Домой Полезные советы Что входит в самозанятость населения. Как правильно оформить самозанятость – пошаговая инструкция

Полезные советы

Что входит в самозанятость населения. Как правильно оформить самозанятость – пошаговая инструкция

В планах правительства еще с 2013 года входило разработка понятия самозанятых граждан, вследствие чего можно было бы установить для них надлежащую налоговую нагрузку. Так, на протяжении трех последующих лет президент направлял правительству шесть обращений в которых он настаивал на решении этого вопроса. По состоянию на июль 2017 года был принят законопроект, регулирующий самозанятость населения.

Законодательная практика показывает, что актуальное законодательство должно охватывать все население. В случае же исключений и недоработок его обязательно необходимо дополнить.

Правительству стало понятно, что действующий налоговый кодекс значительно упускает из виду большую часть населения – самозанятых граждан, которым присвоили такое название для выделения их от понятия индивидуального предпринимателя.

Итак, самозанятые граждане – это категория представителей малого бизнеса, которые не проходят процедуры регистрации. Соответственно они не оплачивают налоговые отчисления и отсутствуют на учете в Федеральной налоговой службе. Как правило, эти лица самолично организовывают свой бизнес и в последующем в одиночку работают и развивают его. Так они могут получать оплату за предоставляемые услуги.

Изначально может показаться, что самозанятость полностью совпадает с определением индивидуального предпринимателя. Однако это вовсе не так, иначе бы не потребовалось создавать отдельный термин.

Процесс регистрации:

У ИП – Необходимо пройти процедуру регистрации индивидуального предпринимателя в ФНС, оформление заявления, сбор необходимой документации и оплату государственной пошлины.

У самозанятых граждан – наиболее вероятно необходимо будет приобрести специальный патент, который значительно упростит регистрацию.

Регистрация:

У ИП – необходимо оплатить 800 рублей.

У самозанятых граждан – заявленная стоимость 100 рублей.

Налогообложение:

У ИП – может быть выбрана одна из систем налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН, ЕНВД.

У самозанятых граждан – будет доступно только приобретение патента.

Налоговая отчетность:

У ИП – может либо присутствовать, либо же отсутствовать в зависимости от выбранной системы налогообложения.

У самозанятых граждан – при приобретении патента вести налоговую отчетность не требуется.

Рабочие:

У ИП – есть право нанимать сотрудников.

У самозанятых граждан – не могут нанимать на работу.

Из вышеописанного можно сделать вывод о том, что основным отличием понятия индивидуального предпринимателя от самозанятого гражданина является невозможность нанимать сотрудников. Это связанно с тем, что деятельность этой категории осуществляется благодаря их личным усилиям.

Под данное определение подпадают граждане осуществляющие следующую деятельность:

Лица, занимающиеся репетиторством;
Профессиональные фотографы;
Швеи;
Водители, занимающиеся частным извозом;
Лица, предоставляющие услуги няни;
Программисты;
Лица, предоставляющие парикмахерские услуги;
Копирайтеры;
Граждане, предоставляющие услуги перевода текста;
Наемные строители;
Уборщицы.
Торговцы на ярмарках и тд.
Маникюристы.

Все эти профессии объединяет несколько схожих черт. А именно они подразумевают простые в технологическом плане действия, для осуществления которых не требуется получение специальной лицензии. Также специфика работы предполагает довольно частое изменение рабочего места либо же ведение деятельности в интернете, что делает слежение за ними налоговой службой очень трудоемким процессом.

Следует отметить, что приведенный выше перечень профессий является примерным, так как на официальном уровне он приведен не был. Однако, при этом его можно составить, руководствуясь многочисленными комментариями чиновников.

Достоинства:

Юридический статус самозанятого работника равен статусу ИП, вследствие чего он также может проводить рекламную компанию в социальных сетях с помощью рекламы и ряда других маркетинговых решений (см. ). При этом данные действия не будут считаться незаконной предпринимательской деятельностью;
Требуется внесения только минимальных налоговых отчислений, что должно оказывать содействие самозанятости граждан. При этом с принятием специального патента, в его общую стоимость будут входить налоговые отчисления в региональный бюджет в пенсионный фонд и в фонд медицинского страхования;
В случае если условия работы предоставляют довольно много свободного времени и при этом рост финансовых перспектив отсутствует то самозанятость станет отличным подспорьем. Так наладив процесс можно будет делать гораздо больший объем работы и брать больше дополнительных заказов увеличивая свои доходы;
Самозанятый гражданин только по собственному желанию может работать сверхурочно или в невыгодное для себя время. Также не возникает дополнительных проблем с отпуском, ведь только сам работник решает сколько и как долго ему работать.

Недостатки:

В настоящий момент в законодательстве нет четких положений, регламентирующих незаконную предпринимательскую деятельность. Поэтому остаются довольно высокие риски получения штрафа, а отстаивание своих прав займет довольно много времени и усилий;
Такая сфера деятельности часто несет за собой риски, связанные с оплатой труда. Так как далеко не все клиенты честны и способны беспроблемно расставаться со своими деньгами. Поэтому потребуется дополнительное время на выяснение отношений (см. );
Все налоговые и страховые отчисления придется оплачивать самостоятельно по крайней мере до того, как будет принят специальный патент для частных лиц. Однако в законодательстве в данный момент существует довольно много нюансов, которые иногда противоречивы что значительно усложняют ведение деятельности;
Самозанятые граждане полностью сами отвечают за состояние своего здоровья и безопасности во время осуществления своих обязанностей.

