Какой установлен срок для подачи налоговой декларации? Налоговая декларация: кому и когда подавать, как заполнять.

В последнее время все большее количество услуг предоставляется через интернет. Особую популярность имеет отправка документов, в том числе по интернету в различные государственные службы. Какие особенности имеет данная процедура? Как подать декларацию в налоговую через интернет? Могут ли отказать в услуге?

Основные плюсы и минусы дистанционной подачи декларации

Преимуществ дистанционной гораздо больше, чем недостатков.

Основной минус - периодические сбои и ошибки в бухгалтерских программах, в результате возникновения которых отчеты не доходят до ФНС в срок. Однако такие ситуации возникают редко, когда декларации подаются в крайние сроки. Полноценный переход на электронный документооборот произойдет еще не скоро, поскольку для проведения проверок требуются бумажные носители.

Плюсами данного способа являются:

• экономия времени (не нужен визит в ФНС);
• легкость оформления услуги (достаточно один раз зарегистрироваться на сайте, чтобы в дальнейшем получать услугу);
• малое количество ошибок при обработке информации в ФНС (данные копируются, а не вносятся вручную).

Важно заметить, что подать налоговую декларацию через интернет можно любого вида.

Что понадобится?

Юрлицам и ИП для подачи декларации по интернету понадобятся:

• выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• справка из Росстата с кодом деятельности;
• сертификат о постановке ИП или юрлица в налоговой службе и на госучет;
• паспорт;
• прочие бумаги, подтверждающие регистрацию юрлица или предпринимателя.

Как подать декларацию в налоговую через интернет физическому лицу? Для этого понадобятся паспорт, ИНН и СНИЛС.

Что понадобится для пересылки документов по интернету?

До того как подать декларацию в налоговую через интернет, потребуется предварительное заключение договора с оператором ФНС, который впоследствии будет осуществлять электронную пересылку документов. Стоимость данной услуги начинается с 1,5 тысяч рублей в год. Помимо этого, необходимо иметь электронную подпись, которая нужна для идентификации личности заявителя. Она оформляется в одной из уполномоченных служб Министерства связи по текущему месту прописки (непосредственно в налоговой инспекции либо в МФЦ).

Как подать декларацию через интернет: способы

Физические и юрлица могут сдавать отчеты в по интернету следующим образом:

1. Через сайт ФНС в личном кабинете.
2. На портале государственных услуг.

Сайт ФНС

Согласно действующим законодательным нормам РФ, все юридические лица должны быть зарегистрированы на сайте ФНС, то есть они должны иметь личный кабинет, где осуществляется хранение информации, необходимой контролирующему органу. Войти в личный кабинет можно следующими способами:

1. С помощью предварительно оформленной электронно-цифровой подписи.
2. Путем ввода имени налогоплательщика и кода с регистрационной карты (оформляется в налоговой инспекции).

И физические лица могут зарегистрироваться на сайте ФНС. Для этого нужно ввести ФИО, ИНН и СНИЛС.

Как подать декларацию в налоговую через интернет на сайте налоговой инспекции? Для этого потребуется зайти в раздел по работе с декларациями и отчетами. Декларация заполняется по шаблону установленной формы. После заполнения всех полей документа его можно отправить. После проведения документа в личном кабинете появится соответствующее уведомление.

Портал государственных услуг

Подача деклараций любых видов может осуществляться и через «Госуслуги.ру». Чтобы воспользоваться сервисом, необходимо зарегистрироваться на данном сайте и создать логин, пароль. Далее необходимо скачать и осуществить установку программного обеспечения под названием «Налогоплательщик». Это ПО имеет ряд существенных преимуществ, таких как:

• возможность создания в электронном виде различных документов;
• автоматизированное заполнение деклараций;
• сохранение ранее созданных и заполненных документов.

Как отправить налоговую декларацию через интернет посредством данной программы? После установки ПО заявители должны регулярно отслеживать выход обновлений. Алгоритм подачи декларации следующий:

1. Выбираем необходимую форму декларации, вносим всю информацию. Заполненную декларацию можно сохранить на компьютере.
2. Индивидуальные предприниматели и юрлица указывают код отделения ФНМ, куда будет направлена декларация.
3. Составляем заявку, прикрепляем к ней Налогоплательщику нужно сохранить или записать ее номер.
4. Осуществляем отправку отчета. После этого заявителю необходимо отслеживать статус обработки заявки в своей учетной записи на «Госуслуги.ру».
5. После получения подтверждения от ФНС о получении декларации, ее бумажный носитель можно заверить печатью организации (для юрлиц и ИП) и подписью уполномоченного лица.

