Домой Россельхозбанк Организация работы по привлечению денежных средств во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)

Россельхозбанк

Организация работы по привлечению денежных средств во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)

Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится АО «Россельхозбанк» при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Операции по банковским счетам, счетам по вкладу (депозиту) соответствующего вида регулируются законодательством Российской Федерации и производятся в установленном В частности, в АО «Россельхозбанк» организация работы с банковскими вкладами (депозитами) происходит в соответствии с «Правилами открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и предоставление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации. клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации. документов и сведений, необходимых для идентификации клиентов, устанавливается законодательством Российской Федерации. Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Открытие банковского счета, по (депозиту) а счет по вкладу (депозиту) является с внесением записи об открытии лицевого счета в Книгу регистрации Запись об открытии счета быть внесена в регистрации открытых не позднее дня, следующего за заключения договора банковского счета, вклада (депозита).

целях организации работы по открытию закрытию банковских счетов, счетов (депозитам) АО «Россельхозбанк» принимает правила в соответствии с 11 Инструкции № 28-И. Из своих работников банк определяет должностных ответственных за работу с клиентами открытию и закрытию счетов клиентам, должностные права обязанности, с которыми они должны под роспись.

Должностные лица банка прием документов, для счета соответствующего вида, надлежащего документов, полноты представленных их достоверности в случаях и порядке, установленных Инструкцией №28-И, основании полученных документов проверяют наличие клиента правоспособности (дееспособности), также другие функции, предусмотренные банковскими и должностной инструкцией. В указанных лица банка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию.

Должностные лица банка быть уполномочены проводить идентификацию клиента порядке, установленном законодательством Российской Федерации, быть уполномочены карточку подписей и оттиска Банк обязан располагать копиями документов сведениями об их реквизитах), удостоверяющих клиента или лица, личность которого установить открытии счета по (депозиту).

Для открытия банковского счета, счета по вкладу банк предоставляются оригиналы документов или их копии, заверенные законодательством Российской Федерации.

открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в Документы (их копии), собранные банком при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) помещаются в юридическое дело.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

5. ОФОРМЛЕНИЕ И ВЫПОЛНЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ВКЛАДАМ И ДЕПОЗИТАМ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Субъектами при выполнении операций по вкладам яявляются физические и юридические лица. субъектами при депозитных операциях юридических лиц выступают:

– предприятия частной и государственной собственности;

– кооперативные предприятия;

– различные фонды;

компании, занимающиеся финансовой, страховой и инвестиционной деятельностью;

ст. несовершеннолетние 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей в кредитные учреждения и распоряжаться ими. Также денежных средств на счет вкладчика третьими ст.841 ГК РФ части второй. При этом вкладчик средств предоставив счете по вкладу.

физическому лицу – гражданину Российской Федерации счета в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором вклада возможность осуществления с использованием счета по вкладу, Одновременно представляются документы, полномочия указанных в на распоряжение денежными средствами, находящимися счете такие полномочия третьим В случае договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения средствами, находящимися счете, лицами использованием аналога подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия наделенных правом использовать собственноручной подписи.

вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. Депозитный договор, заключаемый юридическими лицами, не обладает свойством публичности. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства банковского вклада заключается в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Он содержит:

– сведения о его участниках;

– изложение предмета;

– сущность сделки;

– обязательства договаривающихся сторон;

– условия осуществления договора,

– способы оплаты за предоставленные друг другу услуги;

– формы ответственности участников за невыполнение принятых обязательств;

– условия расторжения или продления;

– юридические адреса сторон.

В договоре должны быть указаны и согласованы порядок выплаты процентов по вкладу (с капитальзацией, без капитализации), интервал выплаты процентов (день, месяц, квартал год). Если эти условия отсутствуют, то уплата процентов осуществляется ежеквартально, а невыплаченные проценты увеличивают сумму вклада (капитализация), на которую потом начисляются проценты. В зависимости от срока действия договоров, суммы условий их возврата банк может дифференцировать свои процентные ставки.

Денежные средства во депозит могут приниматься на следующих условиях:

– выдача вклада по первому требованию (вклад до

– на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

Договор скрепляется подписями полномочных представителей договаривающихся сторон и печатями (если это юридическое лицо).

