В статье пойдет речь о заявлении на налоговый вычет на ребенка. Кто вправе претендовать на это, как выглядит бланк, и как правильно его заполнить – далее.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
В соответствии с действующим законодательством, у каждого сотрудника с детьми имеется возможность получить налоговый вычет. Как его оформить?
Основные моменты
У каждого гражданина имеется право получить от государства определенные льготы по налогообложению. Один из них – вычет на ребенка.
На размер его влияют определенные факторы. Отличается перечень требуемой документации, необходимой для получения права на .
Законодательством определен порядок начисления в соответствии с возрастом ребенка, состоянием его здоровья. Предусмотрены и правила для и попечителей малыша.
Чтобы появилось такое право, заявитель должен соблюдать определенные условия:
Если детей несколько, то заявление составляется одно на двоих. Для получения положенной льготы необходимо предоставить работодателю заявление и документы.
К обязательным справкам относится копия свидетельства о рождении. В дополнительный пакет документов входит:
- решение суда об или оформлении опекунства;
- справка из ВУЗа (если ребенок учится);
- (при наличии);
- заявление от второго родителя в случае его отказа от ;
- подтверждение воспитания ребенка в одиночку;
- – для тех, кто трудоустроился недавно.
В законодательстве отсутствуют прямые указания на периодичность предъявления справки с места учебы.
Главное – подтвердить факт обучения. Сотрудники бухгалтерии организации вправе потребовать справку дважды – в начале календарного и учебного года.
Получить деньги можно несколькими способами:
- одновременно с заработной платой;
- в налоговом органе по месту проживания.
Работодатель обязуется подать документы в налоговую службу, рассчитать и начислить положенные выплаты. По отношению к сотрудникам он выполняет обязанности налогового агента.
Все свои действия начальник осуществляет на основании сведений, предоставленных сотрудником.
Если работодатель исполняет свои обязанности добросовестно, а позже выясняется, что работник предоставил неверные данные, несет именно он.
Налоговый вычет на малышей начислят в начале года. При этом не важно, в каком месяце подавалось .
Если ребенку в нынешнем году исполняется 18 лет, и он не обучается на дневном отделении, то вычет положен ему до конца года, независимо от месяца рождения.
Сумма вычета – на первенца и второго ребенка по 1400 рублей, на третьего и дальнейших – 3 тысячи рублей.
На ребенка с ограниченными способностями сумма вычета достигает 6 тысяч рублей (в случае опекунства или попечительства) и 12 тысяч рублей (для законных родителей или усыновителей).
Вычет на ребенка-инвалида суммируют с обычным детским. Льгота не предоставляется в таких случаях:
- если родитель ведет домашнее хозяйство и не имеет официального места работы;
- заявитель числится в центре занятости;
- уплачивает налоги, но система обложения налогами не предусматривает выплату ;
- заявитель не резидент Российской Федерации.
Также не удастся оформить вычет на ребенка, который вступил в брак до совершеннолетия. Правила, позволяющие применить вычет по не только в период возникновения права на него, но и позже, касается не всех вычетов.
Порядок предоставления вычета производится по дате рождения детей. То есть, первым будет самый старший, независимо от того, выплачивался на него вычет или нет.
Если у работника имеются близнецы, то он самостоятельно определяет их очередность.
Определения
Кто может получить
Каждый месяц получать вычет имеет право:
- любой из родителей, состоящий в официальном браке;
- разведенный либо неженатый;
- муж (жена) родителя;
- усыновитель, опекун, попечитель;
- любой из приемных родителей, при условии, что их двое.
Если у ребенка один родитель, то он вправе получить двойной вычет. Применять его можно до момента заключения брака. Право на имеется до того момента, как ребенок достигнет 18 лет.
Также это право продлится до 24 лет, если ребенок учится на дневном отделении – не важно, платно или бесплатно. Также это касается и зарубежных высших учебных заведений.
Вычет на ребенка будет предоставляться до тех пор, пока прибыль налогоплательщика не превысит 350 тысяч рублей за год. Если эта сумма выше, вычет не предоставляется.
На двойной вычет могут рассчитывать следующие категории граждан:
После развода женщина не считается одиночкой.
Действующие нормативы
Основной нормативный акт, регулирующий вопрос начисления вычета, — . Согласно , доходы физических лиц, которые облагаются налогом по страховой ставке 13%, можно уменьшить за счет налогового вычета.
Образец заполнения заявления на налоговый вычет ребенку
Форму текста разрешено делать свободной, но в нее необходимо внести как можно больше информации о размере налоговой льготы, числе и возрасте детей.
В тексте заявления изложить следующие сведения:
Также в заявлении излагается просьба предоставить вычет на ребенка. Направляется заявление руководящим лицам организации. Заверяется текст подписью и датой.