Для того, чтобы стать официально самозанятым лицом необходимо будет выполнить несколько критериев:

Во-первых сфера предпринимательства должна быть в списке налогового кодекса Российской Федерации;
Во- вторых данное лицо не должно обладать государственной регистрацией в качестве ИП;
В-третьих, необходимо иметь гражданство Российской Федерации;
В-четвертых, нужно соблюдать все правила приобретении патента.

В случае нарушения какого-либо из вышеуказанного критерия налоговая служба будет иметь полное право провести процесс аннуляции разрешения на самозанятость с дальнейшим начислением административных штрафов.

Кроме того, аннуляция может произойти:

В случае если уровень дохода лица на протяжении одного года превысил отметку в миллион рублей;
Если предприниматель начинает набирать работников;
Происходит нарушение зарегистрированного рода деятельности;
В случае истечения срока приобретенного патента.

Если гражданин не согласен с решением об аннуляции патента, то он может обратиться в судебную инстанцию для его обжалования.

Как оформить самозанятость?

Собрать все необходимые документы для налоговой службы;
Составить заявление для оформления и последующей выдачи патента;
Оплатить все государственные пошлины и налоговые сборы.

Документы, которые потребуются для оформления:

Паспорт гражданина и идентификационный код;
Документация, которая подтвердит отсутствие статуса ИП согласно выписке из единого государственного реестра.

Патент на самозанятость в 2017 году

Также стоит отметить, что оформление патента будет возможно лишь в том регионе в котором имеется регистрация лица.

Программа самозанятости в 2017 году

Стоит упомянуть и о данной программе принятой правительством, она подразумевает выдачу специальных субсидий для того, чтобы обеспечить самозанятость безработных граждан. Ее действие распространяется и на провинции, так что любое лицо может при желании ею воспользоваться.

Самозанятость в России

О величине Российской теневой экономики уже довольно давно ведутся дискуссии и постоянно приводятся совершенно разные оценки. В докладе, представленном в июне Ассоциаций сертифицированных предпринимателей ее размеры оценили в 33 триллиона рублей. Данный показатель ставит страну на почетное четвертое место в мире.

По другим данным показатели несколько ниже, однако все равно проблема остается довольно ощутимой. При этом большую долю составляет бесконтрольная деятельность без регистрации и уплаты налогов.

Большинство граждан не желают легализировать свою деятельность, так как они не могут или не готовы платить налоговые отчисления со своего дохода и приобретать патент. Также многие опасаются, что после легализации правительство может ужесточить законодательство в отношении к ним.

В мире

Данная проблема характера и для других стран, так как большое количество населения являются фрилансерами или оказывают другие услуги, не облагаемые налогами. Поэтому правительства многих стран разрабатывают законопроекты регулирующие данную деятельность.

Давление на нелегальную самозанятость

Правительство планомерно планирует ужесточить ответственность самозанятых граждан и их возможных клиентов (юридических лиц) при нарушении налогового законодательства. Также особенно сильное давление оказывает закон «о декларировании доходов лица за отчетный период», который позволит отслеживать все финансовые потоки гражданина. Еще одним неприятным фактом станет мораторий на крупные закупки и услуги.

В качестве поощрения разрабатывается гибкая система налогообложения, упрощенная регистрация патента и минимизированные платежи в социальные фонды. Подразумевается, что самозанятые граждане при легализации и последующем развитии дела смогут со временем перерегистрироваться в ИП или юридическое лицо.

Принятый закон о самозанятости в третьем чтении государственной думой содержит в себе список из сорока пяти профессий, из которых налоговое освобождение до 2018 года получать только три: домработницы, няни и репетиторы . Данное положение отражено в трудовом кодексе. Лица чьи профессии входят в остальные категории будут обязаны сразу же оплачивать все сборы.

Нынешнее законодательство, регулирующее самозанятость остается недоработанным и имеет много противоречий. Поэтому вряд ли стоит ожидать в ближайшие два года массового выхода граждан из тени. Лишь после того как законодательная база обеспечит преимущества «легализации», которые действительно будут действовать, стоит ожидать отклика у населения.

2019

Планы на 2019 год: Для 4 регионов: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях ввести "налог на профессиональный доход". для самозанятых с дохода.

Cтавка 3% - если услуги физлицам, 6% - если услуги для организаций. Расходы при этом не учитываются.

Максимальная сумма дохода за год при этом не может быть выше 10 млн.р.

Оплата налога будет происходить автоматически через специальное приложение в телефоне.

Кто такой самозанятый гражданин?

Cамозанятые граждане (СГ) - это физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями (ИП) и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Самозанятые граждане подлежат налоговому учету (п.7.3 ст.83 Налогового кодекса).

До 2019 года самозанятые граждане не платят никаких налогов.

п.7.3 ст.83 Налогового кодекса
7.3. Постановка на учет (снятие с учета) физического лица (за исключением лиц, указанных в статье 227.1 настоящего Кодекса), не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания - при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
(п. 7.3 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

Кто к ним относится?

