Домой Россельхозбанк Отдел межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты

Россельхозбанк

Отдел межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты

В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находит свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это немыслимо без взаимных расчетов между банками - межбанковских расчетов.

Правильная организация системы расчетов, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей важнейшее условие нормального функционирования экономики и поэтому роль банков огромна, так как лишь на основе расчетов между банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве.

Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств.

Главное предназначение межбанковских расчетов на основе прямых корреспондентских отношений - ускорение расчетов и сокращение сроков документооборота до 1-2 дней, а в дальнейшем функционирование расчетной системы в режиме реального времени.

В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег. Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд.

Для проведения платежей, расчетно-кассового обслуживания клиентов и других операций, банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получивших название корреспондентских.

Корреспондентские отношения -- это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.

Корреспондентские отношения носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного рода расчетов.

С помощью межбанковских расчетов банки производят такие операции, как размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов, переучет векселей друг у друга и в Центральном Банке, получение кредитов у Центрального Банка России в порядке рефинансирования, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов.

«Таким образом, платежный механизм опосредствует «обмен веществ» в хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов. Особенно велика роль этого механизма для банков. Платежно-расчетная функция, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций. На осуществление расчетов приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала».

Анализ состояния современной расчетной системы России позволяет охарактеризовать ее как трехуровневую:

1 уровень: расчеты через учреждения Центрального Банка Российской Федерации - централизованный способ;
2 уровень: расчеты через различные расчетные и клиринговые палаты;
3 уровень: расчеты непосредственно через коммерческие банки - де централизованный способ.

Причем если первая и третья составляющие расчетной системы до недавнего времени преобладали в этой сфере финансовых услуг, то вторая, а именно расчеты через расчетные, клиринговые палаты, все чаще о себе начинают напоминать.

Политика Центрального Банка России направлена на поддержку небанковских кредитных учреждений, осуществляющих расчетную деятельность, а также на активную разработку нормативной и правовой базы их функционирования.

В принципе эта тенденция положительная. Было бы неправильным все многообразие форм и видов расчетов осуществлять на каком-либо одном из названных уровней.

Например, расчеты федерального значения, налоговые, бюджетные платежи, должны, быть подконтрольны государственным органам, и проводиться, с наименьшей степенью риска, то есть через учреждения Банка России.

Платежи по операциям на организованных рынках, например, пластиковых карт, ценных бумаг, целесообразно осуществлять через созданные самими же ассоциированными членами этих рынков расчетные, клиринговые платы, что также способствует снижению рисков.

Платежи между коммерческими банками, а также между их клиентами должны проводиться через взаимные корреспондентские счета на основе четко регламентированных договорных отношений между коммерческими банками, а также банков с их клиентами. Это позволит сократить сроки расчетов, боле эффективно управлять ресурсами, снизить финансовые издержки, минимизировать риски.

Важно и то, что трехуровневая расчетная система позволяет равномерно распределить общий объем платежей и, следовательно, нагрузку на каждый уровень по таким признакам, как сумма платежей, количество платежей текущего дня. Это позволяет снизить операционные и технологические риски и риски связанные с разницей во времени в различных часовых поясах.

Корреспондентские отношения осуществляются с помощью корреспондентских счетов.

Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению, и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

- счета «НОСТРО» - текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого;
- счета «ЛОРО» - текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса;
- счета «ВОСТРО» - счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета «ВОСТРО» - те же счета «ЛОРО», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

Для понимания порядка межбанковских расчетов важно уяснить экономическое содержание корреспондентского счета банка.

Представляя собой, разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временные свободные собственные и привлеченные среде IBO коммерческих банков и круг отражаемых здесь операций довольно широк.

Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Отсюда изложенные виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Необходимо подчеркнуть огромную значимость управления банком своими корсчетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности.

Банком России был издан Справочник РКЦ и обслуживаемых ими банков, который периодически корректировался. С IV квартала 1996 года стал действовать изданный ЦБ РФ Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации (Справочник БИК РФ).

После получения сообщения Банка России о присвоении порядкового номера кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России по месту расположения кредитной организации.

При открытии корреспондентского счета заключается договор между подразделением расчетной сети Банка России и кредитной организацией.

В соответствии с Федеральным Законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 года порядок открытия, ведения и закрытия счетов клиентов, устанавливает Банк России.

Для открытия счета кредитная организация предоставляет необходимые документы учреждениям Банка России, которая проверяет правильность оформления документов:

- заявление на открытие корреспондентского счета, подписанное лицом, подписавшим договор;
- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации;
- нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации па осуществление банковских операций;
- нотариально заверенную копию устава кредитной организации;
- справку из налогового органа о постановке на учет кредитной организации;
- справку из пенсионного фонда Российской Федерации о постановке на учет кредитной организации;
- справку из фонда обязательного медицинского страхования о постановке на учет кредитной организации;
- нотариально заверенные карточки с образцами подписей уполномоченных
- должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.

В целях создания равных условий развития расчетных систем Банка России и кредитных организаций, повышения качества расчетных услуг Банка России, 1 января 1998 года была введена плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами, в соответствии с приказом ЦБ РФ от 24 февраля 1997 года № 02-45 и письмом этого банка от 18 июня 1997 года № 57-97 «О взимании платы за услуги Банка России».

Расчетной услугой Банка России является услуга, по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа: прием и обработку расчетного документа, осуществление проводок по банковским счетам и выдачу выписок из лицевого счета.

Отношения по оплате расчетных услуг Банка России регулируются Типовым дополнительным соглашением к договору корреспондентского счета учитывающем платность расчетных услуг Банка России. Выше указанный договор, заключается расчетно-кассовыми центрами с кредитными организациями. За неисполнение коммерческим банком обязательств по оплате предоставленных Банком России услуг, с него взыскивается неустойка в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ действующей на день исполнения обязательства, от суммы долга за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы долга.

В случае неисполнения кредитной организацией обязательств по оплате предоставленных ему услуг, РКЦ в течение месяца может произвести списание всей суммы долга с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации без ее согласия, то есть инкассовым поручением, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Списание средств с корсчетов открытых (счет «ЛОРО») производится только на основе распоряжений владельца счета (платежных поручений). Исключение составляют инкассовые поручения.

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.

Размер остатка средств в банках - корреспондентах зависит от характера и объема услуг, которые он предоставляет. Кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востребования. Поэтому остатки средств по указанным счетам обычно поддерживаются па минимальном уровне, который необходим для совершения расчетных операций.

Посредством этого реализуется основная идея внедрения расчетов - активизировать работу банков по привлечению депозитов, побудить их предоставлять кредиты заемщикам строго в пределах собственных и заемных средств. В свою очередь выполнение таких требований способствует повышению ответственности и заинтересованности каждого банка в прибыльности своей деятельности при условии обязательного соблюдения утвержденных ЦБ РФ параметров - нормативов обязательных резервов и ликвидности.

Соблюдение главного принципа межбанковских расчетов предполагает ответственность каждого коммерческого банка за поддержание средств на счете в размерах, обеспечивающих бесперебойность расчетов с другими банками. Не исключена ситуация, когда у банка будет недостаток средств, между тем как его клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами.

ЦБ РФ 6 марта 1998 года ввел в действие Положение № 19-П «О порядке предоставления ЦБ РФ кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг». При отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете коммерческому банку для безотлагательных платежей, связанных с поддержанием жизнеобеспечения отраслей хозяйства, могут быть предоставлены следующие виды кредитов:

џ внутридневные кредиты;

џ однодневные расчетные кредиты (кредиты "овернайт");

џ ломбардные кредиты.

Данные кредиты предоставляются при условии полного отсутствия кредитного риска, то есть обязательного возврата этого кредита и процентов по нему в установленный срок.

Также банки могут воспользоваться овердрафтом.

Овердрафт (от англ. overdraft - сверх плана) - это особая форма предоставления краткосрочного кредита банку-корреспонденту в случае, когда величина платежа превышает остаток на корреспондентском счете банка. В этом случае средства с корсчета банка-корреспондента списываются в полном объеме, то есть автоматически предоставляется кредит на сумму, превышающую остаток средств. В результате овердрафта образуется, говоря бухгалтерским языком, дебетовое сальдо. Овердрафт отличается от обычных ссуд тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на корреспондентский счет банка-корреспондента.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований все документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету №90904 (9920) «неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации», открываемому в РКЦ.

При оплате расчетных документов из картотеки к внебалансовому счету №90904 штрафы, пени учреждениями банка не начисляются за исключением случаев, предусмотренные законодательством, а также когда в соответствующем исполнительном документе суда, на основании которого осуществляется списание средств, предусмотрено начисление и взыскание процентов, штрафов, пени до момента фактического платежа.

Разногласия, возникающие по несвоевременной оплате расчетных документов, рассматриваются между получателем средств и плательщиком в соответствии с действующим законодательством.

При наличии у кредитной организации в течении 5 рабочих дней картотеки к внебалансовому счету №90904, учреждения банка России предъявляют требования к кредитной организации, связанные с пополнением остатка средств на корреспондентском счете в учреждении Банка России.

При невыполнении этих требований к кредитной организации могут применяться меры согласно ст. 75 Федерального Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г.

При отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и создании ликвидационной комиссии неисполненные расчетные документы из картотеки к внебалансовому счету №90904 кредитной организации передаются учреждениями банка ликвидационной комиссии (по описи). До создания ликвидационной комиссии документы хранятся в учреждениях банка сроком до трех лет.

