Домой Россельхозбанк Платится ли налог с выигрыша в лотерею. Когда заплатить налог с выигрыша

Россельхозбанк

Платится ли налог с выигрыша в лотерею. Когда заплатить налог с выигрыша

Каждому хотелось бы победить в лотерею, но не все знают, что часть выигрыша уходит в бюджет государства. Крупная денежная сумма, автомобиль, бытовая техника, туристическая путевка – это все доходы физических лиц. Отсюда и появляется основание для уплаты .

Размер налогового отчисления зависит от вида розыгрыша, но не имеет значения, государственный он или частный. В некоторых случаях необходимость уплаты отпадает. На руки счастливчик получает денежные средства с учетом вычета НДФЛ.

Лотерея за собственные деньги

Ее суть состоит в приобретении игровых билетов. Денежное вознаграждение получают один или несколько человек. Данный розыгрыш сравним с азартной игрой, где участники стараются увеличить шансы на победу, скупая большее количество купонов. В случае проигрыша они потеряют все отданные деньги. Подобные государственные лотереи можно встретить на телевидении: Русское лото, Золотой ключ, Спортлото. Их призовой фонд составляют средства от купленных билетов.

Конкурс, основанный на риске, имеет свои особенности по налогообложению:

размер подоходного налога составляет 13 процентов от общего размера выигрыша ;
эта же ставка предусмотрена для призов, полученных в конкурсах на платных условиях участия;
если победитель не имеет постоянной регистрации и проживает на территории России меньше 183 дней в году, размер налога составит 30 процентов от выигранной суммы.

Пример. Денежный приз составил 20 000 р. Россиянин, проживающий на территории своей страны, должен уплатить налог в сумме 2600 р. (20000 × 13%). В итоге он получит 17 400 рублей.

Стимулирующая лотерея

Этот вид конкурса проводится для рекламы продукции или услуг в крупных магазинах, торговых центрах. Победителями становятся один или несколько покупателей, у которых имеется чек на нужную сумму. Приз – деньги или товар. Покупать игровой билет не нужно, поэтому участники ничего не теряют в случае проигрыша.

Ее нюансы:

победитель платит 35 процентов от выигранной суммы в качестве обязательного сбора;
если цена приза меньше 4000 р., налог не взимается;
когда размер выигрыша составляет больше 4000 р., налогом облагается сумма без учета 4000 р.;
считается общая стоимость призов, которые получены участником за год.

Размер денежного приза (общая сумма за 12 месяцев) составил 10 000 р. Налог будет исчисляться от 6000 р. В итоге нужно заплатить 2100 р. (6000 × 35%). На руки участнику отдадут 7900 рублей.
Магазин бытовой техники проводил конкурс среди покупателей. Выигранная микроволновая печь стоит 3500 р. Производить оплату сбора не нужно.

Налоговые вычеты одинаковы для всех категорий граждан. Не имеет значения, работает победитель или вышел на пенсию. Ни для кого не предусмотрены льготы и скидки .

Подробную информацию о данном налогообложении вы можете узнать из следующего видео:

Как оплатить налог?

Зачастую организаторы конкурсов предупреждают об уплате налога во время вручения приза и выдают документ, подтверждающий его стоимость. Если они сами производят обязательный платеж, лучше попросить подтверждающий чек или справку. Когда победитель получил приз в натуральном виде, он должен самостоятельно представить документы о доходах за отчетный период в налоговую службу.

Произвести уплату подоходного налога можно в налоговой инспекции по месту проживания в следующем порядке:

Заполняется , и самостоятельно рассчитывается сумма налога. Бланк для отчетности можно получить в том же учреждении.
Прикладывается справка о стоимости приза, где указаны сведения о юридическом лице – организаторе лотереи.
После рассмотрения документов налогоплательщику поступит расчетное поручение, которое нужно оплатить в ближайшие три месяца . Если оно не пришло, реквизиты уточняются на официальном сайте Налоговой службы или в районной инспекции.

