Что такое неснижаемый остаток на расчётном счёте. Для чего его считают

Владение дебетовым счетом позволяет не только удобно оплачивать товары и услуги, получать различные социальные платежи и осуществлять хозяйственную деятельность. Многие банковские учреждения позволяют заработать, предлагая начисление различных годовых процентов на остаточную сумму по расчетному счету. Насколько такое предложение выгодно, кто может им воспользоваться, и какие условия предлагают ведущие банковские учреждения?

Процент на остаток на Расчетном счете

Все предложения отечественных банков объединяют общие правила начисления процентов на счет. В большинстве случаев они начисляются ежемесячно или ежеквартально, с использованием фиксированной тарифной годовой ставки. Процент начисляется на реальный остаток на расчетном счете по итогам месяца, который фиксируется с помощью специальных программных средств. Для этого программа автоматически учитывает остаток по итогам каждого дня месяца. Затем данные суммируются, и разделяются на количество календарных дней. Полученная средняя сумма и является итоговой, на которую подлежит начисление.

Данная услуга предоставляется по любому счету – рублевому или валютному.

Однако для получения процентов всегда подписывается отдельный договор или дополнительное соглашение к существующему договору РКО .

В документе прописываются все правила и особенности начисления средств, их выплаты и снятия.

Особое значение эти средства имеют для крупных предприятий, которые нередко аккумулируют на своих текущих счетах крупные суммы по итогам рабочего дня. Однако подобной услугой могут воспользоваться и предприниматели, не осуществляющие крупных безналичных сделок. Ведь для ИП даже небольшая полученная ими сумма будет весьма существенной прибавкой к операционным средствам.

Процент на остаток на расчетный счет ИП

Многие предприниматели – владельцы счетов не пользуются возможностью получить дополнительные средства. Обычно такое нежелание мотивировано опасениями несения чрезмерного налогового бремени.

И действительно – законодательством определено, что проценты на остаток являются отдельной статьей доходов ИП – внерелизационными доходами.

Налоговые органы приравнивают получение процентов на остаток по кассовому счету к депозитарным выплатам.

Согласно Налоговому Кодексу и письму-разъяснению Минфина с датой выхода от 19.05.11, любое предприятие обязано провести отдельный расчет полученной депозитарной прибыли, внести его в декларацию и оплатить согласно применяемой к ИП схемы налогообложения.

Однако на деле держать деньги на подобном счете все равно выгоднее, чем «под матрасом». Ведь даже при небольшой процентной ставке, не выполняя никаких действий и практически не неся дополнительных рисков, можно заработать 1 – 1,5 процента от средней суммы остатков по счету ежемесячно.

Даже после оплаты налогов предприниматель остается в прибыли. А затрачивать эти небольшие средства можно на необходимые регулярные траты, сопровождающие ведение любого бизнеса – приобретение канцелярии, оплата услуг связи и почтовых отправлений, и тому подобные расходы.

Между прочим, даже владение обычным карточным счетом дает возможность заключить депозитарный договор и получать небольшой процент на остаток по нему. Некоторые банки практикуют одновременное заключение основного договора на обслуживание и депозитарного договора в момент оформления дебетовой карты для клиента.

Процент на остаток на расчетный счет ООО

Для хозяйствующих обществ получение процентов по остатку текущего счета является прекрасной возможностью максимально выгодно использовать оборотный капитал. Ведь положить часть оборотных средств на депозит – не самое удачное решение, связанное с проблемами и немалыми рисками. А вот получить дополнительную прибыль за счет не использованных средств, не «замораживая» их на депозите – вполне выгодный путь.

Правда, наиболее выгодные предложения сопряжены с необходимостью иметь определенный постоянный остаток – сумму, которая должна оставаться на текущем счете по итогам операционного дня. Однако даже такой договор РКО куда удобнее депозитного – ведь в случае необходимости его можно быстро расторгнуть, забрав все аккумулированные на счете средства, и не понеся никаких финансовых потерь из-за штрафных санкций.