После этого заявителям необходимо предварительно записаться на прием в ФНС. До визита следует убедиться в наличии всех необходимых печатей и подписей. Для того чтобы впоследствии не возникло проблем с налоговой инспекцией по поводу исправлений и ошибок в декларации, налогоплательщикам рекомендуется сдавать документ как минимум за сутки до крайнего срока.

Могут ли отказать в приеме документа?

Подать налоговую декларацию через интернет довольно просто, а вот не возникнут ли проблемы с ее приемом? Отказать в приеме отчетных документов могут в следующих ситуациях:

• отсутствие заверения электронно-цифровой подписью;
• отсутствие информации об ответственном за заполнение декларации лице;
• наличие ошибок в документе;
• подача отчетности через несертифицированные сервисы;
• невозможность идентификации налогоплательщика посредством электронной подписи.

Как подать декларацию о доходах через интернет или любой другой отчетный документ в налоговую службу? Данный сервис доступен на сайте ФНС и портале «Госуслуги.ру». Подать декларацию могут и юридические, и физические лица.

В действующем законодательстве для снятия части нагрузки с налоговых органов предусмотрена возможность подавать налоговые декларации через интернет.

Это можно сделать на официальном сайте Федеральной налоговой службы, вы можете найти там несколько способов как подать декларацию в налоговую через интернет онлайн. Ниже мы рассмотрим, как это сделать правильно.

Подача налоговой декларацию через интернет

Налоговая декларация должна подаваться физическим лицом в налоговую инспекцию при личном посещении. Сама декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Также можно представить этот документ через представителя и через интернет.

Чтобы подать декларацию через интернет, есть возможность воспользоваться сайтом ФНС, в котором надо будет войти в личный кабинет налогоплательщика.
Также налоговую декларацию можно подать онлайн на сайте государственных услуг.

При этом на декларации в любом случае вы должны будете поставить свою подпись, то есть посетить налоговую инспекцию все-таки придется.

Однако для онлайн-пользователей в налоговой выделено отдельное окно, поэтому очередь будет небольшой.

В чем плюсы подачи декларации через интернет

В способе подавать налоговую декларацию онлайн имеются определенные преимущества, к которым относятся:

• Непривязанность к месту: вы можете заполнить документ хоть в транспорте, добираясь домой.
• Выигрыш во времени за счет отсутствия необходимости посещать налоговую в процессе заполнения 3-НДФЛ.
• При заполнении декларации на сайте вы застрахованы от ошибок, благодаря специальному сервису исправления недочетов.
• При онлайн-заполнении сумма налога считается и заполняется автоматически.
• Безопасность благодаря передаче данных через защищенное соединение. При пользовании электронной подписью уровень защиты увеличивается дополнительно.

Таким образом, самым быстрым, удобным и безопасным способом отчета перед ФНС является подача декларации по интернет.

Программа «Декларация» - образец заполнение декларации с ее помощью

Налоговая служба, руководствуясь удобством своих клиентов и сокращением времени на обработку деклараций, предлагает программное обеспечение для заполнения деклараций.

В частности, разработанная программа «Декларация» может сильно упростить вам задачу по заполнению отчетной документации по налогам. Программа оперативно обновляется по мере внесения изменений в форму подачи 3-НДФЛ.

Установить программу можно непосредственно с сайта налоговой службы. Так, для Москвы будет актуальным следующий адрес программы.

С помощью этой программы можно заполнять как декларации , так и 4-НДФЛ.

Для новичков к программе приложен файл «Инструкция по установке», в котором разъясняются системные требования к компьютеру, на котором она будет работать, и даны сведения по пользованию программой.

Эта программа умеет исправлять стандартные ошибки при заполнении, что сильно экономит время. Представьте, что вам не нужно переделывать декларацию заново! Для заполнения налоговой декларации программа подходит идеально. Однако передать готовый документ непосредственно в ФНС программа не сможет, поэтому готовую декларацию придется отнести в налоговую самостоятельно, если только вы не воспользуетесь помощью доверенного лица.