Представить декларацию по НДФЛ следует раньше 30 апреля года, следующего за годом выигрыша, а оплатить сам налог в банке до 15 июля . Нарушение этих правил влечет административную ответственность. Придется заплатить штраф, исчисляемый в соответствии с суммой платежа и временем просрочки.

Документы об отчетности можно подать лично в налоговую или отправить ценным письмом с описью и уведомлением.

Если понадобилось внести изменения, а бумаги уже отправлены, подается уточненная декларация. Копии всех документов желательно хранить в течение трех лет.

В некоторых случаях налогоплательщик не имеет возможности уплатить обязательный взнос из-за нехватки денег. Тогда единственный выход – продажа полученного приза (квартиры, техники, автомобиля). Победитель вправе распоряжаться выигранным имуществом только после уплаты налога.

Как рассчитать величину сбора с выигранного приза?

Когда призом является материальный объект, а не сумма денег, организатор конкурса не платит налоговый сбор. После розыгрыша автомобиля, земельного участка, недвижимости или бытовой техники спонсор должен сообщить победителю стоимость выигрыша и размер налога в письменном виде.

Если обязанность легла на получателя приза, он может обратиться к услугам организации, где имуществу дадут независимую оценку. Иногда участники лотерей сталкиваются с завышенной стоимостью товара. Тогда стоит подать жалобу в антимонопольный комитет или отказаться от вознаграждения.

Некоторые граждане России не слышали о налоге на выигрыш. Отсутствие знания закона не снимает обязанности об его исполнении. Победители розыгрышей должны представлять декларацию о доходах. Судебная практика полна случаями наложения штрафов за неисполнение долга. Многие надеются, что налоговая служба не установит факт победы в конкурсе. Чтобы не возникло проблем, лучше заплатить налоговый сбор и, как говорится, спать спокойно.

Все о налогах на лотерею. Рассматриваются налоги на выигрыш в лотерею в России и других странах. Налогооблажение серьезно различается в зависимости от страны, есть даже страны, где лотерейные выигрыши вообще не облагаются налогом.

Налоги с лотереи в России

Играя в лотерею, каждый игрок, разумеется, стремится сорвать джекпот. Но всегда необходимо помнить, что в соответствии с текущим законодательством России он обязан заплатить налог. Вкратце говоря, каждый гражданин РФ, выигравший в обычную (не стимулирующую – это принципиально!) лотерею, обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от сумы выигрыша. При этом он обязан самостоятельно представить декларацию о доходах с указанием своего выигрыша до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту прописки, и самостоятельно же до 15 июля заплатить эти самые 13%. Если же этого не сделать, то Вас могут оштрафовать, и в конечно счете арестовать Ваше имущество. А в случаи больших сумм, может наступить и уголовная ответственность. Таким образом, выигрыш в лотерею облагается налогом и этот налог разумнее заплатить .

Вышеприведенное справедливо так же и для случая, когда гражданин России играет в иностранную лотерею , причем не важно, покупает он билеты самостоятельно либо играет через лотерейных посредников . В некоторых случаях существует опасность двойного налогообложения, то есть когда Вы заплатите налог с выигрыша в лотерею и в стране, в которой выиграли, и в России. Если Вы налоговый резидент в России, то есть проживаете, грубо говоря, в стране больше полугода, то обязаны заплатить подоходный налог, в том числе и с лотерей, даже с дохода, полученного за пределами страны.

Но, вместе с тем, такие случаи редки. Дело в том, что Россия заключила договоры о двойном налогообложении практически со всеми развитыми странами. А это значит, что налог платится только один раз – либо в стране, где Вы выиграли, либо в РФ. Есть и еще одна возможность, дело в том, что в некоторых странах налоги с лотерейных выигрышей отсутствуют. О лотерейных налогах в других странах читайте во второй части этой статьи.

Разъяснения по вопросу двойного налогообложения лотерейных выигрышей освещены в письме Управления Федеральной налоговой службы по г. Москва №20-14/38701 от 2 мая 2012 года. Так как этот документ не всегда можно легко найти в свободно доступе, то мы выложили его на сайт. Вот ссылка .

