Взносы ип по годам. ИП: право на пенсию

Согласно тридцать четвертой статье Налогового Кодекса, на ФНС РФ возложен контроль над процедурой уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями и организациями. В данной статье закона содержится перечень обязательных выплат для предпринимателей, зарегистрированных в статусе ИП. Ниже мы предлагаем рассмотреть порядок и срок уплаты страховых взносов ИП.

Страховые взносы - это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей

Обязательные страховые взносы

Страховые взносы, оплачиваемые индивидуальным предпринимателем можно разделить на две условных категории: выплаты за сотрудников компании и взносы «за себя». Для начала предлагаем ознакомиться с первым видом страховых взносов. Согласно действующим правилам, из заработной платы сотрудников вычитается определенная часть денежных средств, которые передаются в Пенсионный Фонд, Фонд Социального Страхования и другие контролирующие органы . Размер страховых взносов составляет следующие значения:

1. Пенсионный фонд – 22 процента.
2. Социальное страхование – 2,9 процента.
3. Медицинская страховка – 5,1 процента.

На основе вышеприведенных данных можно сделать вывод, что размер страховых взносов составляет тридцать процентов от размера заработной платы работника. Это означает, что при зарплате в восемнадцать тысяч рублей, третья часть данной суммы уходит на уплату налогов. Важно обратить внимание, что государство предоставляет налоговые льготы отдельным категориям индивидуальных предпринимателей. Для получения льгот ИП необходимо перейти на один из специальных режимов налогообложения. Помимо этого, учитывается и сфера деятельности компании.

Следует отдельно упомянуть о том, что существует ИП, в штате которых отсутствуют сотрудники. В этом случае, предприниматель уплачивает страховые взносы за себя лично. Страховые взносы ИП за себя включают взносы в Пенсионный Фонд (ПФ) и Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФОМС).

«1МРОТ*12месяцев/26%». Размер 1МРОТ на 1 мая 2018 года составляет 11 163 рубля. Путем несложных вычислений можно узнать о размере выплаты в Пенсионный ФОНД. На сегодняшний день данная сумма составляет 34 829 рублей в год.

Важно обратить внимание на то, что допускается как «разбивка» этой суммы по месяцам, так и однократная выплата.

Согласно действующему законодательству, использование вышеприведенной формулы допустимо только в том случае, когда доход ИП составил менее 300 000 рублей за отчетный год. В случае превышения данного порога, к размеру страхового взноса прибавляется один процент от дохода компании. Следует упомянуть, что государством установлен и самый верхний порог страхового взноса, который составляет почти двести тысяч рублей.

Взносы в ФОМС рассчитываются по аналогичной формуле: «1МРОТ*12месяцев/5,1%». На сегодняшний день размер данного страхового взноса составляет всего 6 831 рубль. Нужно отметить тот факт, что размер выплаты в фонд обязательного медицинского страхования не привязан к доходу предпринимателя.

В том случае, когда размер прибыли ИП составляет менее трехсот тысяч рублей, размер страховых взносов составит 41 660 рублей за год. Важно обратить внимание, что просрочка данного платежа может обернуться штрафными санкциями со стороны контролирующих органов. В том случае, когда в штате ИП, помимо самого предпринимателя имеются дополнительные сотрудники, страховые взносы уплачиваются за каждого работника.

ИП – сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него

Какие параметры использовать в расчетах

Новые правила оплаты страховых взносов были установлены в две тысячи шестнадцатом году. Новые коррективы были связаны с фиксированными платежами в счет различных фондов. Важно обратить внимание, что предпринимателей, зарегистрированных в статусе ИП, данные изменения не затронули. В действующем законодательстве зафиксирован порядок и срок осуществления платежей. Данные сроки не зависят от количества сотрудников компании или выбранной системы уплаты налогов.

Для составления расчетов используется МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Следует обратить внимание на то, что размер МРОТ ежегодно индексируется, что приводит к изменению размера обязательного платежа. Важно обратить внимание, что сумма страховых платежей рассчитывается за отчетный год. Для этого используется следующая формула: «1МРОТ*12/тарифную ставку». Размер МРОТ может устанавливаться не только в начале, но и в середине года. В этом случае, размер страховых взносов рассчитывается на основе суммы, утвержденной первого января отчетного года.

Также следует обратить внимание на тот факт, что данная формула используется только в том случае, когда доход ИП составляет менее 300 тысяч рублей. В той ситуации, когда размер прибыли компании превышает данное значение, к сумме выплаты полученной по формуле, следует прибавить один процент от величины дохода. Страховые взносы для ИП составляют тридцать процентов от размера оплаты труда каждого сотрудника. Данная сумма перечисляется на счет Пенсионного Фонда, Фонда Обязательного Медицинского Страхования и ФСС.