К самозанятым гражданам в целях налогового учета, относятся лица:

Имеющие российское гражданство.
Лично оказывающие услуги физическим лицам для личных и домашних нужд.
Не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.
Получающие доход самостоятельно, т.е. вне трудовых отношений.
Не использующие наемный труд(п.70 ст.217 НК РФ).

Кого нельзя к ним отнести?

К самозанятым гражданам нельзя отнести:

Иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

Налоги

НДФЛ

В настоящее время некоторые категории самозанятых(см список ниже) ничего не платят в виде налогов(НДФЛ) до 2019 года (п. 70 ст. 217 НК РФ). Что будут платить после этой даты неизвестно. Это может быть НДФЛ 13% который в принципе обязаны платить любые граждане при получении дохода. Есть проекты покупки патента который будет 10 т.р. или 20 т.р.

п.70 ст.217 НК РФ(только эти категории не платят НДФЛ)
по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

по репетиторству;

по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.

(п. 70 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

Таким образом для некоторых категорий самозанятых введены налоговые каникулы. Кстати для ИП они тоже введены но только для некоторых категорий ИП(см список регионов) .

Те самозанятые которые не перечислены в этом списке обязаны платить НДФЛ 13%.

Страховые взносы

Самозанятые ничего не платят в ПФР, ФОМС и прочие внебюджетные фонды (пп.3 п. 3 ст. 422 НК РФ).

Есть ли смысл становиться самозанятым?

Пока самозанятым быть выгодно, особенно с учетом того что ничего платить не нужно. Однако, что будет с этим статусом после 2019 года - неизвестно. Сыр в мышеловке?

Как стать самозанятым?

Для того, чтобы стать на учет, необходимо самостоятельно подать уведомление о постановке на учет . Постановка на учет добровольна и необходима для получения льгот по НДФЛ (п.70 ст.217 НК РФ).

Уведомление можно лично, через представителя(по нотариальной доверенности), по почте заказным письмом, онлайн через личный кабинет ФНС(с помощью электронной подписи).

Подать уведомление СГ может в любую ИФНС, но поставят его на учет в инспекцию по месту жительства/пребывания.

В настоящее время уведомление подали не более 1000 человек по всей стране.

Отличия от ИП

Несмотря на то, что самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели похожи, но между ними есть существенные различия.

В отличие от ИП, самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и заключать с кем-либо трудовой договор. Но есть и другие отличия: самозанятые не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы, чиновники предлагают им просто приобрести патент, однако пока по патенту можно работать только в некоторых направлениях (репетиторство, уборка и готовка пищи за пределами своего домашнего хозяйства, ремонтные работы). Ожидается, что в будущем этот перечень должен расшириться за счет таких услуг, как ремонт обуви и одежды, переводческая деятельность, услуги нянь, фотографа и др.

Отчетность

Те самозанятые что освобождены от уплаты НДФЛ не подают отчетность. Те кто платят НДФЛ должны подавать 3-НДФЛ по итогам года.

Отчетность во внебюджетные фонды подавать не нужно т.к. туда не платят никаких взносов.

Смотрите также статью о самостоятельной регистрации ИП . Рекомендуем прочитать её. В ней вы найдете ответы: Нужен ли ИНН? Можно ли регистрировать не прописке? Нужна ли справка о судимости? Как выбрать ОКВЭД? Как перейти на УСН и ПСН и пр.

Самозанятые лица оказались под прицелом у правительства. Предыдущая попытка их легализовать провалилась, и сейчас Минюст вводит новый налог с пониженными ставками. Но самозанятые болезненно относятся к эксперименту. Кто такие самозанятые граждане? Какими видами деятельности они могут заниматься в 2019 году и какие налоги должны платить?

Налоговики массово проводят контрольные закупки в соцсетях для выявления самозанятых. Об этом они пишут на сайте ФНС. Так, налоговые инспекторы из Твери сначала наблюдали ВКонтакте за мужчиной, который рекламировал себя как фотографа. Назначили ему встречу. Однако, они не спешили записаться на фотосессию, а на вопрос о предоплате вместо денег достали служебное удостоверение. За незаконную предпринимательскую деятельность фотографу грозит штраф.

На месте незадачливого фотографа может оказаться каждый шестой россиянин, который считается безработным и не отчитывается по доходам.

Сегодня многие фрилансеры - строители, дизайнеры, маркетологи - уже отказываются работать с незнакомыми клиентами, так как боятся проверок.

Кто такие самозанятые

Самозанятые - отдельная группа в микробизнесе. Это мелкие предприниматели без статуса ИП и физические лица, оказывающие услуги без возможности найма сотрудников. Они действуют на свой страх и риск без официальной регистрации и не платят налоги и взносы государству. Для многих из этих людей беззаботная жизнь скоро закончится, и не исключено, что кому-то из них придется оформить ИП (бесплатно оформить ИП ).

Самозанятые граждане до сих пор не имеют правового статуса. Не ясно, кто они - физические или юридические лица? Для физлиц штрафы намного ниже, чем для юрлиц. Сейчас этим занимается Минюст России.

Например, сейчас много мамочек в декрете пекут дома пироги и вкусные торты. Однако, если она кормит свою семью, угощает друзей и соседей, то незаконной предпринимательской деятельности нет.