в подтверждение внесения вклада физическим лицом выдает сберегательную книжку или сберегательный сертификат, а юридическому лицу – депозитный сертификат.

может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица, как и юридического. договору с физическим лицом банк обязан вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Юридическое лицо не имеет права потребовать возврата вклада до если это не предусмотрено договором.

В АО «Россельхозбанк» можно оформить доверенность на имя своего доверенного лица / представителя.

На основании доверенности можно предоставить своему представителю право:

1. заключить договор банковского счета;

2. вносить денежные средства на счет;

3. переводить безналично денежные средства со счета;

4. получать наличные денежные средства со счета;

5. получать выписки по счету;

6. расторгнуть договор банковского счета.

Доверенность может быть оформлена как в подразделении Банка, так и вне Банка при условии заверения нотариально.

Также в АО «Россельхозбанк» можно оформить завещательное распоряжение в пользу одного или нескольких лиц, которое позволит клиенту передать вклад по наследству.

Клиент может составить, заменить или отменить завещательное распоряжение, представленное в Банк. Поданное завещательное распоряжения не ограничивает право клиента распоряжаться денежными средствами на счете клиента.

Завещательное распоряжение может быть оформлено по одному, нескольким или всем счетам клинета, открытым в Банке.

Кредитные кооперативы не вправе привлекать денежные средства во вклады.

Судебная практика: Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.02.2012 N 15АП-14422/2011 по делу N А32-17635/2011

“…Как видно из материалов дела и установлено судом первой инстанции, прокуратура Центрального административного округа г. Краснодара провела проверку соблюдения КПК “КАПИТАЛ” законодательства о рекламе.

В результате проверки установлено, что на странице 20 газеты “Вабанкъ” N 15 (279) от 22.04.2011 г. кооперативом размещена реклама следующего содержания: “Кредитный потребительский кооператив “Капиталъ”. Займы без справок о доходах, залога, поручителей участникам инвест-программ кооператива. Прием вкладов на выгодных условиях для Вас. Минимальный размер привлечения сбережений – 3 000 руб. Максимальный размер не ограничен. В зависимости от вида договора. Все услуги предоставляются только членам КПК “Капиталъ”. Паевой взнос 50 руб. Вступительный взнос 200 руб.”.

Поскольку КПК “КАПИТАЛ” не является банком, не имеет лицензии на осуществление деятельности по привлечению денежных средств во вклады, прокуратура пришла к выводу о том, что заявитель предоставляет недостоверную рекламную информацию.

Суд первой инстанции пришел к обоснованном выводу о том, что опубликование информации об услугах, которые оказывает кооператив, направлено именно на привлечение внимания к кооперативу и оказываемым им услугам и на формирование к нему интереса у неопределенного круга лиц. Следовательно, такая информация является рекламой.

В силу п. 2 ч. 3 ст. 1 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ “О кредитной кооперации” кредитный потребительский кооператив – добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива пайщиков).

Следовательно, основной целью деятельности кредитного кооператива является осуществление финансовой взаимопомощи добровольно объединившимися гражданами-пайщиками за счет паевых взносов, переданных в собственность кредитного потребительского кооператива, и личных сбережений. Такая взаимопомощь не является финансовым посредничеством или финансовой услугой.

Привлечение денежных средств физических лиц во вклады относится к банковским операциям (пункт 1 части 1 статьи 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 “О банках и банковской деятельности”).

Согласно статье 36 названного Закона вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

В силу пункта 1 статьи 835 ГК РФ, статей 1 (абзаца второго), 36 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 “О банках и банковской деятельности” исключительное право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в установленном законом порядке.

Из совокупности приведенных норм следует, что организация, не являющаяся кредитной и не имеющая соответствующей лицензии, не вправе осуществлять такой вид банковских операций, как привлечение во вклады денежных средств физических лиц.

Таким образом, распространенная в периодическом печатном издании – газете “Вабанкъ” N 15 (279) от 22.04.2011 г. – реклама КПК “КАПИТАЛ” о предоставлении им услуги – прием вкладов – содержит не соответствующие действительности сведения о характеристике, природе, потребительских свойствах этой услуги, что является нарушением п. 2 ч. 3 ст. 5 Федерального закона “О рекламе”…”

Банк, не участвующий в программе страхования, не вправе привлекать во вклады денежные средства физических лиц.