Итого: на сайте nalog.ru нужно перейти в раздел вашего региона, там выбрать «Программные средства», внутри этого подраздела найти «Программные средства для физических лиц» и выбрать программу «Декларация».

Как мы уже упоминали, после регистрации налогоплательщика на сайте ФНС у него появляется доступ в личный кабинет, через который можно заполнить налоговую декларацию.

Попасть в личный кабинет можно двумя путями:

1. Через выданный вам в налоговой инспекции вашего района логин и пароль. Эти реквизиты выдаются при предъявлении паспорта и свидетельства ИНН каждому налогоплательщику.
2. Если вы приобрели в удостоверяющем центре, получившем аккредитацию в Минкомсвязи РФ, ключ с электронной подписью, доступ в личный кабинет может производиться по электронной подписи.

По предложенному вам в личном кабинете шаблону вы заполните налоговую декларацию и тут же можете отправить ее на проверку. Ответ о получении и результатах проверки вы сможете обнаружить в личном кабинете и на прикрепленную к нему электронную почту.

Подача налоговых деклараций доступна в числе прочих государственных услуг для зарегистрированных пользователей портала государственных и муниципальных услуг.

Если вы прошли регистрацию, подтвердили свою личность и получили логин и пароль, вы можете авторизоваться на сайте и для подачи декларации вам нужно будет ввести в поиске по сайту фразу «Подача налоговой декларации». Далее для завершения запланированного мероприятия вам будет необходимо:

• Скачать на сайте nalog.ru программу «Налогоплательщик ЮЛ».
• ​С помощью этой программы заполнить декларацию, сохранить получившийся файл.
• По ссылке «Определение реквизитов ИФНС» узнать код вашего территориального органа ФНС, куда будет передана ваша декларация.
• Создать заявку на отправление декларации в требуемый отдел ФНС по полученному коду, прикрепить к этой заявке вашу декларацию в виде электронного документа.
• Отправить декларацию.
• Получить номер заявки и записать его. В дальнейшем при обращении в налоговую этот номер вам понадобится.
• ​Статус заявки можно отследить в личном кабинете на сайте государственных услуг.
• После проверки - распечатать налоговую декларацию и подать ее в налоговую.

На оригинале, распечатанному вами, должна стоять ваша подпись. Отправка декларации через интернет экономит ваше время, но откладывать подачу отчетной документации на последний момент не стоит. Проверка декларации займет определенное время, так что вы можете опоздать.

Налоговая программа «Налогоплательщик ЮЛ»

С помощью данной программы, скачать которую вы можете на сайте налоговой, вам будет доступно создание множества отчетных документов для налогового органа. Как видно из названия, программа создана для юридических лиц.

Однако налоговая декларация, заполняемая физическими лицами, вполне успешно заполняется в этой программе.

После сохранения документа с декларацией его можно прикрепить к сообщению в налоговую инспекцию вашего района проживания на сайте государственных услуг.

Программа бесплатна, обновляется при малейшем изменении формы 3-НДФЛ.

Какой срок подачи налоговой декларации

Физическое лицо обязано подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за прошедший год до 30 апреля следующего года. Если последний день попадает на выходной, то вы имеете право подать декларацию в следующий рабочий день, который и будет последним днем подачи декларации.

При подаче налоговой декларации с целью получения налогового возврата декларацию можно подать в любое время.

За подачу декларации позже установленного времени применяются штрафы.

Так, в статье 119 указано, что за просрочку в подаче документов штраф будет равен 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Налоговая отказывает в приеме декларации

Налоговая инспекция имеет право не принимать декларации в следующих случаях:

• Если к декларации не прикреплена электронная подпись.
• Если документы поданы в то отделение налоговой инспекции, которое не имеет отношения к вам.
• Если налоговая декларация заполнена неправильно или с ошибками.
• Если в декларации нет фамилии, имени и отчества налогоплательщика.
• Если к декларации прикреплена не ваша электронная подпись.

Это исчерпывающий список ситуаций, в которых отказ правомерен. В остальных случаях декларацию у вас должны принять безоговорочно.