Но если она продает пироги на сторону и главное, получает доход, она становится предпринимателем. Чтобы работать честно должна оформить сертификат на каждое изделие, получить разрешение от СЭС/пожарных и заплатить налоги в бюджет.

Чем отличается самозанятый гражданин от ИП

Отличия	Самозанятый человек	Индивидуальный предприниматель
Регистрация в ФНС	Простая	Сложнее, нужно заполнить пакет документов
Налоговая отчетность	Нет	Зависит от налогообложения - от одного отчета в год и нескольких деклараций в квартал.
Налогообложение	нет режима	ОСН, УСН, ЕНВД или патент
Страховые взносы	1,25% в ПФР 0,25% в ФОМС	Платит страховые взносы, даже если нет деятельности. В 2018 г. - 32385 рублей В 2019 г. - 36 238 руб. В 2020 г. - 40 874 руб.
Наемные сотрудники	Нельзя нанимать наемных работников	Могут нанимать по трудовому или гражданско-трудовому договору
Ограничение дохода	Не более 10 млн рублей в год	Нет ограничений

Самозанятого человека легко вычислить по признакам:

Он нигде официально не зарегистрирован - он и не наемный сотрудник и не бизнесмен
Сам себе предприниматель - ищет заказчиков, один работает и сам получает деньги. Чаще всего наличкой или на карту банка
Для его деятельности не нужна лицензия

Обычно самозанятые лица не думают о налогах в бюджет и взносах в фонды - на будущую пенсию и медицинское страхование. Они не хотят легально работать из-за больших налогов и прессинга надзорных органов - от ФНС до санэпидемстанции. Специальные налоговые режимы невыгодны самозанятых граждан. За патент придется платить независимо от результатов работы - был доход или нет. Государству это неважно.

Ольга Данилова , зам. руководителя бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент:

Чтобы встать на учет в качестве самозанятого, нужно обратиться в отделение ИФНС по месту прописки, заполнив уведомление о своем статусе установленного образца. Можно попросить поставить отметку на копии документа, который останется у вас.

Татьяна Смирнова , копирайтер:

Я не собираюсь зарегистрироваться как самозанятое лицо, несмотря на низкие налоги. Не верю нашему правительству. Через год-два всех самозанятых заставят перейти на ИП и придется платить фиксированный взнос по 32 тысячи рублей в ПФР. При этом мой размер пенсии никак не увеличится.

Читайте также о кредите для ИП под залог недвижимости в 2019 году

Виды деятельности, разрешенные для самозанятых лиц в 2019 году

В 2018 и 2019 годах для самозанятых действуют налоговые каникулы. Для тех, кто добровольно зарегистрируется в налоговой инспекции, не нужно платить налоги в бюджет. Виды деятельности пока малочисленные. Самозанятость касается репетиторов, нянь-сиделок, прислуги-домработниц.

Однако, субъекты РФ могут ввести новые виды услуг. Виды деятельности для самозанятого населения в 2019 году, разрешенные в регионах:

выпас скота,
починка одежды,
ремонт зданий и помещений - отделка и строительство,
парикмахерские услуги фотография,
ремонт электронной бытовой техники,
починка бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря.

Государство не успело создать общую базу данных по видам деятельности в 2019 году для самозанятых граждан в каждом регионе. Если сомневаетесь, лучше уточнить в налоговой инспекции по месту жительства. Бесплатно зарегистрировать ИП или ООО можно .

Галина Азарова , налоговый консультант:

Количество регистрации для самозанятых лиц в РФ - мизерное. На 1 июля 2018 года количество самозанятых на всю Россию составляло 1661 человек. В Москве их 158 человек. То есть можно с уверенностью говорить, что эта система ведения бизнеса сейчас просто не работает.

Налоговый учет самозанятых граждан

Регистрация самозанятого лица в рф происходит самостоятельно. Для этого ему нужно подать уведомление по месту жительства. Отправить в налоговую инспекцию можно разными способами:

отвезти лично
отправить через почту России заказным письмом с уведомлением
передать через представителя

Лучший вариант - отвезти лично. Для этого вам нужно два экземпляра. Один останется в налоговой инспекции, а на втором попросите инспектора поставить штамп о принятии. В последующем, отметка на уведомлении подтвердит то, что вы его подавали. Налоговики могут потерять свой экземпляр, и вы не сможете доказать свой статус. Тогда вам начислять все налоги как индивидуальному предпринимателю, а не самозанятому. А это на порядок больше.

В уведомлении всего три страницы и заполнить его просто. Первый и второй лист бланка предусмотрен для всех физлиц, а третий - для самозанятых, которые воспользовались дополнительными региональными услугами.

Скачать бланк можно , выглядит он так:

Переходный период для самозанятых граждан

Вначале государство планировала перевести самозанятых на патент стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год. Но потом Минфин России отказался от этой мысли и вводит новый налог на профессиональную деятельность (НПД) для микробизнеса.

Галина Азарова , налоговый консультант:

Минфин опубликовал проект развития страны на 2019, 2020, 2021 г. Из него видно, что правительство берет курс на создание конкурентных условий для всех видов бизнеса. При этом преимущества предоставляются на ограниченный срок и исключают нечестное ведение бизнеса.