Заявление подается 1 раз, каждый год составлять новое нет необходимости. Повод для составления нового заявления – рождение еще одного ребенка или смена места работы. Допускается письменный формат и электронный.
Видео: заполнение декларации 3-НДФЛ
Образец заявления на налоговый вычет на ребенка-инвалида можно посмотреть в налоговой службе или в интернете.Заявление необходимо хранить в бухгалтерии предприятия в продолжение всего срока действия льготы. В случае увольнения работника либо прекращения права на вычет заявление помещают в архив и хранят 75 лет.
В какие сроки нужно обратиться
Заявление подают тогда, когда у работника появляется право на детский вычет. Если сотрудник только устраивается на новое место работы, то он оформляет заявление в момент .
Подают заявление по мере необходимости. Просьбу о получении вычета выражают до окончания календарного года.
В противном случае подается оно в налоговую инспекцию. Право использовать вычет предоставляется по желанию:
- средства выплачивают не после составления заявления, а после подачи документов;
- вычет предоставят только при наличии заявления в письменном виде;
- вычет могут выплатить в месяц рождения малыша;
- выплачивают деньги ежемесячно.
В случае пропуска сроков вычет за предыдущие периоды можно будет получить в налоговой службе.
Таким образом, каждый родитель, который уплачивает налоги, может рассчитывать на получение вычета на ребенка (детей).
Такое право появляется у них с момента рождения малыша. Получить выплату можно у работодателя или в налоговой инспекции.
Заявление на вычет на ребенка - образец 2019 года представлен в нашей статье - законодательно установленной формы не имеет. Кто вправе рассчитывать на стандартный вычет? Обязательно ли оформлять заявление на детский вычет? Как правильно его заполнить? Ответы на эти и другие вопросы мы рассмотрим детально в данной статье.
Особенности детского вычета
Этот вычет отличает следующее (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):
- Право на него есть у достаточно широкого круга людей — это родители, в т. ч. приемные, усыновители, супруги родителей и усыновителей, опекуны. Главное условие — участие в материальном обеспечении ребенка.
- Его предоставляют:
- 1 400 руб. — по 1-му и по 2-му ребенку;
- 3 000 руб. — по 3-му и каждому следующему ребенку.
В этой очередности учитывают всех имевших место детей, в т. ч. уже взрослых, умерших, а также неусыновленных детей новых супругов.
- 12 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю;
- 6 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя.
- Сумма вычета может быть удвоена для лиц, в одиночку содержащих детей, или тех, в чью пользу от вычета отказался второй родитель.
- Срок применения вычета ограничен возрастом ребенка: до окончания года, в котором ему исполнится 18 лет, а для продолжающего очно учиться — до 24 лет.
- Есть ограничение по сумме общего годового дохода, к которому применим вычет. С месяца достижения им величины 350 000 руб. вычет перестают учитывать.
Более подробно об особенностях вычетов на детей читайте в статьях:
- «Налоговые вычеты на детей (НДФЛ и др.)» ;
- «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?» .
Где получают налоговый вычет на детей
В подавляющем большинстве случаев за вычетом обращаются по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для получения вычета достаточно предоставить в бухгалтерию один раз при трудоустройстве (если ребенок уже есть) или при возникновении соответствующего права (при появлении ребенка) заявление о вычете на ребенка образца 2019 года, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на его применение.
Одновременно, в случае трудоустройства не с начала текущего года, потребуются справки 2-НДФЛ этого года с других рабочих мест для контроля величины предельного объема годового дохода, допускающего применение вычета.
Если право на вычет имело место ранее, а человек им не воспользовался, то он может не позднее 3 лет с окончания того года, за который хочет получить вычет, обратиться в ИНФС для пересчета налоговой базы (п. 4 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина РФ от 12.01.2016 № 03-04-05/102).
Что нужно сделать, чтобы собрать справки 2-НДФЛ, читайте в статье «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику» .
Документы, необходимые для вычета
Документы, прилагаемые к заявлению, должны однозначно подтверждать право на применение вычета. Набор их, в зависимости от конкретной ситуации, может быть разным:
- документ о появлении ребенка (рождении, усыновлении, опекунстве);
- справки, подтверждающие дополнительные обстоятельства (инвалидность, учебу, совместное проживание, содержание, отсутствие брака);
- документы о разводе и об уплате алиментов;
- документ о признании супруга умершим;
- заявление об отказе от вычета второго родителя с отметкой об информировании об этом его работодателя.
