Излишние перечисления. Возврат ошибочно перечисленных средств: порядок и особенности

Процесс безналичного перечисления денежных средств носит сложный характер.// Реналь Р. Садыков, РАГС при Президенте РФб, Ришат Р. Садыков, независимый эксперт. Методический журнал « Расчеты и операционная работа в коммерческом банке » №5/2008

В ходе оформления и передачи информации о произведенных операциях велика возможность различных ошибок.

При этом нормальный ход исполнения поручений искажается, и возникают отношения, требующие специального рассмотрения.

Правовая сущность операции по безналичному перечислению средств на счет получателя состоит в том, что плательщик уступает свое право требования к банку на определенную денежную сумму (право на деньги) получателю в счет погашения своей задолженности перед последним. Плательщик не возлагает на обязанность платить наличные деньги получателю, он лишь обязывает принять на себя такие , вытекающие из договора банковского счета, в том числе и по выплате наличных, перед получателем. Обязанность банка принять на себя такое обязательство перед лицом, указанным клиентом, вытекает из договора банковского счета. Обязательство банка перед клиентом, давшим , погашается при принятии банком аналогичного перед должником клиента, то есть вследствие исполнения банком поручения плательщика. Если средства будут зачислены на счет в сумме меньшей, чем было указано в поручении плательщика, долг банка перед последним погашается только в сумме исполненного поручения. Если же ошибочно записал на счет получателя большую сумму, чем было указано в поручении, долг перед плательщиком будет погашен. Характер отношений банка с клиентом, которому средства были зачислены ошибочно, подлежит отдельному рассмотрению * .

Ошибки плательщика при передаче поручения

Вместе с тем наличие такой ответственности не свидетельствует о наличии банка восстановить либо иным образом возместить ошибочно списанную сумму на счете. Указанная ответственность не свидетельствует также и о моменте, когда возникает обязанность возместить ошибочно списанную сумму - по истечении дня, следующего за днем необоснованного списания, при получении от клиента информации об ошибочном списании средств или в какой-либо иной момент. В практике арбитражных судов и судов общей юрисдикции отсутствует единообразие в подходах к определению содержания и объема обязанностей, возлагаемых на , допустивший ошибочное списание средств со счета при исполнении платежного поручения. В частности, нет единой точки зрения на решение вопроса о том, должен ли банк в любом случае восстановить ошибочно списанную сумму на счете либо в его обязанность входит лишь принятие мер к отзыву суммы перевода, а восстановление на счете должно производиться лишь после возврата ошибочно перечисленных средств от банков-посредников. Различно определяются обязанности банка и в ситуации, когда перевод к моменту обнаружения ошибки стал окончательным и средства зачислены получателю.

При выборе возможных вариантов решения следует учитывать:

1) необоснованное списание является нарушением договорных обязательств со стороны банка, и его обязанность восстановить сумму на счете, то есть исправить свою ошибку, должна возникать незамедлительно после того, как ошибка была допущена, причем без какого-либо заявления клиента. С этого же момента начисляется и неустойка за допущенное нарушение согласно статье 856 ГК РФ;

2) обязанность банка восстановить денежные средства на счете не должна быть связана с тем, существует ли у него возможность отозвать поручение полностью или частично. Эта обязанность, на наш взгляд, сохраняется у банка и в том случае, когда ошибочно перечисленные денежные средства уже зачислены на счет получателя.

Если перевод стал окончательным в отношении конечного получателя, то банк, возместивший ошибочно списанные суммы клиенту, приобретает право потребовать денежные средства от получателя по правилам о неосновательном обогащении в соответствии с положениями главы 60 части второй ГК РФ. Напомним, что согласно статье 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.

При этом правила о неосновательном обогащении, предусмотренные главой 60 ГК РФ, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли (п. 2 ст. 1102 ГК РФ).

На практике нередко арбитражные суды при представлении банками, допустившими ошибочное перечисление денежных средств, доказательств того, что сумма уже зачислена получателю, освобождают банки от обязанности возместить плательщику сумму перевода. Основной посылкой является наличие у плательщика права истребовать сумму перевода от получателя как неосновательно полученную.

Вместе с тем неосновательное обогащение на стороне лица, которому (на счет которого) ошибочно зачислены денежные средства, не вызывает сомнений. Проблема заключается в другом: кто в данном случае является кредитором в обязательстве из неосновательного обогащения?

В специальной юридической литературе отмечалось, что «во всех случаях неосновательного обогащения увеличение или сбережение имущества обогатившегося обусловлено уменьшением имущества потерпевшего. <...> Увеличение или сбережение имущества происходит за счет другого лица, если в связи с приобретением права обогатившимся прекратилось соответствующее право потерпевшего, если оно не возникло для потерпевшего, хотя при нормальном положении дела должно было возникнуть, если потерпевший произвел расходы, которые при нормальных условиях должен был бы произвести обогатившийся, если наконец потерпевший принял на себя обязанность в интересах обогатившегося» 2 .