Таким образом, подача налоговой декларации в современных условиях не представляет никакой сложности. Если у вас есть компьютер с доступом в сеть интернет, вы можете скачать программу для заполнения 3-НДФЛ или заполнить декларацию непосредственно на сайте ФНС или на сайте государственных услуг, что очень удобно, потому что ошибки будут корректироваться программно.Заполненную декларацию вы можете отправить также через интернет на проверку в налоговую инспекция вашего района.

Перечень доходов граждан РФ декларируется в налоговой службе. Для отчета перед ФНС используют определенный вид документа. Одна из главных обязанностей гражданина - сдача декларации 3 НДФЛ в налоговую инспекцию.

Категории граждан, которые обязаны представить отчет 3-НДФЛ

Физические лица отчитываются за доход, полученный дополнительно от заработной платы, по соответствующей форме 3-НДФЛ, кодированной КНД 1151020 . Формуляр регламентируется на законодательном уровне Приказом ФНС России № ММВ-7-11/569 от 03.10.2018 . Физические лица, обязанные выплачивать сбор на прибыль, должны декларировать этот налог. Также граждане вправе возместить часть уплаченных средств, заполняя бланк КНД 1151020. Получается, что человек, уплачивающий сбор на прибыль - это тот, кто должен сдавать 3 НДФЛ. В гл. 23 НК РФ, а точнее в п. 1 ст. 299 гл. 23 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018) представлена информация о том, кто сдает 3 НДФЛ:

• индивидуальные предприниматели, граждане, ведущие частную практику (ст. 227 НК РФ);
• иностранцы, которые работают на граждан РФ домработниками и на физлиц, занимающихся частной практикой (ст. 227.1 НК РФ);
• согласно п. 1 ст. 228 НК РФ , граждане, которые получили:

1. Выигрыши.
2. Вознаграждение за наемный труд по контракту ГПХ от физлиц, которые не являются налоговыми агентами.
3. Продали движимую или недвижимую собственность и имущество.
4. Средства за пределами России.
5. Другую прибыль, с которой сбор не удержан налоговым агентом.
6. Гонорары от авторства научных, культурных, литературных произведений, а также от создания новейших моделей для российской промышленности.
7. Средства в дар от других физлиц, не работающих, как ИП.
8. Деньги от недвижимости или ценных бумаг, внесенных в целевой капитал НКО.

Таким образом, пошлину на прибыль уплачивают физлица, доход которых не облагался сбором от налогового агента. Например, выигрыш в лотерею либо деньги с продажи квартиры, так как эти средства гражданин получает на банковский счет или на руки полноразмерно. В бланке КНД 1151020 человек в обязательном порядке указывает эти суммы и подсчитывает из них сумму сбора. Если же этого не сделать, то налоговая в любом случае узнает о доходе и оштрафует гражданина за правонарушение по статье об уклонении от оплаты сбора - ст. 199 УК РФ .

Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы

Иногда граждане путают декларацию 3-НДФЛ со справкой о доходах, которая регламентируется Указом президента РФ № 460 от 23.06.2014 (ред. 09.10.2017). Эту документацию заполняют государственные служащие, перечень должностей которых прописан в Указе президента РФ № 557 от 18.05.2009 (ред. 03.07.2018). В справке о прибыли госслужащие (сотрудники Госдумы, МВД, Минобороны и подобные) прописывают сведения о доходах в краткой форме, а бланк КНД 1151020 подробнее раскрывает информацию о дополнительных деньгах физических лиц. В п. 3 ст. 207 НК РФ написано о том, кто заполняет 3 НДФЛ по долгу службы:

• российские военнослужащие;
• работники органов государственной власти;
• сотрудники местного самоуправления, которые отправлены на службу за границу.

Таким образом, по долгу службы отчитываются о дополнительной прибыли служащие в российских войсках, работающие в государстве на федеральном и муниципальном уровне, независимо от фактического местоположения. Перечисленные граждане могут находиться в командировке, но обязаны исчислять налоговые средства и заполнять соответствующий бланк по доходу, полученному от прочих финансовых операций.

3-НДФЛ для налоговых вычетов

Кроме отчета по доходам, граждане вправе вернуть часть уплаченных средств по налогам. Для возмещения денег в бланке представлены соответствующие разделы:

• стандартные,
• социальные,
• имущественные,
• инвестиционные вычеты.