Платить новый налог начнут самозанятые граждане с 1 января 2019 года. Участвуют в эксперименте регионы - Москва и Московская область, Татарстан и Калужская область. Он пройдет в тестовом режиме до 31 декабря 2028 года и если оправдает надежды государства, то начнет действовать по всей России.

Процент нового налога напрямую связан с правовым статусом клиента, кто это - физлицо или организация. Распределяется он так:

4% от дохода перечисляют в бюджет те, кто обслуживает физлиц
6% заплатят самозанятые, продающие свои товары и услуги юридическим лицам. Также те, кто сдает в аренду движимое и недвижимое имущество.

Самозанятые граждане начнут перечислять страховые взносы:

1,25% от дохода в Пенсионный фонд
0,25% - в Фонд обязательного медицинского страхования,

Ставка налога по страховым взносам составляют всего 1,5% и платить их придется ежемесячно одной суммой. Оплачивать самозанятые будут с банковской карты, привязанной к личному кабинету плательщика через мобильное приложение.

Самозанятых освободили от обязательных фиксированных платежей в фонды, которые каждый год платит ИП.

Минфин планирует использовать налоговые вычеты не только для самозанятым, но и для клиентов. Налоговый вычет для самозанятых лиц составит 30 тысяч рублей. Его вводят для перечисления единого платежа.

А их клиентов могут воспользоваться бонусом в размере 1,5% от специального налога на профессиональную деятельность(НПД), не более 10 тысяч рублей за год.

Самозанятые граждане смогут работать без регистрации в качестве ИП только в том случае, если их совокупный годовой доход не превысит 10 млн рублей.

Галина Азарова , налоговый консультант:

Репетиторы, няни и сиделки никогда не были злостными и высокодоходными "уклонистами". Вполне допускаю, что если виды деятельности увеличат, а ставки налогов будут ниже, чем на спецрежимах для ИП, то самозанятость станет популярной для микробизнеса. Действующее сейчас ограничение по видам деятельности очень сужает возможности применения этого режима.

Конец налоговым каникулам для самозанятых

По данным Росстата сегодня в нашей стране около 25 млн. людей людей, работающих без регистрации. Для них были введены налоговые каникулы, которые продлились до 31 декабря 2018 года. В 2019 году срок налоговых каникул истек, самозанятые, заявившие о себе в налоговые органы, должны либо прекратить свою деятельность, либо зарегистрироваться в качестве ИП и платить налоги.

После постановки на учет физического лица в качестве самозанятого гражданина, он «выйдет из тени», т.е. легализуется и сможет:

брать в расчет рабочий стаж для будущей пенсии
открыто рекламировать свои услуги, не думая о том, что он занимается незаконной предпринимательской деятельностью
расширить круг клиентов. Не все заказчики готовы платить за услуги в конверте или переводить на карту. Кроме того, клиенты не могут эти затраты включить в налоговую базу и увеличить прибыль. При легализации самозанятых можно оплатить с расчетного счета и снижать налоги.

6,630

Многие российские граждане, которые устали работать на «чужого дядю», выбирают другой путь - они сами ищут работу, предпочитают самостоятельно решать свои финансовые проблемы. Подавляющее большинство из них находятся в тени, хотя многие предпочли бы легализовать свою деятельность, но не знают, как это сделать. Самозанятый гражданин сейчас может получить патент либо платить налоги по упрощенке.

Кто такие самозанятые граждане

Еще 5 лет назад, летом 2013 года вице-премьер О. Голодец рассказала, что правительству неизвестно, чем заняты 20 миллионов трудоспособных граждан страны. Непонятно, из каких источников они получают средства на жизнь.
Понятно, что такие люди живут не духом святым, деньги они получают, просто официально на работу не оформлены. Ведь работодатель обязан будет платить за них еще достаточно приличную сумму взносов.

К таким людям относятся граждане, сдающие квартиру внаем, женщины, шьющие знакомым одежду, многие другие категории. Но чаще всего самозанятые встречаются в розничной торговле.

По определению самозанятый - человек, который самостоятельно осуществляет некоторые виды коммерческой деятельности. Естественно, если она приносит доход. То есть, они сами для себя являются работодателями, сами ищут работу, отвечают за вероятные риски. Но не стоит путать их с индивидуальными предпринимателями.

Отличие от индивидуальных предпринимателей

Многих интересует, чем самозанятые люди отличаются от ИП. Это не аналогичные понятия, между ними существует несколько важных отличий:

У ИП есть права нанимать работников. Самозанятые подобной возможности не имеют. Однако, они могут объединиться с коллегами, чтобы совместно выполнять определенную работу.
ИП обязательно должен зарегистрироваться в ФНС. Самозанятые не должны вставать на налоговый учет, периодически сдавать отчетность.
ИП должны приобретать контрольно-кассовую технику, самозанятые - нет.
ИП обязаны платить налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения, самозанятым достаточно купить патент.
Самозанятые граждане не обязаны являться в ФНС, чтобы сняться с налогового учета. Это осуществляется автоматом, спустя пять дней после окончания действия патента.
Самозанятые люди имеют право совмещать свою деятельность с привычной работой по найму. Но основное, чем отличается эта категория граждан от ИП - она не может нанимать сотрудников.

Виды самозанятых граждан

В конце 2014 года стал действовать закон, в соответствии с которым самозанятые граждане не должны будут платить налогов до 2019 года. Речь идет только о нескольких категориях людей, предоставляющих услуги:

По уходу за несовершеннолетними детьми, больными, престарелыми;
Репетиторства;
Уборке помещений.