Если Вы хотите ознакомиться с темой налогообложения лотерей подробнее, с юридической точки зрения, то читайте ниже:

Основным законом, регулирующим лотереи в России является ФЗ №138 от 11.11.2003 года, который так и называется – «О лотереях». Основными субъектами правовых отношений, прописанными в нем, считаются организатор, оператор и участник лотереи. Организатор – это организация, имеющая право проводить лотерею на территории РФ либо самостоятельно, либо с помощью сторонней организации – оператора.

Под проведением лотереи понимается распространение лотерейных билетов и заключение договоров с участниками, розыгрыш призового фонда, а так же заключение договоров при необходимости соответственно с оператором, производителями билетов, необходимого оборудования и так далее. Проведение лотереи предполагает также выплату или предоставление выигрышей участникам лотереи.

В законе прописано два вида лотерей:

Обычная, когда для участия нужно заплатить (купив лотерейной билет). Призовой фонд в этом случае формируется из этих средств. И стимулирующая, когда оплата за участие не требуется и призовой фонд формируется отдельно (такие лотереи часто проводятся крупными магазинами в рекламных целей. Так же этот вид лотерей используют в целях легализации своей деятельности владельцы игорного бизнеса).

Налогообложение выигрышей в лотереи регламентируется 23-й статьей Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц». Иными словами, это подоходный налог с лотереи.

В соответствии с 32-й главой Налогового кодекса, и платить и отчитываться по доходам от лотерейных выигрышей обязаны получатели дохода, то есть физические лица, и делать это они должны самостоятельно. Это следует из пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ, в которой сказано, что самостоятельно исчисление и уплату налогов производят физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

Сумма выигранных денежных средств и является налоговой базой. Ставка налога стандартная – 13%. В инспекцию ФНС по месту учета физическое лицо обязано подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплатить же налог нужно не позднее 15 июля. Следует отметить, что налог на выигрыш в лотерею далеко не самый высокий в мире. Однако лотерейные налоги в других странах мы обсудим ниже.

Возвращаясь к 23-й главе НК, ни организаторы, ни операторы не должны ни считать, не уплачивать налоги, с выигрышей. То есть, иными словами, подоходный налог с лотереи рассчитывает и платить непосредственно сам выигравший.

Вопрос налога на лотерею в случае стимулирующих лотерей сложнее. Как мы уже отмечали ранее, подобные лотереи часто проводятся рекламными целями.

По мнению Налоговой службы, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, то организатор таких лотерей фактически является налоговым агентом, и должна сама удержать налог с выигрышей (Письма Минфина №03-04-05-01/181, 03-04-06-01/37). Налоговая ставка по данной категории доходов, в соответствии с п.2 ст. 224 НК равна 35% процентов. Помимо этого, если выигрыш - это не денежная сумма, а некий вещественный приз, то организатор обязан сообщить о невозможности удержания налога в ФНС, а так же победителю.

Что касается ответственности за неуплату лотерейных налогов, то с точки зрения НК РФ это статья 122: в соответствии с п. 1 за неуплату или неполную уплату налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий или бездействия налагается штраф до 20% от невыплаченных сумм налога. Необходимо отметить, что штрафуются только те, кто подал неверную налоговую декларацию о доходах. Но если декларация подана правильной и с соблюдением сроков, то штрафа нет. В этом случае надо выплатить недоимку и, возможно, пеню. Если же декларация не подавалась вовсе, то уплачивается штраф в 5% от неуплаченной суммы.

При обнаружении неуплаты либо не полной уплаты налогов ФНС отправляет требование, в котором указывается сумма и сроки оплаты. При дальнейшей неуплате начинается процесс взыскания, при котором в первую очередь списываются средства должника, находящиеся на банковских счетах. Если их недостаточно, то арестовывается имущество. Естественно, в случае взыскания на счет имущества, в первую очередь арестуют автомобили, недвижимость и т.д. Вместе с тем, следует помнить, что если квартира является единственным жильем должника, то она не подлежит аресту.

При крупных задолженностях по налогам, ФНС передает материалы в МВД, которая, после доследственной проверки, может уже передать их в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В Уголовном кодексе есть три статьи, которые касаются неуплаты налогов – 198, 199, 199-1.

