение может прийти в любой банк.
У Андрея два счета в двух банках: один основной — клиенты переводят на него деньги, второй — запасной. На запасном счете болтается две тысячи рублей.
Если налоговая пришлет поручение на запасной счет, Андрею может не хватить денег для выплаты долга. Тогда придется переводить деньги из одного банка в другой, ждать пока они дойдут до нужного банка, а потом ждать когда банк спишет деньги по поручению и налоговая их получит. На разблокировку может уйти две недели.
Хорошая новость — поручение придет только в один банк, и банк спишет деньги только с одного счета. Так банк и налоговая защищают вас от переплаты.
Совет. Разблокировку можно ускорить. Для этого распечатайте копию платежки об оплате налогов и отнесите ее в налоговую по месту регистрации компании. Налоговая может разблокировать счет в этот же день.
Проблема с налогами появляется не только из-за задержки. Бывает так: налоговая думает, что вы должны 18 000 рублей, а вы — что 6000 рублей. Вы всё оплатили и уверены, что не о чем волноваться, а это не так.
Проблема появится, если не передать заявление о системе налогообложения при открытии компании. Без заявления налоговая переведет вас на общую систему, а налоги по ней выше, чем на других системах.
Причина 2. Отчетность
Что нельзя делать — задерживать отчетность в налоговую на десять дней.
В расчет идет налоговая декларация, отчет по страховым взносам и НДФЛ. Ошибки в документах допускать можно, за это налоговая не блокирует, но присылает штрафы.
Срок давности нарушения — три года. Если предприниматель задержал отчет в сентябре прошлого года, налоговая может заблокировать счет к майским каникулам. Вместо шашлыков придется разбираться с налоговой.
Как разблокировать. Здесь всё просто: раз налоговая не получила отчетность, передайте ее налоговой. Отправить можно через систему электронного документооборота или занести в налоговую.
Когда счет разблокируется. Максимум через два дня, как налоговая получит отчетность.
Совет. По опыту, налоговая быстрее получает электронную декларацию. Если ведете бухучет без бухгалтера, подключайте интернет-бухгалтерию: например, Эльбу или Мое дело, такие компании помогают отчитываться в электронной форме. Если за бухучет отвечает бухгалтер, убедитесь, что он отчитывается в электронной форме. Так быстрее и надежней.
Подстраховаться от блокировки. Если задержали отчетность на пару дней, позвоните в налоговую и скажите, что перепутали даты и уже все отправили. Налоговая может пойти навстречу и не фиксировать опоздание.
Причина 3. Запросы налоговой
Что нельзя делать — не подтверждать получение запросов от налоговой.
Налоговая отправляет запросы, чтобы что-то выяснить или пригласить в гости. Может узнать, почему нет прибыли в прошлом квартале, обосновать подозрительно низкий налог или количество штатных сотрудников.
Раньше эти запросы приходили только физической почтой, с 2015 года налоговая дублирует запросы через систему электронного документооборота или ЭДО.
Получение запросов надо подтверждать: сформировать электронную квитанцию и отправить обратно в налоговую через ЭДО. Срок подтверждения запроса — шесть дней. Если через шесть дней налоговая не получит квитанцию, еще через десять она накажет.
Блокируются все деньги на всех счетах
Правило не для всех. Если вы работаете на ЕНВД или патенте, не отчитываетесь по НДС или у вас меньше 25 сотрудников и вы на упрощенке, подтверждать получение запроса через ЭДО необязательно.
Как разблокировать. Для налоговой надо отправить подтверждение получения запроса, подтвердить можно даже, если нужный срок пропустили. В зависимости от программы для электронного оборота, подтвердить — это нажать кнопку.
Когда счет разблокируется. Максимум за два дня, как налоговая получит подтверждение запроса.
Совет. Подключайте интернет-бухгалтерию, в которой легко заметить новые запросы от налоговой. Некоторые бухгалтерии подсвечивают даты в личном кабинете и присылают напоминание. Так проще не пропустить нужный срок.
Подстраховаться от блокировки. Совет один — проверять запросы от налоговой каждый день. Проверить и подтвердить — дело на пять секунд, а разбираться с блокировкой — минимум на день.
Если налоговая ошиблась
Налоговая может ошибиться. К примеру, заблокировать счет, хотя долгов по налогам нет, или оставить блокировку дольше, чем разрешено по закону. В таком случае вы вправе оспорить ошибку и получить компенсацию: моральную и денежную.
Денежная компенсация — это 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день блокировки, ставка начисляется на заблокированную сумму. Представим, что ставка рефинансирования — 10%. Если налоговая ошибочно заблокировала 100 000 рублей, она заплатит 33 рубля и только по суду. Поэтому максимум, что вы получите — моральное удовлетворение.