Тарифы по начислению % по расчетным счетам

По понятным причинам процентные ставки по таким счетам куда ниже, чем при зачислении средств на обычный депозитный счет. Ведь банк не может рассчитывать на длительное оперирование этими суммами, а соответственно, получит с них меньше прибыли. Предложения пяти крупных отечественных банков представлены тут:

Как происходит начисление процентов

У большинства банков, за исключением Сбербанка, начисление процентов происходит по одинаковым принципам. Они описаны в дополнительных соглашениях к договорам РКО .

Банк определяет среднюю сумму фактически находившихся на счету остатков средств по расчетному периоду. Затем на эту сумму начисляются годовые проценты из расчета количества дней в текущем году. Полученная сумма арифметически округляется до двух нолей после запятой, и выплачивается посредством перечисления на текущий счет клиента.

Большинство банков перечисляют данную сумму в последний день отчетного периода, обычно – в последний банковский день месяца. Исключение составляет только Сбербанк.

Клиенты Сбербанка получают уведомление о начислении средств в последний день месяца. А фактическое их поступление на расчетный счет происходит в течение последующих трех дней. Таким образом, при составлении отчетности предприятия-клиенты Сбербанка вынуждены вписывать сумму начисленных на остаток средств в дебетовую задолженность.

В целом, начисление средств на остаток не принесет значительно прибыли, кроме случаев оперирования действительно крупными суммами денег.

Однако отсутствие рисков потери денежных средств и оперативность снятия остатка в случае необходимости позволяет рассматривать данную услугу как достаточно разумный способ получения дополнительной прибыли. Несмотря на обязательность включения полученных средств в облагаемую налогом прибыль, предприятие может получить немалую выгоду при выборе наиболее оптимального предложения отечественных банков.

Видео

Оставляйте свои комментарии и отзывы ниже!

Остаток на расчетном счете - объем средств, которые находятся на аккаунте клиента кредитной организации с учетом приходных и расходных операций.

Наличие такого остатка обеспечивает :

• Стабильное проведение безналичных платежей.
• Своевременную выплату налогов.
• Возможность получения прибыли в виде процентов, начисляемых банковским учреждением.

Неснижаемый остаток на расчетном счете: в чем суть?

В банковской практике все чаще попадается термин «неснижаемый остаток», который привязывается к услуге по начислению дополнительных средств. Для предпринимателей или ИП такая услуга - возможность обеспечить стабильность проведения транзакций и получить дополнительную прибыль.

Принцип действия:

• На р/с счете юрлица (по его поручению), устанавливается неснижаемый остаток .
• Кредитная организация гарантирует своевременный платеж процента на неснижаемый остаток на расчетном счете (с учетом условий соглашения).
• Клиент (при необходимости), имеет право снять деньги с аккаунта без каких-либо последствий.

Остаток на расчетном счете - условный термин. Дополнительная прибыль юрлица или ИП зависит от объема средств. Чем больше денег на аккаунте, тем выше доход.

Назначение и преимущества

Наличие такой опции - возможность для владельца р/с обеспечить «работу» денег, которые находятся на аккаунте. Имеющийся капитал не просто лежит «мертвым грузом», а растет путем накопления. Для многих людей такой инструмент - возможность хотя бы частично защититься от инфляции и повысить прибыль компании.

К плюсам начисления процента за неснижаемый остаток на расчетном счете стоит отнести :

• Легкость оформления - достаточно оформить и передать заявление в кредитную организацию. Процедура занимает не больше часа.

• Доступ в любое время . В отличие от классического вклада, остаток на расчетном счете доступен в любой момент. Как следствие, ликвидность компании находится на высоком уровне. При наличии необходимости деньги могут быть сняты со счета без промедлений.

Читайте также -

• Повышение надежности . Руководитель заинтересован в сохранении определенной суммы, что снижает риски для компании (ИП). Это значит, что на р/с всегда будут деньги, необходимые для выполнения первостепенных обязательств перед партнерами по бизнесу, клиентами, ФНС и прочими организациями.

• Наличие неприкосновенного запаса . Неснижаемый остаток с прибавлением процентов заставляет бизнесменов оставлять некий объем страховочных средств, обеспечивающих дополнительную надежность бизнеса.

• Удобство применения . Такой вариант получения прибыли один из наиболее выгодных. Деньги доступны в любой момент, но при этом на них начисляется дополнительные средства.

