В данной статье мы узнаем, какие налоги платит работающий пенсионер. Рассмотрим какие налоги не платит. Разберемся с налоговыми льготами для работающих пенсионеров в 2018.
Процент людей, которые после выхода на пенсию, продолжают работать, растет. Одни связывают это с тем, что пенсионеры предпочитают оставаться подольше «в строю», другие – что пенсионеры желают иметь больший доход, т. к. пенсия в России не дает большинству людей должного денежного подспорья. В этой статье мы затронем тему уплаты налогов пенсионеров, который работают после выхода на пенсию.
Общие правила уплаты налогов
Продолжают ли люди платить налоги после того, как вышли на пенсию? Конечно же продолжают. Однако работающие пенсионеры имеют право на следующие льготы:
- не платить налог на имущество (в отношении только одного объекта некоммерческой недвижимости, например, квартиры);
- получать вычеты по налогу на доход физических лиц;
- пользоваться льготами для пенсионеров, установленных на региональном и местном уровнях;
- не платить подоходный налог, который начисляется с пенсии, а также с материальной помощи и компенсационных платежей;
- не платить земельный налог (в Ленинградской, Самаркой, Новосибирской и некоторых других областях России);
- не платить транспортный налог (в Ленинградской, Пермской, Свердловской, Самарской областях и Красноярском крае).
Пенсионеры, имеющие федеральные льготы
Работающие пенсионеры, которые относятся к федеральным льготникам, платят налоги по-другому. Кто же относится к этой категории? Это прежде всего:
- ветераны ВОВ;
- инвалиды;
- бывшие военные;
- люди, которые пострадали от радиоактивного излучения.
Льготы для этой категории лиц разнятся в зависимости от региона. Поэтому если вы попадаете под одну из подкатегорий федеральных льготников, то советуем вам обратиться в ФНС в своем городе для того чтобы подробнее ознакомиться с перечнем льгот. Чаще всего, льготы для федеральных льготников – это освобождение от уплаты земельного, транспортного и имущественного налогов.
Государственная и негосударственная пенсия
Как известно, пенсия может быть как государственной, так и негосударственной. В чем же разница по уплате налогов при каждом ее виде? Главная разница состоит в том, что государственная пенсия полностью освобождается от налогообложения. Это касается как накопительной, так и основной ее части. Более того, подоходный налог не будет взыматься с нее даже в том случае, если накопительная ее часть была в негосударственном пенсионном фонде.
К сожалению, на негосударственную пенсию распространяется подоходный налог и за него несвоевременную уплату налогоплательщику грозит штраф или пени.
Как пенсионеры могут оплатить налоги
Способы уплаты взносов для пенсионеров ничем не отличаются от способов уплаты взносов для обычных физических лиц. Итак, рассмотрим самые распространенные из них.
| Способ оплаты | Особенности |
| Наличными через банк | Для того чтобы оплатить взнос таким методом потребуется квитанция. Она приходит налогоплательщикам по почте, либо, если пенсионер пользуется личным кабинетом налогоплательщика, то квитанция будет доступна для скачивания и распечатки ближе к концу календарного года. |
| Через шрихкод в кредитном учреждении | Для этого пенсионеру также потребуется квитанция, полученная либо посредством почтовой связи из ФНС, либо скаченная с личного кабинета налогоплательщика. Просто поднесите квитанция к считывателю шрихкода и оплатите взнос с банковской карты или наличными средствами. |
| Через личный кабинет налогоплательщика | Для этого необходимо дождаться уведомления в личном кабинете, а затем перейти по ссылке «Оплатить налог». Оплата будет произведена с вашей банковской карты. |
| С помощью мобильного телефона | При выборе банка при оплате налога с из личного кабинета налогоплательщика выберите способ «Таврический». Перед вами откроется меню оплаты взноса с помощью баланса мобильного телефона. |
| Посредством сервиса «Сбербанк Онлайн» | Для оплаты взноса с помощью данного сервиса необходимо перейти во вкладку «Платежи и переводы» и выбрать ИФНС. Затем укажите необходимые реквизиты и проведите платеж. |
| Сторонние сервисы | В некоторых городах есть возможность оплатить взносы с помощью таких сервисов, как «Город» или «Заплати налоги». Система «Город» доступна только при посещении некоторых отделений кредитных организаций, а «Заплати налоги» – это сервис, который доступен только онлайн. |
Внимание: В случае если вы оплачиваете налог с помощью баланса мобильного, то ваш баланс должен быть положительным и на нем должно быть достаточно средств для уплаты. В противном случае операция не будет завершена должным образом.