Позже В. Матвиенко заявила, что закон недоработан. Поэтому предполагается, что виды деятельности будут включать и другие категории:

Репетиторы, няни;
Частные извозчики;
Граждане, занимающиеся ремонтом;
Люди, осуществляющие грузоперевозки;
IT-специалисты;
Копирайтеры, журналисты;
Люди, предоставляющие парикмахерские услуги и др.

Не нужно брать лицензию на работу;
Работа часто выездная. По роду деятельности приходиться иметь дело с разными клиентами, единственного работодателя нет;
Можно трудиться удаленно;
Возникают некоторые трудности с контролем работы специалиста.
Точного списка профессий самозанятых пока нет, вышеприведенный наверняка будет расширяться. Основная причина в том, что на настоящий момент точного определения термина пока не существует.

Как работать легально

Люди, которые относятся к категории самозанятых, чтобы выйти из тени, могут воспользоваться патентной системой налогообложения и, как говорится, жить спокойно. Чтобы стать обладателем заветного патента, необходимо сделать следующее:

Написать соответствующее заявление;
Подготовить несколько документов (российский паспорт, свидетельств ИНН);
Передать перечисленные бумаги в ФНС;
Заплатить за патент;
Получить патент на руки.

Патент и регистрация позволяет осуществлять деятельность на территории, которая указана в документе. Он будет действительным только регионе, где его выдали. Например, если человек получил патент в Твери, но осуществлять деятельность разрешается лишь в Тверской области. Патент не может быть выдан в нескольких ситуациях:

Гражданин ежегодно получает доход свыше миллиона рублей.
Гражданин ведет деятельность, которая отличается от той, что прописана в документе.
На самозанятого работают наемные сотрудники.

Помимо того, в налоговой службе могут попросить документы, свидетельствующие о том, что он не прошел регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

Если гражданин стал одновременно с указанной осуществлять и другую деятельность, которая не вписана в документ, ФНС вправе аннулировать патент на самозанятость.

Помимо этого, у налоговой инспекции есть право привлечь нарушителя к административной ответственности.

Для желающих знать, патент для самозанятых - что это такое и как его получить, нужно сказать, что патент выдается не на всю оставшуюся жизнь. Срок его действия ограничен - от одного месяца до одного года. Все зависит от желания гражданина.

Размер взносов

В текущем, 2019 году люди, желающие работать только на себя, должны будет заплатить за патент примерно 20 тысяч рублей. Это приблизительная цифра, каждый из регионов устанавливает ее самостоятельно, поэтому она может отличаться.
Примерно 50% названной суммы - налог, отправляемый в региональный бюджет. Девять тысяч рублей предназначены для Пенсионного Фонда. Оставшаяся тысяча пойдет на медицинское страхование. В правительстве уверены. что такой размер стоимости патента гражданам достаточно выгоден. Ведь это фиксированная сумма, от того, сколько человек заработает, никак не зависящая.

К примеру, человек зарабатывает около 30 тысяч в месяц. В год этот составляет 360 тысяч. Если бы гражданин трудился как наемный работник, он должен был уплатить достаточно приличную сумму - 46 800 рублей в качестве подоходного налога. Это более чем вдвое превышает сумму, которую нужно заплатить за патент. Помимо того, самозанятому не нужно составлять отчетность.

Но не все так просто. Государство заботится о собственной выгоде.

Поэтому если доход гражданина в год превысил миллион рублей, патент у него заберут.

Взносы будет начисляться в соответствии с размерами доходов. Однако, установить такой факт достаточно трудно. Ведь по существующему законодательству самозанятые не обязаны предоставлять в компетентные организации никаких отчетов. Они не должны вести книги расходов и доходов. Но помнить об этом факте нужно.
Но случается, что оформление патента производится не на год, а меньший срок. Сколько же за него придется заплатить? Например, эту бумагу человек получает всего на 8 месяцев. Сумму следует рассчитывать так: 20 000/12 * 8. Результат - 13 333 рублей. Если оформление патента осуществляется в городе-миллионнике, нужно будет умножить получившуюся цифру на полтора. Получится 20 000 рублей.

Преимущества работы по патенту

Для людей, занимающихся самозанятостью, получение патента - достаточно выгодное мероприятие. Прежде всего, происходит легализация их работы на вполне льготных условиях, ведь стоимость документа довольно невелика. К тому же граждане получают статус, практически идентичный индивидуальным предпринимателям.
Большую выгоду получает и государство. Прежде всего, патентная система позволяет вывести из тени граждан, прежде работавших нелегально. Помимо этого, пополняется государственный бюджет и фонды, что в наши времена немаловажно. К тому же можно заметно сэкономить на выплатах пособий по безработице.
Появление новых законов по поводу самозанятых обрадовало далеко не всех. Дело в том, что люди вынуждены заниматься подобной деятельностью не от хорошей жизни, а от того, что нормальную работу найти невозможно.

Практически никаких преференций от легализации своей работы они не получают, государство от них требует лишь заплатить налоги.

А большинство самозанятых - люди совсем не богатые.