Почему банки не стесняются блокировать счета компаниям, даже когда оснований для этого нет? И главное, какие действия помогут решить ситуацию? Кира Гин, управляющий партнер юридической фирмы «Гин и партнеры» разобралась в ситуации и рассказывает, что делать.
Реальные истории блокировки
На днях моё утро началось со звонка предпринимателя из Екатеринбурга. Мы с ним знакомы. Фактически он спрашивал моего совета, как поступить, если банк заблокировал его ИП-счет и рассказал подробности. Он обслуживался как ИП в одном из банков с госучастием, переводил деньги со своего счета ИП на свой личный счет, в пределах миллиона рублей в месяц. Банк заблокировал его счет и попросил рассказать, на что он снимал и тратил деньги, а также потребовал предоставить по его личным расходам подтверждающие документы.Ответ моего знакомого, что закон он не нарушал и деньги снимал на свои личные нужды — банк не удовлетворил. Отчитываться о своих личных расходах — мой знакомый не стал (хотя мог бы и, скорее всего, банк был бы удовлетворен). Предприниматель посчитал предъявляемые банком требования необоснованными и завышенными (тут он прав).
Его сообщение банку, что он обратится в суд — сотрудников госбанка не охладило, потому что «они готовы прийти в суд и похохотать». Вот такое отношение сегодня у банков с госучастием к малому и среднему бизнесу.С каких пор ИП нельзя считать прибыль своей и класть ее себе в карман, а также распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению? Деньги-то заработаны моим знакомым предпринимателем абсолютно законно...
Эта история имеет продолжение. На следующий день моему знакомому позвонил его приятель, руководитель этого самого госбанка в Екатеринбурге, где он обслуживается. Сообщил, что блокировка счетов сегодня массовое явление и в сложившейся ситуации их приятельские отношения не помогут. В качестве решения он предложил по-тихому перейти в другой банк. Предупредил, что на тех, кто жалуется в ЦБ и качает права в суде — тоже нашли управу: предпринимателей просто вносят в «чёрные списки» ЦБ, чтобы потом им было затруднительно работать легально и уж тем более открывать счета в банке.
У другого нашего клиента банк заблокировал счет, и попросил подтвердить характер сделок, происхождение денег и реальность бизнеса. Мы помогли ему собрать документы, которые характеризуют его как законопослушного бизнесмена с реальным бизнесом. Теперь ждем рассмотрения собранных документов Сбербанком. В лучшем случае его счет разблокируют, в худшем — клиенту придется перейти в другой банк или обратиться в суд на действия банка.
Реальность такова: банковский беспредел в России набирает обороты. Готов ли ваш бизнес и Вы к таким перспективам? Это уже никакие ни страшилки, а бизнес-реальность, в которой мы с вами живём.По данным организации «Деловая Россия», с начала 2017 года российскими .
Что делать со всем этим? Можно ли добиться разблокировки предпринимательского счета?
Три способа, как решить проблему
Если ваш счет заблокирован банком, у вас есть три способа как решить эту ситуацию.Первый способ: просто закрыть один счет и вывести средства на другой счет в другой банк. Этот вариант, скорее всего, полностью устроит банк, так как он видит в вас нежелательного клиента, нарушающего закон № 115-ФЗ, чужие проблемы — никому в банке не нужны, особенно в сложные времена лишения лицензий.
Помимо неприятностей от самого факта блокировки вашего счета, банки (но не все) ещё добавляют негатива. Они начали пользоваться уязвимым положением клиента (это не законно, таких полномочий Росфинмониторинг банку не давал, но и прямого запрета на такого сорта трюки нет). Самая типичная ситуация: банк заблокировал счет (выполняя указания Росфинмониторинга) и любезно сообщает налогоплательщику, что может перевести его деньги на другой счет в другой банк за определенную мзду (таким образом, вводят заградительный тариф) — просят за эту услугу от 7 до 15 процентов от той суммы, которая присутствует на счете у клиента банка. На такие незаконные действия банка вы можете подать жалобу руководству финансовой организации и попытаться расстаться без отступных комиссионных. Кроме того, суды признают, что введение банком таких заградительных тарифов незаконно, так как по сути это не комиссия, а штраф и попытка нажиться на 115-фз вместо того, что следить за его соблюдением.
О необычном способе решить проблему, . Компании заблокировали интернет-банк. В итоге стало невозможно получить назад свои деньги в сумме 1 млн. рублей. Перечислить их на другой счет нельзя, так как в открытии счета другие банки отказывают. Но обслуживающий банк предлагает выход: номинально подарить ему деньги и .Второй способ: вернуть деньги с заблокированного счета вы сможете с помощью исполнительного листа. Это, правда, займет время, которое потребуется на судебное разбирательство, но если дружественный вам кредитор подаст в суд, выиграет судебный процесс и получит исполнительный лист, а затем предъявит его в банк, то банк обязан будет его исполнить.