Судебная практика:Постановление ФАС Московского округа от 28.02.2006 N КА-А40/582-06 по делу N А40-58926/05-119-473

“…Закрытое акционерное общество АКБ “ИСТ Бридж Банк” (далее А- Банк) обратилось в Арбитражный суд г. Москвы к Центральному банку Российской Федерации с заявлением о признании недействительным предписания от 26.09.2005, которым ему запрещено привлекать вклады физических лиц и открывать банковские счета физических лиц.

По мнению Центрального банка, выводы суда о наличии оснований для принятия обеспечительных мер в виде приостановления действия предписания ЦБ РФ до рассмотрения спора по существу и вступлением судебного акта в законную силу не соответствуют установленным фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. Судом при принятии судебных актов не применены нормы материального права, подлежащие применению, согласно которым недопустимо приостановление действие актов решений государственных органов если есть основания полагать, что это может нарушить баланс интересов заявителя и интересов третьих лиц, публичных интересов. Кроме того, заявление о принятии обеспечительных мер подписано неуполномоченным лицом.

Согласно п. 3 Информационного письма ВАС РФ от 13.08.2004 N 83 не допускается приостановление действия актов, решений государственных и иных контролирующих органов, если есть основания полагать, что приостановление действий акта, решения может нарушить баланс интересов заявителя и интересов третьих лиц, публичных интересов”.

Принятие обеспечительных мер приводит к нарушению балансов интересов Банка и интересов физических лиц – вкладчиков, поскольку Банком могут быть не исполнены обязательства по возврату денежных средств, так как он не входит в систему страхования вкладов.

Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) – банковская операция, в силу которой происходит привлечение кредитными организациями денежных средств от неопределенного круга лиц на основании различных гражданско-правовых сделок.

Важной особенностью привлечения денежных средств в качестве банковской операции является то, что круг лиц, от которых привлекаются средства, не определен. Это позволяет отличать данную операцию от действий различных кредитных кооперативов , которые привлекают вклады своих участников с последующей выдачей накопленных средств в качестве займов.

Привлечение денежных средств может происходить в силу гражданско-правовых сделок займа, в том числе таких видов заимствований, как кредит, при выпуске векселя, при эмиссии облигаций и иных ценных бумаг, имеющих аналогичную экономическую природу (различных нот, известных иностранному праву, и т. д.). Указанная деятельность по своим экономическим последствиям имеет много общего с деятельностью по привлечению денежных средств во вклады. Тем более что средства, привлеченные в качестве кредита или займа, могут быть впоследствии размещены в виде займов (эту деятельность, например, осуществляют различные фонды по финансированию предприятий малого бизнеса).

Вместе с тем в силу закона лицензируется именно привлечение средств во вклады. Данное обстоятельство связано с тем, что во вклады денежные средства направляются прежде всего с целью сбережения. Когда лицо приобретает вексель или облигацию, то оно фактически осуществляет предпринимательскую деятельность на рынке ценных бумаг, т. е. идет на известный риск, пытается за счет этого риска получить дополнительную прибыль. Ограничение с помощью лицензирования заемщика принимаемых на себя заимодавцем рисков снижает ту прибыль, на которую рассчитывает заимодавец. Напротив, лицензирование банковской деятельности необходимо для того, чтобы насколько возможно снизить риски вкладчиков.

В то же время, вопреки расхожему мнению, привлечение денежных средств во вклады не связано только со сделкой банковского вклада. Понятие вклад, употребленное в Законе о банках, не было в нем раскрыто. В практике лицензирования деятельности банков, привлекающих средства физических лиц, оказались связанными денежные средства, привлекаемые по договору банковского вклада и находящиеся на счете физического лица по договору банковского счета. Независимо от того, на основании какой сделки средства привлечены банком, они обеспечиваются одинаковой правовой и экономической защитой (в частности, в рамках процедур банкротства банков). Поэтому вполне обоснованно вклад в Законе о страховании вкладов (ст. 2) определяется как денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Поэтому осуществление банковской операции «привлечение денежных средств во вклады» может быть связано как с договором банковского вклада, так и с договором банковского счета. В случае договора банковского счета вкладом признаются средства, которые приняты кредитной организацией для клиента от него самого или от третьих лиц.