Если у клиента-плательщика, со счета которого в результате ошибки банка были необоснованно списаны денежные средства, сохраняется основанное на договоре долговое требование в отношении банка, то это исключает возможность рассмотрения этого клиента в качестве кредитора в обязательстве из неосновательного обогащения. Кредитором в отношении получателя денежных средств будет банк, допустивший нарушение, поскольку он принял на себя обязательства перед получателем, не освободившись при этом от обязательства перед плательщиком.

В тех случаях, когда право клиента-плательщика в отношении банка не может быть реализовано (например, при ликвидации последнего), следует признать за плательщиком право на иск из неосновательного обогащения к получателю денежных средств.

Думается, вряд ли правильным будет изначально признать за плательщиком право на выбор возможного способа защиты - предъявление иска к банку о возмещении суммы либо к фактическому получателю, поскольку с рассмотренных выше позиций наличие права из договора к банку исключает наличие права требования к получателю из неосновательного обогащения и наоборот.

Изложенный выше подход судебной практики к определению характера обязательств сторон помимо теоретических изъянов имеет и серьезный практический недостаток: его применение приводит к тому, что банк при- знается погасившим свой долг перед плательщиком в тех случаях, когда банк допустил нарушение договорных обязательств.

Если банк в поручении, передаваемом следующему банку, указывает сумму, превышающую сумму поручения клиента, либо дает поручение, не основанное на поручении клиента, он не вправе требовать от владельца счета выплаты (возмещения) ему средств в размере ошибочно произведенного платежа, в частности списывать денежные средства со счета клиента. В целях исправления ошибки банк может до момента, когда перевод в отношениях между банками не стал окончательным, отозвать ошибочно переданное поручение.

В этой связи хотелось бы отметить положения банковских правил, в том числе де-юре недействующих. Так, в частности, ранее действовавшее Положение о межбанковских расчетах (п. 3.7 и 3.8) устанавливало, что при необходимости изменения сумм или аннулирования уже отосланных авизо по телеграфу посылаются соответствующие дополнительные авизо либо требования возвратить авизо без проводки. Для исправления выявленных в течение дня ошибок учреждения банков посылают исправительные телеграммы самостоятельно. Для исправления ошибок в отправленных авизо за предыдущие дни по заявкам учреждений банков исправительные телеграммы посылаются РКЦ (филиалом А) в адрес РКЦ (филиала Б), ведущих корреспондентские счета соответствующих банков. Устанавливается контроль за возвратом авизо. В случае необходимости исключения или исправления отдельных сумм, включенных в перечень к сводному авизо, по телеграфу посылаются дополнительные дебетовые или кредитовые авизо.

Выверка корреспондентских счетов производится учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. Ведомости составляются и направляются в РКЦ до 5-го числа за предыдущий месяц по определенной форме.

По всем неправильно проведенным РКЦ суммам учреждения банков предъявляют требования о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме. Копии писем хранятся при полученных от РКЦ выписках и ведомостях расхождений за соответствующий период.

Банковские правила не предусматривают, когда перевод в отношениях между банками становится окончательным и не может быть отозван в приведенном выше порядке. На практике, как правило, перевод признается окончательным с момента истечения срока для заявления возражений по представленной банку-корреспонденту выписке о проведенных операциях по его счету.

До этого момента за банком признается право отозвать поручение и потребовать возврата ошибочно перечисленных сумм от своих корреспондентов.

Если ошибочный перевод на счет получателя был произведен не за счет дебетованных со счета плательщика денежных средств, а вследствие ошибки при передаче поручения, то в этих случаях кредитором в обязательстве из неосновательного обогащения в отношении конечного получателя является банк плательщика. В отношении последующих банков у него есть право отзыва и возмещения суммы, в случае если перевод в отношении этих банков не закончен. Если же банки уже выполнили его поручение, то он обязан возместить им сумму платежа и не вправе истребовать уже перечисленные суммы от этих банков.

Ошибка банка плательщика может состоять в списании со счета суммы меньшей, чем указывалось в поручении. В этом случае банк вправе дать второе поручение на оставшуюся сумму. За задержку списания средств банк несет ответственность перед плательщиком по статье 856 ГК РФ.