Поэтому, еще раз подчеркнем, что налог на выигрыш в лотерею лучше заплатить, и сделать это своевременно .
О других законах, касающихся лотерей, читайте в статье лотерейное законодательство.

Лотерейные налоги в других странах

Начнем с Европейских лотерей. В разных странах Евросоюза налоговое законодательство в отношении выигрыша в лотереи различается. Ниже кратко приведены налоговые ставки на лотерейные выигрыши.

В Испании до 2013 года выигрыши в лотерею налогом вообще не облагались. Однако под влиянием кризиса, с 1 января 2013 года налог был введен. Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. В противном случае налоговая ставка составит двадцать процентов. Это касается всех, а не только граждан Испании. То есть если Вы выиграете через интернет, то платить все равно придется.

В Великобритании и Германии лотерейный выигрыш не облагается налогом. Так же нулевая ставка налога на лотерейный выигрыш в Финляндии.

В Италии налог на лотерейные призы равен шести процентам. Сумма при этом должна превышать пятьсот евро. В Болгарии победители лотерей платят десять процентов, в Чехии – двадцать процентов.

Вообще, попытаемся ниже ответить на вопрос, какой налог придется платить россиянам, которые решили сыграть не в российские лотереи, а в иностранные.

Повторимся, что если между Россией и страной, где был куплен билет, существует договор об избежании двойного налогообложения, то выигравший платит налог только в той стране, где выиграл. А вот если такого договора нет, то налог необходимо платить два раза.

В Австралии так же нет налогов на лотерейные выигрыши.

И в заключении об одной из самых лотерейных стран – США. Самый высокий налог на выигрыш платится с американских лотерей. Он зависит от штата, где был куплен билет. Минимум – это двадцать пять процентов, что является ставкой федерального налога. К нему может прибавится локальный – налог штата, или даже отдельного города. Например в Мичигане дополнительный налог на выигрыш в лотерею - 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада он вообще отсутствует.

В итоге, учитывая все налоги, счастливчик может лишиться почти сорока процентов от суммы выигрыша. Если Вы - гражданин России выиграли в Американскую лотерею, причем не важно, покупая билеты лично, либо через интернет, то Вы заплатите по максимуму – 35 процентов - это прописано в Американском законодательстве.

Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы. Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.

Налог на выигрыш в России обязателен к уплате как для граждан РФ, так и для нерезидентов. По законодательству налог взимается со всех, но сколько процентов надо будет заплатить зависит от наличия гражданства у человека.

Для иностранцев, недавно ставших российскими подданными, действует повышенная ставка, если срок получения гражданства менее полугода. На выигрыши по государственным лотереям, в тотализаторах и казино установлены одинаковые условия по размерам сбора. Какой процент забирает себе государство рассмотрим в таблице ниже.

Таким образом для граждан РФ ставка налога составляет 13%, а вот для нерезедентов и тех, кто имеет российское гражданство сроком менее 183 дней, — 30%

Исключением будут призы, полученные в конкурсах и акциях для рекламы товаров, где налог составит 35 процентов для всех категорий граждан.

Для каждого вида выигрыша будет по-разному рассчитываться налоговая база. Рассмотрим возможные варианты подробнее.

Государственные лотереи

Лотерея ― это самый простой и быстрый способ испытать фортуну. За сравнительно небольшие деньги можно выиграть значительный капитал или ценный предмет. В государственных лотереях призовой фонд формируется за счет стоимости проданных билетов. Обладатели счастливых номеров оказываются победителями, а остальные же не получают ничего.

Примером государственной лотереи является «Столото», которая объединяет в себе множество различных видов, в том числе «Гослото», «Спортлото», «Русское лото». Проводится Минспортом России на основании Распоряжения Правительства РФ от 02.05.2012 г. № 687-р, ГРН Г200Т/000033ПРФ. Распространяется через интернет и розничные точки продаж. Можно выиграть как несколько миллионов рублей, так и квартиру или машину.