Как оформить заявление на вычет на ребенка: образец-2019
Этот документ не имеет строгой формы и составляется как обычное заявление, в котором должны присутствовать:
- обращение (кому оно адресовано) — в бухгалтерию или руководителю работодателя;
- от чьего имени оно составлено — Ф. И. О. заявителя, возможно указание адреса, паспортных данных, ИНН, табельного номера;
- сам текст заявления, содержание которого определяют конкретные обстоятельства заявителя;
- перечень необходимых приложений к заявлению;
- подпись заявителя и дату составления заявления.
Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году вы можете скачать на нашем сайте.
Как часто нужно представлять заявление на вычет и документы, его подтверждающие, читайте в статье «Как часто брать с работника заявление и документы на «детский» вычет?» .
Итоги
В течение отчетного года получить вычет на ребенка можно у работодателя, подав ему заявление с приложением обосновывающих документов.
По окончании года вычет на ребенка можно получить в ИНФС, если в течение года он не предоставлялся работодателем или был предоставлен в сумме меньшей, чем предусмотрено законодательством.
О вычетах и льготах, которые могут быть предоставлены гражданам с детьми, читайте разъяснение ФНС «ФНС рассказала, какие вычеты и льготы могут получить граждане с детьми» .
Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.
Каждый гражданин имеет право на получение от государства определенных льгот по налогообложения, одним из них является вычет на детей.
Кто может получить вычет
Социальный вычет на ребенка - это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.
Данным правом могут воспользоваться оба родителя или опекуны несовершеннолетних или учащихся до 24 года, проходящих обучение на дневных формах и не имеющих самостоятельного заработка. Эти вычеты применяются работниками при условии, что их доход нарастающим итогом за год не превышает установленного критерия – 350000 руб.
В случае если у ребенка единственный родитель, то он может воспользоваться данной льготой в двойном размере. Вычет, умноженный надвое, на детей этот сотрудник может применять до момента заключения официального брака.
Вычет на ребенка оформляется на предприятии путем подачи соответствующего заявления, к которому прикладывается копия свидетельств о рождении детей, копии справки об инвалидности, справки с места их обучения, а также другие подтверждающие документы.
Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.
Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.
Налоговый вычет на ребенка можно запросить в ИФНС. Но это производится по окончании года, путем подачи в налоговую формы № 3-НДФЛ. В этом случае налог пересчитывается, а излишне удержанная сумма возвращается на расчетный счет работника. Поэтому проще оформить вычет у работодателя .
Документ на льготу оформляется либо по заранее разработанному шаблону, либо от руки.
Размер вычетов на детей в 2017 году
Вычеты на детей в 2016 году составляют за каждый месяц года:
- На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
- 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
- Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.
Как написать заявление на получение налогового вычета на детей
Сверху в правой части листа нужно записать куда поступает заявление - должность руководителя, полные Ф.И.О. и название компании. Затем пишется от кого оно подается- должность и полные Ф.И.О.
После с новой строчки посередине записывается слово «ЗАЯВЛЕНИЕ» .
Основная часть документа содержит просьбу предоставить сотруднику стандартную налоговую льготу. Обязательно нужно указать на основании чего работодатель это должен сделать - к примеру «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Затем записывается дата, с которой планируется воспользоваться льготой.
После этого нужно написать данные ребенка (или нескольких детей), на которого запрашивается вычет - его полные Ф.И.О. и дату рождения. Далее допускается указать сумму каждой льготы.
Следующим этапом необходимо написать список документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы - к ним относятся ксерокопии свидетельства о рождении, справки об усыновлении, справки об инвалидности и т. д.
В том случае, если сотрудник устраивается на работу в середине года, и уже пользовался вычетом на предыдущем месте работы, он должен предоставить в бухгалтерию справку и она будет указываться как приложение.
Завершается заявление проставлением даты написания, личной подписи сотрудника и ее расшифровки.
Стандартная налоговая льгота по НДФЛ в форме вычета на ребенка предоставляется по месту работы. Для ее применения от работника требуется предоставить своему руководству заявление с соответствующей просьбой. Образец заявления, актуальный на 2018 год, можно скачать в статье ниже.
В оформлении детского вычета есть множество нюансов и особенностей. Все вопросы разобраны , информация актуальна на 2017 год.
Заявление от физического лица с просьбой применять к его доходам стандартный вычет по НДФЛ, положенный по случая наличия в семье детей подходящего возраста – это основной документ, который трудящийся должен предъявить своему работодателю для использования льготы.
Его составление не имеет строгой регламентации, не разработано типового бланка. Работнику необходимо взять чистый лист бумаги и собственноручно составить текст в просительно-уведомительной форме.
К заявлению нужно добавить документы, способные подтвердить заявленное в бумаге. В зависимости от ситуации набор прилагаемой документации может варьироваться.
В самом простом случае достаточно предоставить копии свидетельств о рождении. Если ребенок-инвалид, то прикладывается медицинская справка. Единственный родитель претендует на двойной вычет.
