Самострахование (self-insurance) — организационно-правовая форма с целью формирования хозяйствующим субъектом или физическим лицом за счет собственных средств и его использования для компенсации ущерба, причиненного непредвиденными неблагоприятными событиями.
Самострахование — метод образования в децентрализованной форме любым хозяйствующим субъектом в целях обеспечения бесперебойности производства, подверженного различным рисковым обстоятельствам. Самострахование выступает в денежной и натурально-вещественной формах, когда самостраховщик формирует и использует денежный страховой фонд и (или) резервы сырья, материалов, запасных частей и т.д. при неблагоприятной , задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию и др. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в хозяйствующего субъекта. Рыночная экономика значительно расширяет границы самострахования, трансформируя его в фонд риска.
В самостраховании отсутствует или ограничена пространственная раскладка , вследствие чего для обеспечения реальной формируемые должны достигать величины, сопоставимой с ожидаемым ущербом.
При самостраховании страховой резерв может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме резервы (семена, фураж, сырье) создаются на случай неурожая, пожара и других неблагоприятных событий в сельском хозяйстве и некоторых отраслях промышленности. В условиях рынка более актуальна денежная форма страховых резервов, которая широко используется как хозяйствующими субъектами, так и населением.
Характерные признаки самострахования:
- единоличное владение страхователем страховым фондом на правах собственности и полное распоряжение им по собственному усмотрению (страхователь сам определяет порядок использования страхового фонда и фиксирует наступление );
- неиспользование привлеченных (внешних) страховых фондов - отсутствие ;
- страховой фонд создается самим ;
- ответственность страхователя в части создания страховых фондов и страховых программ только перед самим собой.
Самострахование является децентрализованным методом формирования страхового фонда, и входит в единую взаимосвязанную систему обеспечения страховой защиты наряду с государственным централизованным страховым резервом и страхованием.
В процессе экономического развития общества объективная необходимость в самостраховании сохраняется в силу следующих обстоятельств:
- научно-технический прогресс и усложнение хозяйственных связей усиливают потребность в страховой защите, которую не всегда могут обеспечить страховые компании по приемлемой цене;
- самострахование позволяет субъекту самому контролировать размещение временно свободных денежных средств резерва.
Это создание в децентрализованном порядке каждым хозяйствующим объектом обособленного фонда риска, как правило, в виде натуральных запасов. Возможно создание специального резервного фонда. В этом случае предприятие покрывает " убытки за счет части своих оборотных финансовых средств. Обычно такой фонд создается в размере 15% уставного фонда. Самострахование используется, когда стоимость страхуемого имущества невелика или когда вероятность убытков чрезвычайно мала. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. В МС понятие "самострахование" может иметь два значения: 1) накопления средств на счету физического лица с целью оплаты медицинской помощи в будущем (однако в этом смысле самострахование невыгодно, поскольку деньги лежат без движения и на лечение их может не хватить); 2) прямого договора предприятия с производителями медицинских услуг, как правило, на основе подушевой оплаты. Наиболее выгодно страховаться с участием фондов страховщиков.
Страхование отличается возвратностью (возможностью быстрого использования) мобилизованных в страховой фонд платежей. Признак возвратности средств приближает страхование к кредиту. Поэтому страхование является не только финансовой, но и частично кредитной категорией и
хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных казначейских билетов.
Любой вид страхования, в том числе и медицинского, имеет определенные функции. Это: 1) рисковая, защитная функция, определяющая компенсацию ущерба (в МС - оплату лечения заболевших); 2) предупре-дительная функция - финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска; 3) сберегательная функция - накопленные деньги могут быть отданы в кредит и использоваться для извлечения прибыли. Поэтому страхование выступает, с одной стороны, как средство страховой защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - как коммерческая деятельность, приносящая прибыль.
Источниками прибыли страховщика служат доходы как от собственно страховой деятельности, так и от инвестиций временно свободных денежных средств в объекты материального производства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты. Страхование - достаточно эффективный метод перераспределения в пользу страховых компаний части прибавочной стоимости и стоимости необходимого продукта в виде страховых взносов, которые служат основным источником формирования страхового капитала, приносящего прибыль. Страховые компании являются одними из наиболее мощных представителей финансового капитала, активы которых часто превышают активы крупнейших банков и промышленных компаний.