С целью выявления полноты и своевременности совершения операций по корреспондентским счетам проводится выверка расчетов между РКЦ и обслуживаемым им коммерческим банками.

Выверка корреспондентских счетов производится учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. Ведомости составляются и направляются в РКЦ до 5 числа за предыдущий месяц.

По всем неправильно проведенным РКЦ суммам учреждения банков предъявляют требования о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме.

Порядок осуществления расчетов по оплате расчетных услуг можно изобразить в виде схемы документооборота при корреспондентских отношениях между кредитными организациями, корсчета которых открыты в одном расчетно-кассовом центре.

2. Коммерческий банк-плательщик, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ.
3. РКЦ на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондирующего счета коммерческого банка-плательщика и зачисляет их на корреспондирующий счет коммерческого банка-получателя.
4. Коммерческий банк-получатель, на основании полученных от РКЦ расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателей средств.

При иногородних расчетах, расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по собственным операциям РКЦ осуществляются через систему межфилиальных оборотов.

Операции при иногородних расчетах осуществляются на основании специальных документов - авизо, представляющих собой официальное извещение о выполнении расчетной операции.

Авизо подразделяются в зависимости от содержания операции:

џ почтовые кредитовые и дебетовые;

џ телеграфные кредитовые и дебетовые.

Контроль за совершением ответных операций в РКЦ филиала «Б» осуществляется путем квитовки сумм авизо, направленных РКЦ филиала «А» в РКЦ филиала «Б».

Система квитовки авизо при расчетах между РКЦ с применением авизо предназначена для обеспечения полного и своевременного исполнения и отражения в учете ответных операций и их равенства с начальными операциями.

В целом процесс документооборота по операциям коммерческих банков между расчетно-кассовыми центрами можно изобразить в виде схемы:

1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческий банк-плательщика, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ филиала «А».
3. РКЦ филиала «А» на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка-плательщика и оформляет в адрес РКЦ филиала «Б» кредитовые авизо.
4. РКЦ филиала «Б» после получения данного кредитового авизо отправляет в адрес РКЦ филиала «А» запрос на подтверждение кредитового авизо.
5. РКЦ филиала «А» при получении запроса на подтверждение авизо направляет в адрес РКЦ филиала «Б» подтверждение достоверности кредитового авизо.
6. РКЦ филиала «Б» на основании полученного кредитового авизо и приложенных к нему первичных расчетных документов зачисляет данные денежные средства на корреспондентский счет коммерческого банка.
7. Коммерческий банк получателя на основании полученных от РКЦ филиала расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателя средств.
8. РКЦ филиала «А» в адрес ИВП или ГЦИ направляют отчетную ведомость с приложенными к ней третьими экземплярами авизо (отчетными карточками) и лентой подсчета.
9. ИВП или ГЦИ на основании полученной отчетности РКЦ филиала «А» направляет в адрес РКЦ филиала «Б» табуляграммы, с помощью которых РКЦ филиала «Б» производит квитовку поступивших авизо от РКЦ филиала «А».

В мировой практике формы международных и внутренних расчетов тесно взаимосвязаны, они базируются на единых принципах. Межгосударственные расчеты между банками России и банками других государств (бывших союзных республик) осуществляются главным образом через вновь открываемые друг у друга корреспондентские счета Центральных (Национальных) банков государств.

Ведением корреспондентских счетов Национальных банков-корреспондентов, проведение расчетов между государствами занимаются специальные отделы межгосударственных расчетов, наделенные правами филиалов Центральных банков, имеющие БИК.

При проведении межгосударственных расчетов, как при обычных расчетах по корсчетам, действует принцип совершения операций в пределах остатков средств на счетах. При отсутствии денег на корсчете банка-корреспондента страны - плательщика расчеты останавливаются до оформления межгосударственного кредита.

Срок указанного кредита определяется Соглашением. При наступлении срока погашения сумма выданного кредита взыскивается за счет остатка на корреспондентском счете.

Таким образом, платежи из России в адрес клиентов в странах СНГ проходят по схеме:

1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщик платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческий банк-плательщик, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ филиала "А".
3. РКЦ филиала "А" оформляет кредитовое авизо и направляет его в Центр межгосударственных расчетов Банка России.
4. Центр межгосударственных расчетов Банка России, после проверки авизо, направляет платеж в Центр межгосударственных расчетов республики.
5. Центр межгосударственных расчетов республики направляет поступившие денежные средства в РКЦ филиала "Б"" где открыт корреспондентский счет коммерческого банка получателя.
6. РКЦ филиала "Б" зачисляет данные средства на корр. счет коммерческого банка-получателя.
7. Коммерческий банк - получатель на основании полученных от РКЦ филиала "Б" расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателей средств.

Платежи в адрес российских клиентов из стран-членов СНГ ведутся аналогичным образом (в обратном порядке).

Для совершения международных платежей ряд коммерческих банков прибегает к услугам международных автоматизированных систем, таких, например как СВИФТ. Данная система осуществляет связь, используя передовую технологию в области коммуникаций и банковского дела, в том числе устройств для шифрования информации, передачу сообщений и перевод платежей между несколькими тысячами банков в сотне стран мира. Система, приняв сообщение, контролирует правильность его составления и автоматически подтверждает прием сообщения банку-отправителю.

Через СВИФТ производятся переводы денежных средств, передается информация о состоянии счетов в банках, подтверждение сделок, осуществляются расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле ценными бумагами.

С помощью создания автоматизированной системы денежных переводов и банковских расчетов увеличивается скорость передачи платежных документов, сокращается расчетный период, упрощается обработка корреспонденции, удешевляется ее стоимость. Электронные средства денежных переводов способствуют ускорению денежного оборота, появлению новых форм расчетов и банковских операций, улучшению надежности и качества контроля за соблюдением платежной дисциплины, повышению эффективности банковской работы. Поэтому предприятия, планирующие заниматься внешнеэкономической деятельностью, должны навести справки о применяющейся системе межгосударственных расчетов в выбранном ими банке.

Корреспондентские отношения между банками могут осуществляться напрямую. В настоящее время прямые межбанковские расчеты получили довольно широкое распространение. В целом, сроки платежей здесь минимальные, поскольку переводы осуществляются, как правило, электронным путем. Но имеет место также и замедление движения средств, когда эти расчеты являются многоступенчатыми (в одной операции могут участвовать 3-4 банка). Мелкие и средние коммерческие банки, вступая в прямые корреспондентские отношения с крупными банками, получают доступ к другим услугам этих банков. Имеется в виду проведение выгодных операций с государственными бумагами, возможность выхода на коммерческие связи с зарубежными банками.

Особенность этих межбанковских расчетов в том, что счет «ЛОРО» ведет не РКЦ, а другой коммерческий банк, в котором открыт данный счет.

Корреспондентские отношения между банками можно изобразить в виде схемы (рис. 1.):

Рис. 1. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между банками

1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческий банк-корреспондент, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и реестр предстоящих платежей, который составляется в виде описи расчетных документов к сводному платежному поручению и направляет его в коммерческий банк-респондент.
3. Коммерческий банк-респондент на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондирующего счета коммерческого банка-корреспондента и зачисляет их на расчетные счета получателей средств.

Порядок проведения операций по списанию корсчетов (субсчетов) коммерческих банков определен Письмом ЦБ РФ «Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций» №244 от 01.03.96 года и Положением ЦБ РФ. «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» №5-П от 25.11.97 года.

Операции, проводимы, по корреспондентским счетам делятся на 2 вида:

џ операции, основывающиеся на обслуживании клиентов, то есть операции по коммерческим сделкам клиентов: переводы на основе инкассо или аккредитива, платежи по чекам, предоставление гарантий;

џ собственные межбанковские операции, то есть операции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на денежном рынке и так далее.

Как правило, корреспондентские отношения должны быть выгодны обеим участвующим сторонам.

Выбор в пользу односторонних или взаимных корреспондентских отношений осуществляется с учетом различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

Подводя итог, можно отметить, что коммерческие банки имеют достаточно широкий выбор возможностей, чтобы «проплатить» необходимые денежные переводы. В целом же система межбанковских расчетов отличается сложностью, трудоемкостью, недостаточной надежностью. Поэтому Центральный Банк Российской Федерации при государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, должен создать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождение банков от пересылки друг другу первичных документов.

Но, внедрение и отлаживание новых видов расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера, поэтому организация межбанковских расчетов является одной из узловых проблем развития банковского дела.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации, их филиалы и Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Корреспондентский счет – счет банка, который может быть открыт в подразделениях расчетной сети Банка России или других кредитных организациях и на котором отражаются платежи, проведенные на основании заключенного банковского счета либо договора корреспондентского счета (субсчета). Корреспондентские счета подразделяются на счета:

НОСТРО – корреспондентские счета (текущие и активные), которые открываются банком-респондентом (распорядитель счета) в банке-корреспонденте;

ЛОРО – корреспондентские счета (текущие и пассивные), которые открываются банком-корреспондентом банку-респонденту;

ВОСТРО – счета иностранных банков в бапке-резиденте в местной валюте или валюте третьей страны.

Банк-корреспондент – банк, который открыл счет ЛОРО банку-респонденту и выполняет по этому счету операции в соответствие с действующим законодательством и договором. Банк-респондент – банк, открывший счет НОСТРО в банке-корреспонденте, который является его распорядителем.