Порядок действий при получении или утрате статуса ИП в середине года

Согласно действующим правилам, предприниматель должен перечислять страховые взносы с момента получения регистрационного свидетельства и до момента окончания предпринимательской деятельности. Для того чтобы закрыть ИП, необходимо обратиться в ЕГРИП с просьбой об исключении записей о компании. Только по окончании данного процесса предприниматель может перестать перечислять деньги различным фондам.

В том случае, когда предприниматель получает статус ИП в середине отчетного года, сумма страховых платежей включает в себя только тот отрезок времени, на протяжении которого осуществлялась деятельность компании. То же самое касается и вопроса, связанного с ликвидацией компании. Для примера приведем ситуацию, в которой фирма была открыта в начале февраля, а закрылась в середине сентября. За этот период доход предпринимателя составил 860 000 рублей. Для расчета размера взносов по страховке следует выполнить следующие действия:

1. Определить общее количество проработанных дней в первый месяц деятельности компании.
2. Первым рабочим днем назначается следующий день, после получения регистрационного свидетельства. Это означает, что если компания была зарегистрирована 3 февраля, первым днем предпринимательской деятельности считается 4 февраля.
3. Далее определяется общее количество дней, проработанных в месяц закрытия компании. День, когда ИП было исключено из списков ЕГРИП - не засчитывается.

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности

Для расчета размера взноса не полностью отработанного месяца используется следующая формула:

«1МРОТ*тарифную ставку/количество дней в месяце*на количество отработанных дней». Для расчета размера выплаты за полный месяц применяется следующая формула «1МРОТ*тарифную ставку».

Как уже было сказано выше, лицо, получившее статус ИП, обязуется выплачивать страховые взносы на протяжении всего срока предпринимательской деятельности. Однако, отчисления ИП в Пенсионный Фонд, ФОМС и ФСС могут быть временно приостановлены при призыве предпринимателя на воинскую службу. Также данная льгота предоставляется лицам, берущим декретный отпуск (на срок равный восемнадцати месяцам) и ухаживающим за инвалидами первой группы. Помимо этого, приостановить выплаты в данные учреждения можно при необходимости ухода за близким родственником, чей возраст составляет более восьмидесяти лет. Следует обратить внимание, что для получения данной возможности предпринимателю необходимо предоставить контролирующим органам документы, подтверждающие временную «заморозку» деятельности компании.

Многих новичков в сфере предпринимательства интересует порядок действий при временной приостановке деятельности компании. Давайте рассмотрим, что нужно делать в такой ситуации. Согласно установленным правилам, руководитель «замороженного» ИП обязан сдавать налоговую декларацию в отчетный период. При отсутствии дохода подается один документ, имеющий упрощенную форму. При заполнении нулевой декларации следует учитывать ряд тонкостей и нюансов, среди которых следует выделить фиксацию отметки об отсутствии движения финансовых средств на банковском счете компании.

При нарушении сроков подачи налоговой отчетности в отношении предпринимателя избираются штрафные санкции. Размер штрафа составляет пять процентов от суммы налоговой базы. Данный штраф начисляется ежемесячно.

Согласно установленным правилам, максимальный размер штрафа может составлять тридцать процентов от суммы дохода предпринимателя.

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости

Порядок оплаты страховых взносов

В заключение предлагаем разобрать вопрос о том, когда платить страховые взносы ИП. Данные выплаты осуществляются самостоятельно, что означает отсутствие уведомлений о необходимости уплаты обязательных взносов. Следует отметить, что субъектам предпринимательства предоставляется возможность выбора метода оплаты: однократной выплаты или разделение общей суммы на несколько частей.

Согласно действующим правилам, конечным днем передачи денежных средств страховым фондам назначено тридцать первое декабря. Штрафную пеню можно оплатить до первого апреля года, следующего за отчетным. Как показывает практика, большинство предпринимателей используют поквартальный метод оплаты.

Важно еще раз упомянуть о том, что расчет суммы обязательных страховых платежей возлагается только на самого предпринимателя. Налоговой службой не осуществляется рассылка уведомлений, содержащих сумму обязательных платежей. Соблюдение этого простого правила позволяет избежать штрафных санкций со стороны контролирующих учреждений. Очень важно правильно рассчитать размер страховых выплат не только за себя, но и наемных сотрудников . При составлении расчетов необходимо несколько раз проверить полученный результат. Также в интернете можно найти специальные калькуляторы, которые используют все необходимые формулы. Для получения точной суммы платежа, предпринимателю следует внести лишь нужные значения.

Что включается в отчисления в Пенсионный фонд в 2019 году для ИП? Российская экономика предусматривает обязанность физических лиц уплачивать определённые суммы денег в бюджет и внебюджетные фонды. Что касается платежей в бюджет, то здесь всё понятно: налог начисляется на что-то конкретное (на доход, на имущество и т. д.). Выплатам нельзя дать название налог в Пенсионный фонд для ИП в 2019 году. Это неверное определение, так как перечисление денег в государственные фонды осуществляется на собственное страхование (пенсионное, медицинское и социальное). Индивидуальный предприниматель, согласно действующей формуле расчёта, начисляет и выплачивает фиксированные взносы на себя, а работодатели – за работников в зависимости от зарплаты. Учитывая ситуацию в стране, совершенно естественно, что фиксированные платежи имеют тенденцию к ежегодному росту. Ранее расчёт производился исходя из минимального размера зарплаты (МРОТ РФ). С наступлением 2019 года концепция начислений в корне изменилась.

В зависимости от характера, объёма и трудности выполняемой работы, ИП может:

• вести дело самостоятельно, не прибегая к помощи посторонних;
• производить наём сотрудников по трудовому договору;
• пользоваться услугами работников по договору подряда.

В каждом из этих случаев индивидуальный предприниматель обязан пополнять фонды Российской Федерации страховыми выплатами за себя. Если работу за плату выполняет кто-то помимо самого ИП, бизнесмен в роли работодателя должен перечислять суммы за наёмных работников.

Решившись зарегистрировать статус ИП, гражданин должен учитывать факт возникновения обязательств, касающихся этой организационно-правовой формы. Главной обязанностью является оплата взносов Пенсионного и Медицинского фонда для физического лица в роли ИП в 2019 году. Это не зависит от того, осуществляется деятельность или нет. Даже если предпринимательская деятельность не ведётся, но ИП не снят с регистрационного учёта как бизнесмен, он перечисляет страховые суммы. Расчёт взносов для ИП индивидуален, суммы зафиксированы на законодательном уровне. Отчисления на себя имеют ряд отличающихся черт от платежей за работника, например, даты оплаты, алгоритм расчёта.

Куда ИП должен платить обязательные взносы:

• Пенсионный фонд Российской Федерации – ПФР – перечисления состоят из двух сумм (обязательный платёж и сумма с дохода);
• Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования – ФФОМС (фиксированная сумма).

Кроме того, ИП вправе добровольно перечислять дополнительные суммы в ФОМС. Это делают для возможных или непредвиденных ситуаций: больничный лист по болезни, по родам и материнству.

Фонд социального страхования – ФСС – предусматривает внесение платежей на страхование от несчастных случаев, заболеваний профессионального характера. ИП на себя перечислять суммы в ФСС не может даже добровольно.

Решив прибегнуть к помощи наёмных рабочих, стоит понимать, что каждый работодатель обязан перечислять страховые платежи за людей, в чью пользу производит начисления. Регулируется это Налоговым Кодексом (Глава 34), для расчёта сумм берутся все выплаты физическому лицу. В этом случае нет разницы между индивидуальным предпринимателем и организацией.

Стоит отметить, что пенсионные и прочие страховые взносы для ИП в 2019 году – это расходы работодателя. То есть эти суммы не удерживаются из заработка работника, как НДФЛ, а оплачиваются дополнительно.

В общей сложности страховые платежи составляют 30% от начисленной зарплаты, из них:

• 22% идут на пенсионное страхование;
• 5,1% - на медицинское;
• 2,9% - в соцстрах.

Индивидуальные предприниматели при регистрации имеют право выбора любой системы налогообложения и любого вида деятельности. В зависимости от произведённого выбора, ИП может попадать под различные льготы, в том числе на уплату страховых взносов.

Правила пользования льготными ставками:

1. Определить, что ИП относится к определённой льготной группе.
2. Начислять и уплачивать страховые суммы за работников по общим ставкам до достижения предельной базы (1021000 рублей на пенсионное страхование и 815000 рублей на медицинское) по каждому работнику.
3. Применять для начисления взносов сниженные льготные ставки.

Даже если ИП не входит в группу налогоплательщиков-льготников, как работодатель по достижению предельных сумм, он также имеет право на снижение процентов для уплаты пенсионного взноса до 10% и освобождения от перечисления социальных взносов за сотрудников. Платежей в ФФОМС послабления не касаются.

Итак, какие же предприниматели имеют право на льготы:

1. ИП – упрощенцы. Некоторые коды ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности) при упрощённой системе налогообложения дают понижение процентных ставок страховых платежей. Главным условием является то, что доля выручки по льготному коду должна превышать 70-процентный порог при общей выручке ИП не больше 79 млн рублей. При соблюдении всех параметров ИП не платит взносы в ФФОМС и ФСС, а в ПФР уходят 20% от заработка сотрудников.
2. Индивидуальные предприниматели на ПСН. Патентная система налогообложения, также в союзе с определёнными видами деятельности, дают преимущество ИП при уплате взносов. Если ИП платит патент и не занимается розничными продажами товаров, арендой или общепитом, он, как и упрощенец, не пополняет медицинский и страховой фонд, и платит льготные 20% на пенсионное страхование.
3. Предприниматели, которые ведут деятельность на территориях с особым статусом экономической зоны. 13% в Пенсионный фонд, и привычные 2,9% и 5,1% в остальные фонды уплачиваются ИП при ведении технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности.

Индивидуальные предприниматели участники разработок на территории Сколково, экипажи судов, занимающиеся информационными технологиями и прочие – также относятся к категории льготных налогоплательщиков.

Многие думают, что индивидуальный предприниматель – «свободная птица». Отчасти, это так, ведь физическое лицо может планировать своё рабочее время и досуг, свободен в выборе вида деятельности, без проблем распоряжается средствами и обладает всем необходимым для успешного ведения бизнеса. Но стоит понимать, что ИП – это и огромная ответственность за своё детище. Непогашенные обязательства – имущественная ответственность гражданина, неудачи и промахи – психологическая, долги по сдаче отчётности – налоговая и т. д. Индивидуальный предприниматель не делит ни с кем результаты своего труда. Но эти результаты могут быть как положительными, так и отрицательными.

Столкнувшись с непреодолимыми трудностями, бизнесмены теряют интерес к дальнейшему ведению дел. Но, несмотря на несложную процедуру закрытия ИП, зачастую бросают предпринимательскую деятельность по факту, но не подтвердив это документально. Бывает и такое, что физические лица со статусом ИП устаиваются наёмным рабочим в другую организацию. Неподкованные предприниматели полагают, что с прекращением деятельности и отсутствием перечислений по счёту в банке завершается действие статуса ИП. Это ошибочное суждение.

До момента исключения индивидуального предпринимателя из списка ЕГРИП и официального снятия его с налогового учёта, статус ИП не утрачивает своей силы. Вместе с этим, остаются и обязательства гражданина выплачивать страховые пенсионные и медицинские отчисления ИП на себя в 2019 году.

В случаях, когда ИП по результатам деятельности не получил прибыли или даже потерпел убытки, обязанность платить фиксированные взносы также не утрачивает своей силы. Оплата страховых платежей должна осуществляться в срок независимо от рентабельности бизнеса. Законами практически не предусматривается освобождение ИП от уплаты взносов. Наличие статуса индивидуального предпринимателя не даёт послаблений ни инвалидам, ни пенсионерам.

Но есть исключения, когда платежи в пенсионный фонд в 2019 году не обязательны для ИП:

1. Декретный отпуск до достижения ребёнком полутора лет.
2. Наличие в семье пожилого человека (старше 80 лет), инвалида 1 группы или ребёнка с ограниченными возможностями, нуждающихся в уходе.
3. Прохождение срочной службы в армии РФ.
4. Командирование семьи с супругом-димпломатом или консулом.
5. Пребывание в месте прохождения военной службы супруга.

Чтобы получить право на освобождение от перечисления страховых сумм, необходимо посетить ИФНС с пакетом документов, подтверждающих принадлежность к особой категории плательщиков. Как вариант, можно пройти процедуру закрытия ИП для отмены взносов на себя.

Без уведомления налоговой службы и получения ответа от органов власти прекращать выплачивать фиксированные платежи запрещено.

История создаётся на глазах современников, законы устанавливаются в интересах общества. Правительство Российской Федерации старается поддерживать все начинания предпринимателей, поэтому в большей части законодательная база РФ предусматривает лояльное отношение к малому бизнесу. Основываясь на фактах из истории экономики страны, когда вслед за резким повышением налоговой нагрузки предпринимателей последовала массовая ликвидация малых экономических субъектов, к изменениям в законах относятся строже. Однако без определённых коррективов оплата в Пенсионный фонд для ИП 2019 стала бы непосильной ношей. Согласно закону №335ФЗ от 21.11.17, поправки в ст.430 НК РФ сделаны существенные, но они учитывают интересы малого предпринимательства.

Прежняя схема исчисления платежей основывалась на привязке к минимальной оплате труда.

В 2017 году ИП должны были оплачивать следующие суммы:

• на пенсионное страхование: МРОТ х 12 мес. х 26% = 23400 рублей.
• на медицинское страхование: МРОТ х 12 мес. х 5,1% = 4590 рублей.

Итого за 2017г. перечислено 27990 рублей.

В 2019 году МРОТ был увеличен с 7500 до 9489 рублей, то есть по прежней формуле ИП заплатил бы:

• на пенсионное страхование: МРОТ х 12 мес. х 26% = 29606 рублей.
• на медицинское страхование: МРОТ х 12 мес. х 5,1% = 6028 рублей.

Итого за 2019г. – 34634 рублей.

Не нужно калькулятора, чтобы понять, что с ростом МРОТ страховые платежи ежегодно будут повышаться как минимум на 7600 рублей. Такая перспектива неутешительна для предпринимателей. Предусматривая недовольство ИП, Правительство утвердило новую методику расчёта платежей: привязка к МРОТ упраздняется, вместо этого устанавливаются фиксированные суммы в каждый фонд.

С учётом индексации, данные суммы имеют тенденцию к росту, и на данный момент в НК прописаны значения платежей на 3 года вперёд:

• в 2019 году ИП заплатит в ПФР – 26545 рублей, в ФФОМС – 5840 рублей;
• в 2019 – 29365 и 6884 рубля соответственно на пенсионное и медицинское страхование;
• в 2020 суммы составят 32448 рублей и 8426 рублей.

В общей сложности в зависимости от результативности годовой деятельности ИП перечислит в ПФР сумму, не превышающую восьмикратного размера фиксированного платежа. Минимальный платёж устанавливается на законодательном уровне каждый год с учётом инфляции. Новая технология расчёта призвана снизить издержки индивидуальных предпринимателей.

Взносы в ПФР с сумм свыше 300 тысяч рублей

В Пенсионный фонд Российской Федерации индивидуальный предприниматель обязан перечислять следующие платежи:

• фиксированный – его сумма закреплена в законе и обязательна к уплате в любом случае;
• дополнительный – рассчитывается как 1% от годового дохода, превышающего 300 тысяч.

Большое значение для расчёта этого взноса имеет выбранная система налогообложения, так как при разных режимах учитываются разные виды доходов:

1. Плательщиками общей системы не очень часто можно встретить индивидуальных предпринимателей. Её выбор обоснован свободой в выборе вида деятельности, желанием быть интересным партнёром для прочих плательщиков всех налогов. Но вместе с этим существует ряд трудностей: полная отчётность, налог на имущество, 13%-й налог на доходы, Налог на добавленную стоимость и т. д. Доходами при ОСН для страховых платежей считается разница между выручкой и затратами на предпринимательскую деятельность.
2. В противовес общей, существует упрощённая система, которую стремятся выбрать большинство ИП. Есть два варианта расчёта и уплаты налога: УСН 6% и УСН 15%. В первом случае для оплаты 1% страхового платежа базой служит общая сумма полученной выручки, во втором – разница между доходами и понесёнными расходами.
3. Сельскохозяйственный налог можно уплачивать только при условии производства продукции фермерского хозяйства. При этом налоговой базой считается разница между доходом и издержками, а базой для расчёта дополнительного взноса в ПФР – общая сумма доходов.
4. Налог на вменённый доход уплачивается в размере, установленном государством. Эта сумма просчитывается, исходя из коэффициентов и утверждённой мены (предполагаемой суммы дохода). Плательщики ЕНВД ограничены в выборе вида деятельности, не могут заниматься производством, строительством и т. д. 1% с дохода такие ИП уплачивают также с вменённой суммы.
5. Специально для индивидуальных предпринимателей существует патентная система налогообложения. Ни одна организация не может её применять. Схема расчёта налогов и страховых платежей для её плательщиков аналогична ЕНВД.

Законом предусмотрено право ИП возвратить суммы страховых платежей в ПФР, ошибочно перечисленных в большем размере.

Так как ИП может в качестве плательщика взносов играть разные роли, то и сроки должен соблюдать соответствующие этой роли:

1. Если ИП перечисляет страховые суммы за работников, то Налоговым Кодексом закреплена крайняя дата уплаты: 15 число месяца после начисления дохода. Если 15 число выпадает на нерабочий день, крайним сроком принимается первый рабочий день, следующий за 15 числом.
2. При оплате фиксированных платежей на себя, ИП даётся срок до 31 декабря отчётного года.

Страховые суммы на себя индивидуальный предприниматель может вносить удобными способами: полную сумму единовременным платежом или авансовыми платежами несколько раз в год.

Разделение платежей принято осуществлять в равных долях на 4 части для выплаты каждый квартал года:

• до 31 марта за 1 квартал;
• до 30 июня – за 2;
• до 30 сентября – за 3;
• до 31 декабря (крайний срок уплаты взносов) – за 4 квартал или за год.

Дробить платежи удобно для уменьшения разовых выплат. Кроме того, ежеквартальные авансовые платежи применяются предпринимателями, пользующимися налоговыми вычетами.

Дополнительный платёж в Пенсионный фонд оплачивается после закрытия года и подведения итогов работы ИП. Крайним сроком является 1 июля следующего отчётного года. В случаях, когда сумма доходов превысила порог в 300 тыс. р. в течение года, дополнительный однопроцентный взнос можно перечислять уже в отчётном периоде.

Индивидуальный предприниматель, зарегистрировавшийся не с начала года, должен платить взносы только за то время, когда существовал данный статус. Такая же схема действительна и при закрытии ИП – расчёт производится за то количество времени, когда действовал ИП. Сумма платежа всегда округляется до целых.

За просрочкой оплаты страховых взносов следует ожидать начисление пеней. Но это не единственная санкция, которую можно получить за страховые платежи. В случаях, когда таковые умышленно уменьшены либо рассчитаны с ошибками в сторону уменьшения, деяние приравнивается к нарушению налогового законодательства.

Штраф, который в такой ситуации грозит ИП, установлен статьёй 122 НК РФ размером 20-40% от недоплаченной суммы.

Куда перечислять взносы

В ведении Федеральной налоговой службы с 2017 года оказались внебюджетные фонды РФ. Это повлияло на изменения в платёжных реквизитах для перечисления страховых сумм.

ПФР и ФОМС не аккумулируют средствами, а ведут их учёт. Физические лица перечисляют деньги в ФНС по реквизитам:

Фонд/Вид	ИП на себя	ИП за работника
ПФР	18210202140061110160	18210202010061010160
ФФОМС	18210202103081013160	18210202101081013160
ФСС	39310202050071000160	18210202090071010160

Для правильного заполнения платёжки можно обратиться в налоговую инспекцию. Там можно взять бланк-образец заполнения платёжного поручения или спросить помощи у инспектора.

Кроме того, квитанцию можно заполнить онлайн, воспользовавшись официальным порталом ФНС, где пошагово вносятся данные для перечисления.

Изменения в уплате взносов в Пенсионный, Медицинский и Страховой фонды для ИП в 2019 году

Анализируя все поправки в законодательстве, можно отметить их существенность. Это кардинальные изменения, коснувшиеся абсолютно разных сфер.

Принципиально новая технология уплаты и расчёта должна быть более выгодной для ИП:

1. Сумма платежа больше не рассчитывается исходя из размера минимальной оплаты труда. Её рост больше не оказывает влияния на налоговую нагрузку предпринимателя. Суммы зафиксированы государством, прописаны в НК и подвергаются ежегодной инфляции.
2. Федеральная налоговая служба – центр в сосредоточении денежных средств. Сюда перечисляются все налоги и сборы, а также страховые платежи физических лиц.
3. Крайние сроки уплаты и отчётность не претерпели изменений в 2019 году.
4. Изменения коснулись реквизитов для перечисления страховых сумм.

Индивидуальный предприниматель должен с ответственностью относиться к своим обязанностям по уплате страховых платежей. Это не налог и не обременение – это суммы, которые он инвестирует в своё будущее. Действующий статус ИП – это всегда обязательство по перечислению взносов.

И году читайте отдельные статьи.

Какие взносы платит ИП в 2016 году за себя? Те же самые, что и раньше: фиксированный платеж в ПФР и ФФОМС. При этом сумма взноса в ПФР зависит от размера полученного ИП за 2016 год дохода.

ИП должны заплатить страховые взносы за себя в 2016 году в следующем размере.

То есть максимум, который возможно придется заплатить в ПФР по итогам 2016 года, составляет 154 851,84 руб. (19 356,48 руб. + 135 495,36 руб.).

Заполнить платежное поручение на уплату взносов в ПФР, к примеру, при доходе не более 300 000 руб., можно с помощью .

Сроки уплаты взносов за себя

Они не изменились и остались в 2016 году такими же, как и раньше.

КБК для уплаты взносов ИП за себя 2016

ФСС: добровольное страхование ИП в 2016 году

Некоторые ИП добровольно страхуются в ФСС с целью получения пособий на случай нетрудоспособности и в связи с материнством (ч. 3 ст. 4.5 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Для участия в страховании нужно заплатить в ФСС взносы. Каков же размер взносов в 2016 году? Это 2158,99 руб. за год.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это человек, имеющий официальное право вести свою деятельность. Когда происходит регистрация ИП, он приобретает обязанности, связанные с оплатой обязательных взносов за себя и своих сотрудников. можно рассматривать как физическое лицо либо в качестве субъекта предпринимательской деятельности. Т. к. ИП является сам себе работодателем, именно он и должен позаботиться о своих пенсионных накоплениях. Конечно, те предприниматели, которые подают нулевые декларации, считают, что им вносить платежи не с чего. А соответственно и фиксированные взносы в этом случае не обоснованы. Но государство придерживается мнения, что если человек числится в государственном реестре как предприниматель, он обязан оплачивать все взносы. А если его что-то не устраивает, ему ничего не мешает закрыть ИП, а при необходимости пройти процесс регистрации снова. Рассмотрим подробно, какие отчисления делает ИП за себя и своих людей.

На протяжении многих лет он составляет 5,1%. Расчет его производится идентично взносам в ПФР.

ВФФОМС = МРОТ * Т* Км,

• ВФФОМС – размер взноса в ФФОМС
• Т – процент по тарифу
• Км – количество рабочих месяцев

Рассмотрим, каким образом это происходит на примере:

ВФФОМС = 7 500 * 5, 1 % * 12 = 4 590 рублей.

Когда ИП действовал неполный год, расчет делается исходя из количества дней.

Получается, что всего фиксированных взносов за себя ИП обязан уплатить:

4 590 + 23 400 = 27 990 рублей за год.

Меньшую сумму действующий предприниматель оплатить не имеет права.

Сроки оплаты взносов в бюджет

Все фиксированные взносы должны быть оплачены не позднее 31 декабря ежегодно. В случае, если дата попадает на воскресение, переносится на первый рабочий день. Что и произойдет уже в 2017 году. Срок будет продлен до первого рабочего числа 2018 года. В пределах этого временного лимита предприниматель вправе самостоятельно решить поквартально частями оплачивать взносы или сразу всей суммой. Оптимальным вариантом, конечно, является первый вариант. Взносы оплачиваются равными частями один раз в квартал, что распределяет финансовую нагрузку на весь год.

Для этого годовая сумма фиксированных платежей делится на 4, то есть количество кварталов: (23 400 + 4 590) / 4 = 6 997,50 руб.

Таким образом, за себя предприниматель будет оплачивать:

• в период с 01. 01 по 31. 03 — 6 997, 50 руб.
• в период с 01. 04 по 30. 06 — 6 997, 50 руб.
• в период с 01. 07 по 30. 09 — 6 997, 50 руб.
• в период с 01. 10 по 31. 12 — 6 997, 50 руб.

Существует два варианта:

1. Когда доход предпринимателя меньше трехсот тысяч, он должен оплатить только вышеуказанные суммы.
2. При превышении лимита по доходу ИП обязан до 01. 04 года, следующего за текущим отчетным периодом оплатить дополнительный взнос. Так как в 2017 году это число выпадает на воскресение, срок автоматически переносится на 2 апреля. Размер его установлен законом: 1% с разницы между 300 000 и фактическим доходом.

ИП вправе оплачивать взносы так, как ему удобно. Главное в установленные временные рамки. Самым распространенным видом оплаты является списание с личного счета ИП.

Но сделать это можно и внесением наличных средств через оператора любого банка. Оплата всех взносов делается отдельными , по соответствующим кодам бюджетной классификации.

В случае принятия решения предпринимателем оплачивать взносы ФСС, делать это нужно отдельным платежным поручением непосредственно в фонд.

Если предприниматель прекращает свою деятельность в течение года, все существующие страховые взносы за себя он обязан уплатить не позже пятнадцати дней с числа снятия ИП с регистрационного учета.

Страховые взносы за работников предприниматель обязан оплачивать ежемесячно до 15 числа, следующего за отчетным периодом.

Ответственность

Начиная с 2017 года, изменились и меры привлечения к , не только за отсутствие оплаты взносов, но и не предоставление отчетности. Разберем, какие санкции ждут предпринимателя, при нарушении законодательства:

• Отсутствие отчетности в установленный срок — 5% от неоплаченной вовремя суммы, за все полные месяца со дня представления. Санкция не должна превышать 30% от суммы задолженности и быть меньше одной тысячи рублей.
• Грубые нарушения в расчетах суммы дохода, следовательно, размера взносов — 20% от суммы недоплаты, но не менее сорока тысяч рублей.
• Целенаправленное отсутствие оплаты взносов — 40% от суммы задолженности.
• Отсутствие отчетности в контролирующем органе полностью или частично приведет к наложению санкции в размере пятисот рублей за каждое застрахованное лицо.

Предприниматель может избежать неприятности с контролирующими инстанциями, а также обойти штрафные санкции. Для этого ему следует правильно организовать . Лучше, чтобы этим вопросом занимался грамотный специалист. В данном вопросе следует ежеквартально штудировать законодательство. Оно постоянно подвергается изменениям.

Какую отчетность по взносам требуется сдавать ИП?

Когда у предпринимателя нет штата сотрудников, он вправе не отчитываться по личным страховым взносам. С начала текущего года ИП приобрел обязательство предъявлять следующую отчетность за своих людей по начисленным взносам:

• Пенсионному фонду каждый месяц предоставляется СЗВ-М. По сроку не позже пятнадцатого числа месяца.
• Фонд социального страхования требует ежеквартально отчет 4-ФСС, не позже двадцатого числа месяца по завершению квартала.
• придется раз в три месяца сдавать единый расчет, не позже конца следующего месяца после окончания отчетного периода.

Отчетности по оплате взносов за себя для ИП не предусмотрено в законе. После внесения платежа можно позвонить в уполномоченный орган и узнать поступили ли деньги на счет. Тем не менее, в интересах самого предпринимателя сохранять все , подтверждающие уплату взносов. Вероятность того, что деньги ушли не туда куда нужно маленькая, но лучше подстраховаться на случай сбоя системы или других причин.

Ответить

Вот вы все правильно написали! Правильно. У меня друг ИП и он практически подтвердил ваши цифру по отчислениям. Хотя сам он не ведет учет бухгалтерский, а занимается этим у него приглашенный бухгалтер. Это удобно.

Ответить

Продажа патентов и упрощенные варианты налогообложения имеют смысл при регулярном контроле деятельности ИП. Сейчас вообще не понятно, кто этим занимается, проверки начинаются, в основном, после жалоб потребителей. Многие предприниматели, умеющие аккуратно взаимодействовать с клиентами, вообще не платят налоги.

Ответить

Моя сестра открыла ип. 17 февраля.
Я узнала об этом только сейчас. Работников нет, форма отчётности усн от дохода.
Почитала, что ип должен 2 вида отчислений: за себя на пенсию и налоги.
Отчётность должна была быть 25 апреля, она не слала, отчислений не сделала, в общем ничего.
Как сейчас выйти из ситуации? Сдать декларацию с опозданием? Там штраф 30% от дох, минимум 1000₽ будет, на сновании какого документа его назначат? Или как то самой перечислить с указанием назначения платежа?
Как перевести его? Где взять реквизиты для оплаты налога?
Ещё выяснила, что у неё не велась книга (журнал дохода), но стоял пос терминал, как быть? Выписку со счета запросить и на основании тех доходов сдать 6%?🙄
Помогите пожалуйста

Ответить

До 2017 фиксированные страховые платежи осуществлялись в ПФР. Вследствие внесения изменений в законодательство каждый индивидуальный предприниматель, зарегистрированный на территории РФ, обязан регулярно совершать выплаты в ФНС. Данная тема и ее аспекты будут подробнее рассмотрены в статье.

Какие отчисления в Пенсионный фонд совершает ИП?

С прошлого года в Пенсионный фонд ИП не перечисляет фиксированные страховые платежи. Согласно статье 7 части 1 Федерального закона №212-ФЗ, принятого от 24.07.2009, ИП обязан совершать страховые взносы как с выплат сотрудникам, работающим на предпринимателя, так и на самого себя. Следует заметить, что при неимении какого-либо дохода или приостановке предпринимательской деятельности (без закрытия ИП), обязанность уплаты всех взносов с ИП не снимается.

Для ИП установлено 2 типа отчислений:

• фиксированные платежи в ФНС;
• страховые взносы в ФФОМС.

Помимо этого предусмотрены и платежи на добровольной основе - например, взнос в ФСС. Такие фиксированные отчисления производятся для получения социальных выплат на период нетрудоспособности и т. п.

Размер пенсионных платежей

На 2018 год размер пенсионных платежей был урезан — в главу №34 «Страховые взносы» были внесены некоторые изменения от 27.11.2017 №335-ФЗ. В связи с этим размер фиксированных платежей больше не привязан к МРОТ (минимальному размеру оплаты труда).

Размер отчислений в ФНС от ИП с доходом до 300 тыс. российских рублей сумма взносов за себя составляет:

• 26 545 руб. в ФНС;
• 5 840 руб. в ФФОМС.

ИП производит также страховые платежи за сотрудников. На 2018 год максимальный размер дохода работников составляет:

• на ОПС — 1 021 000 рублей;
• на соцстрахование — 815 тысяч рублей.

При превышении вышеуказанной фиксированной величины применяемый тариф на ОПС уменьшается и равен 10% вместо 22 процентов. На медстрахование установлен тариф в 5,1%, а на ОСС — 2,9%.

Подсчет доходов, превышающих 300 т. р., для разных систем налогообложения