Сдача 3 НДФЛ в ФНС для возмещения средств подразумевает заполнение соответствующего раздела и подсчет вычета.

Отличие отчетности по прибыли от подачи бланка на возврат средств - последняя сдается в добровольном порядке. Вернуть часть уплаченных средств по сборам, взносам, на благотворительность, лечение либо обучение - личное решение российского гражданина. Так как оформить формуляр КНД 1151020 не всегда возможно до 30 апреля, 3-НДФЛ на вычет физлицо вправе подавать на протяжении года, который наступил после уплаты затраченных средств. Например, человек оплатил лечение в 2017 году, значит вернуть часть денег возможно в 2018.

Должен ли предприниматель отчитываться по форме 3-НДФЛ

Штрафы за неуплату НДФЛ

С 1 января 2019 года действует декларационная кампания-2019, которая обязует российских граждан отчитаться по доходам за 2018 год до 30 апреля 2019. Но оформить и сдать бланк КНД 1151020 по вычету можно на протяжении года. Если же человек желает отчитаться, и возместить средства, то срок остается заявленным - до 30 апреля.

Несмотря на ограниченные сроки подачи заполненного бланка, физлица вправе оплатить сбор до 15 июля 2019. Если же сбор будет не уплачен, то налоговики вправе наказать правонарушителя вычетом процента от исчисленной суммы сбора согласно ст. 122 НК РФ :

• первичная неумышленная - 20%;
• умышленная - 40%.

При категоричном уклонении от оплаты действует ст. 199 УК РФ - 100 000-300 000 рублей, 100% заработной платы либо лишение свободы сроком 1-2 лет.

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом место проживания, место работы, место обучения/купленной квартиры (в случае получения соответствующих вычетов) значения не имеют.

Пример: Купреев А.А. прописан в г.Самара, но уже несколько лет проживает в г. Москве (где имеет временную регистрацию). В Москве Купреев купил квартиру и решил получить налоговый вычет, связанный с покупкой. Не смотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и на то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации – в налоговую инспекцию города Самары.

Только в случае отсутствия постоянной регистрации (прописки) декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. При этом перед подачей налоговой декларации налогоплательщику будет необходимо прийти в налоговый орган и встать там на учет.

Пример: Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в г.Самара (то есть полностью лишился постоянной регистрации), то он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту своей временной регистрации в г.Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, Вы всегда можете найти его на сайте Федеральной налоговой службы России по Вашему адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте, сдать через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания – Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию (со всеми подтверждающими документами) налоговому инспектору.

Преимуществом данного способа является то, что при личном приеме налоговый инспектор выполнит базовую проверку документов и в некоторых случаях (в случае очевидных ошибок) скажет сразу, что чего-то не хватает или требуются какие-то исправления.

Однако у этого способа есть два серьезных минуса:

• он требует времени;
• в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Для того, чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг .

Отправка декларации по почте

Налоговый Кодекс предусматривает возможность сдать налоговую декларацию без посещения налогового органа – декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ).

Этот способ имеет следующие преимущества перед личной сдачей в налоговый орган:

• экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
• всё взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);
• и этот способ совсем незаменим, если Вы на текущий момент не проживаете в городе, где прописаны и сдать декларацию лично для Вас не представляется возможным (например, Вы прописаны в Барнауле, а проживаете и работаете в Москве).

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения . Подробная информация о том, как оформить опись вложения и других аспектах отправки документов по почте представлена в нашей статье: Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

С 1 июня 2015 года у всех налогоплательщиков появилась возможность подавать декларацию 3-НДФЛ и все сопутствующие документы через сервис Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (до 1 июня 2015 года сделать это можно было только при наличии ЭЦП). При подаче декларации через личный кабинет все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт (посещать налоговый орган лично не требуется).

Подробнее узнать о том, как открыть личный кабинет налогоплательщика, Вы можете узнать .

С процессом подачи документов с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика" Вы можете ознакомиться в нашей статье: .