Межбанковские расчеты в Российской Федерации могут осуществляться с использованием:

– корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
– корреспондентских счетов, открытых в кредитных организациях;
– счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, проводящих расчетные операции;
– счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Межбанковские расчеты выполняются по тем же принципам, что и безналичные расчеты. Основополагающее значение для организации межбанковских расчетов имеют:

1) принцип поддержания своей ликвидности на уровне, который обеспечивает бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками;
2) принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов – контроль за платежами: по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в РКЦ; по счетам и балансам коммерческих банков-корреспондентов при их расчетах между собой; при расчетах между РКЦ.

Банк России принимает меры по обеспечению соблюдения принципов организации безналичных расчетов. Этому способствует электронное исполнение основной массы платежей.

Расчеты через подразделения расчетной сети Банка России

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России. Исключением являются филиалы, обслуживающиеся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета), а также дополнениями к договору счета. Договор корреспондентского счета (субсчета) заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом – при наличии на это доверенности у руководителя).

Этот договор заключается на согласованный сторонами срок и определяет:

– порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету);
– способ обмена расчетными документами с Банком России;
– порядок оплаты оказываемых Банком России расчетных услуг;
– ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
– иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.

Банк России принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия. Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Платеж, выполняемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:

– безотзывным – с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;
– окончательным – с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

Одним из направлений регулирования Банком России системы безналичных расчетов и платежей является и собственно оказание расчетных и платежных услуг.

Платежная система Банка России обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Система валовая, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам ее участников на индивидуальной основе. Она определяется как сложная и многокомпонентная административная структура.

Фактически существующая архитектура данной платежной системы образована из региональных компонентов, включающих в себя региональные расчетные системы на уровне каждого территориального учреждения Банка России (в настоящее время происходит поэтапное "укрепление" региональных компонентов и сокращение их количества). Особенности функционирования каждого регионального компонента определяют исходя из различий программно-технического комплекса, обеспечивающего обработку информации. Данные комплексы адаптируются к условиям конкретного территориального учреждения с учетом сложившейся в регионе информационно-телекоммуникационной инфраструктуры.

Отношения Банка России с участниками его платежной системы осуществляются посредством электронного документооборота. Суть концепции электронных платежей заключается в том, что оформленные и переданные должным образом сообщения являются основанием для проведения банковских операций. Такие сообщения называются электронными деньгами, а выполняемые на их основе банковские операции – электронными платежами. Бумажные подтверждения, в принципе, не требуются, хотя на практике, в силу сложившихся стереотипов, в некоторых кредитных организациях электронные документы ежедневно распечатываются для формирования документов дня банка на бумажных носителях.

Банки – участники электронного обмена постоянно осведомлены о состоянии своего корреспондентского счета, открываемого в Банке России. Это позволяет им более эффективно управлять портфелями активов и пассивов, контролировать свою ликвидность, а также снижать риски при проведении операций.

Система электронных платежей Банка России имеет двухуровневую структуру, включая внутрирегиональные и межрегиональные расчеты.

В систему внутрирегиональных расчетов входят: головной расчетно-кассовый центр (ГРКЦ) региона и региональные коммерческие банки, включая филиалы других регионов.

В систему межрегиональных расчетов входят: банк-участник, региональный ГРКЦ Банка России и федеральный расчетный центр. Обмен электронными документами между участниками межрегиональных расчетов на начальной стадии осуществляется по схеме документооборота при внутрирегиональных платежах, но из-за увеличившегося числа участников возрастает число процедур обмена.

При выполнении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России используются как электронные платежные документы полного формата, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные платежные документы сокращенного формата, требующие обязательного бумажного подтверждения. Платежи с использованием бумажной технологии Банк России осуществляет только в том случае, если есть поручение клиентов провести их по почтовой или телеграфной технологии, если электронные платежи требуют сопровождения документами на бумажном носителе, а также в некоторых регионах, в которых но решению Банка России не используются электронные платежи. Усилия Банка России направлены на повышение эффективности функционирования собственной платежной системы, в первую очередь, за счет целенаправленной деятельности по расширению применения электронных технологий безналичных расчетов, а также проведения расчетов в режиме реального времени.

Порядок организации и функционирования системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП) регламентируется Положением Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" и Указанием Банка России от 25 апреля 2007 г. № 1822-У "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России".

Система БЭСП работает в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте РФ срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами). Данная система расчетов создана для обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени (по мере поступления) электронных платежных сообщений.

Расчеты через систему БЭСП – это безналичные расчеты, осуществляемые за счет средств, находящихся на банковских счетах клиентов в Банке России, а также за счет предоставленного кредита. При выполнении расчетов через систему БЭСП участникам системы БЭСП предоставляются расчетные и иные услуги.

К срочным платежам относятся платежи участников системы БЭСП, в том числе связанные с реализацией денежно-кредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручению клиентов – участников системы БЭСП.

Система БЭСП задействована наряду с системами внутрирегиональных электронных расчетов и межрегиональных электронных расчетов. Участники системы БЭСП вправе также проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением этих систем расчетов.

Информационная безопасность в системе БЭСП обеспечивается совокупностью технологических и организационных мер, аппаратно-программных, технических и криптографических средств защиты информации в соответствии с требованиями законодательства РФ и нормативных актов Банка России по обеспечению информационной безопасности.

В системе БЭСП применяются две формы участия:

– прямое участие – путем идентификации и обеспечения прямого доступа в систему БЭСП в режиме реального времени;
– ассоциированное участие – путем идентификации и обеспечения услугами доступа в систему БЭСП обслуживающими учреждениями Банка России через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения, включающую подразделения расчетной сети Банка России одного территориального учреждения, а также Первое операционное управление Банка России.

Участниками системы БЭСП являются подразделения расчетной сети Банка России (учреждения Банка России – ГРКЦ, РКЦ, операционные управления, отделения), осуществляющие расчетное обслуживание клиентов Банка России, а также другие структурные подразделения Банка России, кредитные организации, филиалы кредитных организаций, другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами). Участники системы БЭСП подразделяются на особых, прямых и ассоциированных участников расчетов.

Кредитные организации (их филиалы) и другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами), включаются в состав участников системы БЭСП при соблюдении ими следующих требований:

– наличие банковского (корреспондентского) счета (субсчета), открытого в обслуживающем учреждении Банка России в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета);
– выполнение обязательных резервных требований Банка России (для кредитных организаций);
– отсутствие просроченных денежных обязательств перед Банком России (для кредитных организаций);
– отсутствие просроченной задолженности по оплате расчетных услуг Банка России;
– отсутствие картотеки расчетных документов, не оплаченных в срок, к банковскому (корреспондентскому) счету (субсчету) в обслуживающем учреждении Банка России;
– участие в обмене электронными сообщениями с Банком России в соответствии с заключенным договором;
– соответствие техническим требованиям к обмену электронными сообщениями и требованиям по информационной безопасности при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе БЭСП.

Участники системы БЭСП имеют право использовать расчетные и иные услуги системы БЭСП после включения в Справочник БИК России и Справочник участников системы БЭСП.

Участие в системе БЭСП прекращается:

– безусловно – в случае исключения участника системы БЭСП из состава участников системы БЭСП;
– временно – в случае временного приостановления участия или временного отключения от участия в системе БЭСП.

Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне системой, в которой выполняются валовые расчеты в режиме реального времени по платежам всех участников системы БЭСП независимо от их территориального расположения.

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого . Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.

Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств.

Указанные отношения могут также иметь место между коммерческими банками и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых (расчетных) палат.

Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между разными коммерческими банками.

Главной операцией крупных коммерческих банков-корреспондентов является клиринг (взаимный зачет) чеков и других расчетно-платежных документов. По мере развития банковской системы и возрастания значения депозитов банки-корреспонденты стали оказывать друг другу и иные услуги. Например, крупные банки предлагают мелким банкам услуги по управлению активами, предоставляют им кредиты для пополнения резервов. Мелкие банки также, получают от своих банков-корреспондентов консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, содействие в подборе кадров и помощь в международных операциях. Наконец, банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, а также сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам.

Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой за открытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков, так как эти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимыми для инвестирования. Крупные банки также могут устанавливать между собой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых отделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую самостоятельность и контроль над проводимыми операциями.

При установлении корреспондентских отношений, особенно с зарубежными банками, обеими сторонами уделяется большое внимание состоятельности и надежности банков-партнеров. К письму с просьбой об открытии счета прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций.

Корреспондентские отношения оформляются обменными письмами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Различаются корреспондентские договоры срочные (с правом продления) и бессрочные.

При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным(электронным) ключом, который применяется для удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами. Кредитные институты, установившие между собой корреспондентские отношения, называют друг друга корреспондентами.

Существуют два вида корреспондентских отношений банков: с взаимным открытием корреспондентских счетов и без открытия таковых.

Кредитное учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по выставленным им поручениям, во-первых, по счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента, или по счету, открытому корреспондентом в данном кредитном учреждении; во-вторых, по счетам данного кредитного учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, а во втором - между корреспондентами без счета.

В практике корреспондентские счета открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.

Если участниками корреспондентских отношений являются юридически самостоятельные коммерческие банки либо центральные банки разных государств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга на добровольных началах.

На более жесткой основе строятся корреспондентские отношения между коммерческими банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский счет в каком-либо учреждении национального банка.

Таким образом, в практике банки как участники корреспондентских отношений могут иметь несколько видов корреспондентских счетов. Посредством этих отношений банки связываются в единую систему. Они как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.

Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются.расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора . Например, банк А обязуется по договору с банком Б получать причитающиеся последнему платежи от клиентов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В свою очередь банк Б берет на себя обязательство выполнять аналогичные операции для банка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых временно накапливаются денежные средства, поступающие для банка-корреспондента. Если банк А получил для банка Б определенные денежные суммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками, он может использовать их для своих активных кредитных и иных операций.

В свою очередь, корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет "Ностро" (наш счету Вас) и счет "Лоро" (Ваш счету нас). -Счета типа "Ностро" открываются каким-либо банком в банках-корреспондентах, а счет типа "Лоро" - на имя его банков-корреспондентов. Причем указанные счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет "Ностро" в одном банке является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента.

Платежи по корреспондентским счетам могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышением этого остатка за счет предоставленного по счету кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается в заключенном договоре. Важно своевременно "подпитывать" указанные активы.

В этой связи необходимо остановиться на имеющемся в зарубежной банковской практике понятии валютирования. Оно означает дополнительную отметку о дате, с момента которой проведенная ранее по счету (дебету или кредиту) сумма становится реальной, т.е. вступает в силу. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи; аналогичным образом списанная сумма также не перестает находиться в его распоряжении со дня внесения записи. Решающее значение имеет валютирование, с момента которого откредитованная сумма находится в распоряжении владельца счета.

Деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня срока валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае (при отсутствии иного обеспечения счета) он идет на превышение кредита, за что и обязан платить кредитору соответствующие проценты.

Так, в Дойче Банке (ФРГ) запись в кредит банковского счета осуществляется согласно правилам в день поступления чеков во Франкфурт, но при сдвинутом по отношению к операционному дню валютировании. Ибо этот банк не в состоянии осуществить валютирование в один день с внесением записи, поскольку ему необходимо взыскать соответствующий эквивалент с других учреждений. В этих целях он вместе с Немецким федеральным банком пользуется единой методикой инкассации платежных требований, получая от центрального банка затребованный эквивалент по истечении минимум одного дня с момента выставления требований филиалам Немецкого федерального банка страны - центральным банкам земель.

При дебетовании счета также может быть сдвиг валютирования во времени, в частности при покупке ценных бумаг на одной из немецких бирж. В этом случае запись по дебету счета в банке осуществляется спустя один день со дня покупки, и, следовательно, имеет место валютирование со сдвигом в один день .

Размер банковского остатка средств в банках-корреспондентах обычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом. Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержанием компенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете, и частично - выплатой комиссионного вознаграждения (комиссии).

По корреспондентским счетам могут также выплачиваться проценты. Однако в отдельных странах выплата процентов по этим счетам запрещена законодательством. Данное положение объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных операций по поручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По существу вклады кредитных институтов на указанных счетах представляют собой депозиты до востребования. Остатки средств на корреспондентских счетах обычно поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения платежей.

Правда, и корреспондентские счета могут использоваться для оказания инвестиционных услуг. Нередко по этим счетам отражаются межбанковские депозиты, сроки которых могут колебаться от 1, 3 и 6 месяцев до 2 (иногда 5) лет.

В зависимости от договоренности между банками-корреспондентами за ведение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств, направление выписок, авизо и т.п.) может взиматься комиссия, о чем уже было сказано выше. Это определяется характером взаимоотношений между банками, активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них остатков.

Помимо основного корреспондентского счета в банках могут быть открыты специальные корреспондентские счета для проведения отдельных операций как в местной, так и в иностранной валюте.

Разновидностью банковских корреспондентских счетов являются клиринговые счета. Они открываются тогда, когда в заключаемых торговых и платежных договорах, корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клиринговый порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.

В процессе корреспондентских отношений банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал. avviso, извещение, уведомление), представляющее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных операциях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя средств и другие данные. Авизо оформляются на специальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных или бухгалтерских документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.). По способу отсылки авизо подразделяются на почтовые, телеграфные и электронные. К почтовым авизо могут прилагаться товарные и другие документы, послужившие основанием для проведения той или иной расчетной операции. При отправке авизо по телеграфу используется специальный шифр (переводной ключ). Электронные кодируются и подписываются электронной подписью. Порядок отсылки авизо обусловливается корреспондентскими и другими межбанковскими соглашениями или договором с клиентом.

Степень эффективности функционирования платежной системы может определяться следующими показателями - сроками прохождения платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники при проведении расчетов. Тот факт, что сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной для пользователей.

Корреспондентские отношения банков носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу этих отношений составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного рода расчетов. Рассмотрим, как развивались эти операции в нашей стране.

Нормативно-правовая база, которая регламентирует принципы и порядок осуществления межбанковских расчетов в Российской Федерации, является достаточно обширной, что связано с тем, что изданные документы постоянно дорабатываются и уточняются с учетом изменяющихся экономических условий. Нормативно-правовая база регулирования расчетных отношений включает в себя достаточно широкий круг источников:

· Гражданский Кодекс РФ;

· Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности";

· Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации", "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России", "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через сеть Центрального Банка России (Банка России)", "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации";

· письма и указания Банка России, регламентирующие отдельные вопросы осуществления расчетов.

Если плательщик и получатель обслуживаются в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная организация, обслуживающая плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает данный счет получателя. При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций.

Потребность в межбанковских расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться:

1) с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т.е. через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.

Кредитная организация также вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России см. п. 1.2 ч. II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

2) с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях).

Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.

Сосредоточение платежей при клиринге позволяет существенно снизить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширить сферу безналичного оборота и облегчить расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что, в конечном счете, оказывает содействие повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

· по периодичности их проведения;

· по составу участников.

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско - кредиторской задолженности. Постоянно действующий - осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников.

По составу участников клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признакам.

Организация клиринга варьируется в зависимости от того, являются ли банки-участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. При внутрибанковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по филиалам собственной системы.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть:

· локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка;

· общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны.

В свою очередь, специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый:

· через учреждения Центрального банка РФ и крупнейшие коммерческие банки;

· через специальные межбанковские организации - расчетные (клиринговые) палаты;

· через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка.

Клиринг возможен при наличии хозяйственных или других связей между его участниками, если эти связи носят характер взаимных денежных отношений. Эти связи должны быть либо взаимными, либо последовательными. При взаимных хозяйственных связях движению стоимости от одного участника к другому противостоит встречное движение стоимости от второго участника к первому. При этом виде хозяйственных связей взаимные денежные обязательства и денежные претензии одного участника по отношению к другому являются соответственно денежными претензиями и денежными обязательствами второго по отношению к первому.

На практике взаимные хозяйственные связи встречаются реже, чем последовательные, при которых происходит одностороннее движение стоимости через ряд экономически обособленных участников общественного производства. В результате подобного движения стоимости имеет место и ограниченное направление денежных расчетов. Клиринг возможен, если на базе хозяйственных связей сформируется последовательная цепь денежных расчетов. Важным моментом является то, что каждый из участников клиринга должен являться звеном этой цепи и эти звенья обязаны быть связаны между собой, с одной стороны, денежными обязательствами, а с другой - денежными претензиями.

Наиболее результативным является многосторонний клиринг, когда его участники имеют денежные обязательства и требования во взаимоотношениях со многими иными участниками. Предположим, что между участниками клиринга было проведено множество операций, документы по которым предъявлены в клиринговый центр для зачета и отражены по неденежным лицевым счетам. В зарубежной практике такие счета называются "транзитный счет-позиция" и представляют собой отношение суммы предъявленных к зачету долгов к сумме взаимно погашенных.

Таким образом, при организации клиринга деньги как средство обращения не участвуют, а наличествуют как мера стоимости, которая проявляется в ценах товаров, работ и услуг, фиксированных обслуживанием сферы обращения, что, в свою очередь, сокращает общую потребность предприятия в собственных оборотных средствах и обеспечивает экономию кредитных ресурсов банков.

Центральный банк РФ совместно с группой коммерческих банков провел исследование возможностей осуществления межбанковского клиринга в новых условиях хозяйствования. В результате было выработано временное положение о клиринговом учреждении.

Положение предусматривало, что клиринговое учреждение создается на основе любой формы собственности и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе. Деятельность клирингового учреждения определяется его уставом и осуществляется на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ. Учредителями клирингового учреждения могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ и другие юридические и физические лица, за исключением органов власти, политических организации и специализированных общественных фондов. Организацией клиринговых расчетов могут заниматься и специальные (внебанковские) структуры - клиринговые учреждения (клиринговые центры, клиринговые расчетные палаты). Целью создания таких учреждений является проведение клиринговых расчетов не только между местными банками. В сферу их деятельности включаются также и межрегиональные расчеты.

3) с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, т.е. через внутрибанковскую расчетную систему.

Этот способ используется для осуществления расчетов между лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.

Под счетами межфилиальных расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов. Счета межфилиальных расчетов не являются банковскими счетами в смысле, используемом в гражданском и налоговом законодательстве.

В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальные расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый - связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: "Начальные межфилиальные обороты" и "Ответные межфилиальные обороты". Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.

Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).

Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.

Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама методика этих расчетов сформирована с использованием большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей весьма негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается см. п. 2.5 ч. III Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

Кроме того, кредитным организациям (филиалам) разрешается осуществлять транзитные расчетные операции. В этом случае платежи осуществляются одной кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), где и открыт счет получателя средств.