В осуществлении же банковской операции привлечения во вклады денежных средств физических лиц существуют свои особенности. Право на привлечение во вклады денежных средств юридических лиц любой банк получает с момента получения лицензии. В соответствии со ст. 36 Закона о банках право на привлечение денежных средств во вклады физических лиц банки получают по истечении двух лет с даты государственной регистрации и при условии их участия в системе страхования вкладов. Только в случаях, когда уставный капитал банка составляет не менее 3 млрд 600 млн руб., банк может получить соответствующую лицензию до истечения двухлетнего срока.

Если сделки осуществляются в соответствии с положениями ГК РФ, то фактические действия, в частности порядок начисления процентов, определяются нормативными актами Банка России (например, Положением Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» ).

1. Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.

2. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.

Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным (статья 168).

3. Если иное не установлено законом, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются также в случаях:

привлечения денежных средств граждан и юридических лиц путем продажи им акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным;

привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других прав, предусмотренных правилами настоящей главы.

Комментарии к статье 835 ГК РФ

1. Согласно п. 1 комментируемой статьи право банка на привлечение денежных средств во вклады должно основываться на лицензии ЦБР.

В соответствии со ст. 13 Закона о банках лицензии на осуществление банковских операций, включая привлечение вкладов, выдаются кредитным организациям ЦБР без ограничения сроков их действия.

Порядок выдачи банковских лицензий установлен Инструкцией ЦБР от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (Вестник Банка России, 2004, N 15) (далее - Инструкция N 109-И). Она не предусматривает какой-либо специальной лицензии для привлечения во вклады средств юридических лиц. Банк может проводить такие операции, имея лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (п. п. 8.2.1 и 8.2.2 Инструкции N 109-И).

Для привлечения вкладов от населения банк должен удовлетворять следующим условиям:

1) уже иметь лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (п. 14.1.4 Инструкции N 109-И) на момент обращения в ЦБР с ходатайством о предоставлении "сберегательной" лицензии. Последняя выдается дополнительно к основной;

2) быть участником системы страхования вкладов (см. Закон о страховании вкладов, а также п. 14.2 Инструкции N 109-И);

3) осуществлять банковскую деятельность не менее 2 лет. Этот срок исчисляется с даты государственной регистрации. При слиянии банков в расчет принимается дата более ранней регистрации. С преобразованием банка этот срок не прерывается (ст. 36 Закона о банках);

4) отвечать экономическим требованиям ЦБР, перечисленным в п. 13.1 Инструкции N 109-И.

По общему правилу п. 2 ст. 6 Закона о страховании вкладов для участия в системе страхования вкладов граждан необходимо, чтобы банк встал на учет в Агентстве по страхованию вкладов. Причем участие в системе страхования вкладов является для банков, осуществляющих сберегательные операции, обязательным (п. 1 ст. 3 Закона о страховании вкладов). Банк ставится на учет в системе страхования вкладов путем внесения его агентством в реестр банков на основании уведомления ЦБР о выдаче ему соответствующего разрешения. Банк снимается с учета в случае: 1) отзыва (аннулирования) лицензии ЦБР и завершения агентством процедуры выплаты возмещения по вкладам, установленным Законом о страховании вкладов; 2) прекращения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой лицензии ЦБР и исполнения банком своих обязательств перед вкладчиками. Одновременно с принятием такого решения банк обязан уведомить всех вкладчиков о своем выходе из системы страхования вкладов; 3) прекращения деятельности банка в связи с его реорганизацией (ст. 28 Закона о страховании вкладов).

На переходный период Законом установлены иные правила. Банк ставится на учет в системе страхования вкладов на основании его ходатайства при наличии разрешения на осуществление сберегательных операций и уведомления ЦБР о вынесении им положительного заключения о соответствии банка необходимым требованиям. Банк вправе отказаться от участия в системе страхования вкладов. В этом случае ЦБР обязан ввести запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц. Те же последствия наступают в случае вынесения ЦБР отрицательного заключения, т.е. вывода о несоответствии банка требованиям, необходимым для работы со средствами физических лиц. В случае вынесения ЦБР отрицательного заключения либо нежелания банка участвовать в системе страхования вкладов ЦБР вводит запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц, который действует до дня прекращения права банка на работу с вкладами в порядке, установленном законом, или до дня отзыва у банка лицензии ЦБР. При этом ранее заключенные договоры банковского вклада и банковского счета не подлежат расторжению, за исключением случая обращения владельца вклада (счета) с требованием о расторжении соответствующего договора. Дополнительные денежные средства, за исключением процентов, начисляемых в соответствии с условиями договора банковского вклада или договора банковского счета, во вклад (на счет) не зачисляются и подлежат возврату лицам, которые дали поручение о зачислении денежных средств во вклад (на счет) (ст. ст. 43 - 48 Закона о страховании вкладов).