Кроме личного кабинета, подать декларацию через Интернет можно на сайте ГосУслуги. Однако, в этом случае Вам обязательно нужно иметь квалифицированную электронно-цифровую подпись (ЭЦП), которую нужно приобретать в удостоверяющем центре (она стоит около 1500 рублей в год). В тоже время при наличии ЭЦП Вы можете подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика, что более удобно и надежно. Поэтому мы не встречали ситуации, в которой подача через портал ГосУслуг имеет смысл.

Как подать декларацию за другого человека

Довольно часто в жизни складывается ситуация, когда требуется подать декларацию в налоговый орган за другого человека (например, за супруга или другого родственника) и, соответственно, возникает вопрос – как это можно сделать?

По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека (например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка).

В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). Однако, декларацию и опись вложения должен подписать сам декларант.

Сдача налоговой декларации ИП в соответствующую инспекцию — обязательная часть ведения бизнеса. Неправильно составленные и несвоевременно сданные документы влекут за собой штрафы и санкции.

Чтобы избежать неприятных разбирательств с налоговыми службами, следует ясно представлять, как правильно заполнить отчетную документацию, в какие сроки подавать декларацию в налоговую, каким способом можно сдавать отчетность.

Для каждого вида налогообложения существуют свои формы документов и сроки подачи, однако правила заполнения и способы сдачи отчетности общие.

Вконтакте

Каким способом подавать документы

Законодательство РФ определяет следующие варианты сдачи отчетности для ИП в налоговые органы:

• бумажный вариант;
• электронный вариант.

Бумажный отчетный документ подается как лично, так и через поручителя. Поручитель должен иметь доверенность, заверенную у нотариуса.

При этом одновременно с оригиналом можно подать и копию документов. Сотрудник налоговой службы должен поставить на втором документе знак о получении оригинала.

Стоит отметить, что некоторые налоговые службы могут потребовать предоставить к бумажной декларации электронную копию.

Можно отправить декларацию по почте ценным письмом или заказным, обязательно с описью вложения. Составляются два экземпляра описи вложения.

Оба подписываются главным бухгалтером и руководителем. Один экземпляр отправляется вместе с отчетностью в налоговую, второй с почтовой печатью остается у предпринимателя.

Желательно заказывать уведомление о вручении письма адресату, чтобы избежать споров и санкций со стороны налоговой. Датой сдачи отчетности будет дата отправки, написанная на почтовом штемпеле.

Декларация, отправленная за 24 часа до установленного срока подачи, считается сданной своевременно.

Электронный вариант

В электронном виде предоставить декларацию можно через Интернет. Для этого нужно получить квалифицированную электронную подпись и установить программу спецоператора.

Спецоператор обеспечивает оборот документов между отправителем и получателем. Возможно подавать отчетность через удаленного посредника ПКД.

С ним заключается договор и оформляется доверенность.

Возьмите на заметку: электронную подпись следует своевременно обновлять. Рекомендуется заранее отсылать отчетность, так как могут возникнуть сбои в сети.

Дата отправки документа считается датой подачи в налоговую. Посредник самостоятельно работает со спецоператором и решает вопросы, предпринимателю требуется только отправлять данные для отчетности.

Как правильно заполнять

Основные правила заполнения налоговых деклараций:

1. Перед заполнением проверяется актуальность бланка. Старые образцы налоговая не принимает.
2. Документ заполняется ручкой строго синего или черного цвета, печатными буквами.
3. В электронной и печатной форме документа используется черный цвет, заглавные буквы.
4. Не допускаются исправления.
5. Значения сумм и расчетов округляются до целых рублей.
6. В незаполненные клеточки ставятся прочерки (однако некоторые налоговые службы требуют оставлять поля пустыми, информацию лучше уточнять).
7. Поля для заполнения работником налоговой службы следует оставлять пустыми.
8. Если документ заполняется представителем, к декларации прилагается доверенность.

Какие виды документов нужно подавать

Как правило, ИП платят налоги не по общей системе налогообложения (ОСНО), а по более выгодной упрощенной (УСН) или по системе ЕНВД.

Для этого ИП в соответственные сроки подает декларацию по УСН или по ЕНВД. ИП, которые в силу обстоятельств работают с общей системой налогообложения, должны подавать годовую декларацию 3-НДФЛ, отчетность 4-НДФЛ и декларацию по НДС .

