Что такое повторный имущественный вычет по НДФЛ или как вернуть налог при покупке нескольких объектов недвижимости? Для того, чтобы ответить на эти вопросы, сразу хочу обратить внимание на следующее: за все время существования налогового вычета по жилью было два периода:
До 1 января 2014 года Налоговый кодекс разрешал нам получить вычет только по одному объекту недвижимости и при максимальном размере вычета 2 млн руб. Приведем пример: вы купили квартиру за 1,2 млн руб. и построили дом за 800 тыс. руб., получив свидетельства о праве собственности на жилые объекты до 1 января 2014 года. Получить вычет в данной ситуации вы можете только по какому-то одному объекту недвижимости, выбрав тот, который вам выгоднее. И добрать до 2 млн руб. вычета вам уже нельзя.
После 1 января 2014 года правила немного изменились. Максимальный размер 2 млн руб. остался прежним, а вот количество объектов недвижимости, по которым можно вернуть налог, стало «неограниченным». Давайте немного изменим условия нашего примера - пусть право собственности вы на квартиру и на дом получили уже в 2016 году (то есть, право на вычет возникло после 1 января 2014 года), в таком случае вы сможете вернуть налог со всей суммы 2 млн руб. (вычет ваш), включая в состав вычета и расходы по покупке квартиры, и затраты на вашу стройку.
А как быть, если гражданин купил квартиру в 2004 году за 250 тыс.руб., получив по ней вычет в 2005 году, а в 2015 году он купил еще и жилой дом. Сможет ли он добрать свой вычет до 2 млн руб. или нет? Уже нет. Так как налогоплательщик воспользовался своим правом на налоговый вычет, то добрать покупкой второго жилья до 2 млн руб. ему нельзя.
Что пишет по этому поводу Минфин России? Финансовое ведомство в своем от 08.06.2016 г. № 03-04-05/33171 рассмотрело вопрос предоставления имущественного вычета по НДФЛ при приобретении объекта недвижимости, если вычет получен до 1 января 2014 года по другому объекту недвижимости.
Как напомнил нам Минфин, Федеральным законом от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ, вступившим в силу 1 января 2014 года, были внесены существенные изменения в ст. 220 НК РФ, которая регулирует порядок получения имущественного вычета.
Поправки касаются, в частности, возможности получения вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества установленных объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых могут учитываться в составе имущественного вычета.
При этом нормы указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые впервые обращаются за предоставлением имущественного вычета, и в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных налогоплательщиком после 1 января 2014 года.
Таким образом, в случае, если гражданин воспользовался имущественным налоговым вычетом, оснований для получения указанного вычета в отношении расходов на приобретение других объектов недвижимого имущества не имеется.
В заключение хочу привести еще один пример, чтобы показать вам полную «картину» - допустим, семья купила в общую долевую собственность квартиру в 2010 году и получила по ней вычет. А именно, супруг получил вычет на свою долю, а его жена получила вычет за доли несовершеннолетних детей. Вправе ли жена при покупке второго объекта в 2016 году получать вычет по второй квартире (ведь она ранее получала вычет за доли детей)?
Ответ - нет, не вправе, потому что она возвращала налог из своих доходов, пусть расходы в составе вычета были по доле детей, но вычет то был предоставлен именно ей.
Уважаемые посетители нашего портала, пишите мне ваши вопросы. Если кому-то нужна индивидуальная развернутая консультация - оставляйте вашу почту, описывайте ваши ситуации, и я обязательно буду публиковать ответы в форме статей. Я смогу раскрывать те темы, которые вам интересны.
Татьяна
купила квартиру 29,12,2013г за 1600000,получила вычет в 2014г,2015,2016г. В 2017 году купила квартиру за 1200000 руб. Могу ли получить вычет на оставшие 400000 руб
Татьяна , если вы стали собственником жилья в 2013 году и в 2014 году вы подавали вашу первую декларацию 3-НДФЛ за 2013 год, тогда вы начали использовать свое право на вычет до 1 января 2014 года. Как я описывала ситуацию в своей статье, вы не имеете права "добрать" до 2 млн руб., потому что начали возвращать налог до ввода поправок в статью 220 НК РФ.
Галина
А если я в купила квартиру в декабре 2014 за 1 700 000 руб, получила вычет в 2015/2016/2017 гг. В мае 2017 купила машину за 100 000, могу ли я получить вычет и за машину?