Если несовершеннолетний является усыновленным, взятым под опеку или попечительство, превысил порог в 18 лет и очно учится, а также в некоторых других ситуациях нужны дополнительные документы. Со всех снимается копия и прикладывается к заявлению.
Достаточно один раз написать заявление и подать его руководству. Ежегодно обновлять бланк не нужно. Новое написание возможно, если что-либо изменилось в размере стандартной льготе по НДФЛ для данного работника, например, у него появился еще один ребенок, или муж (жена) отказался от своего права на вычет, предоставив возможность получать в двойном размере второму супругу.
Как правильно написать в 2018 году
Форма текста свободная, но нужно включить в него достаточную для работодателя информацию о размерах стандартной налоговой льготы, количестве и возрасте детей, прилагаемых документов.
В частности в тексте должно быть написано:
- просьба предоставлять стандартный вычет;
- ФИО каждого ребенка, его возраст, реквизиты свидетельства о рождении (перечисляются дети всех возрастов независимо от того, положен на них вычет или нет, эта информация нужна работодателю для правильного исчисления размера льготы по НДФЛ);
- размер – указывается в отношении тех детей, на которых такое право есть;
- список документов, которые передаются вместе с заявлением;
- ссылка на пункт НК РФ, где прописано возможность стандартного вычета (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ).
Адресовать заявление нужно своему руководству, о чем делается пометка в правой верхней части бумажного листа.
Заверять текст нужно своей личной подписью с указанием даты ее проставления.
Если заявление на вычет на детей подано с опозданием, то за месяцы текущего года работодатель вернет подоходный налог, а за месяцы прошлого года за возвратом НДФЛ нужно обращаться в ФНС.
При исчислении НДФЛ согласно действующих положений законодательных актов могут при определенных условиях применять налоговые вычеты, в том числе и стандартные. Чтобы получить такую льготу, например, на ребенка, нужно составить и подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году.
Представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.
Право на оформление стандартной льготы по НДФЛ по детям предоставляется каждому родителю, опекунам или другим лицам на попечении которых находятся несовершеннолетние. При этом важным является возраст ребенка. Так, данным вычетом можно воспользоваться только в случае, если ему не исполнилось 18 лет или же 24 и он является студентом очной формы обучения в учебном заведении.
Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.
При использовании льготного вычета нужно обязательно также учитывать и сумму полученного человеком дохода. Связано это с тем, что государством закреплено ограничение по льготе которое распространяется только на доходы в пределах 350000 рублей.
Внимание! Вычеты оформляются либо у своего работодателя либо через налоговый орган.
Если один из супругов, у которых есть дети в настоящее время не является трудозанятым, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. При этом в пакет документов при оформлении стандартного вычета нужно включить справку с места работы супруга справку, что он не использует льготу и непосредственный отказ.
Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.
Внимание! Надо также учитывать, что если ребенок умирает или вступает в брак, право на стандартный вычет у его родителей прекращается.
Сам работник должен следить и в случае наступления установленного возраста сообщать своему работодателю о том, что льгота у него закончилась.
В какие сроки подается заявление
Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.
Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.
Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования. Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь.
Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.
Скачать образец заявления на вычет
Как правильно написать заявление на получение стандартного налогового вычета на детей в 2019 году
Для указанного документа не существует специальной формы. Обычно, бухгалтер предоставляет готовый шаблон, в который сотруднику нужно записать свои данные. Если этого нет, то документ составляется как это показывает следующий образец.
В верхней части листа в его правом углу сначала записывается для кого составляется заявление - название должности руководителя, название организации, Ф.И.О. директора. Эти сведения нужно указать в дательном падеже.
Затем посередине новой строки пишется название бланка – «Заявление».
Основная часть заявления должна содержать просьбу к работодателю предоставить стандартный налоговый вычет на имеющихся детей. В тексте документа обязательно должна быть ссылка на соответствующий пункт из НК - например, «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ».
Следующим этапом в документе перечисляются все дети, на которых запрашиваются льготы. Сделать это желательно в следующем формате: «Ф.И.О ребенка, дата его рождения, сумма запрашиваемой льготы».
Далее, необходимо перечислить копии документов, который будут прикреплены к заявлению для подтверждения запрашиваемых льгот. К таким бланкам можно отнести свидетельства о рождении, документ об усыновлении либо опекунстве, документ об инвалидности и т. д.
Внимание! Если трудоустройство работника происходит не с начала текущего года (а такое бывает достаточно редко), и на предыдущем месте работы он уже пользовался льготами, то ему обязательно нужно предоставить отчет в оттуда. Его также необходимо записать как приложение к заявлению.
Написание заявления завершается путем проставления даты и подписи сотрудника. Иногда также можно сделать ее расшифровку.