Маршрут платежа (способ межбанковских расчетов) выбирается плательщиком при оформлении расчетных документов, исходя из имеющихся у обслуживающей его кредитной организации возможностей.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

безналичный платеж межбанковский кредитование

Введение

1. Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов

1.1 Организационно - правовая база регулирования межбанковских расчетов

1.2 Основы организации межбанковских расчетов

1.3 Эволюция межбанковских расчетов

2. Учет и характеристика межбанковских расчетов на примере Ярославского отделения №17 ПАО АКБ «Сбербанк»

2.1 Характеристика ПАО АКБ «Сбербанк»

2.2 Общие положения и понятия о компании S.W.I.F.T

2.3 Учет межбанковских расчетов

3.1 Сбои и задержки платежей

3.2 Материальная ответственность участников безналичных расчетов за несвоевременность платежей

3.3 Совершенствование межбанковских расчётов в банке

Заключение

Литература

В ведение

Межбанковские платежи и расчеты - основная система экономики любой страны.

Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними средств, наличных денег и ценных бумаг.

Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.

Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

В настоящее время данная проблема привлекает особое внимание в виду возросшей активности на фондовом и валютном рынках, операции на которые составляют значительные суммы денежных средств, весьма ощутимые даже в сравнении с общим объемом торговых и промышленных операций. Поэтому, немаловажным представляется вопрос о том, каким способом и в какой форме стороны осуществляют свои взаиморасчеты.

Сегодня вопросы развития платежных систем весьма актуальны.

Целью данной курсовой работы является изучение основ организации межбанковских расчетов в коммерческих банках.

Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

ѕ рассмотреть виды и способы организации межбанковских расчетов;

ѕ проследить организацию расчетов на примере ПАО АКБ «Сбербанк».

Объектом данного исследования выступает Ярославское отделение № 17 ПАО АКБ «Сбербанк». Предметом выступают межбанковские расчёты.

В первом разделе анализируются необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов.

Во втором разделе рассматривается учёт и характеристика межбанковских расчётов на примере ПАО АКБ «Сбербанк».

В третьем разделе изучены проблемы межбанковских расчётов и даны рекомендации по улучшению схемы межбанковских расчётов.

Работа написана на основе анализа и изучения литературы таких авторов, как: Братко А. Г., Леонтьева В.Е., Миловидова В.Д., а также финансовых газет, журналов и банковских документов.

1 . Н еобходимость, сущность и значение межбанковских расчетов

1.1 Организационно - правовая база регулирования межбанковских расчетов

Оpганизационно - пpавовая база регулирования межбанковских расчетов опирается на ряд законодательных актов, разработанных правительством РФ, а также нормативные документы, выпущенные ЦБ РФ.

Основными законодательными актами, действующими на территории РФ и регулирующими механизм межбанковских расчетов, являются:

ѕ Федеральный Закон «О Центральном Банке РФ» № 86 - ФЗ от 10.07.2002 г.

Важным элементом денежных расчетов является межбанковские расчеты. Они являются обязательным условием межхозяйственных расчетов, осуществляемых между экономическими субъектами - клиентами разных банков или различных филиалов одного банка. В этих случаях возникает необходимость переводить средства из банка плательщика в банк получателя.

Кроме того, между банками как самостоятельными экономическими субъектами возникает много отношений, которые предопределяют их собственные взаимные платежи:

1) межбанковские кредитные отношения;

2) купля-продажа валюты, ценных бумаг;

3) оказание услуг.

Для обеспечения межбанковских расчетов создаются специальные платежные системы. Россия создала достаточно оперативную, эффективную и надежную систему межбанковских расчетов «Систему электронных платежей» (СЭП). Через нее осуществляется большая часть межбанковских расчетов, она способна удовлетворить потребности в расчетах всех банков.

Функционирование СЭП базируется на следующих принципах:

ѕ все операции осуществляются исключительно в электронной форме;

ѕ система абсолютно закрытой, то есть денежные средства не могут выйти из финансового пространства СЭП на одной из ее участков;

ѕ оборот средств в системе осуществляется по принципу "брутто", когда каждый платеж отражается на корсчете участника СЭП;

ѕ инициатива проведения платежа принадлежит банку-плательщику, который дебетует свой счет;

ѕ выполнение платежных поручений плательщика с его корсчета осуществляется в очередности их календарного поступления в СЭП и в пределах имеющихся на счете средств;

ѕ платежи осуществляются в режиме реального времени, что дает возможность завершить расчеты между банками в течение операционного дня;

ѕ зачисление средств получателю производится только после списания их с корсчета банка, обслуживающего плательщика, и поступления на корсчет обслуживающего его банка.

1.2 Основы организации межбанковских расчетов

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.

Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между разными коммерческими банками.

Например, крупные банки предлагают мелким банкам услуги по управлению активами, предоставляют им кредиты для пополнения резервов. Мелкие банки также, получают от своих банков-корреспондентов консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, содействие в подборе кадров и помощь в международных операциях. Наконец, банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, а также сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам.

При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным (электронным) ключом, который применяется для удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами. Кредитные институты, установившие между собой корреспондентские отношения, называют друг друга корреспондентами.

Платежи по корреспондентским счетам могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышением этого остатка за счет предоставленного по счету кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается в заключенном договоре. Важно своевременно «подпитывать» указанные активы.

В этой связи необходимо остановиться на имеющемся в зарубежной банковской практике понятии валютирования. Оно означает дополнительную отметку о дате, с момента которой проведенная ранее по счету (дебету или кредиту) сумма становится реальной. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи; аналогичным образом списанная сумма также не перестает находиться в его распоряжении со дня внесения записи. Решающее значение имеет валютирование, с момента которого откредитованная сумма находится в распоряжении владельца счета.

Размер банковского остатка средств в банках - корреспондентах обычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом. Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержанием компенсационного баланса (минимального остатка денежных средств на счете, и частично - выплатой комиссионного вознаграждения (комиссии)).

В зависимости от договоренности между банками-корреспондентами за ведение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств, направление выписок и авизо) может взиматься комиссия. Это определяется характером взаимоотношений между банками, активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них остатков.

1.3 Эволюция межбанковских расчётов

Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.

До начала 90-х годов расчеты между учреждениями банков осуществлялись в централизованном порядке по счетам межфилиальных оборотов (МФО). Эта система была разработана Госбанком СССР. Механизмом расчетов МФО был введен в 1933 г. и соответствовал условиям одноуровневой банковской системы. Устоявшийся на протяжении десятилетий порядок расчетов по системе МФО был хорошо отлажен, содержал четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Однако такая модель расчетов могла функционировать лишь в условиях централизованной системы хозяйствования и одноуровневой банковской системы.

Централизованные расчеты банков осуществляются через корреспондентские счета, открываемые каждому коммерческому банку в обязательном порядке в Центральном банке. Децентрализованные расчеты осуществляются по прямым корреспондентским счетам коммерческих банков, открываемым по их желанию. Как правило, прямые корреспондентские расчеты являются основной формой организации корреспондентских отношений с банками иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться и между банками республики, однако существует ряд законодательных ограничений, определяющих возможную сферу их использования.

Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.

Одним из условий осуществления расчетов по счетам Лоро и Ностро является проведением по ним операций в пределах остатка средств на этих счетах. В отдельных случаях в корреспондентских соглашениях банки могут предусматривать возможность превышения остатков и оговаривают его лимит - лимит овердрафта.

Перевод средств по счетам производится с использованием системы S.W.I.F.T., телекса, электронной почты или другими способами, предусмотренными корреспондентским соглашением.

Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ:

ѕ они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями. Чаще всего корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам;

ѕ позволяют сократить время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы;

ѕ у банков - корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.

Кроме того, расчеты по прямым корреспондентским счетам менее поддаются контролю со стороны Центрального банка и в связи с этим в большей степени подвержены риску. Для осуществления функций контроля Центральные банки аккумулируют информацию об открытых коммерческими счетах Ностро и Лоро, о полученных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и привлеченных межбанковских депозитах. При осуществлении же централизованных межбанковских расчетов по корреспондентским счетам, открытым в Центральном банке, у последнего имеются реальные возможности осуществлять контроль при их проведении. Кроме того, за Центральным банком закреплено право оказывать на коммерческие банки воздействие посредством введения для них особых режимов функционирования корреспондентского счета.

Можно выделить следующие режимы функционирования корреспондентского счета:

ѕ расчеты в пределах доступных средств - нормальный режим, при котором допускается проведение всех операций;

ѕ режим «Списание средств запрещено» - устанавливается полный запрет или ограничение списания средств с корреспондентского счета;

ѕ режим «Зачисление средств запрещено» - устанавливается полный или частичный запрет на зачисление средств на корреспондентский счет;

ѕ режим «Расчеты запрещены» - запрещается проведение всех межбанковских операций по данному банку.

Расчеты через централизованные корреспондентские счета в мировой практике могут осуществляться различными способами - в обычном расширенном режиме либо в клиринговом.

Обычный расширенный режим предполагает осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете. Клиринговый режим предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов. Таким образом,переход к хозяйствованию на принципах рыночной экономики сопровождался созданием самостоятельных коммерческих банков.