Налоговая база для подарков в государственную лотерею определяется согласно статье 228 п. 5 НК РФ. Налог платится государству со всей суммы выигрыша.

В России при получении лотерейных выигрышей до 15000 руб человек должен самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ. При размерах выигрыша от 15000 руб обязанность уплаты налога ложится на организатора. Это значит, что лотерейный призер на сумму свыше 15 тыс руб на самом деле на руки получит меньшую сумму, уже за вычетом НДФЛ.

Коммерческие лотереи

Россияне часто становятся победителями в рекламных акциях, которые проводят коммерческие организации с целью популяризировать свой товар или услугу. Разыгрываются, как правило, ценные вещественные или денежные призы.

Здесь государством установлен годовой лимит в 4000 руб, когда сумма выигрыша не облагается налогом.

В случае выигрышей, превышающих 4000 руб, все подарки будут облагаться налогом. Человек сам должен организовать учет и уплату налогов в бюджет. В очень редких случаях компания-организатор берет это на себя. Как, например, делает это белорусская торговая сеть «Евроопт». Для жителей Беларуси все выигрыши у них не облагаются налогом.

Гражданин России, одержавший победу в конкурсе «Евроопта», по законам своей страны обязан документально доказать в ИФНС уже произведенное удержание по выигрышу в другой стране. В противном случае ему придется заплатить налог в 35% от подарка.

Букмекерские конторы и тотализаторы

Ставки на спорт легализованы в России как единственный вид азартных развлечений. Они существуют как в интерактивном режиме на различных сайтах, так и в отдельных заведениях на улицах городов. На наиболее распространенными из них в 2018 году являются «Фонбет» и «Лига ставок». Призовой фонд БК формируется за счет ставок посетителей, куда перечисляется значительная часть собранных средств. Призы по угаданным событиям доходят до нескольких миллионов рублей.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе исчисляется независимо от его размера. Но вычетом из налоговой базы будет сумма ставок, уплаченных в качестве взноса за участие. Налогообложение с выигрыша до 15 тыс руб победитель исчисляет и уплачивает самостоятельно по ставкам 13% для россиян и 30% для иностранцев.

При суммах выше лимита в 15 тыс руб все необходимые удержания производит букмекерская контора. Человек получит на руки сумму из которой уже вычтен налог на доходы. Победителю не нужно самому вести учет и отчитываться в ИФНС, все это делает за него организатор.

Помимо тотализаторов, есть еще и посредническая система между букмекерами и клиентами. Примером такой организации будет ЦУПИС. Они не принимают ставки для себя, а только осуществляют переводы на счета букмекерских организаций. Поэтому ЦУПИС не несет ответственности за удержания налогов с крупных сумм. Это дело организатора и победителя, в зависимости от размера выигрыша.

Игорные заведения и казино

По российскому законодательству игорные заведения повсеместно запрещены на территории страны. Но есть 4 зоны исключения, где казино легально работают для посетителей круглый год:

«Азов-Сити» в Краснодарском крае;
«Сибирская монета» в Алтайском крае;
«Приморье» в Приморской области в районе Владивостока;
«Янтарная» в Калининградской области.

Налоги на выигрыш в казино для россиян будут определяться исходя из существующего законодательства. Гражданин РФ должен заплатить в казну 13% от всех выигранных денег. А для нерезидентов в таком случае будет действовать ставка 30%. Игорные заведения не берут на себя ответственность за удержание и уплату сборов с выигрышных выплат.

Крупные выигрыши

В России организаторы сообщают сведения о победителе в налоговые органы сразу же после проведения розыгрыша крупных призов. Не имеет значения, как он это выиграл: в государственной лотерее или же в рекламной акции. Если человеку презентовали квартиру или автомобиль, налоговики узнают об этом в тот же день. Поэтому налог на выигрыш надо платить.

Если человек выиграл автомобиль:

в государственной лотерее он должен перечислить 13% от стоимости;
в рекламной акции или телешоу процент сбора составит 35%.

Налоговики идут навстречу гражданам и можно договориться об отсрочке платежа в ИФНС, где зарегистрирован счастливый обладатель приза. Утаить выигрыш все равно не получится, ведь налоговая уже будет знать об этом. За неуплату налога предусмотрены штрафы от 20% на скрытую налогоплательщиком сумму.