Аналогичные подходы к определению прав банка в отношении бенефициара, которому средства были перечислены ошибочно, содержатся в положениях Единообразного торгового кодекса США (ЕТК), регулирующих перевод денежных средств. В статье 4А-205 ЕТК США, определяющей права и обязанности сторон при ошибочном переводе средств, признается отсутствие у владельца счета обязанности оплачивать (в частности, посредством дебетования счета) исполнение поручения банку, совершившему ошибку, статья исходит из наличия у этого банка права истребовать сумму у бенефициара. Если принятое к исполнению платежное поручение ошибочно адресовало платеж бенефициару, которого не имел в виду отправитель, ошибочно указало на сумму платежа в большем размере, чем указано отправителем, или являлось дубликатом уже исполненного платежного поручения отправителя, то применяются следующие правила:

1. Если отправитель представит доказательства того, что отправителем или лицом, действующим от имени отправителя, выполнены все правила системы безопасности и что ошибка могла бы быть обнаружена, если бы банк также придерживался этих правил, отправитель не обязан оплатить платежное поручение в той степени, в которой это предусмотрено в пунктах 2 и 3 данного пара- графа ЕТК.

2. Если банковский перевод совершен на основе ошибочно выданного платежного поручения, отправитель не обязан оплатить платежное поручение и банк-получатель вправе получить от бенефициара возврат суммы, уплаченной бенефициару, в той степени, в которой это допускается правом, регулирующим ошибочное совершение действий и реституцию.

3. Если банковский перевод совершен на основе платежного поручения, которое ошибочно указывало на сумму платежа в большем размере, чем указано отправителем, отправитель не обязан оплатить платежное поручение в той степени, в которой сумма, полученная бенефициаром, превышает сумму, указанную отправителем. В этом случае банк-получатель имеет право получить от бенефициара возврат суммы, уплаченной сверх суммы, указанной отправителем, в той степени, в которой это допускается правом, регулирующим ошибочное совершение действий и реституцию.

Варианты урегулирования отношений, связанных с ошибочным переводом средств банком плательщика, приемлемы и для урегулирования отношений, когда инициатором ошибочного перевода является банк- посредник.

Исполнение банками-посредниками ошибочного платежного поручения не дает банку, в результате действий которого возникла ошибка, права отказаться от возме- щения своим корреспондентам суммы исполненного ими платежного поручения. Такой отказ дает право банку, не получившему возмещение, право требовать возмещение от своего корреспондента на основании договора, что, как правило, исключает требование из неосновательного обогащения исполнившего ошибочное поручение банка к получателю.

В ряде случаев судебно-арбитражная практика отходит от этих позиций, признавая такое право за исполнившим поручение банком, если с учетом конкретных обстоятельств дела у последнего отсутствует возможность получения возмещения от банка, инициировавшего ошибочное поручение, например вследствие его неплатежеспособности. Обстоятельства, по которым невозможно получение покрытия от допустившего ошибку банка, должны быть предметом оценки суда. Отсутствие оценки этих обстоятельств нередко приводит к принятию недостаточно обоснованных решений.

Так, при рассмотрении спора по иску Банка внешней торговли Российской Федерации к АОЗТ «Фирма «Стройтехинвест» было установлено, что ответчик должен был получить от совместного предприятия «Домос» во исполнение заключенного между ними договора поручения 265 тыс. немецких марок.

В связи с отсутствием корреспондентских валютных счетов между банками плательщика и получателя денежных средств расчеты были произведены через сеть банков-посредников, включая два иностранных: Банковский трест (Франкфурт-на-Майне) и Баварский объединенный банк (Мюнхен).

Банк плательщика, оформляя в Международную финансовую компанию заявление на перевод средств ответчику, не включил в него требование клиента об осуществлении расчетов через Внешторгбанк России. Международная финансовая компания при направлении Банковскому тресту поручения указала в качестве следующего банка-посредника Внешторгбанк России буквами по наименованию и Международный Московский Банк цифрами по номеру счета в Баварском объединенном банке.

В результате денежное покрытие по переводу денежных средств совместного предприятия «Домос» было получено от Банковского треста Международным Московским Банком, а поручение с указанием заплатить ответчику и сообщением, что счет кредитован, направлено Внешторгбанку России. Истец поручение выполнил, и сумма в 265 тыс. марок была зачислена в УАКБ «Уникомбанк» ответчику.

В последующем Банковский трест аннулировал платежное поручение Внешторгбанку ввиду ошибочности первоначальных инструкций. В выписках Банковского треста по корреспондентскому счету Внешторгбанка России сумма в 265 тыс. немецких марок ни по дебету, ни по кредиту не отражена.

Международный Московский Банк, получив от Банковского треста инструкции по платежу АОЗТ «Фирма «Стройтехинвест» в немецких марках, кредитовал счет УАКБ «Уникомбанк» в сумме $153 179,19, представляющей собой эквивалент 265 тыс. немецких марок на дату совершения банковской операции. Указанные средства зачислены ответчику.

Таким образом, материалы дела свидетельствовали о том, что платеж на сумму в 265 тыс. немецких марок от СП «Домос» перечислен иностранным банкам-корреспондентам один раз и проведен ими через Международный Московский Банк. Внешторгбанк России покрытия для исполнения поручения не получил и перечислил для ответчика собственные денежные средства.