Еще по теме Самострахование:
- Формы регулирования отношений в области социального страхования
- § 1. Понятие страхового фонда. Страховой фонд и страхование при капитализме. Страховой фонд при социализме. Экономическое значение страхования в СССР
Самострахование как альтернатива использованию организациями страхования коммерческих рисков
В.Б. Туманов
старший менеджер сопровождения корпоративного бизнеса страховой компании «Ойлер Гермес Кредит Менеджмент», аспирант кафедры «Оценочная деятельность, Фондовый рынок и Налогообложение» негосударственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский финансово-промышленный университет «Синергия» (г. Москва)
Виталий Борисович Туманов, [email protected]
Самострахование относится к наиболее ранним и простым способам организации страховой защиты . Самострахование представляет собой создание страхователем собственных страховых (резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств . Это метод образования страхового фонда в децентрализованной форме может быть использован любым хозяйствующим субъектом в целях обеспечения бесперебойности производства, подверженного различным рисковым обстоятельствам. Самострахование является внутренней системой покрытия будущих рисков в отличие от использования третьих лиц (страховщиков), которым выплачивается страховая премия.
В самостраховании отсутствует или ограничена пространственная раскладка ущерба, вследствие чего для обеспечения реальной страховой защиты формируемые страховые резервы должны достигать величины, сопоставимой с ожидаемым ущербом. Между самострахованием и отказом от страхования имеются четкие различия. В случае отказа от страхования организация независимо от присутствия или отсутствия риска не принимает какие-либо меры, чтобы защитить себя от возможного убытка. При самостраховании страховой резерв может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. В условиях
рынка более актуальна денежная форма страховых резервов, которая широко используется как хозяйствующими субъектами, так и населением.
Компании, которые используют самострахование в качестве альтернативы страхованию торговых кредитов, должны учитывать следующее:
Средства, используемые для создания необходимых резервов (из их собственного капитала), не вычитаются при составлении организацией отчета о прибыли и убытках;
Резервы могут быть выведены только после уплаты налога;
Для организации не всегда бывает просто создать резервы в необходимом объеме, это часто зависит от результата финансовой деятельности на конец года;
Резервы, созданные в компании, явно не выделяются из общей структуры бухгалтерской отчетности, другими словами, они только формально предназначены на случай наступления потенциального убытка;
Средства, используемые для создания резервов, часто инвестируются в ценные бумаги, что не всегда может гарантировать быструю конвертируемость в деньги с получением прибыли - это напрямую зависит от состояния рынка;
№ 3 (162) 2015
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ОТНОШЕНИЯ В РФ
Компаниям не всегда удается выстроить внутреннюю дисциплину, необходимую для наращивания уровня резервов, которые могу потребоваться при покрытии убытков;
В отличие от страховщика, который, как правило, перестраховывает свои риски, компания сама несет потенциальные убытки. Резервов, предназначенных для погашения крупного убытка в случае его наступления, может быть просто недостаточно.
Создание фондов является обязательным условием для акционерных обществ. Акционерные общества и предприятия с участием иностранного капитала обязаны в законодательном порядке создавать резервный фонд в размере не менее 15 и не более 25 процентов от уставного капитала. Также акционерное общество зачисляет в резервный фонд эмиссионный доход, то есть сумму разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости. Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.
При использовании самострахования нужно отдавать себе отчет в том, что экономичность этого метода оборачивается некоторыми отрицательными моментами, прежде всего «омертвлением» оборотного капитала. Фирма вынуждена держать в резерве немалые средства, на них нельзя рассчитывать при заключении новых, зачастую интересных и эффективных контрактов, их невозможно и опасно пускать в оборот. Однако все равно есть опасность, что пойдет «полоса неудач», на фоне низких финансовых поступлений компания постоянно будет терпеть убытки в коротком промежутке вре-
мени, и любых резервных средств будет недостаточно.