Третий способ.
Он прямо предусмотрен действующим законом № 115-ФЗ:
1) Собрать и представить документы, которые попросит банк. Эти документы должны быть такими, чтобы снять с вас подозрения, доказать вашу благонадежность и платежные операции не должны быть никоим образом отнесены к подозрительным в соответствии с п.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
2) Если банк ваши документы принял, но, не желая разбираться в ситуации (наши клиенты предоставили документы в банк в 2 часа ночи, но уже в 10 утра банк снова отказал им в разблокировки счета), счет не разблокировал — обращайтесь в Арбитражный суд, требуйте признать незаконными действия банка и обязать его совершить нужные вам операции. В соответствии со ст. 65 АПК РФ, именно банк обязан доказать, что у него имелись основания для приостановления или отказа в проведении тех или иных операций по поручению клиента.
Судебная практика такова: если ваши операции явно криминал, то вам откажут (но и то не всегда — смотрите примеры ниже).
Если ваши операции легальны, вы представили в банк подтверждающие документы, а банк все равно ведет себя странно и свою позицию не меняет, то суд встанет на вашу сторону. Тогда с банка можно будет взыскать все убытки, проценты за пользование чужими денежными средствами и судебные расходы (ст. 15, 395 и 856 ГК РФ).
Подробно о том, как вести защиту своей позиции в суде, автор расскажет в следующем материале. Следите за .
По данным «Деловой России», почти полумиллиону предпринимателей заблокировали банковские счета. Попавшим в черный список новый счет не откроют. На Восточном экономическом форуме в начале сентября предприниматель на это главе «Сбербанка» Герману Грефу и услышал в ответ, что малый бизнес - «фабрика по отмыванию доходов». Что происходит на рынке, как избежать блокировки и не попасть в черный список?
Как рассказал Inc. руководитель Центра финансово-кредитной поддержки «Деловой России» Алексей Порошин, с начала 2017 года российские банки заблокировали около 500 тысяч расчетных счетов предпринимателей. Банки блокируют счета предпринимателей в рамках закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (115-ФЗ), препятствующего использованию малого бизнеса для «отмывания» денежных средств.
Закон действует с 2001 года, кардинальных изменений в нем не было с 2016 года, но в последнее время Центробанк ужесточил регулирование сферы банковского обслуживания предпринимателей, рассказывает заместитель директора по управлению рисками банка «Точка» Николай Тимофеев. Например, банкам дали право отказывать в проведении операций и открытии счетов, добавили требование знать и документально подтверждать бенефициарных владельцев, объясняет он.
Банк будет задавать вопросы, если предприниматель получил непрофильный платеж на расчетный счет (например, ресторатор получил деньги за стройматериалы), потратил деньги нецелевым для своего бизнеса способом (собственник бизнеса купил автомобиль) или заплатил недостаточно налогов с оборота. По словам нижегородского предпринимателя Германа Князева (руководит «Аптечной сетью-ПиК-Н.Н»), сейчас любое предприятие сталкивается с новыми требованиями: «Может, счет пока блокировали не у каждого, но точно всем приходилось давать объяснения и предоставлять кучу документов для обычных хозяйственных операций», - отметил он в разговоре с Inc. Его пост в Facebook «120 способов, как банк заблокирует ваши счета, внесёт вас в чёрный список, закроет ваш бизнес без судебного решения» - по мотивам встречи с «Альфа Банком» - собрал более 3 тыс. лайков и почти 1,4 тыс. перепостов.
Предприниматели жалуются, что банки блокируют им счета и отказывают в обслуживании без объяснения причин. Владелица компании по переплавке отходов алюминия Ирина из Москвы (попросила об анонимности - из-за потенциальных проблем с банком) столкнулась с блокировкой счета дважды - в «Промсвязьбанке» и в «Росевробанке». Ее компания существует 10 лет, со временем из производственной трансформировалась в торгово-посредническую. В начале 2017 года «Промсвязьбанк», в котором фирма обслуживалась несколько лет, заблокировал счет после перевода денег с расчетного счета фирмы на расчетный счет ИП-учредителя. В «Росевробанке» Ирина несколько раз встречалась с руководством отделения: они оценивали балансы компании на предмет «фирмы-однодневки». Но через месяц банк отказал в дистанционном обслуживании с формулировкой «подозрительные движения по счёту» без объяснения причин. После чего предпринимательнице предложили проводить транзакции в отделении, лично.