Платят ли алименты с выигрыша

Проведение лотерей по своей сути является публичной офертой и регулируется государством. Человек, покупая лотерейный билет, заранее прогнозирует обладание денежными или материальными призами. Сам билет выступает в качестве договора и отражает отношения между покупателем и организатором. А согласно постановления 841 п.2-О со всех доходов по гражданским договорам алименты вычитаются.

Таким образом, удержания в виде алиментов с выигрыша в лотерею в пользу несовершеннолетних детей надо платить.

Налогообложение подарков за рубежом

Не во всех странах победитель самостоятельно платит налоги с выигрыша. В ряде стран существуют лотереи, в которых все делает организатор. К ним относятся Франция, Новая Зеландия, Канада и Великобритания. Однако, если гражданин РФ выиграет в такую лотерею по законодательству своей страны он все равно обязан заплатить НДФЛ в казну государства, если со страной нет соглашения об устранении двойного налогообложения.

В Америке проводятся лотереи с самым большим призовым фондом на планете, а на рулетках казино крутятся миллиарды долларов. Это привлекает азартных россиян, которые хотят испытать удачу. Ведь купить счастливый лотерейный билет может любой иностранец. Налог на выигрыш в США удерживается организаторами. В каждом штате для нерезидентов установлены разные размеры в пределах от 30 до 45%. Победитель по факту получает почти в два раза меньше заявленного джек-пота.

В соответствии со ст 232 НК РФ фактически уплаченные налоги по доходу в иностранном государстве не засчитываются при уплате подати в РФ, если между странами нет договора международного договора по устранению двойного налогообложения. С 1994 года между США и Россией такое соглашение существует.

Поэтому россиянину нужно документально подтвердить в ИФНС, что налоговый вычет по выигрышу в Америке уже был произведен учредителем. А при отсутствии доказательств заплатить 13 % от приза.

В налоговом законодательстве выделяются четыре вида налога на выигрыш:

В лотерею;
В акциях, проводимых для рекламы товаров и услуг;
В букмекерской конторе;
В иностранных лотереях.

Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц. Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются. Оглавление

Выигрыш в лотерею
Выигрыш в акции
Выигрыш в букмекерской конторе
Иностранные лотереи
Ответственность и штрафы

Выигрыш в лотерею Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша. Сразу же стоит ответить на важный вопрос: » Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за весь год.

Forbidden

Внимание

Потом, если налогоплательщик не платит, то дело передается в суд. В этом случае виновного ожидает другое наказание:

За уклонение от уплаты налогоплательщику грозит штраф в размере от 30 % от суммы налогового платежа. Если вы знали, что обязаны уплатить, но по какой-либо причине не сделали этого – штраф составит 40 %.
За каждый день просрочки, включая время, потраченное на судебные тяжбы, начисляется пеня.
Если доход не был задекларирован своевременно, вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, который будет начисляться ежемесячно, начиная с 1 мая следующего за отчетным года.

То есть, если в 2017 году вы выиграли в лотерею, то налог должен быть оплачен до 1 апреля 2018 года. Штраф не может превышать 30 % от суммы налога и быть менее 100 рублей.

Не стоит забывать об уголовной ответственности.

Налог с лотереи. процент налога на выигрыш в лотерею

Важно

Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. Лотерейные розыгрыши также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет. Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.

Частные лотерейные компании, существовавшие ранее, нередко нарушали эти условия. Например, не соблюдали правила выпуска и размещения тиражей билетов. Поэтому запрет касается только тех компаний, которые специализировались на выпуске лотерейных билетов.
Другие участники, к примеру, частные магазины и супермаркеты могут устраивать розыгрыши призов, разыгрывая их по номерам, как в лотереях. Но такие мероприятия должны проходить в соответствии с принятыми правилами, а победитель должен будет в обязательном порядке заплатить за выигрыш налог с лотереи.

С какого выигрыша нужно платить налог

Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год. Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

недвижимого имущества;
транспортных средств;
акций, долей, паев.