Ответственность за неуплату взносов
Ответственность за неуплаты бывает двух видов:
- Налоговая ответственность. Штраф или пеня, которые подлежат уплате налогоплательщиком для того чтобы компенсировать тот ущерб, который принесла неуплата определенного взноса.
- Уголовная ответственность. Возникает только тогда, когда физическое лицо нанесло вред не только бюджету страны, но и обществу. Уголовная ответственность наступает только по решению суда.
Внимание: в 99% случаях физическое лицо подвергается налоговой, а не уголовной ответственности.
Ответственность в зависимости от вида налога
Давайте рассмотрим самые распространенные взносы, а именно земельный, транспортный и имущественный и размер и виды штрафов, применяемые по отношению к работающим пенсионерам при неуплате каждого из них.
| Налог | Особенности | Штраф |
| Земельный | Оплата должна производится вовремя. Уголовная ответственность возникает только в том случае, если лицо умышленно скрывало свои доходы. | |
| Транспортный | Процесс уплаты транспортного взноса один из самых простых. Взнос платят все лица, на которых зарегистрированы транспортные средства. | Штраф при налоговой ответственности составляет до 20% от суммы неуплаченного взноса. Штраф при подтверждении судом уголовной ответственности – до 40% от суммы неуплаченного сбора. |
| Имущественный | Размер взноса варьируется в зависимости от региона. | При несвоевременной уплате имущественного взноса налоговая может начислить недоимку или штраф (рассчитываются исходя из ставки рефинансирования), либо же произвести погашение долга за счет другого имущества, которое есть у физического лица. |
Итак, как вы уже, наверное, поняли, если вы в срок не оплатите какой-либо налог, даже будучи пенсионером, то вас ждет штраф, пени, либо же даже уголовная ответственности.
Внимание: Все претензии к вам налоговая инспекция может предъявить только в течение 3 лет со дня неуплаты взносов.
Давайте попробуем рассчитать штраф, который вам полагается, если вы вовремя не оплатили земельный взнос. Предположим, что вы не успели оплатить взнос и просрочили его на 1 месяц. Сумма к уплат налога на землю составляла 9 345 руб. Налоговая инспекция решила применить к вам не самое жестокое наказание и вы отделались штрафом всего в 5% от суммы взноса:
Сумма, подлежащая к уплате = 9 345 руб. + 9 345 руб. х 5% = 9 812 руб. 25 коп.
Налоговые льготы работающим пенсионерам
Пенсионеры по старости, которые приняли решение продолжать трудовой стаж, имеют право на некоторые льготы, которые могут существенно снизить налоговую нагрузку на них. Так, например, они могут перерасчитать пенсию. Перерасчет производится каждый год, при этом учитываются пенсионные баллы. В результате пенсия работающего пенсионера с каждым годом становится немного больше.
Пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность, имеют право на все те же льготы, которые полагаются и обычным гражданам. Например:
- оформление налогового вычета на детей, не достигших возраста 18 лет, а также на детей, который учатся в высших учебных заведениях;
- социальные вычеты (если, например, пенсионер принимает участие в программах необязательного страхования, делает отчисления на накопительную часть пенсии, либо же его дети учатся в высших учебных заведениях);
- имущественный вычет на взнос на доходы физических лиц (право на имущественный вычет возникает, когда лицо приобретает или строит первое в его жизни недвижимое имущество).
Как получить налоговые льготы
Как это не странно, однако, при наступлении момента перехода на пенсию, налоговые льготы, предназначенные для пенсионера, не начинают работать сами. Для того чтобы воспользоваться своим правом на льготу необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить необходимые документы, а также заполнить заявление.