Условия предоставления

На практике проценты на остаток на расчетном счете начисляются с учетом определенных правил банка:

1. На фиксированный срок. Характеристики :

• Соглашение оформляется на конкретный период.
• Определяется лимит по снятию и процент на неснижаемый остаток.
• Начисление производится за весь срок сразу или за установленные периоды.
• При нарушении лимита величина ставки резко падает (чаще всего до 1%).
• Преимущество - более высокий процент на неснижаемый остаток.

1. На меняющийся период. Характеристики :

• Соглашение оформляется на любой удобный срок.
• Прибавление процентов на неснижаемый остаток производится только за время, когда на р/с были деньги.
• При снижении объема средств ниже нормы начисления за определенные сутки не производится.
• Перечисление осуществляется за конкретный период (чаще всего за месяц).

1. Публичный остаток на расчетном счете. Характеристики :

• Кредитная организация сама устанавливает лимиты, позволяющие рассчитывать на прибыль.
• Платежи чаще всего производятся раз в месяц.

Кто предлагает?

Процент на неснижаемый остаток на расчетном счете обещают многие банки :

• Период размещения - от месяца до года.
• Выплата по завершении определенного срока.
• Валюта - рубли, доллары, евро.

• Величина - 0,1-0,15% (в валюте), 2-3% (в рублях).
• Начисление производится каждый день.
• Лимит по остатку - 100 000 рублей, 3000 (в валюте).

• Период размещения - до года.
• Ставка устанавливается персонально.
• Выплаты - по завершении срока.
• Валюта - рубли.

Услуга начисления неснижаемого остатка предлагается во многих банках (в том числе в Сбербанке, Собинбанке, Юниаструм Банке и прочих). Средний показатель составляет 1-6% в зависимости от суммы на р/с и условий кредитной организации.

В статье разберем, как происходит начисление процентов на остаток по расчетному счету. Мы подготовили для вас обзор трех способов с примерами расчетов. В статье вы найдете перечень и условия банков с выгодными ставками на остаток по расчетному счету.

Для чего нужен расчетный счет с начислением процентов на остаток?

Банковский счет для юр. лиц и ИП — практически необходимая вещь. Без него не получится работать с некоторыми партнерами, принимать оплату по безналичному расчету. Он существенно упрощает контроль за движением средств, связанных с бизнесом, и упрощает их учет. Некоторые банки расширили эту услугу и предложили счета с начислением процентов для юридических лиц и ИП.

Фактически с процентами на остаток — это по-прежнему учетная запись в банке, которая содержит данные о средствах фирмы или ИП и их движении. Но в этом случае деньги не просто размещаются в банке, но и приносят прибыль своему владельцу, ведь на остаток на расчетном счете начисляются проценты. Это позволяет заставить временно свободные средства работать, и если не приносить реальную прибыль, то хотя бы компенсировать инфляцию.

Счет с начислением процентов на остаток отличается от классических банковских вкладов, ведь деньги можно снять в любой момент. Депозиты изъять досрочно юридическим лицам может быть довольно проблемно или даже невозможно, если такое условие заранее не было оговорено в договоре. Подключение сервиса проходит также максимально быстро. Достаточно подписать дополнительное соглашение или отправить заявку через интернет-банк.

Рассмотрим, какие реальные плюсы получает предприниматель, используя расчетный счет с опцией начисления процентов на остаток:

Быстрая процедура подключения, которая требует минимум усилий . Часто необходимые пункты уже прописаны в договоре с банком, и проценты на остаток подключаются автоматически.

Возможность срочного изъятия средств при необходимости . На депозиты юр. лиц часто устанавливается запрет по досрочному изъятию, что неудобно из-за непредсказуемой ситуации на рынке и в экономике.

Компенсация инфляции . Средства могут аккумулироваться на крупную сделку, выплату дивидендов, оплату обязательных налоговых платежей. С опцией начисления процентов на остаток зарезервированные деньги приносят хотя бы небольшой доход.

Повышение самоконтроля и получение привычки по созданию резервов . Большинство ИП и небольших фирм поддерживают в остатках на счете только суммы для оплаты текущих платежей, не осуществляя резервирования средств. Наличие опции по начислению на остаток процентов позволяет не просто оставить деньги, но и заставить их работать, пусть и с невысокой маржинальностью.