Решением первой инстанции иск был удовлетворен. Постановлением апелляционной инстанции решение было отменено и в иске отказано, поскольку перевод должен был осуществляться через Внешторгбанк России, который вправе предъявить иностранному банку-корреспонденту требования по денежному обеспечению его платежного поручения. Кассационная инстанция постановление апелляционной инстанции отменила и решение арбитражного суда по первой инстанции оставила в силе.

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, пересмотрев решение в порядке надзора, постановление кассационной инстанции оставил без изменения. При этом Внешторгбанк России был признан кредитором в обязательстве из неосновательного обогащения, поскольку повторное зачисление денежных средств ответчику было произведено из его активов 3 .

Очевидно, что отсутствие в решении арбитражного суда доводов, подтверждающих невозможность получения покрытия от банка, ошибочно выдавшего двойное поручение, ставит под сомнение его правильность.

Продолжение следует.

Нередкими являются ситуации, когда в крупных компаниях специалисты переводят деньги не по тем реквизитам или не тем контрагентам. В результате появляются ошибочно уплаченные деньги, причем при определенной последовательности действий имеется возможность для их возврата.

Для этого надо правильно составить письмо, которое отправляется организации, получившей средства, причем в нем должна указываться причина перечисления денег и реквизиты отправителя, на которые возвращаются средства.

Обычно факт того, что средства были отправлены по ошибочным реквизитам, выявляется уже после того, как была совершена данная финансовая процедура. Совершить ошибку могут бухгалтеры, менеджеры или иные работники организации.

Важно! Основным назначением такого письма является просьба вернуть получателем ошибочно переведенные средства, поэтому содержатся все данные, с помощью которых он может выполнить этот процесс.

Как осуществляется возврат денежных средств на практике – смотрите пример в этом видео:

Кто и когда формирует этот документ

При обнаружении того факта, что деньги были неверно переведены, следует сразу начать формировать письмо. Желательно, чтобы оно заверялось руководителем организации. Обязанность обычно ложится на бухгалтера.

Передать письмо другой компании можно разными способами:

• лично при посещении организации, причем обычно принимает бумагу секретарь, а при этом можно пользоваться услугами курьера;
• отправкой почтового уведомления.

Важно! Независимо от способа передачи письма требуется получить подпись получателя на втором экземпляре, чтобы убедиться в том, что он оповещен об ошибочном перечислении денег.

Получатель, которым может быть физлицо или компания, должен проверить все операции, которые были совершены на его счету за конкретную дату. Компании обычно сверяют документацию, имеющую отношение к приходу денег и к их расходу.

После проведение проверки высылается другой компании ответное уведомление, где прописывается, будут ли возвращены средства или нет. Если имеется отрицательный ответ, то непременно прописываются причины такого решения.

Куда обычно ошибочно перечисляются деньги

Перевести средства ошибочно компании могут разным организациям, причем обычно они направляются в:

• разные платежные системы. вы узнаете, какие существуют электронные платежные системы и какие из них выгоднее всего использовать;
• банковские организации;
• терминалы, предназначенные для оплаты разных услуг дистанционно;
• к телефонным или интернет операторам;
• разным контрагентам;
• ФНС или разные внебюджетные фонды. Какие отчисления должен выплачивать ИП во внебюджетные фонды – читайте .

Важно! Также нередкими являются ситуации, когда средства отправляются физлицам.

Обычно связана такая проблема с тем, что сохраняются в компаниях платежные формы, с помощью которых при нажатии буквально нескольких кнопок производится платеж.

Форма и структура письма о возврате ошибочно перечисленных денег

Чтобы оно обладало оптимальным видом, непременно вносятся в него определенные обязательные сведения.

Важно! Отсутствует строгая форма, на основании которой составляется этот документ, но если в нем будет недостаточно сведений, то это может стать основанием для отказа получателя возвращать полученные средства.

Структура документа состоит из следующих элементов:

• полное наименование адресата;
• непосредственное обращение к организации или физлицу, получившему деньги без оснований;
• содержание письма, в котором кратко надо изложить, по каким причинам сумма была неверно переведена получателю;
• в конце ставится подпись заявителя и дата формирования документа. – читайте пошаговую инструкцию по ссылке.

Сама ситуация, когда деньги отправлялись не тому получателю, возникает достаточно редко, поэтому и содержание письма, отправляемого компании или гражданину, будет всегда индивидуальным и специфическим, но чтобы не возникало сложностей с возвратом денег, важно грамотно формировать этот документ, соблюдая вышеуказанную структуру.

Образец письма на возврат ошибочно перечисленных средств.

Как составляется письмо

Процедура формирования данного письма предполагает внесение последовательно сведений:

• ФИО руководителя компании, которая ошибочно перечислила средства, и ее полное наименование, причем записывать эти сведения надо в верхнем правом углу бумаги;
• далее должно иметься вежливое обращение к руководителю фирмы или физлицу, которому по ошибке была переведена определенная сумма денег;
• после требуется кратко, но доступно объяснить, каким образом средства были ошибочно перечислены не тому получателю, причем для этого должны представляться доказательства, представленные платежными документами;
• в конце заявитель указывает свои ФИО с расшифровкой, а также ставится дата, когда формировался документ.