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников.
В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Как платить налог с полученного выигрыша

Стимулирующая лотерея Этот вид конкурса проводится для рекламы продукции или услуг в крупных магазинах, торговых центрах. Победителями становятся один или несколько покупателей, у которых имеется чек на нужную сумму. Приз – деньги или товар. Покупать игровой билет не нужно, поэтому участники ничего не теряют в случае проигрыша.
Ее нюансы:

победитель платит 35 процентов от выигранной суммы в качестве обязательного сбора;
если цена приза меньше 4000 р., налог не взимается;
когда размер выигрыша составляет больше 4000 р., налогом облагается сумма без учета 4000 р.;
считается общая стоимость призов, которые получены участником за год.

Размер денежного приза (общая сумма за 12 месяцев) составил 10 000 р. Налог будет исчисляться от 6000 р. В итоге нужно заплатить 2100 р. (6000 × 35%).

Налог на выигрыш в лотерею в россии

Инфо

Выигрывая крупную сумму, вероятно, победитель захочет выгодно инвестировать деньги. В этом случае тоже лучше проконсультироваться со специалистом. Читайте также: Кому нужно платить подоходный налог с зарплаты Несмотря на то что любой крупный выигрыш предполагает уплату налогов, у победителя все равно остается достаточно средств для реализации своих целей.

При этом чем солиднее сумма выигрыша, тем больше денег отдается государству. Однако игрок все равно остается в плюсе. Так, выигрывая в американской лотерее 650 миллионов долларов, около 160 миллионов будет направлено на выплату государству. Игрок должен быть осведомлен в этом вопросе, чтобы не разочаровываться от потери, но радоваться выигрышу. Внимание! Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Налог на выигрыш в лотерею сколько процентов составляет?

Иностранные лотереи При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:

США - 25 % (сбор может быть и больше и варьироваться от штата к штату, в котором был куплен лотерейный билет, так как налог федеральный);
Италия - 6 %;
Испания - 20 % (суммы выигрышей до 25 000 евро налогом не облагаются);
Чехия - 20 %;
Болгария - 5 %;
Финляндия, Германия, Австралия, Великобритания - 0 %.

Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13 %. Более подробно в видео: Ответственность и штрафы За неуплату законом предусмотрена ответственность.

Я выиграл в лотерею или получил подарок

Победитель сам определяется с одним из следующих способов для того, чтобы рассчитаться по своим обязательствам:

Подача декларации, уплата налога в общем порядке.
Получение дохода у сервиса уже с вычетом сбора в пользу государства.

Некоторые организации сами платят сборы с суммы выигрышей, а потом уже передают средства победителям. Тогда лотерейный сервис берёт на себя всю обязанность по взаимодействию с налоговыми службами. Победителю остаётся только получить выигрыш, и использовать денежные средства по своему усмотрению.

В условиях проведения конкурса должно быть отдельно сказано о том, какие именно обязательства берёт на себя организация. Обычно об этом пишут на официальных сайтах. Сервисы сейчас стараются работать так, чтобы клиенты получали сумму выигрышей в полном объёме. Вторая сторона берёт на себя ответственность рассчитаться по сборам.

Какой налог с выигрыша в русское лото и другие лотереи обязаны платить победители?

Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически? Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза. Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам.

Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты. Участие в международных лотереях В России иностранцы имеют право принимать участие в проводимых на ее территории международных акциях и лотереях. В таком случае налоговая ставка составит 30 % от выигрыша.
Россияне могут тоже участвовать в международных лотерейных кампаниях. На территории РФ процент налога на выигрыш в лотерею по ним составляет 13 % от суммы выигрыша.

