Усн доходы назначение платежа в платежке. Как заполнить платежное поручение на оплату налога по усн

Упрощенная система налогообложения (УСН) является одним из самых распространенных налоговых режимов. Данный режим, по большей части, подходит для представителей малого и среднего бизнеса и имеет особый порядок уплаты налога. Поэтому упрощенцы обязаны знать назначение платежа по УСН за год, чтобы не иметь проблем с бюджетом.

Общий подход

Так, в 2018 году организациям и ИП необходимо будет покрыть итоговый налог по упрощенной системе налогообложения за предшествующий 2017-й год. Вместе с представлением соответствующей декларации оплату нужно осуществить до конца марта месяца.

Обычно у плательщиков УСН на повестке дня стоит вопрос о точной денежной сумме, которую необходимо указать в платежном поручении на момент перечисления данного налога. Однако цель и период, за который происходит внесение налога, тоже имеют большое значение. Рассмотрим эти вопросы далее.

Механизм налоговых отчислений

При выплате налога по УСН организация или ИП вправе заранее самостоятельно решить, из какого объекта будет рассчитан налог. Это могут быть:

• только доходы на УСН;
• прибыль за минусом расходов.

Более точная информация про такие объекты приведена в Налоговом кодексе РФ – главе 26.2.

Итоговую сумму налога, которую необходимо внести в казну, рассчитывает сам плательщик. Для этого за основу он берёт данные 3-х отчетных периодов и определяет платёж в целом за налоговый период – календарный год.

В Налоговом кодексе указаны точные сроки оплаты УСН исходя из самого их назначения – промежуточные (текущие) и по итогам года. Это авансы и сам налог.

Учтите, что налог перечисляют исходя из кода бюджетной классификации. Весь перечень расписан в Приказе Минфина от 2013 года № 65н.

Платежный механизм

Существует особый порядок взаимоотношений между организацией, которая занимается проведением банковских операций, и плательщиком. Кроме того, основные моменты, касающиеся платежного поручения – а именно его формы и сопутствующих реквизитов – приведены в правилах, которые утверждены Центробанком в 2012 году за № 383-П.

Реквизиты играют ключевую роль в системе обеспечения платежа. Именно они необходимы кредитной организации, чтобы правильно и точно идентифицировать платеж. К тому же сами реквизиты гарантируют, что плательщик исполнит свою обязанность по выплате денежных средств.

В том случае, если в самом платежном документе есть недочеты и/или неточности (например, ошибка при указании назначения платежа по упрощенной системе налогообложения), это может стать причиной:

• ошибочного перевода денежных средств;
• неправильной идентификации платежа.

Ознакомиться с перечнем реквизитов платежки при перечислении УСН за год можно в Приложениях 1, 2 и 3 Правил № 383-П.

В специально отведенном поле платежного документа должно быть отражено так называемое назначение платежа и другая немаловажная информация. Стоит обратить внимание, чтобы количество символов в этом поле было равно или меньше 210 знаков. Данное правило распространяется и на назначение платежа по УСН в текущем году.

Для того чтобы платежка была правильно идентифицирована, следует указать:

• точный вид налогового платежа (например, авансовый/за год);
• период, за который происходит отчисление налога.

Платеж при объекте «доходы» и его назначение

Произвести идентификацию налогового платежа по объекту обложения, выбранного фирмой, можно как по полю «Назначение платежа», так и из указанного кода бюджетной классификации. Но для того чтобы это стало возможно, необходимо при заполнении платежного поручения указать верный и актуальный КБК – код согласно бюджетной классификации.

Его значение для объекта «доходы» представляет собой следующую комбинацию цифр:

Именно таким и должно быть назначение платежа по УСН за год.

Платеж при объекте «выручка за минусом расходов» и его назначение

Здесь, как и в вышеуказанном объекте, компания в платежном поручении указывает код бюджетной классификации. Он отличается лишь парой чисел от КБК по объекту «доходы».

Так, код, соответствующий назначению платежа по УСН «выручка минус расходы», в 2017 году имеет следующий вид.

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу УСН 2016 г.