Что лучше оформить - индивидуальное предпринимательство либо патент

Многие граждане сомневаются, что для них выгоднее - оформить индивидуальное предпринимательство или стать владельцем патента. Выбор нужно делать, прежде всего, на основании масштабов предполагаемой деятельности.

К примеру, если доход за год оказался более миллиона рублей и гражданин привлек помощника, стоит остановиться на индивидуальном предпринимательстве.

Помимо того, владельцы патента могут заниматься лишь несколькими видами деятельности. Возможности предпринимателя значительно шире - они могут работать сразу по многим направлениям.
Патент лучше выбирать в случае, если человек один занимается своей работой, не привлекая помощников. Но следует помнить, что цена патента фиксирована. Если гражданин зарабатывает совсем мало, к примеру, тысячу в месяц, ему все равно придется заплатить за патент сумму, превышающую его годовой доход, то есть 20 тысяч. Из плюсов патента - отсутствие необходимости составления отчетности.

Как происходит легализация самозанятых людей

Попытки вывода из тени самозанятых пока особым успехом не увенчались. Первое, что хочет сделать правительство - подсчитать количество таких граждан. Второе - предоставить им такие условия, чтобы самозанятые сами захотели легализоваться.
Однако, из этих попыток пока мало что получилось. По статистически данным с лета 2017 года до весны 2018 года во всей стране регистрацию прошли чуть более тысячи человек. На передовых позициях оказалась Москва. В ней зарегистрировалось 107 человек. В остальных российских регионах дела обстоят значительно хуже, в некоторых не нашлось ни одного желающего.
В отношении льгот, которые будут получать самозанятые при регистрации, тоже большие сомнения. Правительство до сих пор не нашло варианта, который бы устраивал всех. Конечно, все работающие граждане страны должны платить налоги, с этим никто не спорит. С другой стороны, все честные налогоплательщики не сомневаясь сразу оформляют индивидуальное предпринимательство.
Сегодня в нашей стране насчитывается приблизительно 4 миллиона индивидуальных предпринимателей. Но они обязаны платить налоги, вовремя сдавать отчетность.

Многие самозанятые не хотят становиться предпринимателями из-за нерегулярности и небольшого размера заработка. Многие считают, что их доходов не хватит даже на налоги.

Для обладателей патента всего этого не понадобится. Регистрировать ИП нет необходимости. Нужно будет только передать в налоговую службу заявление и заплатить некоторую сумму за определенное время законной деятельности.

Особенности приобретения патента

У патентной системы имеются не только положительные, но и отрицательные стороны . Не каждый человек может заплатить сразу 20000 рублей. Для многих людей это очень большие деньги, в некоторых российских населенных пунктах о таких зарплатах можно только мечтать. К тому же патент можно получить лишь на один вид деятельности, придется платить за несколько. В результате заплаченная сумма может и не окупиться.
Среди плюсов - возможность спокойно работать, не боясь налоговых органов. К тому же с подтвержденным доходом значительно проще получить ссуду в банке. Помимо того, появится возможность увеличивать свой трудовой стаж. Да и на размер пенсии это также будет влиять.
Многие людей пугает то, что легализовавшись, они навсегда подпадут под контроль налоговых органов. Как бы то ни было, государство сегодня находится в активном поиске новых источников пополнения бюджета. Поэтому ждать, что о самозанятых забудут, ждать не стоит. В ближайшее время государство все-таки возьмет под контроль их доходы и отчисления.

Предлагаем обсудить такое понятие, как самозанятость. В 2019 году все большее и большее количество физических лиц получают статус самозанятостых. В данной статье будет доступно рассказано о том, что обозначает такой термин, на какие виды его принято классифицировать, а также должны ли платить физические лица, являющиеся самозанятыми налоговые сборы и все остальные денежные взносы государственного характера.

Физические лица, получающие вознаграждение за свой труд не через руководителя, нанявшего их на работу, а напрямую от заказчика, называются самозанятыми. Иначе говоря, любой наёмный работник по определению не является самозанятым физическим лицом. Как правило, это люди, которые имеют свое собственное дело и работают исключительно на себя. Также самозанятые физические лица отличаются от обычных наемных работников тем, что перед тем как стать таковыми они не стояли на учете в службе занятости населения, а самостоятельно нашли дело, приносящее им доход.

Физические лица, получившие статус самозанятых, самостоятельно занимаются организацией своего труда, производят оформление отношений трудового характера с помощью подряда, а также обязательно напрямую несут ответственность за проделанную ними работу.

Какие физические лица относятся

Если внимательно изучить вторую статью закона под номером 1032, вступившую в действие, начиная с девятнадцатого апреля 1991 года, которая посвящена такой теме, как категории занятости населения, то однозначного ответа о том, кого можно считать самозанятыми, в ней не будет. Однако существует ряд критериев, характеризующих самозанятых граждан. Если физическое лицо соответствует одновременно всем нижеприведенным критериям, то его однозначно можно считать самозанятым:

Является гражданином России. Прежде всего, необходимо не только длительное время и на законных основаниях находиться на территории Российской Федерации, но и иметь гражданство родной страны. Бывают случаи, когда у физического лица одновременно есть два гражданства. В такой ситуации оно не может стать самозанятым;
Лично предоставляет услуги. Также необходимо, чтобы услуги, оказываемые физическим лицом, предоставлялись лично без каких-либо посредников. Характер данных услуг также должен быть личным. Например, руководителей частных фермерских хозяйств, а также физических лиц, занимающихся частной юридической деятельностью (адвокатов, нотариусов и так далее), можно отнести к категории граждан, оказывающих услуги личного плана;