Важно! Перед составлением документа следует выяснить, кому именно ошибочно были отправлены средства, что позволит понять, в каких отношениях компания состоит с получателем, так как от этого зависит, насколько быстро и без проблем будут возвращены деньги.

Непременно к письму прикладываются другие документы, подтверждающие совершенную оплату, а к ним относятся разные чеки или квитанции. Сам документ формируется на специальном фирменном бланке, содержащем название и логотип организации.

Как избежать ошибок

Чтобы правильно сделать этот документ, учитываются рекомендации:

• собираются подтверждения совершенной оплаты;
• пишется информация на стандартном листе А4;
• непременно в письме должны содержаться реквизиты компании, которые будут использоваться получателем для перечисления средств обратно;
• как и в иных служебных письмах требуется обращаться к руководителю фирмы-получателя;
• непременно указывается точная сумма денег, которая должна быть возвращена.

В самом документе ставится приписка, называемая «Приложение», где перечисляются другие бумаги, которые отправляются вместе с ним.

Письмо на возврат средств, перечисленных по ошибочным реквизитам.

Когда можно ожидать возвращения средств

Нет в законе каких-либо строгих и точных сроков, в течение которого неправильно перечисленные деньги возвращаются владельцу. Этот параметр полностью зависит от того, куда именно переведены средства:

• если бухгалтер перевел деньги на счет в банке или на карту, то возвратить деньги можно в течение пяти дней, но этот период может изменяться самими банковскими учреждениями;
• если неверно перевелись деньги частному лицу или компании, то рациональные сроки заключаются в семи днях с того момента, как письмо будет принято получателем средств.

Нередко процедура значительно затягивается, а в этом случае имеется даже возможность через суд заставить получателя денег выплачивать проценты за каждый день просрочки.

Для этого первоначально надо подать заявление в суд, причем принимается исковое заявление только при предъявлении доказательства того, что первоначально возникшая проблема пыталась решиться мирным путем, поэтому надо доказать, что на самом деле было отправлено письмо с требованием вернуть средства.

Обычно суды встают на сторону истцов и заставляют получателей вернуть деньги, причем ответчик дополнительно вынужден нести судебные расходы и уплачивать проценты.

Что представляет собой и как вернуть такие денежные средства – читайте в статье по ссылке.

Заключение

Таким образом, нередкими считаются ситуации, когда средства переводятся ошибочно какой-либо компании или банку. При выявлении такой проблемы надо срочно начинать предпринимать меры, направленные на возврат денег.

Для этого желательно первоначально разными способами передать получателю средств письмо, в котором будут указаны реквизиты компании, куда следует вернуть деньги.

Обычно процесс возврата не занимает много времени, а также редко приходится сталкиваться с проблемами, но все же важно грамотно подходить к перечислению денег и не допускать таких значимых ошибок.

Как в бухгалтерии учитывать ошибочно полученные средства – смотрите в этом видео:

Потребность в составлении письма на возврат ошибочно перечисленных денежных средств возникает в ситуациях, когда при заключении какой-то сделки или договора неожиданно обнаруживается, что n-ная денежная сумма с личного счета была по ошибке переведена другой, непредусмотренный счет или же наоборот, выплачена на него с излишком

В данной статье мы ответим на следующие поставленные вопросы: куда могут быть ошибочно переведены деньги? в каких случаях требуется составлять письмо на возврат денежных средств? как правильно его оформить и в какие инстанции направить? в течение какого срока по закону они должны быть возвращены? Читайте далее.

Основания для составления

Необходимость в подаче письма на возврат ошибочно перечисленных денежных средств может возникнуть в одной из следующих ситуаций:

• Из-за технической ошибки в ходе заключения какой-то сделки с личного счета была списана сумма намного больше положенной;
• Из-за какой-то ошибки на личный счет, наоборот, были переведены лишние средства.

Информация

Несмотря на отсутствие законодательно установленной формы документа при его составлении следует придерживаться определенной, выработанной в ходе многолетней практики, схемы.

Куда были перечислены?

Инстанции, в которые могут быть ошибочно переведены денежные средства:

• Банковская организация;
• Одна из платежных систем;
• Платежный терминал;
• Оператор сотовой/интернет-связи;
• Партнер по бизнесу;
• Налоговая организация;
• Пенсионный фонд;
• Другие организации;
• Конечный получатель.

Порядок действий

Обнаружив ошибочный перевод и организацию, в которую он был направлен, следует:

• Составить письменное уведомление;

Оно должно в обязательном порядке быть заверено нотариусом и заявителем.