Люда
В 1996 году я купила однокомнатную квартиру, но не обращалась и не получила налоговый вычет. Имею ли я право получить налоговый вычет в этом году?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Любовь , вы вправе претендовать на получение указанного вычета в отношении понесенных расходов на приобретение в 1996 г. квартиры с учетом ограничений, установленных ст. 220 НК РФ.
При этом сумма произведенных расходов на приобретение в 1996 г. квартиры учитывается при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с учетом деноминации.
Посмотрите , в котором очень подробно все расписано.
Валерия
Купили квартиру в 2005 году с супругом в совместную собственность, на вычет подала я, т.е. поделили 100/0. Может ли он сейчас, если мы приобретем квартиру, воспользоваться правом на вычет, ведь он его не получал?
Дмитрий
Здр.У меня след.ситуация.В2013 году я делал обмен квартиры.Обе квартиры с меняемой стороной были равноценными по -150 тыс.руб. В2014 г. я подал документы на налоговый вычет из 150 тыс.руб.А в 2016г. я купил квартиру за 1.500 тыс.Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет, ведь по факту я впервые покупаю квартиру?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ответ для Валерии : да, если ранее ваш супруг не воспользовался своим правом на имущественный вычет, то при приобретении второй квартиры он сможет обратиться в налоговый орган за получением вычета, конечно.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Дмитрий , прошу уточнить - по первой квартире вы зарегистрировали право собственности в каком году?
Обращаю ваше внимание, что сделка обмена = сделке покупки или продажи. Меняя квартиру, вы получаете вместо денег новую квартиру. Поэтому, чтобы ответить верно на ваш вопрос, мне надо знать, в каком году у вас возникло право на налоговый вычет по первому объекту недвижимости.
Сергей
Добрый день, 2016 году в январе купил квартиру в ипотеку, а в марте 2016 года вышел на пенсию по старости. Оформил в собственность только сейчас, т.е. в мае 2017 года. Имею ли я на выплату 13% ?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Сергей , расскажите, а у вас новостройка или вторичный рынок? Потому что если новостройка и вы получили акт на руки приема-передачи квартиры в 2016 году, тогда вы уже сейчас вправе вернуть налог сразу за четыре года.
Светлана
я получила налоговый вычет в 2011г исходя и 99%, муж - 1% и что теперь?он фактически использовал свое право? После 2014г при вторичной покупке жилья ему отказали в предоставлении налогового вычета, что он воспользовался своим правом.В налоговой не разъяснили в 2011 о последствиях и посоветовали вот так написать в заявлении 99 и 1% на мужа. Формально вроде воспользовался.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Светлана , да, именно так. Он формально, но использовал уже свое право. И добрать вычет до 2 млн руб. сейчас уже нельзя,так как он первый раз вычет получал до 1 января 2014 года.
Надежда
Могу ли я получить имущественный вычет на купленную квартиру в этом году,если я на пенсии с 2016 года,но с работы уволилась в конце 2010?Квартира-новостройка.
Анастасия
Купили квартиру в 2014 году в долевую собственность с мужем, в 2017 году продали, и в 2017 купили другую. Налоговый вычет муж уже начал получать с первой квартиры в 2015 году, какие документы нужно донести в налоговую?
Фаима
Здравствуйте,налоговый вычет я получила до 2014г.В2014г купила квартиру в ипотеку.Имею ли я право на получение вычета на % по ипотеке
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ответ для Надежды : к сожалению, нет. Вы не работали в те годы, за которые вы могли бы получить ваш вычет.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Фаима , вы сможете подать документы на получение имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту. Это возможно, если вы по первому объекту недвижимости вычет по процентам не получали.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ответ для Анастасии : прошу вас указать, какой размер вычета у вашего мужа по первой квартире? Если он просто будет продолжать получение вычета, то полный пакет документов (как в первый раз) собирать не надо.
При продолжении получения вычета надо приложить свежую справку 2-НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Если человек хочет включить в состав вычета и расходы по второй квартире, тогда полный пакет документов надо собрать относительно второго объекта.
Ирина
Здравствуйте, Татьяна.
Вы пишите, что по возмещению налога за купленную недвижимость все время можно разделить на два периода... не согласна с Вами. А как же недвижимость приобретенная до 01.01.2001 г. и возмещение за этот период, ещё в рамках подоходного налога? Есть письмо Минфина о том что полученное возмещение по подоходному налогу не препятствует получению возмещения по НДФЛ. Таких случаев не мало.
Анастасия
1 Квартиру купили за 1700000. Размер вычета мужа со старой квартиры 850000 рублей. Новую квартиру купили снова по 1/2 на каждого, за 2400000 рублей. В неё вошли деньги со старой квартиры, проданной на данный момент за 1550000 рублей + материнский капитал на 453000 рублей + 397000 рублей добавили. Стоит ли собирать документы снова на возврат?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ирина , спасибо за ваш комментарий. Я действительно не брала во внимание период до введение в действие Налогового кодекса. Я брала самую насущную сейчас тему - эту тему повторного налогового вычета и поправки, которые вступили в силу с 1 января 2014 года.
Но вы затронули очень важную тему и я на нее сделаю статью отдельно.
Резбаев Салават
Здравствуйте, Татьяна
В 2005 году мы с женой находясь в зарегистрированном браке купили квартиру стоимостью 1300 000 рублей с правом собственности жены-100%. Жена получила налоговый вычет с 1000 000 рублей. Могу ли я получить налоговый вычет с оставшихся 300 000 рублей на себя.Спасибо.
Роман
Я купил квартиру в 1996 году могу ли я получить налоговый вычет и сколько можно получить? Спасибо.
Юлия
Добрый день. В 2014 купила квартиру, в 2017году подала документы на возврат налога (но только за 2016). Налоговый вычет был не в полном объеме (относительно стоимости квартиры). Могу ли я подать на налоговый вычет по этой же квартире в 2018 году (по доходам за 2017), чтобы получить остаток вычета? Или этот остаток теперь можно будет использовать только для другого объекта?
Лидия
В 2005 году купила квартиру за 450 тыс. рублей за это получила налоговый вычет, а в 2010 году купила-за 1300 тыс. Могу ли я дополучить налоговый вычет? Спасибо.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Лидия, если вы уже ранее (до 1 января 2014 года) воспользовались своим правом на имущественный вычет, то получить его повторно, к сожалению, нельзя.
Екатерина
Приобрели квартиру в 2006 г за 1250 000 в совместно долевой собственностью с мужем по 1/2 у каждого. С 2006 г я воспользовалась правом по возврату и только с 500 000 получила 13% т.к 1/2 от 1000 000 посчитала налоговая. Муж своим правом не воспользовался, в 2014 г муж умер и я вступила в наследство.
Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом до 1000 000 (а это еще 500 0000), в наследство я в ступила. А как у нас говорится по наследству все обязательства и права включая долги переходят наследнику.
Тем более мое право на 100% не реализовано
Заранее большое спасибо за ответ
Ирина
Скажите пожалуйста я купила квартиру в 2012 году, а в 14году подала на налоговый вычет, могу ли я подать на повторный вычет до 2мл.р.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ирина , если вы хотите подать документы на получение вычета по второй квартире, тогда вам не повторный вычет не положен.
Анна
Здравствуйте, Татьяна. Получила вычет за покупку дома стоимостью 2 375 000 в 2010 г. . В 2014 г купила квартиру моему малолетнему сыну за 2 100 000р. Могу ли я сейчас в 2018 подать на возмещение с оставшегося 1 млн.? Заранее спасибо.
Светлана
До ввода гл.23 НЛ РФ в 1995 г. приобретена квартира по которой в 1998г. было использовано право на имущественный вычет. После ввода гл. 23 НК РФ в 2003 г. первая квартира была продана и приобретена вторая квартира. На сегодняшний день право на имущественный вычет по квартире купленной в 2003г. не использовано. Возможно ли использовать в 2018г. использовать право на имущественный вычет и в каком размере. Какое законодательство применить в 2018г.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Светлана , вы вправе получить вычет по второй квартире. Это право ваше будет использоваться первый раз и вы сможете заявить о нем. Вам можно вернуть налог за 2015, 2016 или 2017 годы.
Смотря на доход ваш, стоимость жилья и сумму вычета. Ориентировочно размер вычета (не совсем помню точно) был 600 000 рублей.
Олеся
Частично использовала свой вычет до 2014 года на 1ю квартиру.
В 2016 году купила 2ю квартиру и хочу получить неиспользованную часть не превышающую предельной суммы, действовавшей на первоначальный налоговый период на основании новых изменений.
Олеся
Как это сделать? 3НДФЛ на новую покупку? И что еще, как налоговая поймет, что это не повторное использование своего права?
Татьяна
Добрый день! Приобрела дом в 2000 г. за 20 тыс.руб.,3- НДФЛ на вычет подала за 2001 г.В 2017 году приобрела квартиру в ипотеку.Могу ли я воспользоваться вычетами.Спасибо.
Александр
Татьяна, купили квартиру в 2005 году. Я (супруг) получил налоговый вычет по этой квартире полностью в 2007-2008 гг. В 2018 году купили вторую квартиру. Т.к. я уже использовал право на получение налогового вычета, а моя супруга нет, то возможно ли ей получить налоговый вычет по второй квартире? При этом мы оба пенсионеры, она не работает с 2000 года а я с 2018 года.
Людмила
До 2004 г. я подала на вычет по приобретению квартиры, а в 2017 г. построила дом. Могу ли заявить вычет на строительство дома.
Галина
Татьяна! Купили квартиру в 2012 году на 2-х собственников- я и папа - по 1/2 доли. Я оформила заявление на вычет НДФЛ от работодателя в 2015 году, когда пошла работать, но работодателю уведомление с налоговой не предъявляла и вычет не получала (вычет с 1 млн - 130 тыс. руб) . В прошлом году я купила квартиру себе за 2 млн. Так как вычета за квартиру, купленную в 2013 году я не получала, то сдала документы на получение вычета за квартиру купленную в 2017 году, С налоговой позвонили и сообщили что будут готовить отказ от квартиры купленной в 2017 году (возврат 260 тыс. руб.) и предложили переоформит декларацию на квартиру купленную в 2013 году (возврат 130 тыс.руб) Правы ли они? С уважением
Елена
Татьяна,купила дом в 2004г. за 250 тыс., вычетом до сих пор не пользовалась. Могу я сейчас воспользоваться правом имущественного вычета и в каком размере?
Елена
Здравствуйте Татьяна. В 2007 году имущественный вычет был использован с суммы 450 т.р. В 2017 году приобретена квартира стоимостью более 2 млн.рублей. Возможно ли подать корректировочную декларацию за 2007 год для сторнирования суммы имущественного вычета и подать декларацию в 2018 для получения имущественного вычета с 2 млн.руб.? Спасибо.
Наталья.
Добрый день! В 2006 купила квартиру, в 2017году подала документы на возврат налога (в размере 1 миллиона). Могу ли я подать на налоговый вычет по другой приобретенной квартире в 2017 году, чтобы получить остаток вычета? (в размере 1 миллиона).
Ольга
В 2009 году я пользовалась правом налогового вычета при покупке квартиры за 540 тыс. рублей. В 2018 году купила квартиру стоимостью 2000000 рублей. Может ли мой супруг воспользоваться правом налогового вычета, если квартира оформлена на меня?
Олеся
Добрый день. В 2015 году была приобретена квартира в совместную собственность с мужем, подали документы на налоговый вычет, но в связи с тем что официальная зп маленькая, вычет будем получать несколько лет. В настоящим момент весь налоговый вычет еще не получен и получать его еще лет 5, но мы решили продать данную квартиру и в этот же период купить новую. Как можно получить остаток налогового вычета?
Елена
Ситуация сложная, но интересная. Доли в ипотечной квартире распределены: 9\10 несовершеннолетнему, и по 1\20 родителям не в браке. Отец подаёт на нал. вычет за себя и сына. Как работающий пенсионер, он получит за 4 года сразу и оставшиеся будет получать ежегодно.1, Мама может подать на остаток нал.вычета за сына, если отец перестанет работать в будущем? 2.Так как мамина доля мала, может ли она в будущем при покупке другой квартиры подать.на нал. вычет, чтобы добрать до максимального вычета
Диана
Мы с мужем купили 1-ю квартиру в 2010 году в совместную собственность в 2011,2012,2013 получали вычеты за квартиру в сумме 260 тыс на 2-х. человек, можем ли мы получить вычет(остаток) если куплена 2-я квартира в 2018 году
Ольга
Я приобрела квартиру в 2018 году за счет субсидии по гос.программе,ипотеки и собственных средств.Стоимость жилья 1700000.на какую сумму вычета я могу претендовать?Вычет мне положен только после погашения ипотеки?и как изменится вычет в случае приобретения мною еще одной квартиры?спасибо.
Ольга
Приобрела 1/2 часть квартиры в 2013. Получала вычет 2014,2015, 2016г. Потом продала. Купила квартиру в 2018 г. Могу ли я получить остаток по налоговому вычету?
Ольга К.
Здравствуйте! Прочитала комментарии юриста по возврату налога: У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.
То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет. За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно. Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз. Подскажите на какой Закон или разъяснения ссылается юрист?
При приобретении жилой недвижимости граждане РФ могут воспользоваться правом, получить налоговый имущественный вычет. Многие уже успели воспользоваться данной возможностью. В связи с этим возникает вопрос можно ли получить налоговый вычет второй раз. Если да то, на каких условиях?
Право на возврат
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Согласно действующему законодательству второй раз
в 2019 году предоставляется налоговым плательщикам. Это могут быть юридические или физические лица, которые обязаны платить налоги ().
Помимо этого согласно установленному порядку для получения вычета граждане должны являться резидентами РФ с точки зрения налогового законодательства (пункт 1 . Это должны быть граждане, которые по факты проживают на территории страны в течение одного года не менее 183 дней.
Исключением могут быть:
- военнослужащие, которые служат за пределами страны;
- представители местного самоуправления или власти, командированные за границу.
В 2013 году были введены некоторые изменения в действующие положения закона. Теперь основной акцент делается на год, в котором была куплена недвижимость. Если до 2014 года один порядок если после, то совершенно другой.
Данные дополнения можно просмотреть в Федеральном законе под . Они были внесены в середине 2013 года и вступили в силу с 2014-го года.
Налоговый вычет второй раз
Налоговый вычет представляет собой особую привилегию, для граждан РФ, заключающуюся в том, что они могут вернуть до 13% от стоимости приобретенного объекта недвижимости или от размера переплаты внесенных банку в виде процентов по ипотеке средств.
Как узнать остаток по имущественному налоговому вычету? Подробности в .
Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга? Подробности в .
Когда вернуть не получится?
Не получится оформить повторный вычет при оформлении недвижимости до 2014-го года. Порядок использования вычета исчисляется годом получения прав на собственность. До 2014-го все оформленные вычеты предоставлялись всего один раз, если полная сумма компенсации не была использована, то она попросту сгорала.
Сразу оговоримся, что под повторной декларацией подразумевается заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год подряд. Разберемся, при каких обстоятельствах в этом возникает необходимость.
При невозможности воспользоваться имущественным вычетом в полном объеме по доходам одного года, часть недоиспользованного вычета может быть перенесена на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Конечно, при условии, что в следующем году у физлица, купившего жилье, будут доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 220 , п. 3 ст. 210 , п. 1 ст. 224 НК РФ).
Чтобы продолжить заявлять вычет по приобретенному жилью, нужно будет заполнить 3-НДФЛ на остаток вычета. Для этого вы, конечно, можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) и заполнить его. Но проще все же использовать программу с сайта ФНС России
Заполнение 3-НДФЛ для получения имущественного вычета: второй год
Никакой особой инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ с остатком вычета нет. Единственная ее особенность будет заключаться в том, что кроме информации о собственнике жилья, его работодателе, доходах и сумме удержанного НДФЛ, в ней, в том числе, должна быть также указана общая сумма имущественного вычета и сумма имущественного вычета, предоставленного в предыдущем году.
Кстати, возможно и за второй год физлицо не сможет использовать всю сумму вычета. Тогда в декларации нужно будет отразить неиспользованный остаток, который перейдет на следующий год. И так до полного получения вычета.
Помимо этого, законодательство разрешает воспользоваться вычетом и на уплаченные проценты при приобретении жилого помещения. Порядок уплаты имущественного вычета определен ст. 220 НК РФ. Максимальный размер такой льготы составит 3 млн. рублей, а возврату подлежат только фактически уплаченные проценты. Можно ли получить налоговый вычет и как это сделать будет рассказано далее.
Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры?
Можно ли получить налоговый вычет за квартиру дважды?
Возможно два варианта:
- Если недвижимое имущество вы приобрели до 1 января 2014 года, согласно ст. 220 НК РФ вычетом можно воспользоваться лишь 1 раз.
- Если недвижимость была куплена после 1 января 2014 года, вам предоставят многократный возврат подоходного налога в пределах суммы 260 тыс. рублей.
Возврат денег при покупке жилого помещения может быть осуществлен только резидентами РФ - лицами, которые проживают на территории РФ не менее 183 дней подряд в году. Обязательным условием также является наличие у них официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ и подтверждается справкой по форме 2-НДФЛ.
Важно! Сумма подоходного налога, которая была удержана работодателем за календарный год, имеет важное значение при исчислении имущественного налогового вычета. Такой вычет не может превышать уплаченный за год НДФЛ.
Максимально возможный возврат подоходного налога составляет 13% от 2 млн. рублей или 260 000 рублей.
Налоговый вычет при покупке второй квартиры
С 1 января 2014 года можно воспользоваться налоговым вычетом при второй и последующих покупках недвижимости, если цена жилого объекта не достигла 2-х млн. рублей. Однако только с соблюдением двух требований:
- право собственности на объект недвижимости возникает после 01.01.2014 года;
- до 01.01.2014 гражданин не смог воспользоваться вычетом по иным объектам.
Важно! Те, кто купил объект недвижимости до 2014 года, и уже получал вычет по квартире не в полном объеме и желал бы получить остаток (при приобретении 2-х квартир даже после 2014 г.) - этим правилом воспользоваться не могут.
Таким образом, это нововведение дает право гражданам применить указанное нововведение при соблюдении определенных требований:
- первая жилплощадь приобретена после 01.01.2014;
- имущественный вычет гражданам ранее не предоставлялся;
- его сумма составила менее 2-х млн. рублей, при этом она погашена (обычно это продолжается несколько лет);
- куплено иное жилье, налоговый вычет составит разницу между выплаченным вычетом по первому приобретению и двух миллионов рублей.
С 01.01.2010 налоговое законодательство распространило правило возврата имущественного вычета на покупку жилой недвижимости с земельным участком. На возврат НДФЛ могут также претендовать граждане, покупающие землю для индивидуального строительства.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры через налоговую инспекцию
При оформлении повторного имущественного вычета за счет налоговых органов нужно собрать и подать соответствующий пакет документов в копиях и оригиналах. Для того, чтобы осуществить имущественный вычет при покупке второй квартиры в 2017 году через налоговые органы требуется предоставить:
- заявление на возврат подоходного налога;
- декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде;
- справку по форме 2-НДФЛ (с указанием доходов и налога, который уплачен);
- копия паспорта (или документ, удостоверяющий личность), а также ИНН, свидетельства о заключении брака и рождении ребенка (если имеются);
- документы на квартиру, которую приобрели (договор купли-продажи, расписка о получении продавцом денег, подтверждение оплаты);
- договор ипотечного кредитования (копия) (при наличии);
- выписка о регистрации права собственности при покупке жилья;
- сведения о счете в банке для зачисления имущественного вычета.
Важно! Гражданин, претендующий на возврат налога, вправе представить справки 2-НДФЛ от нескольких работодателей.
Оформление имущественного вычета при покупке квартиры второй раз через налоговую инспекцию занимает около 3-х месяцев, много времени отводится на проверку документов, подаваемых налогоплательщиком.
Если обнаружатся неточности, несоответствие информации в документации, налоговая инспекция уведомляет заявителя о недостающих сведениях или документах.
Важно! Налоговый орган не всегда признает подтверждением расходов мемориальный ордер, хотя такое мнение противоречит позиции Минфина РФ от 06.08.2010 №03-04-05/7-434.
После принятия положительного решения, налогоплательщику, который претендуют на вторичный вычет налога, нужно будет предоставить данные реквизиты карты или счета для будущего перечисления денежных средств.
Налоговая служба может отказать в возврате налога резидентам РФ, если:
- купля-продажа происходит между близкими родственниками;
- жилье приобретается работодателем;
- оформляется военная ипотека, источником финансирования сделки является государственная субсидия, сертификат МСК.
Важно! Декларация по вычету налога НДФЛ может подаваться в любое время после того, как вы приобрели квартиру, но только после окончания очередного налогового периода (года). При этом размер суммы выплаты, которые удержаны ранее последних 3-х лет, не может быть возвращен по нормам налогового законодательства.