Налог на выигрыш в лотерею

Если оно не пришло, реквизиты уточняются на официальном сайте Налоговой службы или в районной инспекции.Представить декларацию по НДФЛ следует раньше 30 апреля года, следующего за годом выигрыша, а оплатить сам налог в банке до 15 июля. Нарушение этих правил влечет административную ответственность. Придется заплатить штраф, исчисляемый в соответствии с суммой платежа и временем просрочки. Документы об отчетности можно подать лично в налоговую или отправить ценным письмом с описью и уведомлением. Если понадобилось внести изменения, а бумаги уже отправлены, подается уточненная декларация. Копии всех документов желательно хранить в течение трех лет. В некоторых случаях налогоплательщик не имеет возможности уплатить обязательный взнос из-за нехватки денег. Тогда единственный выход – продажа полученного приза (квартиры, техники, автомобиля).

Какой налог выплачивается с выигрыша в лотерею?

Победитель вправе распоряжаться выигранным имуществом только после уплаты налога. Как рассчитать величину сбора с выигранного приза? Когда призом является материальный объект, а не сумма денег, организатор конкурса не платит налоговый сбор. После розыгрыша автомобиля, земельного участка, недвижимости или бытовой техники спонсор должен сообщить победителю стоимость выигрыша и размер налога в письменном виде.

Бывает так, что человеку улыбается удача — он выигрывает крупную сумму денег, возникает вопрос, должен ли он платить налог на выигрыш в лотерею? Как это сделать правильно и в какой срок?

Пока одна или несколько выигранных сумм не носят особенной ценности и являются незначительными, человек не задумывается, что даже такой приз облагается НДФЛ по ставке, установленной действующим законодательством.

Выиграть в лотерею, игру или конкурс может каждый гражданин. Сумма вознаграждения будет являться дополнительным доходом физического лица. Согласно действующему законодательству, любой дополнительный и основной доход облагается соответствующим налогом.

13%

Покупая лотерейный билет, участвуя в азартных играх или платных конкурсах и лотереях, гражданин в случае выигрыша заплатит в казну 13%.

35%

Если же человек будет участвовать в телешоу, принимать участие в акциях и викторинах, то сумма облагается НДФЛ по ставке уже 35% от размера денежного выигрыша. Такая разница в размере налога существует из-за того, что лотерея по приобретенным билетам – мероприятие рисковое: участвовать и приобретать билеты будут многие, а выиграет только один или несколько человек, остальные проиграют.

Любой вид лотереи может быть как государственным, так и частным, ставка от этого не изменится. Она повысится до 35%, если :

Лотерея будет стимулирующей, проводимой в крупных торговых центрах для привлечения дополнительного внимания к торговой точке или товарам и услугам.
Розыгрыши проводятся представителями крупных торговых марок для поддержания имиджа.

Стимулирующая рекламная лотерея

Это могут быть:

лотерея, в которой вместо билетов – чеки на покупки, сделанные в магазине по сниженной цене;
розыгрыш по номеру мобильного телефона (проводят сотовые операторы);
другие приемы вовлечения клиентов в игровой процесс.

При проведении стимулирующей акции участники не рискуют – каких-то лишних средств они не тратили.

Победителям рекомендуется запросить у организаторов справку о стоимости выигранного приза и ИНН компании, предоставившей приз.

Иностранные лотереи

Если налогоплательщик участвует в зарубежной лотерее, он не только заплатит налог на прибыль в России, но и в той стране, которая проводила розыгрыш, в случае, если условиями проведения такое предусмотрено. Но поскольку у России существуют договоры с различными странами, двойного налогообложения можно избежать.

Размер ставки иностранной лотереи для уплаты налога в РФ будет такой же: 13% либо 35% для рекламного характера.

Сколько платят в других странах:

В Германии – 0%.
В Италии – 6%.
В Болгарии – 10%.
В Чехии – 20%.

Можно ли не платить?

Не вносить налоговые платежи совсем – невозможно. Понятно, что если выигрыш составляет 100 или 200 рублей, каких-то суровых штрафов не последует. Но если приз составил значительную сумму, не стоит пренебрегать обязательными платежами.

Важно! Уменьшить размер налогового платежа можно. Согласно Налоговому кодексу РФ, призы и денежные выигрыши до 4000 налогообложению не подлежат.

Если возникает вопрос, как заплатить , превышающий 4000, то ответ прост. будет уменьшена на необлагаемую сумму – минус 4000 рублей, с остальных денежных средств налог должен быть выплачен.