Все же следует отметить, что самострахование в той или иной степени применяется многими организациями. Дело в том, что в процессе финансово-хозяйственной деятельности могут возникнуть непрогно-зированные, невыделенные и вообще случайные риски .
Если говорить о преимуществах использования самострахования, то можно выделить следующие:
Доходы от инвестирования средств фонда остаются у страхователя. Их можно использовать для увеличения фонда или последующего уменьшения отчислений в этот фонд;
Существует непосредственный стимул, чтобы уменьшить и контролировать риск потерь;
Не возникают споры со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;
Прибыль от деятельности фонда поступает в распоряжение страхователя.
Отметим и недостатки самострахования:
Катастрофический убыток, каким бы отдаленным он ни был, может привести к прекращению деятельности фонда и, возможно, повлечь за собой банкротство организации;
В то время как организация может быть способна оплатить любой отдельный убыток, суммарное влияние действия нескольких убытков может оказаться подобным эффекту от катастрофического убытка, особенно в первые годы существования фонда;
Капитал должен быть использован на краткосрочные и ликвидные инвестиции, которые, возможно, не обеспечат такой хороший доход, какой предоставил бы более широкий спектр направлений инвестиций, доступный страховой компании;
Возможны дополнительные расходы из-за увеличения штата сотрудников
для ведения операций по самострахованию;
Отсутствует возможность воспользоваться профессиональными советами страховщиков по предотвращению рисков (эксперты-страховщики имеют большой опыт работы со многими фирмами и различными профессиями, и эти знания могли бы оказаться полезными для страхователя);
Возможна критика со стороны акционеров и работников других отделов по поводу перевода огромных денежных средств на создание фонда, сокращения дивидендов текущего года и получения низкого дохода от инвестиций этих средств по сравнению с теми доходами, которые были бы получены, если бы они инвестировались в производственную сферу этой организации;
При финансовых затруднениях существует соблазн воспользоваться средствами фонда, лишив себя гарантии, которую обеспечивал этот фонд;
Нарушается один из принципов страхования - принцип передачи риска;
Взносы в фонд нельзя рассматривать как средства, не подлежащие налогообложению, в то время как в отношении страховых премий это обычно считается допустимым .
Самострахование является одним из возможных финансовых инструментов, ис-
пользуемых компаниями для минимизации финансовых потерь. Этому механизму присущи как недостатки, среди которых особенно выделяется риск колоссального убытка, который может серьезно отразиться на деятельности организации, так и преимущества, поэтому окончательно исключать его из возможных инструментов минимизации финансовых потерь все-таки не стоит, так как для некоторых компаний это может быть наиболее простым и благоприятным решением.
ЛИТЕРАТУРА
1. Самострахование / С. Л. Ефимов // Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. М. : Церих-ПЭЛ, 1996.
2. Романова М. В. Страховое дело: Исторический аспект: монография // Налогообложение. Бухгалтерский учет. М. : Астерия-Центр, 2006.
3. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., испр. М. : ИНФРА-М, 1999.
4. Полл Бико. Кредитное страхование. Тиельт (Бельгия) : Полл Бико и Ланну Па-блишерс, 2013.
5. Хабибулина Д. Р. Самострахование как метод управления риском. Хабаровск: государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Хабаровская государственная академия экономики и права», 2008.
6. Страхование: принципы и практика / составитель Дэвид Бланд; пер. с англ. М. : Финансы и статистика, 1998.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Макеевский экономико-гуманитарный институт
Кафедра «Экономика предприятий»
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
по дисциплине: «Рискология»
на тему: «Самострахование»
Студентки 3 курса (о/з)
Экономического факультета
Специальности « Ф »
Группы « 17А »
Антоновой Екатерины Александровны
г. Макеевка, 2011
1. Самострахование
Литература
1. Самострахование
самострахование резервны й фонд
Создание страхователем собственных страховых (резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств. Самострахование-(англ. self-insurance) - организационно-правовая форма страхования с целью формирования хозяйствующим субъектом или физическим лицом за счет собственный средств страхового резерва и его использования для компенсации ущерба, причиненного непредвиденными неблагоприятными событиями.