Такие виды документов, как декларации по налогу на прибыль и по налогу на имущество, подаются только организациями, а не ИП. Сдача отчетности по ОСНО, как правило, редкое явление для ИП. Единственный момент, подача единой упрощенной налоговой декларации.

Единая упрощенная декларация

Если ИП зарегистрировался и не подал заявление о переходе на другую систему налогообложения, он автоматически встает на общую систему налогообложения.

До ведения бизнеса отчетность ИП будет нулевой и должна сдаваться в форме единой упрощенной налоговой декларации .

Условия сдачи единой декларации:

• ИП не ведет деятельность;
• нет движения средств по кассе и по расчетному счету;
• нет объекта налогообложения.

В налоговую упрощенная декларация сдается:

• по месту жительства;
• за каждый квартал;
• не позднее 20 числа месяца, идущего за кварталом.

Как заполнить

Основные правила:

1. ИП заносит данные только на первый лист.
2. Указываются все необходимые данные в соответствии с Порядком заполнения (посмотреть можно на сайте ИФНС) .
3. Нюанс: в графе код ОКАТО указывается код ОКТМО.
4. Для ИП составляется на базе НДС, поэтому вписывается только этот налог.

Обратите внимание: НДФЛ не входит в единую упрощенную декларацию, документы о налогах на доходы физических лиц сдаются отдельно.

Декларация по упрощенной системе налогообложения сдается:

• по месту регистрации ИП;
• за прошедший календарный год;
• до 30 апреля.

Нулевая отчетность

Нулевая декларация по упрощенке подается, если предприниматель:

• не ведет торговую и хозяйственную деятельность;
• не получает доходы;
• переходит на УСН (уже подал заявление).

В нулевой декларации заполняется титульная страница, а в разделах указываются ИНН, данные предпринимателя и код ОКТМО . В остальном везде ставятся прочерки.

За несвоевременную сдачу отчетных документов налагаются штрафные санкции. Следует сдавать все документы вовремя, даже, если не производилась никакая деятельность.

По УСН

Декларация содержит титульный лист, раздел 1, разделы 2 (с подразделами), раздел 3. Как заполнить декларацию по УСН?

Инструкция по заполнению:

1. Сначала вносятся данные на титульный лист в соответствии с Порядком заполнения (находится на сайте ИФНС).
2. Следующим заполняется раздел 2.1.1, в котором указываются данные для расчета налога и сумма налога.
3. В разделе 2.1.2 указывается информация ИП, являющихся плательщиками торгового сбора.
4. Далее в разделе 1.1 рассчитываются и прописываются итоговые суммы налогов.
5. В раздел 3 вписываются данные о средствах целевого финансирования (если имеются).

В конце следует еще раз проверить декларацию. Везде, где требуется проставить подписи и дату.

По ЕНВД

Индивидуальные предприниматели, работающие по системе налогообложения ЕНВД, должны ежеквартально сдавать отчетность в налоговую. Срок подачи документа – не позднее 20 числа месяца, идущего за истекшим кварталом.

Декларация имеет титульную страницу и три раздела. Как заполнить декларацию по ЕНВД?

Инструкция по заполнению:

1. Сперва вносятся данные на титульный лист в соответствии с Порядком заполнения (есть на сайте ИНФС).
2. Затем вносятся данные в раздел 2 для каждого вида деятельности и кода ОКТМО отдельно. По формуле вычисляются суммы налога.
3. В разделе 3 указываются данные о наличии работников и налоговые вычеты.
4. Раздел 1 заполняется последним. Для каждого кода ОКТМО вносится сумма налога. Она вычисляется по формуле, прописанной в декларации.

Возьмите на заметку: нулевой декларации по ЕНВД нет, так как налог платиться с потенциального дохода.

В конце заполнения обязательно проверить все показатели и расчеты. Везде, где требуется, поставить подпись и дату.

Сейчас существует большое количество служб и сервисов для ведения отчетности. Развитие онлайн-бухгалтерии и других ресурсов помогает успешно оформить и сдать декларацию. Следует помнить, своевременная подача правильно заполненных документов – залог процветающего бизнеса.

Как подавать декларацию в налоговую для ИП, смотрите в следующем видео подробное описание процесса:

Вам также может быть интересно