2. У чет и характеристика межбанковских расчетов на примере Ярославского отделения №17 ПАО АКБ «Сбербанк»

2.1 Характеристика ПАО АКБ «Сбербанк»

Одним из самых крупных российских банков является Сбербанк РФ. Это открытое акционерное общество, основной учредитель которого - ЦБ РФ, осуществляющее деятельность на основе Устава (приказ Центробанка от 21.03.91 г), являющийся держателем контрольного пакета акций. Кроме Центробанка, акционерами Сбербанка также могут стать организации и физические лица (Приложение А).

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (публичное акционерное общество). Сокращенное наименование банка: Сбербанк России. Акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России. Численность сотрудников - 243 тыс. человек. Общее количество подразделений насчитывает 20101 единиц, включая:

ѕ территориальные банки - 17;

ѕ отделения - 823;

ѕ внутренние структурные подразделения - 19 307.

Уставной капитал Сбербанка на 2015 год составляет - более 67 млрд. рублей. Он состоит из более чем 21 млрд. обыкновенных акций и около 1 млдр. привилегированных акций. Акционерами банка являются более 245 тыс. юридических и физических лиц. Крупнейшим акционером - Центральный банк РФ, который владеет контрольным пакетом акций (54, 6%). Структура акционеров Сбербанка на сегодня характеризуется следующими данными:

ѕ 60% банковский сектор (включая Центробанк);

ѕ 18% инвестиционные компании;

ѕ 11% юридические лица;

ѕ 11% физические лица.

Деятельность Сбербанка регулируется и контролируется Собранием акционеров, а в промежутках между собраниями - Советом банка. Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из Президента, 15- ти членов совета директоров и 4-х вице-президентов.

Основным структурным элементом системы Сбербанка России выступают отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, агентства. Возглавляются территориальные банки Сбербанка России Председателями, назначенными президентом, а отделения банков - Управляющими, назначенными председателями. Все учреждения системы Сбербанка осуществляют свою деятельность в соответствии с положением о соответствующих подразделениях. К основным функциям Сбербанка относятся:

ѕ мобилизация временно свободных денежных средств населения и предприятий;

ѕ размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами;

ѕ кредитно- расчетное обслуживание предприятий и организаций;

ѕ кредитование потребительских нужд населения;

ѕ осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением;

ѕ выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг;

ѕ консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

ѕ оказание коммерческих услуг (факторинг, лизинг);

ѕ совершение валютных операций и международных расчетов;

ѕ учредительная функция.

Сбербанк имеет уникальную и не имеющую аналогов на рынке банковских услуг организационную структуру. В систему Сбербанка России входят региональные банки и учреждения более низкого уровня: филиалы и отделения.

Миссия Банка: "Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников".

Миссия определяет смысл и содержание деятельности Банка, подчеркивая его важнейшую роль в экономике России. Наши клиенты, их потребности, мечты и цели есть основа всей деятельности Банка как организации. Миссия Банка также устанавливает амбициозную цель наших устремлений - стать одной из лучших финансовых компаний мира - и подчеркивает, насколько важны для Сбербанка его сотрудники, и насколько реализация его целей невозможна без реализации их личных и профессиональных целей.

Поскольку Сбербанк является монополистом финансового рынка, у него нет конкурентов, потому что он предоставляет госгарантии по вкладам. Кроме этого, банк принимает активное участие в программе международного уровня, направленной на развитие малого и среднего предпринимательства на территории России. Банк обслуживает счета и учитывает доходы и оборотные средства федерального бюджета, так как имеет соответствующий статус.

Высшим органом управления Сбербанка России является собрание акционеров. Только оно может избрать правление финансовой организации и наблюдательный совет. Общее руководство финансовым учреждением осуществляется избираемым советом. В его обязанности входит:

ѕ определение направлений дальнейшего развития финансового учреждения;

ѕ контроль над деятельностью правления;

ѕ утверждение отчёта за год;

ѕ контроль политики в сфере кредитования и инвестиций;

ѕ выборы председателя;

ѕ организация деятельности двух комитетов: ревизионного и кредитного.

Региональные отделения наделены правами юридических лиц. Их баланс является составной частью единого баланса Сберегательного банка Российской Федерации. Они осуществляют свою деятельность на основании утверждённого положения, в соответствии с которым отделения банка:

ѕ входят в состав объединённой организационной системы;

ѕ имеют права юридических лиц;

ѕ руководствуются при осуществлении своих функций актами, принятыми в Сбербанке и Центробанке РФ.

Работа Сбербанка отличается от деятельности финансовых организаций тем, что он в основном взаимодействует с частными лицами. Деятельность банка направлена на привлечение финансовых сбережений населения, предоставление физлицам расчётно-кассовых услуг, оказание всего спектра финансовых услуг организациям и населению.

Среди функций Сбербанка выделяют:

ѕ размещение поступивших финансовых средств в экономическую сферу;

ѕ использование временно освободившихся денежных средств, полученных от граждан и организаций;

ѕ выдача потребительских кредитов населению;

ѕ кредитно-расчётное и кассовое обслуживание граждан;

ѕ операции с ценными бумагами, включая работу по выпуску, приобретению и их продаже;

ѕ оказание услуг коммерческого характера, например, услуги лизинга и факторинга;

ѕ эмиссия банковских карт;

ѕ информирование граждан и консультации в ходе решения финансовых и экономических вопросов;

ѕ выполнение операций с валютой в рамках осуществления расчётов международного уровня.

Сберегательным банком Российской Федерации осуществляются разные операции, которые делят на активные и пассивные. К числу активных относятся выдача кредитов, в том числе и межбанковских, операции, позволяющие размещать в ценные бумаги финансовые средства. Наибольшим спросом среди активных операций банка пользуется кредитование граждан. Банк выдаёт займы на оплату обучения и ведение строительства, совершение крупных покупок вроде транспорта и жилья, а также на другие нужды.

В число пассивных входят операции, позволяющие банку формировать капитал, принимать и сохранять депозиты, открытые гражданами и организациями, продавать ценные бумаги и реализовать сберегательные депозиты. Несмотря на трудности, которые складываются в результате политической и экономической обстановки в стране с которыми сталкивается Сберегательный банк в своей деятельности, он продолжает успешно функционировать и развивать свою деятельность. Так сегодня можно сказать, что Сбербанк России с уверенностью смотрит в будущее, занимая ведущие позиции в российской банковской системе, участвует в формировании основ экономического возрождения России, обеспечивая защиту финансовых интересов своих клиентов.

2.2 Общие положения и понятия о компании S . W . I . F . T

S.W.I.F.T. (Society For Wordwide Interbank Financial Telecom-munication S.C.) было создано в мае 1973 г. 239 банками Европы и Северной Америки как кооперативная некоммерческая организация.

Целью создания Международного общества межбанковских финансовых телекоммуникаций является обеспечение обмена финансовыми данными и удовлетворение телекоммуникационных потребностей банков, которые владеют и управляют данным обществом. Непосредственная деятельность данной компании началась в 1977 г. По состоянию на 1 декабря 1992 г. в общество входил 2071 банк из 81 страны. Ежедневно, по данным 1996 г., через S.W.I.F.T. проходило более 3,0 млн. посланий. По состоянию на 1 января 1998 г. в общество уже входило более 3 000 членов из 81 страны.

На начальной стадии развития компании пользование созданной системой было разрешено инвестиционным банкам, а с 1987 г. специальным небанковским учреждениям в качестве участников без права собственности компании (Приложение Б).

Центральный офис компании находится в Брюсселе, столице Бельгии (адрес компании в системе S.W.LF.T.: SWHQ BE ВВ). Компания имеет также свой почтовый адрес, номера телефонов, факса и телекса.

S.W.I.F.T. -- это кооперативное общество, созданное с целью оказывать услуги своим членам. Оно принадлежит банкам-акционерам и контролируется ими через Совет Директоров, избираемый ежегодно на Общем Собрании акционеров в июне текущего года.

Кроме основных видов услуг, для своих членов S.W.I.F.T. предлагает следующие:

ѕ стандартизация;

ѕ средства телекоммуникаций для финансовых операций;

ѕ обучение;

ѕ семинары SIBOS;

ѕ специальные услуги с добавленной стоимостью (за дополнительную плату);

ѕ терминальные услуги.

Стандартизация форматов сообщений в соответствии с требованиями, стандартами International Organisation for Standartisation (ISO) Международной организации по стандартам. В соответствии со стандартами ISO S.W.I.F.T. применяет более 140 ISO кодов.

Средства телекоммуникаций для финансовых операций -- использование при проведении финансовых операций высокотехнологических средств телекоммуникаций, позволяющих в течение нескольких секунд или минут совершать транзакцию между клиентами, находящимися в различных точках земного шара. S.W.I.F.T. несет материальную ответственность за передачу реквизитов финансовых сообщений.

Обучение проводит отдел обучения S.W.I.F.T., предлагающий обучение ряду дополнительных продуктов и услуг, раскрывающих содержание:

ѕ общих вопросов и понятий S.W.I.F.T.;

ѕ системы S.W.I.F.T.;

ѕ стандартов текстов и форматов сообщений, принятых в S.W.I.F.T..

Семинары SIBOS--Международные семинары S.W.I.F.T. по банковским операциям. Такого рода семинары проводятся компанией ежегодно с членами и потенциальными клиентами S.W.I.F.T. На семинаре обсуждаются последние тенденции в международной финансовой индустрии что позволяет прогнозировать направления развития деятельности и приоритеты в будущем. Кроме того, данный семинар дает возможность встретиться всем корреспондентам.