На что обратить внимание
В июле 2017 года ЦБ объяснил банкам, какие операции считать подозрительными (перечень - в двух документах: Методические рекомендации ЦБ РФ от 21 июля 2017 года №18-МР и Методические рекомендации ЦБ РФ №19-МР от 21 июля 2017 года). ЦБ отметил, что видит увеличение объемов операций по снятию юридическими лицами и ИП средств с дебетовых карт, что может свидетельствовать о незаконном использовании этих денег. Регулятор упрекнул кредитные организации в формальном отношении к исполнению 115-ФЗ, рекомендовал ужесточить контроль в этом направлении и передавать информацию о клиентах, которые совершают подозрительные операции. Неблагонадежные клиенты, по мнению ЦБ, обладают двумя или более признаками из списка:
наличные составляют более 30% от недельного оборота;
с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
деятельность, в рамках которой производятся операции по зачислению и списанию средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
деньги поступают на счет от контрагентов, по чьим банковским счетам проводятся операции с признаками транзитных;
деньги на счет поступают от контрагента, который одновременно переводит средства на счета других клиентов;
средства, как правило, поступают на счет суммами, не превышающими 600 тыс. рублей;
снятие наличных осуществляется регулярно, ежедневно или в течение трех-пяти дней со дня поступления;
снятие наличных в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо в сумме, близкой к максимальному объёму средств, который может выдаваться клиенту в течение одного операционного дня;
деньги снимаются в конце одного операционного дня и снова - в начале следующего;
у клиента несколько корпоративных карт, через которые снимаются наличные, а других операций почти нет.
Новые правила угрожают практически любому бизнесу, который работает с наличкой - от сферы услуг до туристической отрасли, замечает Порошин из «Деловой России».
Например, курьерская фирма, которая работает с интернет-магазинами и принимает деньги от покупателей, будет получать больше 30% налички от оборота в день, и первые два года компания будет под «прицелом» банка, говорит управляющий партнер юридической компании «Зарцын, Янковский и партнеры» Людмила Харитонова. Налоговая нагрузка такой компании будет минимальной - курьерские фирмы чаще всего работают по агентским договорам и платят налоги только со своего вознаграждения, а не с полной суммы, проходящей по счету.
Предпринимателю нужно различать счет юридического лица и свой личный. Если он переведет деньги, полученные от контрагента, на личный счет или карту, а затем снимет их в ближайшем банкомате - банк расценит это действие как подозрительную операцию, обращает внимание руководитель службы финмониторинга МДМ-банка Алексей Бородачев.
Банк не сразу заблокирует счет, но, обнаружив один из подозрительных признаков, начинает проверку предпринимателя, отмечает собеседник Inc. в одном из крупных российских банков (попросил об анонимности). Клиента приглашают в отделение на беседу, запрашивая у него документацию по операции. До выяснения обстоятельств блокируется только удаленный доступ к расчетному счету - условия предоставления этой услуги прописываются в договоре, его нужно внимательно читать при открытии счета.
В июне в черном списке ЦБ находилось около 200 тыс. клиентов, к сентябрю их число выросло до 500 тыс. Предприниматели из этого списка столкнутся с трудностями при открытии расчетного счета в любом российском банке, считает генеральный директор Billion Business Consult Анастасия Пронина. Банк обязан уведомить о признаках незаконных операций Центробанк и Росфинмониторинг, а они вносят компанию в список сомнительных клиентов. С июня 2017 года регуляторы обмениваются этой базой клиентов со всеми банками.
Даже если компания попала в «черный список», это не значит, что на бизнесе можно ставить крест. У банка есть право самостоятельно принимать решение по поводу клиентов из «черного» списка, отмечает Тимофеев из «Точки». Эти списки носят рекомендательный характер, и банки более пристально оценивают таких клиентов, а не с ходу отказывают им в обслуживании, говорит он. Если вас приглашают на беседу и запрашивают документы по вашему бизнесу, важно доказать банку свою благонадежность.
Банкам проще проявить бдительность, чем разбираться в каждом конкретном случае, отмечает первый заместитель председателя ЦБ с 2002 по 2004 год Олег Вьюгин. Центробанк давно ужесточает требования, вытекающие из закона 115-ФЗ, постепенно закрывая все возможные лазейки, говорит Вьюгин. Нарушение 115-ФЗ является одной из основных причин отзыва лицензий у банков - в 2016 году из-за несоответствия требованиям этого закона ЦБ
компании, директор которых возглавляет несколько фирм одновременно;
контрагенты, в отношении которых заведено множество арбитражных дел, исков от контрагентов за неисполнение обязательств, открыты исполнительные листы за неуплату налогов.