В самостраховании отсутствует или ограничена пространственная раскладка ущерба, вследствие чего для обеспечения реальной страховой защиты формируемые страховые резервы должны достигать величины, сопоставимой с ожидаемым ущербом. При самостраховании страховой резерв может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме резервы (семена, фураж, сырье) создаются на случай неурожая, пожара и других неблагоприятных событий в сельском хозяйстве и некоторых отраслях промышленности. В условиях рынка более актуальна денежная форма страховых резервов, которая широко используется как хозяйствующими субъектами, так и населением.
Самострахование является децентрализованным методом формирования страхового фонда, и входит в единую взаимосвязанную систему обеспечения страховой защиты наряду с государственным централизованным страховым резервом и страхованием.
В процессе экономического развития общества объективная необходимость в самостраховании сохраняется в силу следующих обстоятельств:
1) научно-технический прогресс и усложнение хозяйственных связей усиливают потребность в страховой защите, которую не всегда могут обеспечить страховые компании по приемлемой цене;
2) самострахование позволяет субъекту самому контролировать, размещение временно свободных денежных средств резерва.
В связи с этим появились кэптивные страховые компании, формирующиеся в рамках ФПГ или отрасли для управления риском учредителей. Страховой фонд получает институциональное оформление и приобретает при этом черты как самострахования, так и страхования.
Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску.
Создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной или денежной форме.
Так, фермеры и другие субъекты сельского хозяйства создают прежде всего натуральные страховые фонды: семенной, фуражный и др. Их создание вызвано вероятностью наступления неблагоприятных климатических и природных условий.
Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ.
Акционерное общество зачисляет в резервный фонд также эмиссионный доход, т. е. сумму разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости.
Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.
Хозяйствующие субъекты и граждане для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования.
Наиболее важным и самым распространенным приемом снижения степени риска является страхование риска.
Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т. е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля. В настоящее время появились новые виды страхования, например, страхование титула, страхование предпринимательских рисков и др.
Альтернативой покупке страхового полиса на рынке или как дополнение к нему, когда определенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственные органы и промышленные концерны формируют фонды для возмещения убытков по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночные операции купли - продажи не совершаются. Но такие меры воздействуют на движение страховых фондов на рынке в общем и на уровень взносов организации, которая несет ответственность за возмещение ущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой. По отношению к очень большой сумме обычно используется термин "франшиза").
Организации приняли решение самостраховаться, потому что они понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотят потерять их, а также потому, что размер взносов в резервный фонд ниже чем уровень коммерческих взносов, так как они экономят на административных расходах и прибыли страховщика.
Приведу пример. Владельцы государственного парка грузовых автомобилей, формирующие значительные финансовые ресурсы для содержания и ремонта транспортных средств в оперативно размещенных мастерских могут решить, что для них более рентабельно прибегнуть к самострахованию риска нанесения ущерба транспортным средствам и разместить на страховом рынке только риски по отношению к третьей стороне, от огня и кражи.
Между самострахованием и отказом от страхования имеются четкие различия. В случае отказа от страхования организация, независимо от присутствия или отсутствия риска, не принимает никаких мер, чтобы защитить себя от возможного ущерба. Может так случиться, что в очень большом концерне (например, национализированном предприятии или местном органе управления) возмещение многих ущербов может быть включено в общие эксплуатационные расходы.
2. Преимущества и недостатки самострахования
Преимущества самострахования следующие:
ь размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль;
ь доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем;
ь размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;
ь существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;
ь не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;
ь поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этим фондом;
ь прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.
Недостатки самострахования следующие:
ь катастрофические убытки, какими бы отдаленными они ни были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;
ь хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;
ь капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;
ь возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату;
ь утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;
ь статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;
ь может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений: по поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год; по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;
ь в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую он обеспечивал; эти трудности могут быть переложены на руководителей фонда для возмещения ущербов, которые находятся вне страхования, что приведет к уменьшению фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движения страхового фонда;
ь основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;
ь взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.
Страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхования риска, согласиться принять часть его (сострахование) или принять его с целью перестрахования.
3. Задача
Умови. Визначити, яким чином урахування ступеня ризику впливає на змінювання критичного обсягу виробництва на основі таких даних:
Діюча виробнича потужність підприємства 700 тис. одиниць продукції на рік;
Надходження від реалізації всієї продукції складають 8 020 тис. грн.;
Постійні витрати на виробництво складають 3 000 тис. грн.;
Змінні витрати складають 3 200 тис. грн.;
Ступінь виробничого ризику - 6%.
Рішення. Відповідно до умов задачі для розрахунку норми беззбитковості виробництва даної форми, необхідно скоригувати всі показники, що характеризують її діяльність, на ступінь виробничого ризику.
Таким чином, виробнича потужність підприємства, а також і обсяг реалізації продукції, повинні бути зменшені на ступінь ризику і складуть:
700000 (100%-6)=658000 одиниць продукції.
Надходження від реалізації усієї продукції також повинні бути скориговані на величину виробничого ризику в бік їх зменшення:
8020000 (100%-6)=7538800 $.
Тоді ціна реалізації одиниці продукції з урахуванням ступеня виробничого ризику складе:
7538800/658000=11,5 $.
Що стосується постійних і змінних витрат на виробництво продукції, то вони також повинні бути скориговані на ступень виробничого ризику. Однак, коригування повинно проходити в бік їх збільшення. Згідно з визначенням постійних витрат, розмір яких не змінюється при змінюванні обсягів виробництва,маємо:
Змінні витрати - це такі витрати, розмір яких змінюється при змінюванні обсягів виробництва продукції, таким чином, вони повинні скласти на одиницю продукції з урахуванням ступеня виробничого ризику:
Маючи ці данні, можна визначити норму беззбитковості виробництва, тобто найти такий обсяг продукції з урахуванням ступеня виробничого ризику, при якому фірма може покрити усі свої витрати.
Критичний обсяг виробництва продукції (Nкр) можна знайти з наступного рівняння:
Nкр Цскор = Зпост + Nкр Ззмін,
де Цскор - ціна одиниці продукції, скоригована на ступінь виробничого ризику;
Зпост - сума постійних витрат на виробництво продукції, скоригована на ступінь виробничого ризику;
Ззмін - сума змінних витрат на виробництво одиниці продукції (питомі змінні витрати), скоригована на ступінь виробничого ризику.
Підставив в це рівняння числові результати, отриманні раніше, маємо:
Nкр 11,5 = 3180000 + Nкр 4,8
Звідки Nкр = 474627 одиниць продукції.
Тобто для того, щоб дана фірма покрила свої витрати з урахуванням ступеня ризику, їй необхідно виготовити 474627 одиниць продукції.
Якщо той же розрахунок був би проведений без урахування ступеня виробничого ризику, то критичний обсяг склав би 412600 одиниць продукції. Таким чином бачимо, що урахування ступеня ризику впливає на змінювання критичного обсягу виробництва в бік його збільшення.
Литература
1. Антикризисное управление: теория, практика, инфраструктура: Учебно-практическое пособие / Отв. ред. Г.А. Александров. - М.: Изд-во БЭК, 2000.
2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1998.
3. Уткин Э.А. Риск-менеджмент: Учебник. - М.: “Тандем”, 1998.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность и содержание рынка страховых услуг. Способы компенсации ущербов, связанных с рисками. Основные организационные формы страховых фондов: государственные, самострахования и страховых компаний. Зарубежный опыт функционирования рынка страховых услуг.
курсовая работа , добавлен 12.05.2011
Самострахование, его источники. Организационные формы организации страхового фонда. Классификация по статусу страховщика. Специализация страхователей, страховые объединения. Страхование имущества юридических лиц. Формирование страхового портфеля.
контрольная работа , добавлен 26.06.2009
Уставный капитал эмитента и его изменения за все время существования акционерного общества, размещённые акции и осуществлённые им облигационные выпуски. Дивидендная история акционерного общества и дивидендная политика, изменение капитализации за год.