Топ-3 банка с начислением процентов на остаток по расчетному счету

Все больше банков предлагают бизнесу пользоваться возможностью получения процентов на остаток по счету. Нужно обязательно узнать применяемую конкретным кредитным учреждением методику расчета перед заключением договора, а также сравнить процентные ставки.

Также предлагает своим бизнес-клиентам возможность получать проценты на остаток по довольно высоким ставкам, которые будут зависеть от выбранного тарифа. Это финансовое учреждение выгодно отличается тем, что даже на самом дешевом тарифе есть возможность получать доход на остаток.

начисляет проценты только на тарифах с абонентской платой и при условии превышения установленного порога (30 000 р. — для тарифа «Оптимальный» и 100 000 р. — для тарифа «Безлимитный»). Приведем в таблице ставки, которые предлагает Модульбанк в зависимости от выбранного тарифа.

начисляет процент на остаток также в зависимости от тарифа. Их 3, а значит будет 3 разных процентных ставки.

Как происходит начисление процентов

Банки могут по-разному производить начисление процентов на остаток по расчетному счету для юридических лиц или ИП. Одни ограничивают минимальную сумму, которая должна размещаться на счете для начисления процентов, другие согласны начислять их на любой остаток.

Существует три основных варианта соглашений, от которых зависит расчет процентов:

Начисление на минимальный остаток за определенный период. Банк контролирует остатки клиента, а на сумму, которая находится на счете постоянно, начисляет проценты.

Пример : вы заключили соглашение, согласно которому проценты начисляются на минимальный остаток средств в течение месяца. На 1-е число остаток был 1 млн рублей, а в остальное время — выше. Проценты в этом случае будут начислены только на 1 млн рублей. А если в течение этого месяца остаток обнулится — то их не будет совсем, даже если это произойдет за считаные часы.

Начисление при условии неснижаемого остатка на конец банковского дня. В этом случае договор имеет обычно срок 1, 3 или 6 месяцев.

Пример : ваш средний ежедневный остаток составляет 1 млн рублей, и вы заключили договор с банком на 90 дней и ставкой 8% годовых. Если все 90 дней у вас на конец банковского дня будет на счете не менее 1 млн рублей, то по их истечении банк выплатит проценты исходя из ставки в 8% годовых. Но если хотя бы один раз в конце дня остаток будет ниже, то процентов уже не будет начислено. В течение операционного дня допускается снижение остатка, хоть до нуля.

Ежедневное начисление процентов при условии превышения определенной суммы. Это самый простой и удобный вариант для предпринимателей, хотя ставка по нему обычно ниже.

Например , проценты начисляются при условии остатка более 100 тысяч рублей на конец банковского дня. В течение месяца 10 дней ваш остаток составлял 1 млн, 10 дней — 40 тысяч, а 10 дней — 500 тысяч. За 10 дней, когда остаток опустился ниже 100 тысяч, вы не получите процентов, а за остальное время он будет рассчитан за каждый день индивидуально исходя из установленной ставки и фактического остатка средств на счете.

Банковские договоры нередко составлены довольно замысловатым юридическим языком. Не бойтесь уточнить конкретную схему расчета процентов на остаток у менеджеров, если из содержания договора вам это неясно.

Выбирая банковские карточки, клиенты хотят не только обезопасить деньги, но и заработать. У какого банка лучшие дебетовые карты с начислением процентов на остаток в 2019 году? Рассмотрим десять актуальных предложений отечественных банкиров.

Предложение MasterCard Platinum от ЛокоБанка

Продукт MasterCard Platinum с тарифом «Максимальный доход» - соблазнительное предложение ЛокоБанка для соискателей. Это дебетовая карта с максимальным начислением процентов. Ее владелец получает 7,25% годовых на остаток.

Чтобы получить такие проценты необходимо выполнить два требования:

• остаток на счете не должен опускаться ниже 60 тысяч и подыматься выше 5 миллионов ;
• сумма ежемесячных покупок должна превышать 100 тысяч .