Специальные услуги с добавленной стоимостью -- услуги разрабатываемые и предоставляемые дочерними предприятиями S.W.I.F.T., например, компанией S.W.I.F.T. Service Partners, сокращенно SSP, отдельно для каждой группы пользователей, имеющих какие-то особые общие потребности. Среди такого рода услуг можно выделить:

ѕ развитие сети ЭКЮ, ЕВРО;

ѕ обработка банковских карточек;

ѕ распространение информации и многое другое.

Терминальные услуги S.W.I.F.T. (S.T.S) - дочернее предприятие компании, предлагающее как технику, так и программные продукты, помогающие пользователям подключиться к системе S.W.I.F.T. и производить финансовые операции.

Безусловно, в мировой практике организации расчетов используются способы отличные от S.W.I.F.T. К такого рода способам относят средства телекоммуникаций SPRINT Meil, телекс. Целесообразно отметить также и то, что данными вариантами организации расчетов по валютным операциям пользуются только "начинающие" банки. По мере развития филиальной сети, увеличения собственного оборотного капитала, банки отдают предпочтение системе S.W.I.F.T. в силу следующих преимуществ данной системы:

ѕ наибольшей скорости исполнения финансовой операции;

ѕ максимальной безопасности транзакции;

ѕ сниженной стоимости послания сообщения;

ѕ стандартизации сообщений.

По мере развития сети и укрупнения банков, вполне целесообразно разрабатывать внутренние системы расчетов. Такого рода системы расчетов позволяют экономить средства за счет взносов, которые платят банки -- неполные члены S.W.I.F.T, а также от наиболее рационального управления ресурсами локальной банковской системы (все транзакции проходят через клиринговый центр головного банка). Вместе с тем, головной банк должен быть банком -- полным членом S.W.I.F.T.

Таким образом, система S.W.I.F.T. позволяет банкам в процессе проведения международных расчетов быстро обмениваться информацией, ускоряя тем самым платежи при одновременной экономии затрат на проведение этих операций и высокой безопасности расчетов.

2.3 Учет межбанковских расчетов

Порядок отражения операций по корреспондентскому счету осуществляется исходя из требований, установленных Банком России: операции, отраженные в выписках по корсчету банка, должны быть включены в баланс банка днем их проводки по корсчету. Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов банка должно осуществляться по расчетным документам, послужившим основанием для совершения этих операций. В тех случаях, когда поступившие суммы не могут быть проведены по счетам клиентов, они должны отражаться по кредиту счета 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетам при осуществлении расчетов через подразделения Банка России".

Назначение счета: учет сумм, списанных со счетов клиентов для перечисления по назначению через подразделение Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации, и сумм, зачисленных на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации подразделением Банка России, но не проведенных по счетам клиентов данной кредитной организации. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются суммы списанных платежей в корреспонденции со счетами клиентов для перечисления через расчетную сеть Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации и суммы зачисленных платежей в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом) по платежам в адрес клиентов данной кредитной организации днем их зачисления на основании документов и выписки из корреспондентского счета (субсчета) при расчетах через расчетную сеть Банка России.

По дебету счета отражаются суммы: в корреспонденции со счетами клиентов данной кредитной организации при поступлении средств через расчетную сеть Банка России не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на этот счет; в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации днем списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации на основании полученной выписки из корреспондентского счета (субсчета) в подразделении Банка России.

В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета:

ѕ по платежам, списанным со счетов клиентов при осуществлении расчетов через подразделение Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации;

ѕ по платежам в адрес клиентов данной кредитной организации при осуществлении расчетов через подразделение Банка России.

На сводном лицевом счете "По платежам, списанным со счетов клиентов при осуществлении расчетов через подразделение Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации" не должны числиться суммы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету банка из - за недостаточности средств. Учет таких сумм должен вестись на балансовом счете 47418.

На сводном лицевом счете "По платежам в адрес клиентов банка при осуществлении расчетов через подразделение Банка России" числятся суммы, поступившие на корсчет в адрес клиентов банка. Необходимость использования данного лицевого счета возникает в случае поступления средств на корсчет банка, адресованных его филиалам или банкам - респондентам.

Итак, правилами допускается зачисление таких сумм на счета получателей средств, порядок использования получателями средств, зачисленных без оправдательных документов, определяется банком по согласованию с клиентом (Приложение В).

3 . П роблемы межбанковских расчетов и рекомендации по улучшению схемы межбанковских платежей

3.1 Сбои и задержки платежей

Одной из причин сбоев и задержек является рутинная бумажная технология межхозяйственных расчетов. При акцептной форме расчетов, а также расчетах платежными поручениями, на которые в совокупности приходилось свыше 90% платежного оборота, используются расчетные документы в 5-ти и более экземплярах при каждой оплате, что обусловливает большой поток бумажных носителей финансово - денежной информации. Помимо высокой трудоемкости подобных расчетных операций больше вероятность совершения различного рода ошибок при их проведении. Характерные из них:

ѕ неполное комплектование документов;

ѕ утеря и разукомплектование их в ходе пересылки;

ѕ засылка не по адресу.

Все эти трудности и недостатки особенно обострились в начальный период внедрения межбанковских расчетов отлаживания работы МРЦ. Возникли многочисленные неувязки, сбои в платежах и задержки поступления средств на корреспондентские счета банков и расчетные счета их клиентов. Замедлилось также зачисление налоговых и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Коммерческие банки и их клиенты часто не знали реального состояния своих счетов на начало операционного дня, что затрудняло прогнозирование и планирование их деятельности. Осложнилось размещение банками друг у друга депозитов, кредитов ввиду длительного нахождения денежных сумм в пути и уплаты дополнительно ссудных процентов.

Однако неточности и ошибки, сбои, хотя и в меньших масштабах, к сожалению, продолжают иметь место. Например:

1. Имеются случаи не зачисления или зачисления не в полной сумме на корреспондентские счета банков платежей в пользу их клиентов.

2. Допускаются факты зачисления на корреспондентские счета банков денежных сумм, не принадлежащих им, или сумм, не соответствующих суммам, обозначенным в документах.

3. Продолжается практика несвоевременной проводки МРЦ по корсчетам банков документов, что представляет собой серьезное нарушение расчетной дисциплины.

4. В ряде МРЦ бытует практика зачисления средств на корсчета банков без расчетных документов клиентов. По-видимому, это происходит потому, что при сортировке банковской почты не проверяется, ко всем ли поступившим авизо приложены расчетные документы, клиентов. Зачисленные же без документов клиентов на корреспондентские счета банков суммы не могут быть проведены по счетам клиентуры, поскольку по реквизитам, имеющимся в корсчете, невозможно определить принадлежность денежных средств.

5. Поэтому при разработке выписок из корсчетов банки вынуждены суммы, зачисленные на их корсчета без приложений, учитывать как невыясненные поступления. Такие суммы часто достигают сотни миллионов рублей и по некоторым оценкам составляют до 10% баланса коммерческих банков.

6. В результате страдают интересы и клиентуры и самих банков. Из-за не зачисления средств на счета клиентов у последних нередко срывается выполнение обязательств по платежам партнерам по хозяйственным сделкам, по платежам в бюджет и внебюджетные фонда и по кредитам банков. Штрафы банков и МРЦ за несвоевременное и неправильное зачисление (списание) средств клиентов исчисляются в миллионных суммах.

7. При розыске сумм платежей во многих случаях возникает необходимость запросов дубликатов авизо, в том числе и телеграфных. Но нередко дубликаты авизо теряются в каналах МРЦ. По этой причине банки-филиалы вынуждены посылать дубликаты телеграфных, а в ряде случаев и почтовых авизо, непосредственно коммерческим банкам - своим корреспондентам (филиалам). МРЦ же такие телеграммы и почтовые авизо от банков к проводу не принимает, что вызывает задержку в зачислении средств и ущемляет интересы клиентов.

Причины столь неблагополучного положения дел в области межбанковских расчетов во многом кроются в перегруженности МРЦ, вследствие не отработанной технологии электронного обмена.

И все же более всего обусловил плохое качество межбанковских расчетов слабый уровень их технического обеспечения.

Основной причиной плохого качества межбанковских расчетов является отставание в уровне технической оснащенности участников расчетов. Переход банков на расчеты через корреспондентские счета не был подготовлен заранее в организационно-техническом плане. Объем ежедневного документооборота при межбанковских расчетах весьма значителен.

Важно отметить и такое обстоятельство. Неудовлетворительное техническое обеспечение межбанковских расчетов в значительной мере препятствует проведению комплексной автоматизации банковской деятельности, а значит и внедрению новых услуг клиентуре, принципиально невозможных при традиционной технологии.

Характерной особенностью работы банков является большая зависимость их друг от друга. Отсюда практически теряют свое значение нововведения банков, способствующие ускорению выполнения отдельных операций при отсутствии единого, налаженного, базирующегося на современных технических средствах, механизма межбанковских коммуникаций, а также соответствующих правовых норм.

3.2 Материальная ответственность участников безналичных расчетов за несвоевременность платежей

Претензии плательщиков и получателей средств друг к другу, связанные с осуществлением расчетных операций, рассматриваются ими без участия банка. В то же время в договоре между хозяйствующими субъектами может быть предусмотрена необходимость уплаты и соответственно размер пени за просрочку платежа. Однако банк начисляет и взыскивает пеню в оговоренных случаях только при условии, что ему предоставлено такое право договором на расчетно-кассовое обслуживание.