2. В п. 2 комментируемой статьи предусмотрены разные гражданско-правовые последствия приема вклада без соответствующей лицензии ЦБР в зависимости от того, является вкладчик физическим или юридическим лицом.

В первом случае вкладчик вправе (но не обязан) потребовать немедленного досрочного возврата суммы вклада, а также уплаты процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех причитающихся ему убытков. При этом проценты, обусловленные договором, не выплачиваются. В подобных случаях договор является оспоримым.

Если вкладчик - юридическое лицо, то депозитный договор признается недействительным по ст. 168 ГК РФ (ничтожная сделка) с применением последствий, предусмотренных п. 1 ст. 167 ГК РФ.

Лицо, принявшее депозит, обязано вернуть сумму вклада как неосновательно полученное имущество (ст. 1102 ГК РФ), а также возместить вкладчику неполученные доходы (ст. 1107 ГК РФ), в т.ч. проценты, установленные ст. 395 ГК РФ.

3. На практике денежные средства нередко привлекаются путем продажи вкладчику различных ценных бумаг. Такие сделки нельзя считать договорами банковского вклада, но они законны, если не являются притворными (см. п. 1 комментария к ст. 836) и не ведут к нарушению законодательства или охраняемых законом прав приобретателей этих ценных бумаг.

Пункт 3 статьи направлен на борьбу с различными способами обхода норм о защите прав вкладчиков-граждан путем оформления отношений по вкладу в иной правовой форме, чем договор банковского вклада. Поэтому последствия, предусмотренные п. 2 комментируемой статьи, применяются также в тех случаях, когда прием вклада был оформлен векселем, облигацией и т.п. ценными бумагами, исключающими возможность востребования вклада в любое время или осуществления иных прав, предусмотренных гл. 44, а также в случаях признания выпуска ценных бумаг (в т.ч. акций) незаконным.

4. В соответствии со ст. 11 Вводного закона п. п. 2 и 3 ст. 835 придана обратная сила. Поэтому эта норма распространяется также на случаи, когда отношения, связанные с привлечением денежных средств во вклады, возникли до введения в действие части второй ГК РФ РФ.

5. Привлечение вкладов от юридических и физических лиц считается одним из видов банковских операций. Поэтому осуществление такой деятельности без лицензии ЦБР может повлечь привлечение виновных к соответствующим видам ответственности. Статья 13 Закона о банках предусматривает за это правонарушение взыскание с юридического лица всей суммы, полученной им в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или ЦБР. Лица, осуществляющие банковскую деятельность без лицензии, могут быть привлечены к уголовной ответственности в соответствии со ст. 171 УК.

Банковское право Рождественская Татьяна Эдуардовна

1. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады: общие положения

Из книги Финансы и кредит автора Шевчук Денис Александрович

31. Роль займов юридических и физических лиц. Заемные средства как финансовый рычаг В роли займодавца по обычному договору займа могут выступать любые юридические и физические лица.Финансовый рычагFinancial leverage; GearingФинансовый рычаг - совокупное воздействие на уровень

Из книги Финансы и кредит автора Шевчук Денис Александрович

120. Лизинг - специфическая форма заемных средств. Займы юридических и физических лиц, их особенности Сегодня многие российские предприятия испытывают трудности, связанные с привлечением долгосрочных финансовых ресурсов на покупку основных средств, а также с

Из книги Займы и кредиты: бухгалтерский учет и налогообложение автора Панченко Т М

4. Привлечение денежных средств небанковскими организациями Механизм получения займов подробно прописан в § 1 главы 42 ГК РФ.Согласно ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк является кредитной организацией, которая имеет исключительное право

автора

Глава 12 Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) Нормативная база1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г.