Так, если вы хотите получить льготы по налогу на имущество, а также по земельному налогу, то вам следует обратиться в налоговую по месту нахождения участка земли или недвижимого имущества. Если же вы хотите получить льготы по остальным видам налога, то будет достаточно обращения ы ФНС по месту нахождения пенсионера.
Сроки предоставления документов для получения льгот достаточно строгие и постоянно меняются. Так, например, еще в 2015 году было выпущено в свет письмо Правительства, в котором говорилось о том, что чтобы воспользоваться предназначенными льготами, то документы было необходимо подать до 1 ноября 2015 года.
Ниже приведенный перечь документов для получения льгот примерный и для того чтобы узнать какой пакет документов понадобится именно вам, советуем обратиться нужную налоговую инспекцию.
Итак, нужный пакет документов:
Обязательно узнавайте какие именно документы потребуется до того, как принести полный пакет в налоговую инспекцию. В зависимости от условий, по которым вы претендуете на льготу, а также от региона вашего нахождения, пакте документов может незначительно разниться.
Какие налоги платит работающий пенсионер: рейтинг 5 часто задаваемых вопросов
Вопрос № 1. Вернет ли налоговая имущественный вычет работающему пенсионеру одной суммой?
Ответ: Да, вернет, если на последние три года для вычета накопилась сумма до 260 тыс. рублей.
Вопрос № 2. Почему с меня, работающего пенсионера и инвалида, берут полную сумму взносов в Пенсионный Фонд? Почему не полагаются какие-то льготы?
Ответ: Потому что есть доход, поэтому Вы и должны перечислять полную сумму страховых взносов в ПФР.
Вопрос № 3 . Я пенсионер, живу только на пенсию, не работаю. Могу ли я получить налоговый вычет?
Ответ: Нет, налоговый вычет могут получить только те пенсионеры, которые отчисляют подоходный налог.
Вопрос № 4. Я пенсионер. Работаю вахтером. Имею квартиру в собственности и сдаю комнату в аренду. Нужно ли мне платить налог на доходы или нет?
Ответ: Да, вы должны платить подоходный налог с дохода от сдачи комнаты в аренду вне зависимости от того, пенсионер вы или нет, а также работаете ли вы или нет.
Вопрос № 5. Платят ли неработающие пенсионеры налог на приватизированную квартиру.
Ответ: Нет, не платят, вне зависимости от того, работает ли пенсионер или нет.
Освобождение от выплаты налога – основной инструмент защиты тех категорий людей, кто наиболее уязвим в финансовом плане. К такой категории относятся пенсионеры. Они уже отработали на благо общества не один десяток лет, благодаря чему получили право на льготы.
Общие положения
Для начала давайте определимся, кого можно считать пенсионером. К этой категории относятся мужчины от 60 лет и женщины от 55. Им назначается пенсия по старости. Также к пенсионерам могут относиться лица, вышедшие на пенсию по выслуге лет, преимущественно это государственные служащие и инвалиды. Помимо этого, пенсию получают те, кто потерял кормильца и не имеет иных средств к существованию.
Налог на имущество
Если ранее пенсионеры освобождались от налогов на недвижимость целиком, то с недавнего времени введены ограничения. Согласно ст. 401 НК РФ, вы имеете право не выплачивать налог за один частный дом/квартиру и один гараж/парковочное место.
Помимо этого, вы можете не выплачивать налог за незавершенное строительство и различные архитектурные конструкции, не предназначенные для проживания (в пределах 50 квадратных метров). Если вы связаны с творческой профессией и используете помещение для работы – вам также полагаются льготы.
Остальное имущество, выходящее за пределы этого ограничения, облагается процентом от кадастровой стоимости. Налог придется платить и за имущество, используемое с целью извлечения выгоды.
Вы имеете право на уменьшение суммы налога, но только после подачи заявления в административный суд.
Налог на землю
Налог выплачивается за землю в постоянной собственности или пользовании, арендуемых участков он не касается.
Хотя в федеральных законах не указано, что к привилегированной категории относятся пенсионеры, вас все же могут освободить от выплат. За освобождение от уплат отвечает налоговая инспекция по месту жительства. Они могут выдать льготы на освобождение от уплаты налогов в отношении одного земельного участка. Главное условие – земля должна быть не больше установленного максимального размера по региону, иначе придется платить в полном объеме.
О том, предусмотрены ли в вашем городе подобные льготы, вы можете узнать в инспекции или местной администрации. Если возможность освобождения от выплат есть, потребуется представить заявление и документы, свидетельствующие о том, что вы пенсионер.
Налог на транспорт
Размер этого налога устанавливают региональные службы. Выплачивают налог все, кто владеет ТС. Льготы могут предоставить только после соответствующего заявления в налоговую инспекцию. Помимо письменного обращения следует приложить пенсионное удостоверение, паспорт и документы на машину. Размер льготы зависит напрямую от мощности автомобиля и иных его технических характеристик.
Однозначно освобождаются от выплат следующие категории:
- инвалиды I и II группы;
- герои РФ;
- ветераны ВОВ.
В первом случае не нужно уплачивать налог еще и за использование специальных инвалидных машин, полученных от органов соцобеспечения.
Поблажки даются зачастую лишь на одно средство передвижения, налог на все остальные ТС, зарегистрированные на пенсионера, придется выплачивать. Согласно анализу правовых актов, вас могут освободить не полностью от налога, а просто сделать большую скидку.
Налог на доходы
Хотя граждане и должны отражать в декларации полученные доходы и платить с них 13% налога, но у пенсионеров в перечень получаемых доходов не входит непосредственно пенсия и социальные выплаты, включая компенсационные.
Помимо этого, доходом не считаются подарки и иная материальная помощь размером до 4 тысяч рублей.
Если ваш доход не попадает под эти категории – вы имеете право на оформление налогового вычета. Пусть это и не будет считаться полноценной льготой, но вы все равно сможете сэкономить часть средств.
Общие правила оформления заявления
Федеральная налоговая служба установила типовую форму бланка заявления на получение налоговых льгот. На каждый из видов налога нужно будет заполнить свое заявление.
В обращении обязательно указываются следующие пункты:
- полное название налогового органа, куда вы подаете обращение;
- вид налога;
- основания для неуплаты (здесь нужно выписать реквизиты пенсионного удостоверения);
- ФИО, ИНН, номер телефона и e-mail для связи (если есть);
- в сроке предоставления льготы подчеркиваете вариант «бессрочно», так как статуса пенсионера никто вас лишить априори не сможет;
- подпись и дата написания заявления.
Численность людей пенсионного возраста достаточно велика. Эта категория составляет заметную часть населения страны, причем люди пожилого возраста считаются социально незащищенными гражданами. Поэтому многих интересует - должны ли пенсионеры платить налоги ? В действительности российским законодательством предусмотрен ряд льгот, касающихся пожилых людей.
Кто такие пенсионеры
Не все знают, нужно ли платить налоги пенсионерам. Человек, вышедший на пенсию, - российский гражданин и он должен платить налоги. Граждане, относящиеся к этой категории, обязаны уплачивать почти те же налоги, что и другие люди. Но большинство из них много лет трудилось на благо страны и заслужило некоторые льготы. В нашей стране к пенсионерам относится такие граждане:
- Люди, достигшие возраста назначения пенсии по старости. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин - 60 лет.
- Лица, которые находились на государственной службе и имеют выслугу лет.
- Люди, признанные инвалидами в результате проведения медико-социальной экспертизы.
- Граждане, которые потеряли источник средств к существованию после смерти кормильца.
- Есть еще лица, которые обладают статусом «федеральный льготник». Среди них люди, которые имеют государственные награды и звания. Помимо того, к ним относятся ветераны и инвалиды военных действий, некоторые другие категории. Их налогообложения отлично от остальных.
От уплаты каких налогов пенсионеры освобождены
Следует понимать, от каких налогов освобождаются пенсионеры. Согласно действующему закону все люди, получающие государственную пенсию, не должны платить с нее подоходный налог. Помимо того, этот налог не берется с компенсаций, которые государство выплачивает гражданам, относящимся к данной категории.
Некоторым пенсионерам положены дополнительные льготы по налогам.
К примеру, они могут не платить налог на имущество за один из видов недвижимости, которые за ними числится.
На такое послабление имеют право следующие лица:
- Люди, возраст которых достиг пенсионного.
- Инвалиды I и II группы или инвалиды детства.
- Отставные военные или члены их семей, потерявшие кормильца.
- Люди, находящиеся в перечне федеральных льготников.
Это весь перечень льгот, которые положены пенсионерам. Остальные налоги они обязаны уплачивать в полном объеме, как все остальные люди. Есть исключение - если региональные власти ввели местные налоговые льготы.
Кроме этого, пенсионеры часто вправе рассчитывать и на другие преференции в виде:
- Оплаты транспортных расходов. Это послабление положено жителям северных районов, которые выезжали отдыхать в более южные районы.
- Оплаты сверхурочных отпусков. Это послабление положено людям пенсионного возраста, которые продолжают работать.
Следует понимать, что получение льгот носит заявительный характер. Иными словами, прежде чем получить льготу, нужно написать соответствующее заявление. Налоговики сами не придут.
Имущественный налог для пенсионеров
Относительно недавно пенсионеры были совсем освобождены от обязанности платить налог на недвижимость. Но закон был изменен и сегодня льгота распространяется лишь на один вид имущества, которым владеет гражданин, принадлежащий к данной категории. Выплаты не производятся на такие виды имущества:
- Индивидуальный дом.
- Квартиру.
- Гараж.
- Незавершенные строительные объекты.
- Хозяйственные постройки, при условии, что их общая площадь не более 50 кв. м., некоторые другие объекты.
Если человек владеет другой недвижимостью, он обязан будет платить за него имущественный налог . Величина последнего устанавливается в соответствии с установленным процентом от стоимости объекта.
То есть выплаты по имущественному налогу для пенсионеров обнулятся за каждый вид имущества (в единственном экземпляре).
К примеру, если пожилой человек владеет городской квартирой, небольшим дачным домом и гаражом, где стоит его автомобиль, то он не должен будет платить налог на недвижимость.
Если же городских квартир у него в собственности не одна, а две, то за вторую придется заплатить в полном объеме. Ведь получается дублирование вида имущества. За эту квартиру придется платить сумму в соответствии с ее кадастровой стоимостью.
Налоговая льгота положена всем категориям людей, получающим пенсию. Чтобы воспользоваться ей, необходимо прийти в территориальную налоговую инспекцию и показать ее сотрудникам пенсионное удостоверение, которое станет основанием для получения налоговых послаблений.
Если человек до 2015 года уже совершал подобную процедуру и пользовался льготами, еще раз приходить в налоговую службу ему не нужно.
Если у человека, собирающегося на пенсию, более одного объекта одинакового типа, ему следует написать в налоговую инспекцию заявление о том, какой из объектов он предпочитает освободить от налога. Если в установленный срок будущий пенсионер этого не сделает, сотрудники инспекции примут решение сами.
Транспортный налог для пенсионеров
Этот вид налога считается местным, его размер определяется региональными властями. Величина налога обусловлена мощностью и видом транспорта. Платить его нужно обязательно, делать это должен человек, считающийся официальным собственником данного транспортного средства. Налогообложению подлежат такие средства передвижения:
- Автомашины;
- Мотоциклы;
- Скутеры и др.
В 2017 и 2018 годах транспортный налог имеет право не уплачивать несколько категорий пенсионеров, среди них:
- Люди с инвалидностью, которые используют для передвижения специально оборудованные транспортные средства.
- Граждане, которым транспорт выдан по программе соцзащиты органами соцобеспечения.
Транспортный налог в нашей стране, вне зависимости от региона проживания, не платят инвалиды I и II группы, а также ветераны ВОВ и герои РФ.
Конкретная величина налога на транспорт обусловлена количеством лошадиных сил мотора транспортного средства. То есть, нужно ли будет пожилому человеку выплачивать налог на транспорт или нет, полностью в ведении властей региона. Проконсультировать по этому вопросу могут сотрудники налоговой инспекции. Если льгота положена, нужно будет написать соответствующее заявление.
Налог на землю для пенсионеров
Платить налог на землю положено людям, которые имеют земельные наделы в собственности либо бессрочном пользовании. Если земля была передана в безвозмездное пользование либо находится в аренде, плата не нужна.
Земельный налог также относится к группе региональных. В соответствии с налоговым кодексом предусмотрен перечень льготников, освобожденных от подобных выплат. При этом 
граждане, считающиеся пенсионерами по достижению ими возраста старости, льгот не имеют и обязаны платить земельный налог.
Но местные власти вправе установить в конкретном регионе свои правила. Они могут принять соответствующие нормативные акты, касающиеся льгот для пенсионеров. Узнать, должны ли будут пожилые люди платить земельный налог в конкретном регионе, следует в ближайшей налоговой инспекции. Если выплаты обнулены, нужно написать заявление, имея при себе пенсионное удостоверение.
Подоходный налог
Далеко не все пожилые люди отдыхают на пенсии, многие из них продолжают работать. Последняя категория граждан, кроме вышеперечисленных налогов, должны платить подоходный налог со следующих сумм.
Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров . Одним из привилегий является налог на недвижимость.
Платит ли пенсионер налог на имущество?
В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.
Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.
Какие объекты освобождаются от налогообложения?
Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
- хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
- гараж или машино-место.
Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость , кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:
- он должен быть в собственности пенсионера;
- его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.
Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества. Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество. Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом - к другому.
Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот. Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру - 20 квадратных метров, а на жилой дом - 50 квадратных метров. Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.
При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?
Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу
и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.
Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере. В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон). В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.
Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы. Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается. Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.
Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.
Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?
Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.
В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.
Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена , он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.
Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать , а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров. Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).
Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю
Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:
- удостоверение личности (паспорт);
- пенсионное удостоверение;
- документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.
Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные , в зависимости от требований, установленных для пенсионеров. Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку. Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.
Исчисление земельного налога
Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с , которая определена на 1 января. При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет. Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.
Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:
- земли жилищного фонда;
- сельскохозяйственной земли;
- а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.
На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.
Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления. Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы , при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени. Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.
С приближением пенсионного статуса люди все больше задумываются о том, какие льготы у пенсионеров по налогам. Ведь для многих достижение определенного возраста означает окончание трудовой деятельности или переход на куда менее оплачиваемую работу.
Нынешние налоговые льготы для пенсионеров и другие меры социальной помощи в целом невелики, однако и размер пенсии у большинства людей в нашей стране мал.
Законы в нашей стране меняются довольно часто. Многим пожилым людям довольно трудно разобраться какие налоги платят пенсионеры и от каких они освобождены. Порой люди преклонного возраста напрасно проводят много времени в очередях, собирают ненужные документы, путают инстанции и т. д. Между тем, претендовать на «поблажки» от государства пенсионеры могут по 3 видам налогов.
Транспортный налог
Этот налог относится к региональным, а значит, в каждом субъекте РФ он может отличаться. Уплачивается он не только с автомобилей, но и с мотоциклов, катеров, мотороллеров, снегоходов и других транспортных средств.
Простым языком – с любого движимого имущества, зарегистрированного в ГИБДД. Точную информацию о размере транспортного налога можно получить в налоговой инспекции по месту прописки.
Как и рядовые граждане, пенсионеры являются плательщиками данного налога. Однако, каждый регион ставит свои условия для получения скидки, например:
При этом герои СССР, ветераны ВОВ и инвалиды 1–2 групп освобождены от налога во многих регионах (Москва, Татарстан, Омская область и др.) при условии, что мощность автомобиля не более 200 л/с. А вот в Пермском крае этим категориям граждан (в том числе и пенсионерам) платежи за транспортные средства рассчитываются в полном объеме.
Земельный налог
Этот налог также относится к местным и устанавливается каждым муниципалитетом самостоятельно. Поэтому даже в пределах одной области или края его ставка может варьироваться.
Пенсионеры по старости не освобождаются от земельного налога. Однако, по решению местных властей им может быть установлена льгота. Исключение составляют ряд категорий граждан, которые его не платят: малые коренные народы Сибири, Дальнего Востока, Севера – в отношении земельных участков под ведение хозяйства и промысла.
Многие пожилые люди в летний период работают на садовых участках, некоторые даже живут там. Другие имеют частные дома и застройки. Владение этими объектами подразумевает наличие земельного участка в собственности. В то же время не облагается налогом земля в безвозмездном пользовании или по договору аренды.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Его часто путают с налогом на имущество. Подоходный налог или НДФЛ (13%) с пенсий, социальных выплат, материальной помощи и других субсидий не взимается. Поэтому, если в предыдущем году пенсионер не работал (у него не было дохода, с которого платился бы налог 13%) и у него были, например, затраты на лечение, то получить с них социальный налоговый вычет он не сможет.
Иными словами, вернуть 13% со своих расходов не получится, так как уплаты НДФЛ в бюджет не было. Если же в данной ситуации пенсионер работает, то он имеет право на указанный вычет. Но есть несколько вопроса с возвратом налога на доходы при лечении даже неработающего пенсионера.
В отношении имущественного налогового вычета ситуации иная. При покупке объекта под будущее жилье (квартира, комната, дом, участок под застройку), либо самостоятельном возведении жилого объекта вернуть 13% со своих расходов можно за 3 предшествующих периода.
То есть, в отличие от социального вычета, имущественный переносится на прошлые периоды. Правда, это актуально только для пенсионеров, которые в течение 3 лет с момента получения своего статуса приобретают такую недвижимость. Не применяется данная льгота при покупке сада, гаража и других нежилых строений.
«Потолок» вычета составляет 2 млн руб. в случае покупки и еще можно будет добавить возврат по уплаченным процентам, когда взят целевой кредит на жилье. С 2014 г. он ограничен суммой в 3 млн руб. (учитываются выплаченные проценты). Подробный разбор того, как можно просто и выгодно рассчитать имущественный вычет для пенсионера, смотрите .
Все льготы по налогам для пенсионеров после появления у человека соответствующего удостоверения автоматом не присваиваются. Поэтому придется «побегать» в налоговую инспекцию самому, чтобы сообщить свой новый статус.
Единовременная выплата в 2017 году
Эту новость слышали многие пенсионеры, и действительно касается она каждого человека на заслуженном отдыхе. В январе 2017 г. все пенсионеры, в том числе военные, инвалиды и люди, потерявшие кормильца, получат по разовой выплате 5 тыс. руб. вместе с текущей пенсией за месяц.
Единовременная компенсация пенсионерам в 2017 году заменяет собой вторую индексацию пенсий, которая должна была быть по плану в августе–сентябре. Но из-за проблем в бюджете государство не повышало пенсии и пошло на такой шаг, чтобы хоть как-то компенсировать прирост инфляции. Ее уровень за 2016 г. в районе 12%, тогда как последнее повышение пенсий было в феврале на 4%.
После подписания соответствующего законопроекта среди пенсионеров начались бурные обсуждения. Одни поддерживали это решение, другие – осуждали. Очевидно, что компенсация пенсионерам 5 тысяч не перекрывает текущую инфляцию и в выгоде остаются только те, у кого размер пенсионного пособия мал. Для государства же это существенное снижение нагрузки на пенсионный фонд.
Эта сумма никак не отразится на следующей индексации, запланированной на февраль 2017г. Никаких документов для получения компенсации 5000 с пенсионеров не требуется.
Налоговые выгоды пенсионеров
Льготы по коммунальным услугам
Пенсионеры, как и рядовые граждане, имеют право на компенсацию услуг ЖКХ. Право на субсидию за квартплату возникает в случае, если на коммуналку уходит более 22% ежемесячного дохода.
В отдельных регионах эта планка снижена. Некоторые категории пенсионеров (ветераны труда, инвалиды ВОВ) получают 50% скидку за коммунальные услуги. За льготой следует обращаться в управление социальной защиты.
Если пенсионер проживает в многоквартирном доме, то за капитальный ремонт он оплачивает 50%, когда возраст больше 70 лет, и освобождается полностью, когда возраст больше 80 лет. Малоимущие пожилые люди, ветераны труда и инвалиды за капремонт платят 50%, а герои СССР и России не платят вовсе.
Медицинское обслуживание
Неработающие пенсионеры, проживающие на Крайнем Севере и приравненных территориях (Ханты-Мансийск, Нижневартовск, Архангельск и др.), пользуются правом на денежное возмещение от государства за проезд к месту отдыха и лечения. Такая компенсация затрат на проезд пенсионерам выдается 1 раз в два года.
При наличии медицинских показаний от лечащего врача за санаторно-курортное лечение платить пожилым людям не надо. При оплате из регионального бюджета за путевку в санаторий предлагают частичную оплату. Однако, пенсионер должен не работать и принадлежать к 1 из 10 категорий, указанных в ст.6.1 ФЗ №178 от 01.07.11г.
Перед пенсионерами всех групп остро стоит вопрос: как получить компенсацию за лекарства? Ведь зачастую на них уходит львиная доля пенсионного пособия. Рассчитывать на 100% льготу могут только пенсионеры-инвалиды, ветераны боевых действий и ряд других категорий из ФЗ №178.
Оплата в размере 50% полагается всем остальным пенсионерам по старости. Специальный перечень включает в себя 360 наименований.
Другие льготы и выплаты
Помимо вышеперечисленных пунктов, пенсионеры имеют право на следующие виды льгот:
1. Адресная материальная помощь. Предоставляется пожилым людям при трудных жизненных обстоятельствах (смерть родных людей и большие затраты на похороны, затопление жилья, землетрясения, ураганы и т. д.). Включает в себя не только денежную компенсацию, но и продукты питания, лекарства, предметы первой необходимости. Порядок получения регулируется нормативным документом в каждом субъекте РФ.2. Единовременная выплата при достижении пенсионного возраста. На нее имеют право пенсионеры, получающие социальную пенсию (по инвалидности, по потере кормильца), но не имеющие минимального стажа или количества баллов для назначения трудовой пенсии. А также люди, имеющие право на трудовую пенсию по старости, но размер накопительной части 5% и менее по отношению к страховой части. В последнем случае эта компенсация затрагивает пенсионеров мужчин 1953–1966 гг рождения и женщин 1958–1966гг. рождения (возможно и 1957 г.).
3. При смерти пенсионера полагается социальное пособие на проведение похорон. Его размер составляет 5277 руб. 28 к., но с учетом районных коэффициентов в некоторых субъектах РФ сумма компенсации за погребение может достигать 6–8 тыс. руб. Обращение за пособием на похороны пенсионера следует сделать в течение 6 месяцев с даты смерти.
Что положено военным пенсионерам
Скидки по налогам для военных пенсионеров практически не отличаются от «обычных» пенсионеров. В зависимости от региона возможны привилегии в отношении транспортного и земельного налога. По оплате услуг ЖКХ льготу в размере 30–50% имеют инвалиды и многодетные. Пенсионеры МВД имеют следующие дополнительные льготы:
- бесплатное обеспечение жильем для нуждающихся;
- скидка 75% при лечении в подведомственных санаториях для самого пенсионера и 50% для его ребенка;
- бесплатный проезд к военным санаториям в оба конца;
- обслуживание вне очереди в аэропортах, ж/д кассах, автовокзалах.
Если военный пенсионер умирает по причине, связанной с несением службы, его семья получает ряд льгот, установленных ст.24 ФЗ №400 (предоставление жилья, льготы по коммуналке, бесплатный проезд к месту захоронения и др.).
Права работающих пенсионеров
Для людей, продолжающих трудиться после получения пенсионного удостоверения, законодатель предусмотрел ряд трудовых льгот:
- Предоставление в любое удобное время административного отпуска (без сохранения зарплаты). Его продолжительность в календарных днях может быть:
- 14 дней – пенсионерам по возрасту;
- 35 дней – участникам ВОВ;
- 60 дней – пенсионерам-инвалидам.
- Получение новой профессии или повышение мастерства по действующей специальности при обращении в службу занятости.
- Увольнение по собственному желанию без двухнедельной отработки.
- При увольнении пенсионера по сокращению штата он имеет преимущественное право остаться, если обладает высокой квалификацией. Компенсация работающим пенсионерам после такого способа увольнения с работы дополнительно включает в себя пособие в размере месячного оклада. В случае если пенсионер не нашел новую работу, то еще такое же пособие платится ему в течение 2 месяцев.