Не быть предпринимателями. Те физические лица, которые являются гражданами России и лично оказывают различного рода услуги, но при этом зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, не могут быть отнесены к самозанятым людям. Одним из главных критериев на пути к самозанятости является отсутствие предпринимательской деятельности;
Получать прибыль лично. Доход должен поступать вне рамок трудовых отношений. Как уже говорилось выше, два таких понятия как самозанятость и наемный труд являются взаимоисключающими. В связи с этим, если перечислением заработной платы для физического лица занимается работодатель, то о самозанятости речи быть не может.

Деятельность самозанятых

Статистические данные показывают, что на территории Российской Федерации, проживает около двадцати миллионов граждан, которые считаются трудоспособными, но при этом не связаны трудовым договором с какой-либо организацией и не занимаются бизнесом на постоянной основе. Тогда автоматически возникает вопрос на тему того, что же делают все эти самозанятые люди. Поскольку они не предоставляют документацию, связанную с их деятельностью, то осуществлять контроль за ними достаточно сложно.

Следует отметить, что огромный процент физических лиц пытаются хитрить и оставаться самозанятыми, а не открывать предпринимательское дело. Это позволяет им избежать уплаты налогов и соответственно получать гораздо большую сумму чистой прибыли. Однако данное действие в любом случае расценивается, как нарушение действующих законодательных норм.

Однако процент самозанятого населения с каждым годом растет не только по причинам попыток ухода от выплаты налоговых взносов, но и в связи со следующими обстоятельствами:

Ростом безработицы. Поскольку количество трудоспособных граждан значительно превышает число рабочих мест в стране, то им не остается никакого выхода, кроме как быть самозанятыми. Особенно это касается тех физических лиц, которые по различным причинам не могут найти работу по специальности либо она является мало оплачиваемой;
Финансовое давление на руководителей. Большинство работодателей не имеют возможность выплачивать все обязательные налоговые и страховые взносы, поскольку в подобной ситуации они будут работать в убыток. Руководители начинают пытаться проводить различные махинации, в результате чего уровень самозанятого населения растет. Например, выплачивать заработную плату не в официальном порядке через банковские организации, а отдавать сотрудникам в конверте, либо вовсе нанимать на работу кого-то нелегально;
Высокие взносы за ЧП. Российским законодательством урегулирован целый ряд взносов, которые частный предприниматель должен платить государству за осуществление своей деятельности. В среднем это сумма равная около 25 000 рублей. Кроме того, если даже физическое лицо не занимается частной деятельностью (то есть получает нулевую прибыль), но по документам все еще является предпринимателем, то оно в любом случае обязано выплачивать взносы. Также некоторые граждане отказываются работать по трудовому соглашению, поскольку бояться оказаться в старости малообеспеченными и считают, что не смогут прожить на одно пенсионное пособие.

Виды деятельности самозанятых граждан

По сути самозанятое физическое лицо не ограничено в виде деятельности и может заниматься всем чем угодно. Однако для наглядности предлагаем рассмотреть ряд профессий, которые напрямую связаны с таким термином, как самозанятость. В первую очередь это люди, являющиеся управляющими крестьянских хозяйств, а также их членами. Фермер трудится сам на себя и не выступает в роли наемного работника. Он поставляет продукты от своего хозяйства напрямую заказчикам без помощи посредников. Соответственно его можно отнести к самозанятому слою населения.

Также это физические лица, занимающиеся деятельностью управленческого рода, целью которой является вывод определенного предприятия из кризиса с помощью контроля арбитражной судебной инспекции. Иначе говоря, самозанятыми гражданами можно считать арбитражных управляющих. Помимо того, к данной категории можно отнести всех физических лиц, занимающихся частной юридической деятельностью, но работающих не на государство, а исключительно в личных интересах. К примеру, это частные нотариусы и адвокаты.

Огромное количество самозанятых граждан задействованы в бытовой сфере. Этому имеется достаточно простое объяснение. В первую очередь большой спрос на бытовые услуги, а соответственно и хорошая возможность заработать. Помимо того, несомненным преимуществом является отсутствие документации. В большинстве случаев заказчик не просит предоставлять документы, что в свою очередь освобождает исполнителя от ответственности в случае предоставления некачественных услуг.

Многие граждане интересуются тем, как оформить себя в качестве самозанятого физического лица и избежать проблем с законом. В 2019 году государство рассматривает несколько вариантов, с помощью которых можно легализовать самозанятый слой населения. Первым из них является получение патента. Физическое лицо, которое приобретет данный патент, получит возможность заниматься необходимым ему видом деятельности без оформления частного дела. Цена за годовой патент будет составлять около 20 000 рублей. Еще рассматривается вариант выдачи бесплатного патента, однако со сроком действия всего лишь два года.

Также рассматривается вариант становления самозанятых граждан на учет в налоговые инспекции без применения различных патентов. Однако в отличии от частных предпринимателей им будет предоставлена привилегия, заключающаяся в отсутствии обязанности по уплате некоторых налоговых взносов на протяжении двух лет.