По продукту «Максимальный доход» ежемесячное обслуживание составляет 699 рублей в месяц при невыполнении условий по остатку на счете и сумме покупок по карте. Если все условия соблюдены, то банк не будет начислять эту сумму.

Преимущества использования MasterCard Platinum:

• выпуск/обслуживание – 0 рублей ;
• срочный выпуск карточки – 500 рублей ;
• возможность подключить 3 дополнительных экземпляра;
• период действия – 3 года ;
• доступ к функционалу ЛОКО-Online.

Предложение банка «Открытие» «Смарт Карта»

Смарт Карта - банковская дебетовая карта с процентами на остаток от банка «Открытие» . Держатели такого варианта могут рассчитывать на начисление 6% годовых на остаток.

Годовые начисляются на среднемесячный остаток. Последний вычисляется так. Сначала суммируются «остатки» за каждый операционный день, полученная сумма делится на количество дней. Проценты перечисляются ежемесячно 5-го числа.

Клиенты пользуются карточкой на таких условиях:

• срок действия – 4 года , если экземпляр пришел в негодность через 2 года , то его заменят бесплатно;
• ежемесячный лимит на снятие средств – 150 тысяч ;
• размер кешбэка - 1,5% , если за месяц гражданин потратил больше 30 тысяч , если меньше - 1% ;
• размер кешбэка банк не ограничил;
• начисление процентов на остаточные средства – 6% ;
• смс-информирование – 59 рублей ежемесячно;
• стоимость обслуживания – 299 рублей ежемесячно, если расходы превысят 30 тысяч – бесплатно.

Дебетовый экземпляр MasterCard Black Edition от Московского индустриального банка

Вниманию соискателей Московский индустриальный банк предлагает продукт MasterCard Black Edition. Это дебетовая карта с доходом на остаток.

Клиенты получат 6,5% годовых, если их сумма на счете превысит 300 тысяч . Деньги перечисляются на счет ежемесячно.

Помимо привлекательных процентов на остаток, пользователи оценят и размер кешбэка. С MasterCard Black Edition можно вернуть:

• 10% от суммы, потраченных на АЗС;
• 5% от денег, которые потрачены в ресторанах, магазинах Duty free или барах;
• 1% стоимости покупок в торгово-сервисных предприятиях.

Владельцы карточки автоматически участвуют в акциях, программах лояльности, инициированных банком.

Обслуживание доходной карточки бесплатное, если баланс счета превышает 800 тысяч или ежемесячный оборот средств больше 100 тысяч . В противном случае банкиры потребуют плату в размере 3,5 тысяч .

Дебетовый вариант Tinkoff Black от Тинькофф банка

Вариант Tinkoff Black славится среди потребителей не только размером кешбэка. Это дебетовая карта с хорошим процентом на остаток. Банкиры начисляют ежемесячно:

• 6% - если на счету до 300 тысяч и за отчетный месяц владелец карточки совершил хоть одно приобретение на сумму более 3 тысяч ;
• 0% - в прочих случаях.

Остаток по карте фиксируется ежедневно. Для расчета процентной ставки банк берет среднемесячное значение. С этой целью суммируются все остатки и делятся на количество дней.

Основные моменты пользования Tinkoff Black:

• кешбэк до 5% ;
• бесплатное снятие наличных в любом банкомате, если сумма превышает 3 тысячи ;
• ежемесячное обслуживание - 99 рублей ;
• смс-оповещение - 0 рублей ;
• минимальная комиссия за перевод – 90 рублей .

Дебетовый вариант VISA Platinum «Капитал» от Россельхозбанка

Держатели дебетовой карточки Россельхозбанка VISA Platinum «Капитал» могут приумножить деньги. Банкиры разработали гибкую систему определения процентов. Если на счете больше 30 тысяч начисляется 5% , меньше этой сумы – 1% .

Зависимости процентов от суммы расходов Россельхозбанком не установлено. При открытии дебетовой карточки соискатель вносит на счет обязательный первоначальный 34,5 тысячи .

Поскольку начисление процентов на остаток производится ежедневно, то доход клиент начнет получать уже с первого дня пользования картой.