творческая работа , добавлен 27.05.2015
Изучение теоретико-методологических основ деятельности акционерного общества. Характеристика особенностей обыкновенных и привилегированных акций как инструмента инвестирования. Обзор мероприятий по совершенствованию инвестиционной политики предприятия.
дипломная работа , добавлен 24.02.2012
Понятие электронных денег, их общая характеристика и отличительные особенности, сферы обращения и специфика использования. Оценка преимуществ и недостатков применения данной формы денежных расчетов, история и главные этапы их зарождения и развития.
эссе , добавлен 11.05.2014
История страховой медицины в России. Законодательная база обязательного медицинского страхования. Сущность и назначение государственных внебюджетных фондов, их основные задачи и функции. Федеральный и территориальный фонды ОМС, направления использования.
реферат , добавлен 09.02.2014
Определение формы акционерного общества банка. Процедура эмиссии акций, облигаций и опционов эмитента. Обоснование правомерности решения о выпуске ценных бумаг банком. Главные недостатки процесса организации выпуска и обращения ценных бумаг в России.
контрольная работа , добавлен 09.12.2013
Экономическая сущность и содержание социального страхования, необходимость и предпосылки образования Фонда социальной защиты населения, его задачи и функции. Действующий механизм формирования и использования Фонда, проблемы и пути реформирования системы.
курсовая работа , добавлен 31.03.2010
Выделение основных групп (так называемые целевые аудитории), на которые нацелена деятельность коммерческого акционерного общества Сберегательный Банк Российской Федерации. Основные категори клиентов и их классификация. Дополнительные целевые аудитории.
практическая работа , добавлен 05.08.2010
Сущность, цели, задачи и принципы социального страхования в РФ, препятствия и трудности формирования. Виды доходов и расходов фонда социального страхования, анализ его бюджета. Источники формирования средств Фонда и направления их использования.
Метод образования страхового фонда в децентрализованной форме любым хозяйствующим субъектом в целях обеспечения бесперебойности производства, подверженного различным рисковым обстоятельствам. С. выступает в денежной и натурально-вещественной формах, когда самостраховщик формирует и использует денежный страховой фонд и (или) резервы сырья, материалов, запасных частей и т.д. при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию и др. Порядок использования средств страхового фонда в условиях С. предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта. Рыночная экономика значительно расширяет границы С., трансформируя его в фонд риска.
Отличное определение
Неполное определение ↓
САМОСТРАХОВАНИЕ
англ. self-insurance) – организационно-правовая форма страхования с целью формирования хозяйствующим субъектом или физическим лицом за счет собственных средств страхового резерва (см. Резервы страховые) и его использования для компенсации ущерба, причиненного непредвиденными неблагоприятными событиями. В С. отсутствует или ограничена пространственная раскладка ущерба, вследствие чего для обеспечения реальной страховой защиты формируемые страховые резервы должны достигать величины, сопоставимой с ожидаемым ущербом. При С. страховой резерв может быть сформирован как в натуральной, так и в ден. форме. В натуральной форме резервы (семена, фураж, сырье) создаются на случай неурожая, пожара и др. неблагоприятных событий в с. хоз-ве и нек-рых отраслях пром-сти. В условиях рынка более актуальна ден. форма страховых резервов, к-рая широко используется как хозяйствующими субъектами, так и населением. С. является децентрализованным методом формирования страхового фонда (см. Фонд страховой) и входит в единую взаимосвязанную систему обеспечения страховой защиты наряду с гос. централиз. страховым резервом и страхованием. В процессе экономич. развития общества объективная необходимость в С. сохраняется в силу след. обстоятельств: 1) научно-технич. прогресс и усложнение хоз. связей усиливают потребность в страховой защите, к-рую не всегда могут обеспечить страховые компании по приемлемой цене; 2) С. позволяет субъекту самому контролировать размещение временно свободных ден. средств резерва. В связи с этим появились кэптивные страховые компании, формирующиеся в рамках ФПГ или отрасли для управления риском учредителей. Страховой фонд получает институцион. оформление и приобретает при этом черты как самострахования, так и страхования.