• Направить его в организацию, которой были по ошибке переведены деньги;

Передача уведомления возможно одним из следующих способов:

• В ходе личного визита;
• Почтовым отправлением;
• Курьерской доставкой.

После получения письма организация займется проверкой всех денежных операций, совершенных на собственных счетах для выявления заявленной ошибки. Для этого досконально изучаются документация доходов, расходов и остатка.

Информация

Если ошибка будет выявлена, организация составляет письменный ответ, где буду обозначены сроки и сумма возврата. Если перевод ошибочных средств проверка не выявит заявитель также получит письменный ответ с объяснением причины.

Составление документа

После того, как будет выяснено куда именно были направлены денежные средства, следует составить ходатайство об их возврате. Для этого потребуется:

• Подготовить перечень необходимой документации, подтверждающей произведенный платеж. Для физических лиц такими документами могут стать квитанции или чеки, для юридических – платежные поручения;
• Составить письмо. Физическое лицо составляет его, руководствуясь образцом заполнения типовой формы документа, скачанным в интернете, а юридические на специальном бланке учреждения с прописываем всех необходимых реквизитов;

Как и во всех подобных документах в нем прописывается следующая информация: реквизиты инстанции лица (начальника, руководителя отдела или другого вышестоящего должностного лица), на имя которого направляется письмо, а также реквизиты заявителя. После идет часть, в которой прописывается прошение вернуть ошибочно переведенные деньги (с указанием точной суммы), а также основания, по которым это требование должно быть удовлетворено.

Также в письме прописывается перечень прилагаемой к основному документу документации. В самом конце проставляется дата составления документа, а также личная подпись заявителя.

Образец

Сроки

К сожалению, существующие законодательные нормы не устанавливают точных сроков, предусмотренных для возврата ошибочно перечисленных денежных средств. Поэтому сроки будут зависеть от инстанции, в которую они перевелись. Так:

• если денежные средства были ошибочно зачислены на какую-то банковскую карту или счет, то вернуть их, при своевременном обнаружении, можно в течение пяти рабочих дней;
• если денежные средства перечислены какому-то частному предпринимателю или юридическому лицу, срок возврата устанавливается им самостоятельно (в разумных пределах).

Информация

Как показывает практика, данный срок не превышает семи рабочих дней с момента передачи и ознакомления с письмом.

Если же процесс возврата затягивается на продолжительный период времени, впоследствии заявитель вправе потребовать уплаты пени за каждый день просрочки.

В деятельности организаций часто возникают ситуации, когда необходимо вернуть перечисленные контрагенту деньги. Причинами могут стать не только ошибка в реквизитах платежного поручения, но и нарушение сроков поставки товара или выполнения работ, несоответствие качества товаров или услуг, расторжение договора, переплата, выявленная по акту сверки, и прочее. Чтобы вернуть деньги, составляется претензионный документ по образцу.

Общие требования

Документ представляет собой заявление (просьбу) о возврате перечисленных денег. Унифицированной формы не существует, поэтому составляем заявление в произвольной. Укажите обязательно следующие сведения:

• реквизиты вашей организации: обращение можно составить на фирменном бланке;
• банковские реквизиты для возврата средств;
• имя руководителя контрагента, его должность и ФИО;
• тема обращения (предмет претензии): укажите, на основании какого документа (договора, счет-договора, универсального передаточного документа) оформляется письмо;
• предмет обращения: опишите точно, каким образом и в следствие чего перечислены деньги на расчетный счет поставщика. Укажите, на основании чего необходимо вернуть деньги, свои требования по срокам, включите штрафы и неустойки, если таковые имеются в документе — основании обязательства. Аргументируйте собственную позицию нормой законодательства или условиями договора, на основании которых поставщик обязан вернуть средства.

Приложите копии подтверждающих документов: платежки, банковской выписки о списании со счета. В описи укажите не только количество, но и число страниц в каждом из них. В приложении к письму обязательно добавьте акт сверки взаимных расчетов. Заверьте обращение подписями: ответственного исполнителя, финансового директора (главного бухгалтера) и руководителя организации.

Образец письма на возврат денег от поставщика

Как составить письмо на возврат переплаты

Документ составляем в двух экземплярах, один направляем контрагенту, а второй регистрируем в журнале и подшиваем в исходящей документации. Количество экземпляров может быть больше, по одному на каждое заинтересованное лицо. Например, для руководителя и главбуха филиала, для директора и главного бухгалтера головной организации, для учредителя вашей организации.

Акт сверки

Акт сверки взаиморасчетов с поставщиком следует приложить обязательно, вне зависимости от причины возникновения дебиторской задолженности. Он позволит понять расхождения в учете или выявить ошибку.

Образец письма на возврат переплаты поставщику

Пример: возвращаем переплату, которая произошла по технической ошибке. В платежном поручении №117 от 16.07.2017г. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» неверно указан получатель: вместо ООО «Поставка спорттоваров» указан ООО «Поставка товаров». Сумма платежа 30 000 рублей. Составляем просьбу о возврате.