Другие условия использования VISA Platinum «Капитал»:

• трехлетний период действия;
• плата за обслуживание – 4,5 тысяч ежегодно;
• участие в программах лояльности Россельхозбанка;
• лимит на снятие в банкоматах - полмиллиона ежесуточно.
• лимит на снятие в банковских отделениях - 1 миллион ежесуточно и не более 5 миллионов ежемесячно.

Дебетовое предложение Альфа-Банка MasterCard Platinum

MasterCard Platinum с тарифом «Максимум+» от Альфа-Банка – одно из лучших дебетовых предложений на российском рынке. Владельцы карты могут держать деньги в пяти валютах и получать до 8% на остаток рублевого счета. Процентная ставка зависит от суммы на счете и срока пользования картой.

Клиенты – новички, у которых на счете менее 100 тысяч , весь год будут получать 0,01% . Для граждан с капиталом от 10 миллионов процентная ставка за первые 2 месяца составит- 5,5% , а начиная с третьего она увеличится до 6,5% , с шестого – до 7% . После года пользования MasterCard Platinum годовые будут 8% .

Оформляется карточка бесплатно. Можно заказать MasterCard Platinum онлайн, а курьер доставит ее клиенту.

Оптимальный вариант для граждан, которые часто совершают поездки за границу. Персональный менеджер банка для обладателей карт:

• забронирует авиабилет;
• оформит страховку;
• организует трансферты в аэропорты, вокзалы.

Предложение World MasterCard Тач Банка

Тач Банк предлагает дебетовые карты с начислением процентов. World MasterCard – мультивалютный вариант. Граждане могут держать свои средства в четырех валютах сразу.

Проценты начисляются ежедневно на каждую валюту отдельно и перечисляются на счет. Для рублевого счета установлена ставка 6,5% , для остальных – 0,5% .

Другие условия пользования World MasterCard:

• бесплатное обслуживание;
• отсутствуют лимиты на снятие денег и пополнение;
• бесплатное пользование функционалом Тач Банка;
• размер кешбэка – до 3% стоимости покупок из любимых категорий, 1% - остальные товары;
• бесплатные межбанковские переводы;
• участие в программах лояльности;
• ежемесячное смс-информирование – 60 рублей .

Расчетная карта Бинбанка «Все включено»

Дебетовый вариант «Все включено» от Бинбанка привлекает возможностью получить до 5% годовых на остаточные средства. Чтобы банкиры назначили именно такую ставку надо выполнить два требования одновременно:

• держать на балансе меньше 750 тысяч ;
• сумма ежемесячных финансовых операций должна превышать 500 рублей .

Для пенсионеров, которые получают на «Карту №1» свою пенсию, банкиры увеличили годовые на 0,5% . То есть для клиентов преклонного возраста в зависимости от состояния баланса ставка будет 7,5% (до 500 тыс. руб.) или 2,5% (от 500 тыс. и выше).

Преимуществами дебетовой карточки Восточного банка являются:

• бесплатный доступ к онлайновому/мобильному сервису;
• можно получить дополнительную карточку;
• кешбэк – до 1,5% ;
• смс-информирование.

Детский экземпляр к основному варианту выпускается безвозмездно, за обслуживание тоже платить не надо. Возраст держателя детской Карты №1 – от 6 до 14 лет .

СКБ-банка и премиальная карта Visa Signature

СКБ-банком также разработана дебетовая карта с процентами на остаток - премиальная карта Visa Signature.

Обладатели карточки получают ежемесячно 7,9% на остаток. Это на 2% больше, чем предлагает Сбербанк желающим открыть депозит.

Средства банк переводит на счет в последний день месяца. Предложение актуально для граждан, которые часто приобретают товары в отечественных, зарубежных магазинах. Ведь помимо начисления годовых банк предлагает 1% кешбэк. Ежемесячный лимит последнего составляет 50 тысяч .

Другие существенные моменты, на которые надо обратить владельцу дебетовой карточки:

• оформление дополнительного варианта – 1 экземпляр ;
• бесплатное смс-оповещение;
• плата за выписки по счету – 0 рублей ;
• срок действия – 2 года ;
• предоставление кода защиты 3-D Secure;
• бесплатное страхование клиента, его семьи на время зарубежных поездок.