Ответственность банков за несвоевременное перечисление средств клиентов определяется действующим законодательством. При этом банки не несут ответственности, если платеж был просрочен вследствие задержки или утери расчетных документов предприятиями связи. Когда нарушение установленного порядка расчетов происходит по вине банка, клиент должен предъявить свои претензии непосредственно обслуживающему его банковскому учреждению. Если при этом имеет место нарушение данным учреждением действующих нормативных актов, клиент вправе обратиться с обжалованием неправомерных действий банковских работников либо в вышестоящее учреждение банка, либо в суд.

Материальная ответственность банков за своевременность расчетов реализуется путем уплаты штрафов. В настоящее время определено, что если банк по своей вине допустил несвоевременное списание денежных средств со счета плательщика либо задержку их зачисления на счет получателя, он обязан уплатить в пользу клиента пеню за каждый день просрочки платежа в размере 0,15 % от суммы платежа (если законодательством или договором на расчетно-кассовое обслуживание не предусмотрен иной размер пени). В случае же неправильного списания средств со счета клиента по вине банка последний выплачивает в пользу этого клиента штраф, размер которого предусматривается в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

В современных условиях банки не вправе устанавливать и проверять направления использования средств клиентов в процессе расчетов (кроме случаев, предусмотренных законодательством), а также вмешиваться в договорные отношения хозяйствующих субъектов. Однако банки осуществляют определенный контроль за соблюдением клиентами условий и правил расчетов, который носит главным образом предварительный характер. В частности, в процессе расчетов банки контролируют правильность заполнения расчетных документов, своевременность сдачи выписанных расчетных документов, имеющих срок действия, на инкассо.

Банки имеют право взыскивать штрафы при нарушении порядка проведения расчетных операций другими участниками расчетов. В настоящее время предусмотрено, что при ошибочном зачислении денежных средств на счет клиента владелец счета обязан в течении десяти календарных дней после получения выписки из счета уведомить об этом банк. В противном случае данный клиент должен уплатить банку пеню в размере 0,15 % от ошибочно зачисленной ему суммы, если договором на расчетно-кассовое обслуживание не предусмотрен иной размер пени. Кроме того, банки могут взыскать штраф с Российского межбанковского расчетного центра, если по его вине банки несвоевременно перечислили средства по счетам своих клиентов (в случае, когда договором между банком и РМРЦ предусмотрена такая форма ответственности).

Правомерность наложения штрафных санкций за нарушение порядка проведения расчетных операций может быть оспорена участниками расчетов в хозяйственном суде.

3.3 Совершенствование межбанковских расчётов в банке

Проанализировав действующую систему МБР в РФ необходимо наметить пути дальнейшего совершенствования платежной системы.

Основным направлением совершенствования расчетов в РФ является создание системы валовых расчетов в режиме реального времени, которая обеспечит оперативное зачисление поступающих средств на счета кредитных организаций, что позволит немедленно их использовать, тем самым снизить средства в расчетах и системные риски. Кроме того, кредитные организации получают возможность управлять внутридневной ликвидностью, повысится эффективность внутрибанковских расчетов, ускорение оборачиваемости денежных средств.

В рамках создания нормативной базы системы валовых расчетов в режиме реального времени ЦБ РФ необходимо разработать и утвердить нормативные документы, регламентирующие цели., задачи и функции подразделений ЦБ РФ. Установить правила регистрации участников системы валовых расчетов в режиме реального времени подразделений ЦБ РФ и клиентов в качестве пользователей этой системы, а также разработать и утвердить операционные правила функционирования системы валовых расчетов.

Для обеспечения расчетов в банковской системе в режиме реального времени необходимо создание современной телекоммуникационной сети и разработка программного комплекса.

В условиях невозможности быстрого одновременного технического переоснащения всей банковской системы, ЦБ РФ осуществляет целый ряд проектов по модернизации материальной базы крупных региональных РКЦ и переводу их деятельности на современные принципы организации расчетов. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождающая банки от пересылки друг другу первичных документов.

Электронные платежи введены как дополнительный вид МБР наряду с существующими - почтовым и телеграфным авизованием. Порядок прохождения электронных платежей от коммерческого банка устанавливается в договоре о корреспондентских отношениях между банком и РКЦ.

На сегодняшний день, система электронных платежей является одним из самых современных способов осуществления МБР. Коммерческие банки представляют в РКЦ копии платежных поручений своих клиентов на бумажных носителях или магнитных носителях (дискетах). При вводе платежного поручения, программа, установленная на персональной электронно - вычислительной машине проводит проверку - логический контроль, то есть банковский индентификационный код банка - получателя, его корреспондентского счета, счет корреспондента (получателя средств). Если поручение на бумажном носителе, оно набирается оператором, выполняются все необходимые банковские проводки и происходит списание и зачисление денежных средств в течение операционного дня на счета клиентов и коммерческих банков. При распечатке информации банк - корреспондент получает копию платежного поручения.

С помощью электронных платежей достигается максимальная в современных условиях скорость осуществления безналичных расчетов через РКЦ. Электронный способ перечисления денежных средств стал одним из самых популярных у клиентов. Любой платеж можно передавать электронным способом, и в течение этого же дня средства будут зачислены на счет получателя (при внутрирегиональных расчетах).

Преимущества электронной передачи платежей очевидны. Помимо непосредственной передачи средств, контроль и квитовка платежей также производятся автоматически, что делает всю систему более надежной.

Таким образом, можно сделать вывод, что создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени является ключевым моментом в развитии платежной системы РФ.

Для улучшения проведения техники межбанковских расчетов предлагается сделать следующее:

1) повышение скорости и надежности платежей в банковской системе;

2) эффективное управление внутридневной ликвидностью;

3) сокращение расходов, связанных с обработкой входящих и исходящих расчетных документов;

4) создание универсального интерфейса для проведения межбанковских расчетов;

5) сокращение документарного оборота.

З аключение

В настоящее время перспективы развития банковской системы во многом связаны с положительными сдвигами в макроэкономическом развитии. Наметившийся рост валового внутреннего продукта, объема произведенной промышленной продукции, реальных доходов населения, динамичное развитие рынка государственных ценных бумаг, фондового рынка увеличивают спрос на различные банковские услуги.

В сложившихся условиях перед банковским сектором как составной частью экономики России объективно стоит задача обеспечения максимально возможного в сложившихся макроэкономических условиях удовлетворения спроса на банковские услуги при безусловном требовании сохранения устойчивости банковской системы. Но нельзя ставить конечной целью развития только удовлетворение существующего спроса на банковские услуги. Необходимо, учитывая уникальность ситуации в развитии всех экономических структур современной России, поступательно продвигаться по пути внедрения наиболее передовых методов и систем расчетов.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, является ключевым моментом в развитии платежной системы России.

Переход к работе в режиме реального времени означает переход к такому уровню качества системно-технических решений в осуществлении расчетов, когда время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями и ее проверки, будет измеряться секундами, когда момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления средств на счет получателя этих средств. Это возможно лишь при условии полной автоматизации всех организационных и бухгалтерских процедур при наличии соответствующей технической базы.

...

Подобные документы

Сущность межбанковских расчетов. Формирование системы межбанковских расчетов в банковской системе России. Принципы осуществления платежей. Корреспондентские отношения. Краткая характеристика банка. Анализ и динамика изменения межбанковских расчетов.

дипломная работа , добавлен 05.11.2008

Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов. Характеристика их видов. Анализ межбанковских расчетов на территории Свердловской области в головном расчетно-кассовом центре города Екатеринбурга. Проблемы и пути совершенствования расчетов.

дипломная работа , добавлен 05.06.2008

Основы организации корреспондентских отношений. Эволюция межбанковских расчетов. Исследование бизнес-процессов в области клиринговых расчетов. Проблемы межбанковских расчетов и пути их совершенствования. Разновидности банковских корреспондентских счетов.

курсовая работа , добавлен 15.01.2014

Определение и сущность межбанковских расчетов, нормативно-правовые основы и принципы их организации. Осуществление платежей через корреспондентские счета коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах. Ведение клиринговых операций в банковской сфере.

дипломная работа , добавлен 16.08.2010

Платежная система Банка России. Основы организации и учета межбанковских и филиальных расчетов в коммерческих банках. Переводные, аккредитивные, инкассовые и эмиссионно-кассовые операции. Проблемы межбанковских расчетов и основные пути их преодоления.

курсовая работа , добавлен 10.03.2015

Определение понятия и сущности межбанковских расчетов, правовых основ их организации. Краткая характеристика ОАО "Сбербанк России". Расчет показателей, характеризующих эффективность безналичных расчетов; предложение рекомендаций по ее повышению.

курсовая работа , добавлен 04.06.2015

Определение безналичных расчетов и платежей, особенности их регулирования. Характеристика и особенности функционирования платежных систем, а также история их становления. Развитие безналичных расчетов при помощи бесконтактных и мобильных платежей.

курсовая работа , добавлен 06.06.2016

История развития системы и нормативное регулирование безналичных расчетов в банках. Общая характеристика и анализ деятельности коммерческого банка "Петрокоммерц". Расчет доходности межбанковских расчетов и система дистанционного банковского обслуживания.

дипломная работа , добавлен 01.07.2014

Оценка качества безналичных расчетов. Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте. Принципы и механизм безналичных расчетов. Современные виды безналичных расчетов. Политика банков.

дипломная работа , добавлен 24.06.2007

История развития межбанковских кредитных организаций на примере зарубежного опыта. Особенности формирования системы межбанковских расчетов. Определение роли Центрального банка РФ в кредитовании коммерческих организаций. Преимущества работы в сети SWIFT.