Образец письма на возврат аванса от поставщика

Рассмотрим ситуацию, которая может случиться на практике (возвращаем аванс).

ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» ошибочно перечислило аванс ООО «Поставка товаров» в сумме 30 000 рублей. Между организациями заключен договор на покупку спортивных мячей на 100 000 рублей. Авансовые платежи по договору не предусмотрены. Составляем письмо.

Ответственность и сроки хранения

Письма на возврат, как и прочая деловая переписка, должны храниться не менее 5 лет.

Для претензионной переписки можно завести отдельный журнал регистраций, его форму и порядок ведения утвердите в учетной политике. Ознакомьте ответственное должностное лицо с данным порядком под роспись.

Ответственность за ведение и хранение этих документов пропишите в должностных инструкциях.

Паспортные данные, номер счёта, реквизиты получателя – вот лишь некоторые данные, в которых можно совершить ошибку при документации. В таком случае и требуется возврат ошибочно перечисленных средств.

Навигация по статье

Письмо и правила составления

В данном случае нужна простая письменная форма, строгих правил и указаний нет.

Жёстких требований к содержанию никто не предъявляет.

Письмо на возврат ошибочно перечисленных средств всегда должно следовать этим правилам.

• ФИО и контакты отправителя, такая же информация по адресату. Номер телефона и почтовый адрес обязательны.
• Дата и место, где было составлено письмо.
• Фактические обстоятельства. Например, надо написать о том, когда и как были перечислены денежные средства. Или через какую кредитную организацию.
• Сама просьба о возвращении денег. Далее указываются реквизиты для перечисления.
• Отправитель всегда ставит свою личную подпись.
• , которые стали приложением и доказательствами.

Возврат средств, по ошибке перечисленных другому

Очень часто возникает ситуация, когда ошибки возникают при переводе денег с одних карточек на другие. При указании данных, соответствующих действительности, банковские сотрудники лишены права предпринимать какие-либо действия. Придётся решать проблему только лично потерпевшей стороне.

Отмена операции на перевод денег возможна лишь в том случае, если перечисления на новый счёт не было пока ещё. Главное – помнить о том, что на время перечислений действуют ограничения.

Необходимо предпринять определённые шаги, если была обнаружена банковская ошибка, сразу.

• Надо позвонить в службу банка и сообщить о том, что была допущена ошибка.
• Далее составляется текст заявления с просьбой об отмене ошибочной операции.

Самый сложный вопрос – определение , к которому попали деньги в результате ошибки. Это вряд ли получится сделать, используя только банковские реквизиты.

Личные данные клиентов в банке никому не дадут. В таком случае не обойтись без помощи судебных инстанций.

Письмо на возврат ошибочно перечисленных денежных средств отправляется лично лицу, к которому попали перечисления, совершённые по ошибке. Не важно, даже если это была ошибка со стороны отправителя.

Обязанность по возвращению денежных средств возлагается на получателя в любом случае.

Если возникла банковская ошибка

Такие ситуации для отправителей самые простые. Банк при осуществлении ошибок делает срочный перевод, пользуясь собственным капиталом. И только после этого возвращаются сами , которые были отправлены по ошибке.

В данном случае порядок действий будет таким:

• Надо убедиться, что деньги дошли до правильного человека.
• Проверить, правильно ли заполнены платёжные документы.
• Написать заявление в банк с просьбой о том, чтобы проверить правильность заполнения бумаг.

Если работнику выплатили больше положенного

137 статья ТК РФ – вот какой текст полностью посвящён этому вопросу в текущем законодательстве.

Сумма может быть возвращена обратно, если деньги не получены, но и не отработаны работником.

Удержание с сотрудника, который увольняется, неотработанного аванса, так же возможно.

То же самое касается излишне полученных .

Удержание их суммы становится недоступным лишь в нескольких ситуациях.

О том, как написать письмо на возврат ошибочно перечисленных средств, уже говорилось ранее.

Неправомерные действия со стороны сотрудников часто становятся причиной излишних и неправильных выплат. Лучше всего получить судебное подтверждение.

Но компьютерные ошибки и бухгалтерские просчёты получили большее распространение. Такие ситуации заслуживают подробного рассмотрения.

Право по удержанию переплаты всегда есть у руководства компании. Но только в том случае, если доказано наличие счётной ошибки. Этот же порядок применяется к отпускным.

Но ни один нормативный документ не говорит о том, как именно определить саму счётную ошибку. На практике считается, что она произошла, когда неправильными оказались арифметические расчёты. Например, при неправильном умножении, сложении цифр.

Сами сотрудники тоже могут возмещать переплаты по своему желанию. Обычно так и поступают, иначе конфликта с работодателями не избежать. Если деньги уже истрачены, всегда можно договориться о том, чтобы переплата удерживалась постепенно.