Статус плательщика: Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП(если уплата своих налогов).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле 109(дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль в Бизнес Пак.

КБК УСН

Актуально на 2016-2017 года. В 2017 году КБК не меняли.

Платеж	КБК для налога	КБК для пени	КБК для штрафа
Единый налог при упрощенке с доходов	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
Единый налог при упрощенке с разницы между доходами и расходами	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 2100 110	182 1 05 01021 01 3000 110
Минимальный налог при упрощенке(за 2016 год этот КБК не применяют и платят на КБК при упрощенке с разницы между доходами и расходами)	182 1 05 01050 01 1000 110	182 1 05 01050 01 2100 110	182 1 05 01050 01 3000 110

Как выглядит образец платежки по УСН с объектом «доходы минус расходы» в 2017 году? Приведем пример платежного поручения на уплату «упрощенного» налога в котором указаны все правильные реквизиты: статус плательщика, КБК, назначение платежа и прочее. Вы можете скачать образец в качестве примера.

Когда платить налог в 2017 году

Авансы по УСН с объектом «доходы минус расходы» в 2017 году организации и ИП на УСН «доходы минус расходы» в 2017 году должны платить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если же день уплаты УСН выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то уплатить налог можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В 2017 году фирмы и ИП на «упрощенке» уплачивают авансовые платежи в следующие сроки:

• по итогам 1-го квартала 2017 года – не позднее 25.04.2017;
• по итогам полугодия 2017 года – не позднее 25.07.2017;
• по итогам 9 месяцев 2017 года – не позднее 25.10.2017.

Упрощенный налог за весь 2017 год нужно внести:

• организациям – не позднее 02.04.2018;
• индивидуальным предпринимателям – не позднее 03.05.2018.

Когда налог считается уплаченным

Днем уплаты «упрощенного» налога считается день, когда организация или ИП предъявили в банк платежное поручение на перечисление единого налога со своего расчетного (лицевого) счета на счет Казначейства России. При этом на счете «упрощенца» должна быть достаточная сумма для платежа (письма Минфина России от 20 мая 2013 г. № 03-02-08/17543).

«Упрощенный» налог в 2017 году не признают уплаченным, если платежное поручение на его уплату:

• было отозвано из банка;
• содержало неверные банковские реквизиты Казначейства России (номер счета казначейства и наименование банка получателя).

Пример готовой платежки

При заполнении платежного поручения на уплату УСН «доходы минус расходы» налогоплательщику лучше следить за правильностью заполнения реквизитов. Как мы уже сказали, некоторые ошибки влекут за собой проблемы – признание налога неуплаченным. Однако есть ошибки (к примеру, КБК или ОКТМО, данные налоговой инспекции), которые можно исправить, представив в свою налоговую инспекцию письмо об уточнении платежа. Далее вы можете ознакомиться и, при желании, образец платежного поручения на уплату УСН «доходы минус расходы» в 2017 году.

Заметим, что приведенный образец платежного поручения составлен на примере авансового платежа за 1 квартал 2017 года. Однако такую же платежку вы можете передать в банк для перечисления УСН за полугодие или 9 месяцев 2017 года. Отличие будет только в назначении платежа и поля, в которым указывается период, за который производится уплата УСН «доходы минус расходы».

После стольких волнений и беготни по разным инстанциям, в которых нужно было зарегистрироваться, встать на учёт, получить лицензию или разрешение на осуществление своей деятельности, предприниматель наконец-то вздохнул спокойно и начал работать.

Но время летит очень быстро, и конец квартала уже близко. Время авансовых платежей для тех, кто выбрал упрощённую систему налогообложения. Не за горами и конец года, по итогу которого тоже надо будет заполнить платежку.

Разберёмся, как правильно заполнить платежное поручение на уплату авансового платежа и налога по итогу года.

Реквизиты в платежном поручении на уплату УСН

Первое, что должно корректно отражаться, это реквизиты организации или предпринимателя - полное или краткое название в поле 8, ИНН - поле 60, КПП при наличии в поле 102. Если ИП - то Иванова Татьяна Николаевна (ИП) //Иркутск, улица Лермонтова, дом 15, офис 5//. Именно так теперь для ИП нужно заполнять плательщика.

Поле 104 предназначено для КБК - код бюджетной классификации. Это код, который идентифицирует налоговый платеж. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов КБК 182 1 05 01011 01 1000 110. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов за минусом расходов КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

При заполнении КБК лучше проверить каждую цифру. Если хотя бы в одной ошибка - платеж уйдет не туда. Вернуть его будет сложно. А по УСН окажется задолженность и прибавятся неприятные последствия в виде пени и штрафа за несвоевременную уплату.

Поле 105 - ОКТМО. Номер муниципальных образований, состоящий из 8 цифр. Узнать его можно в электронном справочнике.

106 - поле для основания платежа. Оно имеет две буквы. Для авансовых платежей и по итогу года это «ТП» или текущий платеж.

Поле 107 - здесь нужно указать, за какой период оплата. Авансовые платежи по УСН квартальные, поэтому ставим КВ и номер квартала. Должно получиться: КВ 01.2017 - если квартал первый, КВ 02.2017 - если второй. В квартальных платежах значение первых двух цифр может быть 01, 02, 03, 04. Годовой платеж обозначается буквами ГД и имеет такой вид ГД 00.2017.

Поле 109 для даты документа - основания. Также ставим 0.

Назначение платежа - 24 поле - авансовый платеж за 1 квартал 2017 года, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Если платеж по итогу года, то пишем налог за 2017 год, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Поля 6 и 7 предназначены для отражения суммы перечисления прописью и цифрами соответственно. Если платежное поручение заполняется в электронном виде, сумма прописью заполняется автоматически. А если на бумажном - то придется прописывать вручную.

Поле 101 - это статус налогоплательщика. При перечислении УСН нужно выбрать статус 01. Этот статус предназначен для плательщиков налогов, администрируемых непосредственно налоговой инспекцией.

Поле 21 - это информация для банка. Нужно указать очередность платежа. Их всего пять: первая и вторая - это исполнительные документы, третья - оплата по требованиям налоговой инспекции и фондов на погашение налогов и взносов, четвертая - иные исполнительные документы и пятая - добровольные платежи. При оплате налога или авансового платежа нужно поставить 5.

В поле 22 пишется уникальный идентификационный номер документа, по которому осуществляется оплата. Заполняется в случае оплаты по требованию. При самостоятельном перечислении налога ставится 0.

Поля 9-12 - это банковские реквизиты. В десятом поле нужно указать наименование банка, в котором открыт расчетный счёт. В поле 12 указывается номер корсчета, который у каждого банка свой, как и БИК в 11 поле. Номер корсчета обычно начинается на цифры 301 и имеет 20 знаков. Эту информацию можно получить в том банке, где открыт рабочий расчетный счёт. А поле 9 - это номер счёта организации, он обычно начинается на 407 для организаций или на 408 для индивидуальных предпринимателей.

Далее, реквизиты получателя. При перечислении налога банк получателя (поле 13) - это отделение города - Отделение Москва, Отделение Иркутск. А получатель обычно - УФК области (поле 16). ИНН и КПП у каждой налоговой инспекции свой (поля 61 и 103), поэтому реквизиты лучше запросить в самой налоговой. Там же укажут номер расчетного счета (поле 17) и БИК(14). Корсчета у бюджетных банков нет.

Поле 45 заполняется уже банковским работником при получении платежного поручения.

Поля 3 и 4 заполняются в соответствии с хронологическим порядком при формировании платёжки. В поле 3 ставится порядковый номер поручения, в поле 4 дата формирования.

Для подготовки отчетности вы можете воспользоваться сервисом «Мое дело - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса» . На основании введенных данных о полученных доходах и произведенных расходах сервис автоматически рассчитает сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Вам не надо будет беспокоиться о том, что налог к уплате посчитан неверно. Сервис проверит правильность заполнения КУДиР и налоговой декларации по УСН и отправит декларацию в электронном виде в налоговую инспекцию. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке .

Итак, мы разобрали все необходимые поля для заполнения платежного поручения. Для наглядности на рисунке продемонстрирована нумерация полей.

Также можно посмотреть пример заполнения платёжки на уплату авансового платежа.

Отправить на почту

Платежка УСН — доходы 2017-2018 — образец документа для уплаты платежей при упрощенке в эти годы будет оформлен с применением одних и тех же правил. Рассмотрим их в нашей статье.

Уплата УСН в 2017-2018 годах

В соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ оплата авансовых платежей по УСН производится до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Уплата же окончательного упрощенного налога должна производиться в следующем после отчетного году: организациями до 31 марта, ИП - до 30 апреля. При совпадении с общевыходными днями срок подлежит переносу на ближайший более поздний рабочий день.

Основные реквизиты платежного документа должны содержать следующую информацию:

• данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
• данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;
• данные о территориальной принадлежности плательщика;
• общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.

Таким образом, заполняя платежное поручение, необходимо указать следующее:

• Получатель платежа: налоговый орган.
• ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа.
• Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
• БИК: БИК банков получателя и плательщика.
• Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика.

Где взять реквизиты ФНС для заполнения платежки на уплату налогов см. здесь.

• Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика: указываются соответствующие реквизиты организации.
• Для ИП: Ф. И. О, адрес места жительства.
• КБК: 182 1 05 01011 01 1000 110.
• Статус налогоплательщика: юрлица - 01, ИП - 09.
• Вид операции: 01.
• Очередность платежа: 5.
• Код УИП: 0 (при уплате налога) или код, указанный в требовании (при уплате задолженности на основании требования налогового органа).
• ОКТМО: код территориальной принадлежности организации или ИП.
• Основание платежа: ТП (по текущим платежам), ЗД (по задолженности), ТР (по уплате по требованию).
• Налоговый период: квартал для авансовых платежей (КВ.01.2018; КВ.02.2018 и т. д.) или календарный год (ГД.00.2018).
• Дата документа: 0 (для авансовых платежей и для уплаты задолженности) и 31.03.2018/30.04.2018 (для уплаты годовой суммы налога).
• Назначение платежа: авансовый платеж за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал, налог за 2018 год.

Подробнее о КБК, применяемых при УСН, читайте в статье «КБК по УСН «доходы» на 2017–2018 годы» .

Сроки уплаты УСН «доходы» в 2018 году

Налог за 2017 год - не позднее:

• для организаций - 02.04.2018 (перенос с субботы, 31.03.2018);
• ИП - 30.04.2018.

Авансовые платежи по 2018 году платятся не позже:

• за 1 квартал - 25.04.2018;
• 2 квартал - 25.07.2018;
• 3 квартал - 25.10.2018.

Налог за 2018 год - не позднее:

• для организаций - 01.04.2019 (перенос с воскресенья, 31.03.2019);
• ИП - 30.04.2019.

Принципы заполнения платежного поручения за 2018 год те же, что и в 2017 году.

Проверить, готовы ли к сдаче годовой отчетности по УСН, вы можете по нашему чек-листу.

Образец заполнения платежного поручения

В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП.

Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:

• дополнительно заполняется поле КПП;
• статус налогоплательщика меняется на 01.

В 2017 и 2018 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.

Образец платежного поручения при УСН (доходы) в 2018 году

Предыдущая статья: Расчет УСН

ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.

Что же стоит знать, чтобы облегчить себе задачу? Какие реквизиты вписать в бланк платежного поручения УСН (доходы) в 2018 году?

Общие сведения ^

Когда используется платежное поручение при УСН, что собой представляет? Рассмотрим основные законы, на которые стоит ориентироваться при оформлении бланка.

Что это такое?

Под понятием «платежное поручение» понимают форму безналичного расчета, которая представляет собой распоряжение вкладчиков счетов (плательщиков) своему банковскому учреждению о перечислении сумм на счета покупателей.

При этом счет может быть открыт в любом банке. Если лицо не имеет счета в банке (ст. 863 п. 2 ГК), то будут применяться такие же правила, как и к владельцу счета.

При расчете платежным поручением банковское учреждение должно перечислять средства плательщика на счет того лица, которое указано в реквизитах.

Оплата должна осуществляться в срок, который регламентирован законодательными актами, если иные сроки не прописаны в договоре.

Выделяют срочный и долгосрочный вид платежного поручения. Срочное применимо в таком случае:

• при перечислении авансовых сумм (до поставки продукции, работ);
• перечисления после того, как товар отгружен;
• частичная оплата при проведении крупной сделки.

Оплата поручения может осуществляться в полной мере или частично, если средства на счетах плательщика отсутствуют (при этом ставится специальная отметка в документе).

Поручения оформляются в электронном формате или распечатываются на бумаге.

Согласно п. 1.15 Положения Центрального Банка России, по заявлению физических лиц формируется документация на перечисление денег банками время от времени (при долгосрочном поручении)

Зачастую платежное поручение готовят в 4 экземплярах:

Поручение может быть принято даже в том случае, если у плательщика нет средств на счету. Исполняется только после появления денег.

Назначение документа

Платежное поручение используется для перевода средств на счета получателей:

• за продукцию, что поставляется, предоставленные услуги – предварительной оплатой или периодическими перечислениями;
• в бюджет любого уровня и во внебюджетный фонд;
• при возврате кредита, депозита или уплате процентов по нему;
• в других случаях, описанных в нормативных актах.

Бланк поручения, который используется при оформлении – форма 0401060.

Применение при упрощенке

Предприятия, работающие на упрощенном режиме налогообложения, обязаны каждый квартал (до 25 числа следующего месяца после отчетного периода) уплачивать авансы по налогам.

Если платежи авансового характера осуществляются через банк, то используется платежное поручение. В бланке будут содержаться такие данные:

1. Название платежного бланка.
2. Код ОКУД.
3. Назначение перечисления.
4. Информация о плательщике.
5. Название банка, его расположение, БИК, корреспондентский счет, субсчет.
6. Данные о получателе денег.
7. Размер перечисления.
8. Очередность перечисления.
9. Операция, что проводится.

Заполнять поручение нужно согласно требованиям, описанным в законодательстве. В противном случае банки отказываются производить платежи.

Оформлять документ можно с помощью специальной программы. ИП имеют возможность оплатить авансы средствами в натуральном выражении.

Образец заполнения платежного поручения при УСН в 2018 году ^

Чтобы заполнить поручение, стоит ориентироваться на правила, действующие в 2018 году. Иначе есть риск сделать ошибку, из-за которой банк не проведет перечисления, и платеж будет просрочено.

Это чревато начислением пени. Что же писать в бланке:

Платежка при УСН за год — образец заполнения

Отправить на почту

«Платежка УСН за год» - этим выражением упрощенцы коротко называют платежное поручение на перечисление налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Данный документдолжен отражать достоверную сумму налога и обеспечить своевременное поступление средств в бюджет. Как правильно рассчитать налог и каких ошибок при оформлении платежки важно не допустить, узнайте из нашего материала.

Платежное поручение по УСН-налогу: какие требования учесть?

Платежное поручение по УСН за годоформляется:

• в соответствии с требованиями, предусмотренными Положением Банка России о правилах перевода денежных средств от 19.06.2012 № 383-П - в нем вы найдете описание и состав всех реквизитов платежки;
• с учетом приложения № 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н - в нем уточнен порядок отражения информации в реквизитах платежки на перечисление налоговых платежей.

При заполнении платежки особо тщательно проверьте реквизиты, ошибки в которых могут препятствовать своевременному поступлению УСН-налога в бюджет:

• неточное указание счета получателя; и/или
• неверное отражение наименования банка УФК (Управления федерального казначейства).

Ошибки или неточности в остальных реквизитах платежки не так критичны - они не препятствуют поступлению УСН-налога в бюджет (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Как суды оценивают ошибки в платежках, узнайте из публикации.

Платежное поручение по УСН за год образца 2018 года за последнее время каких-либо коренных изменений не претерпело, поэтому за его основу можно взять прошлогоднюю платежку.

Перед оформлением платежного документа особое внимание уделите правильному расчету налога - об этом расскажем далее.

Годовой платеж по УСН: какую дату и сумму поставить в платежке?

Расплатитесь с бюджетом по итогам 2017 года в апреле 2018-го (п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Компаниям нужно успеть перечислить налог не позднее 2 апреля (перенос с субботы, 31 марта), а у предпринимателей времени на это больше - 30-е число этого же месяца включительно.

Перед оформлением платежного документа определите сумму платежа. Рассчитывая платеж по УСН за год, воспользуйтесь формулой:

Годовой платеж по итогам 2017 года (ГП 2017)

Компании и ИП, рассчитывающие налог с полученных доходов

ГП 2017 = НБ? СН – В – А

Упрощенцы, исчисляющие УСН-налог с базы «доходы минус расходы»

ГП 2017 = НБ? СН – А

НБ - налогооблагаемая база упрощенца за 2017 год (доходы или разница между доходами и расходами);

В - налоговый вычет для упрощенца, уплачивающего налог с доходов (п. 3.1, п. 7 ст. 346.21 НК РФ);

А - уплаченные в течение года авансы по налогу (п. 5 ст. 346.21 НК РФ).

Воспользуйтесь нашими подсказками по используемым в расчетах показателям:

Оформлениеобразца платежки по УСН за годрассмотрим на примере.

ООО «Технотэк» стал применять упрощенку («доходы минус расходы») с 1 квартала 2017 года. 27 марта 2018 года главбух передал на подпись гендиректору ООО «Технотэк» платежку на уплату УСН-налога по итогам года. В ней был отражен налог к уплате - 21 233 руб. К платежке главбух приложил поясняющий расчет:

Исходные данные для расчета за 12 месяцев 2017 года:

Доходы - 5 789 229 руб.;

Расходы - 4 998 145 руб.;

Уплаченные авансы по налогу - 97 430 руб.

Расчет налога за 2017 год:

Налог при УСН: (5 789 229 – 4 998 145) ? 15% = 118 663 руб.

Минимальный налог: 5 789 229 руб. ? 1% =57 892 руб.

Так как 118 663 руб. > 57 892 руб. > минимальный налог не уплачивается

Налог к уплате по итогам года с учетом авансовых платежей: 118 663 – 97 430 = 21 233 руб.

Образец заполнения платежки по УСН за год ООО «Технотэк» смотрите здесь.

Чтобы заполнить платежку по УСН за 2017 год корректно рассчитайте сумму налога и проконтролируйте все основные платежные реквизиты. Избегайте неточностей и ошибок, препятствующих поступлению налога в бюджет, и не забывайте о предельных датах для перечисления годового платежа.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

КБК УСН 6 процентов 2018

КБК УСН 6 процентов 2018 применяют на упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы». Смотрите актуальные коды для налога, пеней и штрафов таблице, а также образец платежного поручения.

КБК УСН 6 процентов в 2018 году

Ставка УСН 6 процентов — ставка, при которой налогом облагается весь доход организации, применяющей спецрежим (ст. 346.20 НК РФ).

Применение УСН 6 процентов среди собственников малого бизнеса считается наиболее простой системой учета. А перечисляют такой налог на отдельные КБК.

Несмотря на очередные изменения в кодах бюджетной классификации с этого года, КБК УСН доходы 2018 не изменились. При этом код для налога, пеней и штрафов разный (см. таблицу).

КБК УСН доходы на 2018 год

КБК УСН доходы на 2018 год состоит из 20 цифр, где

• 182 — код администратора платежа — Федеральная налоговая служба;
• 105 — УСН;
• 0101101 — тип бюджета (федеральный), подгруппы, код, подстатья дохода;
• 1000 — налог;
• 110 — налоговые доходы.

В платежном поручении УСН доходы нужно указывать именно КБК18210501011011000110, как при уплате налога в текущем году, так и за прошлые периоды.

Скачать КБК УСН 2018 доходы

Таким образом, у компаний на УСН с объектом доходы один КБК для налога, один для штрафа и один для пеней. Об этом читайте далее.

КБК УСН доходы пени 2018

Если налог не уплачен вовремя, налоговики начичислят пени. Заплатить их надо на специальный отдельный код — КБК пени по УСН доходы 2018: 18210501011012100110.

Отличия у кода пени от кода по налогу УСН только в 14-17 разрядах. Для пеней это 2100. Для налога — 1000. Для штрафа — 3000.

КБК УСН 6 процентов 2018 для ИП: образец платежного поручения

В поле 104 платежного поручения по УСН («Получатель») надо поставить код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. КБК 6 процентов по УСН для ИП 2018 — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Если указать неверный КБК УСН доходы ИП 2018, то НК РФ не запрещено уточнение ошибочного КБК. Однако уточнить его можно в пределах одного налога, например если вместо нового кода компания поставила старый. Но доказать это придется в суде (постановление ФАС Центрального округа от 31.01.2013 № А64-5684/2012).

Чтобы не спорить с инспекцией, проще заплатить налог еще раз на правильный КБК. А ошибочный платеж попросить зачесть в счет будущих платежей.

Смотрите видео о КБК УСН 6 процентов. О том, что изменилось в кодах, рассказывает Татьяна Новикова, к.э.н., аудитор, налоговый консультант, доцент МГУУ правительства Москвы.

www.gazeta-unp.ru

Платежное поручение по НДС в 2018 году: образец

Все плательщики налога на добавленную стоимость ожидают повышения ставки НДС в 2018 году, но пока этот вопрос остается открытым. Что касается КБК и требований к заполнению платежного поручения, то здесь все известно. В статье рассмотрим, как составить платежное поручение по НДС в 2018 году. Образец мы привели в статье.

Образец платежки по НДС в 2018 году

Рассмотрим, как образец заполнения платежного поручения на уплату налога на добавленную стоимость ждя юридически лиц: плательщиков НДС, импортеров и налоговых агентов в 2018 году.

Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Образец платежного поручения на уплату пени по НДС в 2018 году

Пени по НДС 2018 для юридических лиц по-прежнему начисляются в том случае, когда оплата налога проходит несвоевременно.

Какие требования к заполнению платежного поручения по НДС с 2018 году

В соответствии с правилами заполнения платежных поручений, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н, налогоплательщик при перечислении НДС в бюджет должен указать следующие сведения:

• «Статус плательщика» (поле 101)

Комментарий:

— если НДС уплачивает юридическое лицо – код «01»

— если НДС уплачивает индивидуальный предприниматель – код «09»

— если НДС уплачивает компания или индивидуальный предприниматель как налоговые агенты — код «02»

• «ИНН плательщика» (поле 60)

Комментарий:

В поле 60 указывается ИНН компании или индивидуального предпринимателя, осуществляющих платеж по налогу на добавленную стоимость в бюджет РФ

• «КПП плательщика» (поле 102)

Комментарий:

В поле 102 указывается КПП компании-плательщика. Индивидуальный предприниматель также заполняет поле 102, ставит «0».

• «Плательщик» (поле 8)

Комментарий:

В поле 102 организация (или обособленное подразделение) указывает свое краткое наименование. Индивидуальный предприниматель – ФИО.

• «ИНН получателя» (поле 61)

Комментарий:

В поле 61 необходимо поставить ИНН той налоговой инспекции, куда плательщик перечисляет налог на добавленную стоимость

• «КПП получателя» (поле 103)

Комментарий:

В поле 103 — КПП той налоговой инспекции, куда плательщик отправляет налог на добавленную стоимость

• «Получатель» (поле 16)

Комментарий:

В поле 16 указывается налоговая инспекция, в которую перечисляется налог на добавленную стоимость. Поставить только номер налоговой инспекции недостаточно. Например: «ИФНС № 25».

Это не верно. Плательщик должен внести данные по ИФНС следующим образом: «УФК по г. Москве (ИФНС № 25 по г. Москве)»

• «Очередность платежа» (поле 21)