Пошаговое заполнение 3 ндфл покупка квартиры. Декларация на возмещение ндфл при покупке квартиры

Для граждан, которые планируют приобретение жилья, очень интересно будет изучить, как выглядит . Ведь именно с помощью этого документа осуществляется оформление имущественного вычета, о способах получения которого, размерах, и прочих нюансах, мы поговорим далее.

Общие принципы заполнение 3-НДФЛ

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2016 и 2017 году может быть представлено на большом количестве примеров и образцов, с которыми всегда можно ознакомиться в интернете, но тем не менее очень часто граждане делают ошибки, которые приводят к необходимости по нескольку раз переписывать бумаги. Не смотря на некоторые допустимые различия в примерах, существует строгий регламент структуры декларационного документа, согласно которой он должен формироваться. Начинается любая 3-НДФЛ с титульного листа, далее поочередно заполняются первый и второй разделы, а после этого листы А и Д1. Но для 3-НДФЛ, которая оформляется покупателями квартир, есть строгая последовательность этих частей документа, которая представлена на рисунке 1.

Двоякая ситуация складывается в случае заполнения листка А для тех граждан, которые получают финансовые вливания, не из одного источника, а из двух, и более. Допустим, есть основное место работы, с которого гражданин имеет регулярный доход, а так же он занимается подработкой, выполняя работу на дому или под заказ. Для каждого источника следует указать отдельный идентификационный номер, а так же коды ОКТМО. Придется каждому источнику выделить отдельные части листка А. Согласно требованиям, число отдельных частей первого листка декларационной формы должно соответствовать числу всех идентификационных кодов и ОКТМО, которые характеризуют источники дохода физического лица, указанные в справках 2-НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ в 2017 году , необходимой в случае покупки квартиры, предполагает, что указана должна быть общая сумма заявленных вычетов, которая уже на пропорциональной основе распределена между всеми присутствующими кодами ОКТМО. Кроме того, налоговая инспекция настоятельно рекомендует ставить четкие прочерки в тех строчках и клетках, которые остаются незаполненными. Когда указывает подоходный налог, то значения округляются до рублей, а копейки указывать нет необходимости, но вот для остальных показателей следует вносить точные значения. Если в значении более пятидесяти копеек, то значение округляются к меньшему, а остаток больше пятидесяти копеек – к большему значению.

Правила заполнения 3-НДЛФ при покупке квартиры

Существует несколько вариантов составления документа на вычеты при приобретении квартир. Гражданин имеет право набрать текст в компьютерном виде ил составить рукописную декларацию, использовать специальный программный продукт, предоставляемый налоговой инспекцией, или заполнить онлайн документы, которые предлагает официальный сайт налоговиков.

Но то, каким именно способом будет направлена декларация в налоговую инспекцию, не играет никакой роли на правилах ее заполнения – они всегда идентичны, так же, как и форма самого документа. осуществляется на основании приказа, который был издан органами налоговой инспекции еще в 2014 году. Далее на рисунке 2 представим вашему вниманию общепринятую форму официального документа, которую необходимо заполнить каждому гражданину, желающему получить свои вычеты при приобретении недвижимости.

Легче и удобнее оформлять вычеты с использованием программного продукта, который на бесплатной основе предлагает использовать налоговая инспекция. Во-первых, в предложенной форме уже присутствует ряд заведомо проставленных реквизитов и параметров, а во-вторых, идет оптимизированный процесс отбора листов.

Сколько составит вычет в этом году?

Правила заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры действуют практически всегда одинаковые, они не меняются в зависимости от личностей продавцов, стоимостей сделок – это никак не сказывается на главное налоговой цели заполнения бумаг. Статья 220 налогового кодекса регламентирует права на заявление налогового вычета, сумма которого будет соответствовать сумме всех затрат, которые понес покупатель квартиры. Максимально допустимый вычет составляет два миллиона. Именно поэтому, соглашение о продаже квартиры не должно содержать стоимость недвижимость, которая будет меньше этого значения Расходы, которые были обусловлены такой покупкой – это, скорее всего, оплата труда гражданина в прошлом году.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Для того чтобы лучше разобраться с тем, как правильно осуществляется заполнение 3-НДФЛ в 2017 году , достаточно рассмотреть ситуацию на наглядном примере. Елене Алексеевне Широковой, которая в прошлом году работала на фирме, была начислена заработная плата в сумме пятисот семидесяти тысяч рублей. Она не получала никаких вычетов, и по итогам, из этого суммы было полное удержание и перечисление подоходного налога в семьдесят четыре тысячи и сто рублей, согласно установленным ставкам тринадцать процентов. В прошлом году гражданка приобрела недвижимость, владельцем которой являлось физическое лицо, и сумма ее затрат составила три с половиной миллиона рублей. В феврале прошлого года на нее переоформили данную жилплощадь, и в том же месяце составили акт на прием и передачу недвижимости.

Согласно законодательству, заполнение 3-НДФЛ за 2016 год предполагает приложение нескольких документов к самому декларационному документу, а именно:

• Справки о доходе за прошлый год, которую должен оформить налоговый агент, используя формат 2-НДФЛ;
• Выписку ЕГРН, выданную Росреестром;
• Копию платежных документов;
• Копию актов на прием и передачу недвижимости.

Для заполнения документации с целью получения вычетов, необходимо неуклонно использовать структуру документа, приведенную на рисунке 1, именно это помогает не запутаться в процессе указания информации, и избежать лишних ошибок. Ориентируясь на ситуацию гражданки Широковой, можно сказать, что пример заполнения 3-НДФЛ для нее должен содержать пять листов. На рисунке 3 мы видим титульную страницу декларационного документа, который она должна составить.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры: титульный лист:

Первый листок декларационной отчетности гражданки должен содержать все данные о ней, которые есть в удостоверении личности, причем сокращения не используются. Елена отчитывается за свои доходы в прошлом году первый раз, поэтом графа с номером корректировки содержит нулевое значение. Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры указывает, что данные идентификационного номера должны быть указаны на каждом листе документа. Код налоговых органов идентичен первым четырем цифрами идентификационного кода. Аналогичное совпадение действует и для первых двух цифр идентификатора и кода регионов в адреса граждан. В графе кода страны должны быть указаны данные о гражданстве или подданстве налогоплательщика, для России это 643, для Белоруссии – 112. Данные о коде любой страны в мире можно найти в общероссийском классификаторе, который имеет аббревиатуру ОКСМ.

Строка кода категорий налогоплательщиков содержит в нашем примере значение 760. Это обусловлено тем, что гражданка Елена является иным физическим лицом, которое декларирует свой доход на основании статей 227-228. Для того чтобы получить налоговый вычет на основании статей 218-221, или по другим причинам. Заполнение 3-НДФЛ за 2016 год предполагает указание цифры 21 в графе кода вида документов для всех, кто имеет российский паспорт. При указании телефонных номеров, необходимо проставить для каждого из них местный код. Пример листка А рассмотрен на рисунке 4.

В декларации должно быть четко указано, по каким причинам органы налоговой инспекции должны возмещать налоги гражданке. Для этого в форме 3-НДФЛ, которая оформляется при приобретении жилья, должны быть указаны все направления, с которых были получены доходы в прошлом году. А именно доходы, сформировавшие сумму НДФЛ, которую налогоплательщик просит возместить. Вся эта информация есть в справке 2-НДФЛ, которая должна быть предоставлена работодателем сразу после того, как подчиненный, или бывший работник, попросит ее предъявить. Данная справка является основным источников реквизитов в процессе заполнения листка А.

Строка 020 предполагает указание кодов типов дохода. Здесь указывает код 06, который характеризует те доходы, которые были получены на основании трудового или гражданского трудового права, то есть по соглашению с работодателем. Именно с этих доходов и были удержаны налоги НДФЛ агентами. Итак, заполнение 3-НДФЛ в 2017 году , а именно листка А, практически завершено, впредь эти данные будут упоминаться и во втором разделе декларационного документа. Как выглядит следующий листок документа, Д1, можно увидеть на рисунке 5.

Эта страница декларации должна содержать сведения о том, какие расходы понесла с собой покупка недвижимости. Объект недвижимости, в случае рассмотрения пример, это квартира, следовательно, ему присваивается кодовое значение 2. Гражданка является единоличной собственницей данной жилплощади, а отсюда следует, что графа 030 должна содержать кодовое значение 01, ведь только она одна должна получить налоговые вычеты. Регламентирует эти кодовые значения приложение №3 к приказу от налоговиков, принятом еще в 2014 году.

В 040 графе следует указать, является ли заполняющий пенсионером, если да, то он имеет право на перенос остатка имущественных вычетов в счет предшествующих периодов. В 100 графе следует указать информацию о том, что заявление на получение вычетов оформляется в первый раз, а бумаги, которые подтверждают права на получения таких льгот, вышли не раньше 2014 года. Не смотря на то, что в нашем примере гражданка приобрела собственность за три с половиной миллиона, закон позволяет ей претендовать только на вычеты из двух миллионной стоимости.

Пример заполнения 3-НДФЛ указывает на то, что довольно часто просматривается пересечение данных листка А и остальных страниц документа. Например, в поле 200 указывается параметр из 080 графы листа А, а именно пятьсот семьдесят тысяч – заработная плата за 2016 год. Эта сумма не достигает двух миллионов, значит, Елена смело может требовать от налоговиков начислить ей вычет при покупке недвижимости. В этом году она может получить 1430000р. под вычеты. То, какой формат будет иметь второй раздел декларационного документа, можно увидеть на рисунке 6.

Как видно из рисунка 6, данный документ указывает, что гражданка Елена не использовала налоговый вычет ранее, не обращалась за ним к налоговым агентам. Возможно. такие послабления ей в принципе не полагались. Кроме этого, у Елены нет ни одного необлагаемого дохода за отчетный период. Данные строки 040 взяты из листка Д1. а именно из 210 графы. Параметры, которые указаны в тридцатой и сороковой строках идентичны, отсюда следует, что значение разницы – нулевое. Что вносится в шестидесятом поле. В 070 графе указывается так же нулевой показатель, так как его значение формируется путем умножения налоговой ставки на графу 060, то есть 0*13. Параметр 080 строки переносится из 100 графы листка А.

Далее рассмотрим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в первом разделе декларации. Этот раздел завершает декларационный документ. Здесь, в 050 графе указывают сумму налоговых отчислений, на возврат которой претендует гражданин, на основании представленного решения жилищных вопросов. В нашем примере гражданка берет эти сведения на основании справки 2-НДФЛ. Следовательно, проставляется не кодовое значение согласно ее месту жительства, а адрес отчисления подоходного налога налоговым агентом. Для того чтобы получить полное представление о том, как должен выглядеть первый раздел декларационного документа, ознакомьтесь с рисунком 7.

Каролина Емельянова

Почти все доходы физлиц облагаются подоходным налогом, но при этом существует законный способ снизить налоговое бремя с помощью налоговых вычетов. В частности, имущественные вычеты можно получить как по расходам на приобретение жилья , так и по уплаченным кредитным процентам , если оформлена ипотека (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Оформив декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, покупатель заявляет о своем праве вернуть часть НДФЛ, уже уплаченного им ранее.

В этой статье мы расскажем, какая форма декларации действует в 2017 году и как ее заполнить налогоплательщику, купившему квартиру, для получения имущественного вычета.

Декларация 3-НДФЛ 2017 при покупке квартиры

В 2017 году заявить о праве на уменьшение налога за счет расходов на покупку квартиры могут лица, получившие свидетельство на право собственности в 2016 году и ранее. Для этого в свою налоговую инспекцию вместе с заявлением на вычет и пакетом подтверждающих документов нужно подать декларацию 3-НДФЛ. На сегодня действует обновленная ее форма, утвержденная приказом от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 (в ред. приказа от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552). Требования к оформлению декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры прописаны в Порядке заполнения формы 3-НДФЛ (приложение № 2 к приказу № ММВ-7-11/671).

Если по документам и декларации у налоговиков не возникнет замечаний и вопросов, то право на вычет будет одобрено. С вычетов налогоплательщик сможет вернуть себе 13%: до 260 000 рублей по расходам на покупку квартиры (сумма вычета 2 000 000 рублей) и до 390 000 рублей по ипотечным процентам (сумма вычета 3 000 000 рублей).

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Бумажная декларация заполняется от руки синими или черными чернилами либо распечатывается на принтере, при этом нельзя печатать на обеих сторонах листа. Недопустимо вносить исправления и скреплять листы документа степлером. Денежные показатели указываются в декларации в рублях с копейками, а суммы НДФЛ округляются до полных рублей.

Вверху каждой страницы указывается ИНН и Ф.И.О. физлица, а в нижней части ставится подпись налогоплательщика и дата подписания. Через все заполненные страницы декларации проходит сквозная нумерация, начиная с титульного листа. Проставлять номера страниц следует, когда декларация полностью сформирована.

Чтобы достоверно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщику потребуется получить справки о доходах 2-НДФЛ по каждому месту своей работы, подготовить платежные и прочие документы, подтверждающие затраты, произведенные в процессе покупки. Если квартира оформлена в ипотеку, то потребуются документы, подтверждающие уплату процентов.

Последовательность, в которой удобнее заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, следующая:

• Лист А – это сведения по облагаемым НДФЛ доходам, полученным физлицом в отчетном периоде,
• Лист Д1 – здесь производится непосредственно расчет вычетов по налогу при покупке жилья,
• Раздел 2 – рассчитывается налог по доходам,
• Раздел 1 – по результатам расчета указывается сумма налога к доплате или к возврату,
• Титульный лист – указываются реквизиты налогоплательщика, период, код ИФНС, количество страниц декларации на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, и подтверждающих право на вычет документов, ставится подпись и дата,
• Остальные листы заполняются при необходимости.

Рассмотрим заполнение листов А и Д1 подробнее.

Лист А. Здесь укажите свои доходы от всех российских источников, для отражения зарплаты понадобятся справки 2-НДФЛ. Если все данные не помещаются на одну страницу, листов А может быть несколько. Код вида дохода определяется, согласно приложения № 4 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Если доход получен не от организации, а от физлица, указываются его данные и ИНН.

В строке 010 укажите налоговую ставку, а по строкам 070 – 100 по каждому источнику укажите общую и облагаемую сумму дохода, а также начисленный и удержанный с этого дохода налог.

Лист Д1. В этой части отражается информация о приобретенной квартире и расчеты возможных вычетов, в том числе и при покупке квартиры в ипотеку. Декларация 3-НДФЛ в этом случае отражает не только сумму фактических расходов на покупку квартиры (строка 120), но и уплаченные проценты по ипотечному кредиту (строка 130).

Код наименования объекта выбирается из приложения № 5 к Порядку заполнения, а признак налогоплательщика – из приложения № 6. Если приобретенных объектов несколько, лист Д1 заполняется по каждому из них, но итоговые суммы проставляются только на последнем из листов Д1.

Если в течение одного налогового периода доходов физлица было недостаточно для применения вычета в полном объеме, оставшаяся его часть переходит на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Для этого в следующем году подается повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, в которой, помимо указанных выше данных, будет содержаться информация о сумме уже предоставленного в прошлом году вычета (строки 140 и 150) и о перешедшем его остатке (строки 160 и 170).

Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры (образец)

В 2016 году Петров П.П. купил квартиру за 9 000 000 руб., для чего ему пришлось оформить ипотечный кредит на 8 000 000 руб. В том же году он заплатил проценты по кредиту – 170 000 руб. Годовой доход Петрова 2 100 000 руб., уплаченный налог – 273 000 руб.

В данном случае при составлении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры можно заявить право на основной вычет в сумме 2 000 000 руб., а также на вычет по уплаченным ипотечным процентам – 170 000 руб.

НДФЛ к возмещению за 2016 год может составить: (2 000 000 + 170 000) х 13% = 282 100 руб., но это больше, чем Петров уплатил за год (2 100 000 х 13% = 273 000). Поэтому, только 273000 руб. налога ему вернут за 2016 год, а оставшиеся 70 000 руб. вычета перейдут на 2017. В 2018 году он подаст повторную декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, где помимо процентов, уплаченных в 2017 году, укажет эти «переходящие» 70 000 руб. в строке 170 листа Д1 и вернет с них 9100 руб. Подавать декларации на вычет Петров может ежегодно, пока он имеет облагаемый НДФЛ доход, а вычет по ипотечным процентам достигнет 3 000 000 рублей.

Изменения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@ . Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2018 год.

ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.

В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 20 их стало 13. Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.

3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2018. Как правильно заполнить форму в 2019 году

НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2019 года .

Примечание : Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

• жилых домов,
• квартир,
• комнат,

включая приватизированные жилые помещения ,

• садовых домиков,
• земельных участков

и долей в указанном имуществе . Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

3 . С доходов , полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ .

4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5 . С выигрышей , выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

к меню

7 . С доходов , полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

• недвижимого имущества,
• транспортных средств,
• акций,
• долей,
• паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание : Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 :

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

к меню

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019

Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

Форма декларации по НДФЛ за 2018 изменилась

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.

Примечание : и порядок заполнения 3-НДФЛ смотрите Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ . Вступает в силу с 1 января 2019 г.

Как заполнить

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте :

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).

к меню

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате.PDF за 2018 год

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2018 онлайн

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
открыть/закрыть

Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере. Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому. И даже, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: " Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн ".

Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

3-НДФЛ Для возврата налога при ПОКУПКА жилья и социальный вычет

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата ПРОЦЕНТОВ при покупке жилья и ипотеке

Образец (пример) заполнения декларации для возврата процентов при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов). Понадобится чтобы получить имущественный вычет на проценты по кредиту или займу. Максимальный размер вычета – 3 млн руб.

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на собственное ОБУЧЕНИЕ

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения ) по расходам на собственное обучение. Максимальный размер всех социальных вычетов – 120 000 руб. в год.

Примечание : Чтобы получить социальный вычет по НДФЛ при оплате обучения ребенка . Максимальный размер вычета на обучение детей и подопечных – 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей.
Смотреть пример...

3-НДФЛ

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;

3-НДФЛ При продаже любого ДВИЖИМОГО имущества, например, АВТОМАШИНА или квартиры

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры. Уменьшить доходы от продажи транспортного средства можно на 250 000 руб. или расходы на покупку такого имущества. Сдавать декларацию 3-НДФЛ не надо, если автомобиль был в собственности более трех лет.

Другие ситуации вычетов

• Пример заполнения 3-НДФЛ для ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО вычета
  Чтобы получить профессиональный налоговый вычет. Вычет вправе заявить ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, которые занимаются частной практикой. На вычет могут претендовать также авторы и исполнители произведений науки, литературы и искусства, изобретений, открытий и промышленных образцов, исполнители работ, услуг.
  Смотреть пример...
• Пример оформления декларации при сдаче имущества в аренду
  Заполняется, когда налогоплательщик сдает квартиру в аренду
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ на ВЫИГРЫШ в лотерею
  Понадобится, чтобы задекларировать выигрыш в лотерею. Ставка НДФЛ со стоимости выигрышей и призов, полученных в играх, конкурсах и других рекламных акциях равна 35 процентов.
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ на ДИВИДЕНДЫ от иностранной организации
  Понадобится: чтобы задекларировать доходы от источников за пределами России. Актуально для граждан, которые являются налоговыми резидентами России.
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже ДОЛИ в уставном капитале
  Понадобится при продаже доли в уставном капитале, если человек владел ею меньше пяти лет. Максимальный размер вычета – 250 000 руб. при продаже всей доли и расходы на покупку при продаже части доли.
  Смотреть пример...

(с 10.02.2018 по 01.01.2019)
открыть/закрыть

Для возврата налога по расходам на лечение

При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (старые, до 10.02.2018)
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже любого движимого имущества. Например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

к меню

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Для этого в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки . Которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы , нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее.

1. Скрепить листы . Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.

2. Приложить документы . В случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Ndflka.Ru в разделе "Полезное" / "Документы для вычета".

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ" в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" (в левой нижней части листа).

При покупке жилья у плательщика налога возникает право воспользоваться имущественным вычетом, при котором можно вернуть уплаченные налоги в бюджет государства.

Составляя договор, потребуйте указания того, что стоимость является окончательной и не подлежит каким-либо изменениям.

Квартиру стоит поставить на учет в регистрирующем органе (ФРС). При оформлении договора стоит соблюсти такие условия:

• данные о том, что право собственности на жилье имеет покупатель;
• должны быть выписаны все лица, что зарегистрированы в помещении;
• третья сторона подтверждает факт освобождения объекта продавцом.

Право на вычет

При покупке квартиры налогоплательщики имеют возможность вернуть уплаченные налоги. Такое право предоставляется резидентам Российской Федерации, которые имеют прибыль, что облагается НДФЛ (по ставке 13%), и, соответственно, уплачивают налоги в государственный бюджет.

Не могут претендовать на налоговый вычет имущественного плана:

• нерезидент страны;
• студент, который не уплачивает налоги;
• ребенок, лишенный родительской опеки до достижения возраста 24 лет;
• военнослужащий;
• лицо, которое занимается народным промыслом.

Отказано в получении вычета будет в таких случаях:

1. Если сделка купли-продажи заключена между лицами, которые являются взаимозависимыми (между сотрудниками предприятия или родственниками).
2. Если квартира приобретена с помощью средств работодателя.
3. Если покупка осуществлялась с использованием материнского капитала или средств субсидии, ипотеки военному.

Документы для сдачи

Для оформления вычета (через налогового агента) при покупке недвижимости вам стоит знать, какие документы нужны.

Потребуется предоставить:

1. , в которой отражается ваша зарплата.
2. или доли в ней.
3. (чек, банковские платежи) о том, что продавец получил средства за недвижимость.
4. Свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилье.
5. имущественного характера.
6. Уведомление от налогового агента.
7. Реквизиты для получения средств возврата (ИНН предприятия, КПП, ОКАТО, адрес, где зарегистрировано организацию).

Если вы будете обращаться в Налоговую инспекцию самостоятельно, то придется донести еще и такие документы:

1. за три года.
2. Реквизиты банковского счета, куда должны быть переведены средства.
3. Заявление о получении средств налога, что был удержан ранее.

Законные основания

Плательщик имеет право уменьшить налоговую базу на расходы, что были понесены при строительстве или покупке жилья, опираясь на .

Декларация должна быть подана до 30 апреля того года, что следует за налоговым периодом (то есть, по окончанию года, в котором было куплено жилье).

Налоговый вычет предоставляется в соответствии с правилами, указанными в ст. 220 п. 3. НК. Повторно использовать такое право не получится, о чем говорится в ст. 220 п. 11 НК.

Если стоимость недвижимости меньше суммы, которую можно принять к вычету, физическое лицо может повторно обращаться в уполномоченные структуры, покупая другой объект.

Использование плательщиком права на имущественный вычет возможно при соблюдении условий, предусмотренных ():

• если плательщик не обращался за вычетом ранее;
• документация оформлена после 1 января 2019 г.

Сумма вычета не может превышать 2 млн. руб. (ст. 220 п. 1 подп. 2 НК). Сюда не учитываются средства на погашение процентов по .

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры – необходимость. Он поможет разобраться вам с документацией, которую стоит предоставить в налоговый орган.

Алгоритм расчета

Лимит имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. То есть, если вы покупаете жилье за 3 млн. руб., вы сможете уменьшить сумму налога, что подлежит уплате, на 2 млн.

С 1 млн., что остался, НДФЛ (13%) платить придется. Если стоимость жилья меньше 2 млн., то можно прибавить и сумму, затраченную на проведение ремонтных работ и подключение коммуникаций.

К примеру, Куприяновым И.И куплено квартиру за 2,2 млн. руб. и он имеет возможность вернуть средства в сумме 260 тыс. руб. (2 млн. * 13%). С остатка (200 тыс.) налог возвращен не будет.

Но есть один нюанс: сумма доходов плательщика за текущий год составила 300 тыс. руб., с которых перечислено в бюджет 13% налога (39 тыс.).

А значит, принять к вычету Куприянов может только 39 тыс. руб. Остаток переносится на второй год и все последующие до тех пор, пока сумма возврата не будет получена в полном объеме.

Если жилое помещение приобретается в ипотеку, то можно использовать имущественный вычет:

• в сумме 2 млн. по купленному объекту;
• 2 млн. по перечисленным процентам по ипотеке (на протяжении 15 лет).

Какие страницы заполнять

Какие листы стоит использовать:

Образец заполнения (пример)

Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры позволит безошибочно подставить ваши данные и суммы. Но не так просто простому гражданину сориентироваться в цифрах и пунктах декларации.

Поэтому разберем на практическом примере, что стоит указывать в разделах налоговой декларации.

Ливановой Н.М. (ИНН 772455555555) в 2010 году получено прибыль на предприятии в сумме 171 тыс. руб. Все необходимые налоги своевременно перечислены в государственную казну.

Покупка квартиры осуществлена в том же году. Стоимость – 2,5 млн. руб., свидетельство о праве собственности имеется. При заполнении отчета Ливанова использовала справку 2-НДФЛ:

Титульные страницы

На первом листе стоит указать:

1. Номер корректировки – «0» в том случае, когда декларация подается впервые, «1» или «2», когда представляется уточненный отчет.
2. ИНН, если такой имеется (вписывать его нужно на каждой странице).
3. В пункте для отображения налогового периода стоит вписать число 34 (код отчетного года).
4. Код (четыре цифры) уполномоченного органа, куда подается документация.
5. В пункте для отражения категории плательщика налога стоит вписать код 760 (для физлица). Если декларацию оформляет ИП – это код 720, нотариус – 730, адвокат – 740, ИП-фермер – 770.
6. ОКАТО, который можно уточнить у представителя инспекции.
7. ФИО (полностью).
8. Номер телефона.

Здесь же указывают количество заполненных страниц и документов, что прилагаются, ставят подпись и дату.

На втором титульном листе вписывают:

• информацию из паспорта;
• наличие гражданства РФ;
• код государства (643 – для Российской Федерации);
• код типа документа;
• статус плательщика налога (1 – для резидента, 2 – для нерезидента);
• адрес проживания заявителя (должен быть документ, который подтвердит это);
• код региона, которые стоит выбрать из справочника.

Лист А Для заполнения страницы необходимо ориентироваться на показатели справки 2-НДФЛ.

В бланке нужно вписать:

• данные о прибыли;
• информацию о налоговом агенте (его ИНН и КПП);
• код ОКАТО (который указан в форме 2-НДФЛ);
• общую сумму прибыли, что облагается налогом, стоит переписать из пункта 5.1, 5.2 справки;
• сумма налога, что был исчислен и удержан, переписывается из пунктов 5.3 и 5.4.

Сумма общего дохода – 171 тыс. Этот же показатель является и прибылью, что облагается налогом.

Налог, который был перечислен в казну – 22,23 тыс. рублей (170 тыс. * 13%), сумма, что удержана – та же. Итоговая сумма из п. 1 вписывается и в п. 2.

Лист И

А значит, сумму стоит отражать в п. 2.8 листа И. В следующий период переносится остаток, который указывается в п. 2.10.

Раздел 1

Раздел 6

Стоит отразить сумму, что будет перечислена на счет Ливановой по КБК и ОКАТО.

Особенности

Есть нюансы, при которых физическое лицо не знает, как поступить и на что претендовать. К примеру, раньше пенсионер не мог рассчитывать на получение имущественного вычета, сейчас же это стало возможно, а супруги, что купили жилье в долевую собственность, не используют свои права в полной мере, поскольку попросту о них не знают.

Видео: вычета по покупке жилья в декларации 3-НДФЛ

Нюансы для пенсионеров

С 1.01.2012 г. пенсионерами также может быть использован имущественный вычет. Но для этого стоит соблюсти одно условие – до того, как выйти на заслуженный отдых, такие лица должны работать официально.

Такое право может быть использовано за предыдущие 3 года (отчетные периоды), но не больше. То есть, если лицом было приобретено квартиру до ухода на пенсию, то вычет переносится на 3 года.

Учтите, что год, когда покупатель жилья ушел на заслуженный отдых – это год, когда образуется остаток вычета. Приведем пример. Физическим лицом приобретено жилье в 2013 г. за 2 млн. руб.

Им в этом году было уплачено 130 тыс. руб. налога. В конце 2013 г. покупатель ушел на пенсию. Пенсионер имеет право подать декларацию в 2019 г. за 2013 г. и получить обратно 130 тыс., которые были перечислены.

При этом остается часть неиспользованного вычета. Сумма остатка может быть возвращена за 3 года (предыдущие) – 2012 – 2010 гг.

При покупке квартиры в долевую собственность

Если квартира покупается в долевую собственность, каждый из владельцев имеет право получить налоговый вычет в сумме затрат, что были понесены на приобретение (но в рамках 2 млн.), а также в сумме, что использовалась для погашения процентов по ипотеке (лимит 3 млн.).

Стоит обратить внимание, что вычет в сумме 2 млн. может использовать каждый из супругов. Но для этого стоит подготовить подтверждающие наличие расходов документы.

Возможность заполнения через программу

Справка 3-НДФЛ может заполняться не только вручную, но и в электронном формате с помощью специальной программы.

Скачать ее можно на одном из интернет-ресурсов. Наиболее популярные – «Налогия.Декларация» и «Декларация».

Преимуществом программ является автоматизированное отображение указанных декларантом данных в соответствующих листах, а также проведение расчетов сумм.

Многие программные обеспечения имеют справочники кодов, которые помогут определить необходимые показатели, что действуют именно в вашем регионе и касаются вашей ситуации.

С заполнением декларации может столкнуться каждый, но без образца отобразить все данные будет сложно.

Знания своих прав позволит вам вернуть уплаченные государству налоги.

644 просмотров

Если человек хочет получить имущественный вычет за приобретение жилого помещения, ему обязательно надо знать, какие документы для этого потребуются и как правильно их оформить. В статье расскажем подробнее, как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры.

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Вычет при приобретении недвижимости

Первая страница

1. Сначала указывается так называемый номер корректировки. Обычно, если речь идет о первичной декларации, то туда ставится «0». Когда документ оформляется второй раз (возможно, после того, как был возвращен для исправления ошибок), то цифра будет «1».
2. В графу «Налоговый период» вписывается номер «34», что соответствует календарному году, после этого указывается сам год подачи отчета.
3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда человек подает декларацию. Это делается по месту постоянного проживания в РФ.
4. Там, где требуется написать код плательщика, указывается «760», что соответствует физическому лицу.
5. Далее данные должны быть перенесены из паспорта: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
6. Ниже указывается количество заполненных страниц декларации, а также приложенных ксерокопий документов.
7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части бланка, где ставится номер 1, вписывается еще раз ФИО, все это удостоверяется подписью и датой.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через .

Лист А

1. Сначала указывается налоговая ставка, равная 13% (проценты будут другими, если речь пойдет не о налоговом резиденте РФ); справа от нее уточняется код дохода: там надо поставить цифру «06», если речь идет о заработной плате, с которой удерживался подоходный налог.
2. Если работодатель является организацией, то в следующих строках вносится вся информация о нем: ИНН, ОКТМО, КПП и название.
3. Далее переносится информация из справки 2-НДФЛ о сумме дохода и налоге, как исчисленном, так и удержанном.

Раздел 1

Здесь указывается информация о налогах, которые планируется вернуть из бюджета. Поэтому, прежде всего, требуется поставить цифру «2» в первую строку.

1. Первая строка содержит соответствующий налогу КБК.
2. Во второй графе указывается код ОКТМО работодателя.
3. В последнюю строку вписывается сумма, которую человек желает вернуть в виде вычета. Обычно она совпадает с той, что была указана на Листе А в графе исчисленного налога.

Раздел 2

Здесь указывается расчет налоговой базы по ставке 13%, если речь идет о зарплате. Так, в графы вписывается сумма доходов за календарный год, удержанный налог и налог, подлежащий возврату из бюджета.

Страница Д1

Тут проводится исчисление вычетов по тратам на покупку квартиры. Сам лист состоит из двух частей. Первая содержит графы, в которых отмечается:

• код объекта (квартира – 2, комната – 3);
• (1 – единоличная, 2 – долевая, 3 – совместная);
• признак плательщика налога (1 – собственник жилья, 2 – супруг, если право на вычет делится между мужем и женой);
• право на перенос имеется лишь у пенсионеров (они могут вернуть налог за 3 года), поэтому цифру «1» в следующей графе ставят только эта категория граждан;
• адрес объекта недвижимости;
• дата регистрации собственности;
• раздел 1.11 остается пустым, если заявляется первый вычет;
• в графу 1.12 вписывается сумма расходов на покупку, но она не может быть больше 2 миллионов.

Вторая часть листа непосредственно содержит сведения о величине вычета. Обычно именно она вызывает затруднения у тех, кто первый раз заполняет декларацию. Некоторые сотрудники налоговой даже советуют вписывать сведения туда карандашом, чтобы потом в присутствии инспектора можно было исправить неверные данные.

Вычет основывается на налоговой базе, а не на сумме исчисленных НДФЛ.

Приведем образец заполнения, исходя из примера. Иванов купил квартиру за 2 500 000 рублей. За календарный год данный гражданин заработал 650 тысяч, НДФЛ с них оказался равен 84 500. В такой ситуации налоговая база – зарплата Иванова, то есть 650 000. Именно она будет уменьшена на сумму положенного вычета.

По закону вычет гражданин может получить за 2 миллиона, поскольку это верхний порог, установленный НК РФ. В данном случае – НБ уменьшается в полном объеме: 2 000 000 (максимум) – 650 000 (зарплата) = 1 350 000.

Таким образом, перечисленный НДФЛ в размере 84 500 будет возвращен Иванову. Однако у него останется право в дальнейшем дополучить вычет на оставшиеся 1 350 000, если он, например, приобретет еще одно жилье в собственность.

Итак, при заполнении листа Д1 во второй раздел будут перенесены следующие данные:

• 7 – налоговая база, то есть 650 000;
• 8 – подтвержденные расходы (те же 650 тысяч);
• 10 – остаток вычета (1 350 000).

Резюме

Таким образом, в статье рассмотрен порядок заполнения декларации 3-НДФЛ, если человек хочет получить вычет за приобретение квартиры в собственность. Нужно очень внимательно отнестись к внесению сведений о себе, доходах, а также объекте недвижимости, чтобы не пришлось переписывать несколько раз.

Внимание! Если нет уверенности в правильности заполнения, настоятельно рекомендуем обратиться за помощью к специалисту. , укажите свой вопрос и наши специалисты подскажут Вам как всё правильно оформить.