Что ещё учесть? Оформление документов

Главное – помнить о том, что от каждой можно удержать не более 20 процентов. Лишь в исключительных случаях размер удержаний достигает 50 процентов.

У каждого работника есть право распорядиться зарплатой так, как ему кажется необходимым. Главное – предупредить бухгалтерию предприятия об этом, написанным заранее заявлением.

Сложнее ситуация с сотрудниками, которые уже уволились. Здесь остаётся лишь один способ – обращение в суд для оформления законных требований.

О налогообложении невозвращённых сумм

Даже обращение в судебные инстанции не даёт гарантий, что ошибочно выплаченные деньги будут возвращены. Ведь судья может и отказать в возмещении.

• О том, что определённая сумма НДФЛ не удержана.
• И выплаченном налоге.

Удерживается из будущих доходов, если сотрудник продолжает работать в компании.

О несчётных ошибках

Они случаются, например, если неправильно применён на практике тот или иной законодательный акт. Необходимо составить отдельный акт в случае обнаружения любой ошибки, вне зависимости от её принадлежности к одной из групп. После этого сотрудник получает сообщение об этом.

И определяются варианты, позволяющие выйти из спорной ситуации. Инцидент исчерпан, если сумма переплаты возвращается полностью.

Если получатель отказывается – необходимо обращаться в суд. Стоит помнить и о том, что работники обязаны возмещать прямой ущерб, если он был причинён руководителю. И если это официально доказано.

Лишь при возникновении обстоятельств с непреодолимой силы становится возможной отмена материальной . Иногда ущерб наносится и из-за излишне выплаченной заработной платы. Если решено обращаться в суд, главное – доказать обогащение сотрудника и то, что оно оказалось незаконным.

Немного о бухучёте

Если средства ошибочно поступили на счёт организации, то они не относятся к числу доходов.

Это связано с тем, что есть конкретное определение этого явления.

Доходами называют ситуацию, когда организация увеличивает свои экономические выгоды.

Если на счёт средства поступают ошибочно, их назначение не определяется, либо определяется не сразу.

Ошибочно перечисленные средства – это ни доход от основных видов деятельности, ни любой другой вид дохода.

На руководство организации возлагается обязанность по полной суммы.

Условия признания доходов в отношении этих средств так же не выполняются. Единственное исключение – когда получены средства, которые организация может не возвращать.

В составе расходов ошибочно перечисленные средства не нужно отражать при возврате.

Главное – помнить о том, что необоснованное обогащение не подлежит возврату, если оно относится к одной из следующих категорий:

• Денежные суммы либо иное имущество, которые были предоставлены для исполнения несуществующего обязательства. При этом надо доказать, что отправитель сознательно отправил деньги на благотворительность, либо знал о том, что какие-либо обязательства отсутствуют.
• Оплата труда сотрудников и другие платежи с таким же статусом, включая пособия и , стипендии, возмещение вреда, алименты и так далее. Они могут не возвращаться, если счётная ошибка отсутствует, и обе стороны добросовестно выполняют свою работу.
• Имущество, которое было передано для исполнения обязательства, когда срок исковой давности уже закончился.
• Имущество, переданное для исполнения обязательств до того, как наступил крайний срок, если другие правила отсутствуют.

Если деньги переводятся из наличной формы в безналичную, и обратно, такие операции не могут быть отнесены ни к приходу, ни к расходу. Но в документах подобные действия отражаются в обязательном порядке. И для этого есть свои причины.

• Принцип своевременности и полноты учёта всех финансовых операций.
• Такие внутренние перемещения полезно анализировать в компаниях с большим внутренним оборотом.

Отражение операций не отнимает много времени, даже если нужно сделать это несколько раз, например. Зато возрастает информированность самих отчётов, которые посвящены движению денежных средств в организации.

Можно будет анализировать не только количество транзакций, но и то, насколько они были обоснованы.

Ни расходом, ни приходом нельзя назвать и смену валюты хранения. Подобные , по своей сути, можно отнести к числу внутренних перемещений.

«Денежные средства в пути» — раздел отчёта, который помогает отразить перераспределение денег между несколькими банковскими счетами. Например, если компания переводит 100 миллионов рублей с одного банковского счёта на другой. Эта сумма указывается в одном из новых разделов, который посвящён «переводу денежных средств по счетам».

Это всё касается и возврата ошибочных средств, если этот процесс связан с упомянутыми выше действиями.

Если получатель средств тянет с их возвращением, первоначальный владелец может требовать уплаты процентов за использование чужих ресурсов. Время отсчитывается с того момента, когда получатель узнал о том, что перечисление было ошибочным. Эти же правила касаются ситуаций, когда переводы безналичные.

О том, что делать, если платеж ушел не по адресу, рассказано на видео:

Задайте свой вопрос в форму ниже

Еще по этой теме: