Сергей Леонидович Магнитский – российский юрист и аудитор. Посмертно был удостоен награды «За честь и достоинство» от Transparency International, международной неправительственной организации по борьбе с коррупцией.
Основные биографические данные
С. Магнитский родился в Одессе 8 апреля 1972 г. Являлся гражданином России, жил в Москве. Состоял в браке, растил двоих детей.
1995 г. – становиться аудитором компании Firestone Duncan. Это предприятие занималось аудитом и налоговым консультированием. Магнитский стал одним из управляющих партнеров указанной компании, а также главой подразделения налоговых консультаций.
2008 г. – давал показания в деле о хищении госчиновниками средств из государственного бюджета. 24 ноября был арестован и обвинен в содействии уклонению от уплаты налогов инвестфонду Hermitage Capital.
«Дело Магнитского»
В 2007 г. инвестфонд Hermitage Capital был заподозрен в уклонении от уплаты налогов. Все лица, которые оказывали фонду юридические и аудиторские услуги, С. Магнитский в том числе, выявили факты, подтверждавшие перерегистрацию этих фирм и расхищение государственного имущества. В октябре 2008 г. при даче показаний Магнитский указал, что изъятые документы ряда фирм Hermitage использовались для перерегистрации последних на новых собственников и незаконного возврата налогов, сумма которых составляла 5,4 млрд. По мнению журналистов «Новой газеты» бенефициаром указанного хищения бюджета являлся А. Сердюков, который в течении 2004-2007 гг. руководил ФНС.
Дело против Магнитского в 2008 г. инициировал подполковник милиции А. Кузнецов. Расследование занимался майор П. Карпов. По данным документов, представленных компанией Firestone Duncan, семья подполковника Кузнецова на протяжении 3 лет потратила 3 млн. долларов, а семья Карпов – более 1 млн. долларов.
С. Магнитского допрашивали около 5 раз. Другие следственные действия с ним не проводились. Тем не менее, Магнитский не раз называл себя заложником. 14 июля 2009 г. у Магнитского диагностировали «калькулезный холецистит» (болезнь желчного пузыря) и назначено лечение. Спустя неделю его перевели в Бутырскую тюрьму. 26 августа адвокаты Магнитского подали ходатайство, в котором просили следователя поспособствовать проведению подследственному ультразвукового исследования брюшной полости. Следователь О. Сильченко отказал в удовлетворении ходатайства.
Обстоятельства смерти
Сергей Магнитский окончил жизнь в больнице СИЗО. Поначалу администрация СИЗО причиной смерти называла панкреонекроз. В акте о смерти говорилось, что Магнитский скончался от острой сердечной недостаточности и токсического шока. В графе «диагноз» упомянуто о закрытой черепно-мозговой травме и остром панкреатите. За утверждением адвокатов, смерть подследственного была следствием отказа администрации следственного изолятора предоставить Магнитскому необходимую медицинскую помощь. В повторном судебно-медицинском обследовании было отказано.
По данным дальнейшего расследования смерти подследственного предшествовало конвоирование Магнитского в отдельную камеру. Данную меру объясняли его постоянными жалобами на плохое содержание, неоказание медицинской помощи и угрозу жизни. В 2012 году международная организация «Врачи за права человека» обвинила следствие в намеренном выгораживании людей, которые причастны к гибели Магнитского. Глава международной программы судебно-медицинских экспертиз С. Шмит отметил, что в «деле Магнитского» обнаруживается все больше свидетельств умышленной медицинской халатности и применения пыток.
Реакция на смерть
Ноябрь 2009 г. – Д. А. Медведев поручил генпрокурору Ю. Чайке и министру юстиции А. Коновалову разобраться в обстоятельствах смерти Магнитского. 26 ноября прошли слушания по причинам его смерти. Заместитель директора ФСИН А. Смирнов частично признал вину своего ведомства в случившихся событиях.
Июнь 2010 г. – Следственный комитет, действующий при прокуратуре РФ, отказался от привлечения к уголовной ответственности тех сотрудников МВД, которые занимались делом С. Л. Магнитского.
Декабрь 2010 г. – Европарламент принял резолюцию, которая призывала запретить въезд в страны Европейского Союза российским должностным лицам, имеющим какое-либо отношение к «делу Магнитского». Депутаты Госдумы выступали против указанной резолюции.
Декабрь 2012 г. - в США вступил в силу так называемый «закон Магнитского», который ввел санкции против российских граждан, причастных к смерти С. Магнитского: ограничения на въезд в США и санкции относительно их финансовых активов, находящихся в американских банках.
Январь 2013 г. - британская деловая газета Financial Times призвала распространить «закон Магнитского» на страны ЕС.
16 ноября исполнилось пять лет, как умер Сергей Магнитский. Он был арестован по обвинению в неуплате налогов и скончался в следственном изоляторе "Матросская тишина", по официальной версии, от сердечной недостаточности. Истинные причины его смерти – это неоказание медицинской помощи, пыточные условия содержания и, возможно, умышленные истязания. Так считают его мать и правозащитники.
По мнению его деловых партнеров, Сергей Магнитский стал жертвой заговора с целью скрыть обнаруженные им налоговые злоупотребления сотрудников правоохранительных органов. Имя аудитора фонда Hermitage Capital Сергея Магнитского стало символом произвола и безответственности российской правоохранительной системы.
Еще до смерти Сергея Магнитского его дело привлекло значительное общественное внимание потому, что причину его ареста и уголовного преследования коллеги связывали с попыткой раскрыть схему хищения бюджетных денег через возврат налогов, которой пользовались высокопоставленные сотрудники налогового ведомства. То, что Сергея Магнитского следствие упорно держало в СИЗО, и то, в каких условиях его содержали, по мнению независимых правозащитников и расследователей обстоятельств его гибели, показывает, что правоохранители боялись этих разоблачений, давили на подследственного, мстили ему. Об этом говорила в эфире РС журналистка :
Магнитский раскрыл махинации с возвратом НДС сотрудниками МВД с помощью налоговых инспекций
– Он был аудитором компании Hermitage Capital. А российской власти очень мешал Уильям Браудер. А Сергей Магнитский оказался в тюрьме как заложник, поскольку он сотрудничал с этой фирмой. И для того чтобы наказать Браудера, посадили Магнитского, и хотели у него добиться показаний против Браудера, чтобы потом можно было его тоже посадить... Ну, посадить Браудера на тот момент было уже невозможно, потому что он был вне России. Но дело в том, что Магнитский раскрыл махинации с возвратом НДС сотрудниками МВД с помощью налоговых инспекций. Речь там шла о возврате НДС на миллиардные суммы. Была мошенническая схема, разработанная сотрудниками МВД Кузнецовым и Карповым. За ними, конечно, стояли какие-то очень высокопоставленные люди. Говорили даже, что за ними стоял бывший министр обороны, в бытность еще начальником Налоговой службы. То есть там были очень крупные люди земешаны. Это довольно известная история. И вот попытки это разоблачить Магнитскому не простили.
Магнитский не только сам был замечательным юристом, выигрывал сложные дела в Арбитражном суде, но и верил в правосудие – уверена :
– Когда Магнитский понял мошеннические схемы возврата НДС, он написал в следственные органы и рассказал об этом. Он-то думал, что этих людей разоблачат, начнется какое-то следствие, а вместо этого посадили его и требовали от него признательных показаний на Браудера. Он этих показаний не дал. И в результате он погиб в тюрьме.
Сергей Магнитский был обвинен в том, что разработал для фонда Hermitage Capital схему, позволившую недоплатить в российский бюджет налогов на 500 миллионов рублей. На самом деле компании под управлением фонда привлекали для работы инвалидов и на этом основании совершенно законно имели налоговую льготу. Такие схемы, может, и не говорят только о желании предпринимателей помочь инвалидам, но являются распространенной формой оптимизации налоговых выплат. Сергей Магнитский не признавал за собой и своими коллегами преступного умысла, проще говоря, не сознавался в преступлении, которое ему приписывали. По этой причине он провел в СИЗО без десяти дней год.
Пришли подозрения или, может быть, даже страх: что произошло в "Матросской тишине", так и неизвестно
За это время он подал более 100 жалоб на плохие условия содержания, неоказание медпомощи и угрозу жизни. Руководство СИЗО на этом основании занялось диагностикой "психологической неадекватности" арестованного. И вот на этом этапе заключенный умер. Как именно это произошло, не известно до сих пор. По ходу следствия менялся даже официальный диагноз. Первоначально в акте о смерти от 16 ноября 2009 года было написано, что Сергей Магнитский скончался от токсического шока и острой сердечной недостаточности с диагнозом острый панкреатит и закрытая черепно-мозговая травма. На суде о черепно-мозговой травме речь уже не шла. Член общественной наблюдательной комиссии за содержанием заключенных Людмила Альперн была одной из тех, кто пытался установить все детали последних дней жизни Сергея Магнитского:
– Мы посвятили расследованию обстоятельств смерти Магнитского довольно много времени. Часть нашей группы работала в Бутырском изоляторе, а часть – в "Матросской тишине". Вот я, в частности, была из тех, кто работал в "Матросской тишине". Мы почти неделю туда каждый день ходили, беседовали с персоналом, с врачами, пытаясь выяснить, что там произошло. Каждый день мы получали какие-то новые, не совпадающие с предыдущими факты. Когда мы собрали всю эту информацию и поняли, что не можем совместить эти факты, к нам пришли подозрения или, может быть, даже страх: что произошло в "Матросской тишине", так и неизвестно.
По словам Людмилы Альперн , бесправие заключенных в первую очередь заключается в том, что им не верят:
– Все, что говорит заключенный о своей болезни, обычно подвергается сомнению, которое исходит не только от сотрудников следственного изолятора, но также и от врачей. Доказать врачу в тюрьме, что у тебя что-то болит, очень трудно. У врачей и у других сотрудников пенитенциарной системы бытует мнение, что люди просто стараются уйти от наказания и придумывают себе болезни или даже специально болеют. При таком отношении получить медицинскую помощь очень трудно. Люди замкнуты в камерах. Просто позвать того, кто тебе может помочь, – это целая проблема. Их жалоб могут просто не услышать. Кроме того, в тюрьме любая вещь, в том числе неоказание медицинской помощи, может стать предметом давления и даже орудием пытки. Как я понимаю, в случае с Сергеем Магнитским это было именно так: ему не предоставляли медицинскую помощь, или делали это недостаточно, чтобы оказать на него давление.
Никому не хочется в этом разбираться, потому что явно что-то за этим существует
Людмила Альперн также говорит о том, что уровень тюремной медицины настолько низок, что это само по себе подвергает жизнь заключенных опасности. Через несколько месяцев после Сергея Магнитского в той же "Матросской тишине" умерла другая арестованная – Вера Трифонова . Генеральная прокуратура возбудила дело в связи со смертью Магнитского по статьям "неоказание медицинской помощи" и "халатность". Во всем обвиняли лишь одного врача из СИЗО "Бутырка", где Магнитский содержался большую часть времени, до того, как был переведен в "Матросскую тишину". Поверхностность этого расследования поразила журналистку Зою Светову :
– Для меня большая загадка, почему дело Магнитского не было надлежащим образом расследовано. Был единственный обвиняемый на судебном процессе – это заместитель начальника СИЗО "Бутырка" по медицинской части, врач Дмитрий Кратов, который потом Тверским судом был оправдан. Эти следствие и суд закончились фарсом. Ведь обвинили в смерти Магнитского человека, который служил в другой тюрьме. Магнитский скончался в "Матросской тишине", а единственный обвиняемый Кратов был главврачом в "Бутырке". То есть это вообще какое-то насмехательство, надругательство над здравым смыслом и вообще над всем, что только можно. Я уверена, что врач "Матросской тишины" Александра Гаусс допустила халатность, она не оказала Магнитскому необходимую помощь. Мы до сих пор не знаем, стало ли это причиной его смерти или его там попросту забили. Но для меня загадка, почему не обвинили, не привлекли к ответственности врача, который непосредственно присутствовал при последних часах жизни Сергея и явно не оказал ему надлежащую медицинскую помощь. Другого объяснения, кроме того, что Александра Гаусс, врач "Матросской тишины", знает истинную причину смерти Магнитского, у меня нет. Почему иначе ее вывели из-под удара и она не стала обвиняемой? Она была на суде просто свидетелем, и толком ничего не сказала... Матери Магнитского отказано в новом расследовании. Никому не хочется в этом разбираться, потому что явно что-то за этим существует, помимо официальной версии.
Дело о смерти Сергея Магнитского было закрыто в самом конце 2012 года оправданием обвиняемого. Зато самого Магнитского продолжали преследовать посмертно. Первоначально уголовное преследование было прекращено 29 ноября 2009 года, через 13 дней после его смерти, в соответствии с законом. Тем не менее дело против уже мертвого аудитора было возобновлено в 2011 году. Этот шаг российской правоохранительной системы был беспрецедентно абсурдным и незаконным в глазах родственников покойного, адвокатов его семьи, правозащитников. Международная правозащитная организация Amnesty International выступила со специальным заявлением, где сказано: "Правовые основания посмертного уголовного преследования Сергея Магнитского как минимум сомнительны, и власти должны положить этому конец".
Но в июле 2013 года он был признан виновным посмертно в инкриминируемом преступлении. А еще раньше Следственный комитет проигнорировал требование матери Сергея Магнитского Натальи Магнитской привлечь к суду Генпрокурора РФ Юрия Чайку, сотрудников МВД, ФСБ, ФСИН и 11 судей , причастных к "умышленным насильственным действиям" против ее сына. Четырежды Следственный комитет отказывал Наталье Магнитской в возобновлении расследования обстоятельств его гибели. Что стало поводом для ее обращения в Европейский суд по правам человека (ЕСПЧ).
Даже не будучи расследованной, эта смерть стала поводом для попыток что-то изменить в пенитенциарной системе, соглашается член партии "Яблоко" Сергей Иваненко, однако при этом замечает, что улучшения не были кардинальными и результата уже практически не заметно. Сергей Иваненко объясняет это просто – "какая страна – такие и тюрьмы":
Люди даже не понимали такую постановку вопроса: что это значит – справедливость для человека, который уже умер?
– Есть тюрьмы шведские, есть тюрьмы таиландские, есть тюрьмы российские. И порядки в них соответствуют общему состоянию гражданского общества в этих странах. А поскольку у нас система авторитарная, контроля и за ГУИНом в целом, и за отдельным надзирателем не существует. Более того, вся наша так называемая правоохранительная система выступает в объединенном виде: следствие, прокуратура, суд. Должно быть не так, но в России это звенья одной и той же цепи, одной и той же мафии. И замыкает ее ГУИН – современная версия ГУЛАГа. Конечно, все-таки что-то изменилось после "дела Магнитского", после его смерти. Это ведь была неприятность для высшего милицейского начальства. Они не любят таких вещей. Но это для них не более чем неприятность. И все-таки производили какие-то после этого перемены. Вот акции с требованием справедливости для Сергея Магнитского были в Америке, были в Европе. А в России это были одиночные пикеты. И люди даже не понимали такую постановку вопроса: что это значит – справедливость для человека, который уже умер? И во многом это зависит от состояния гражданского общества, которое ухудшилось, резко ухудшилось за время правления Путина. Сегодня ни один надзиратель не чувствует опасности для себя, если он не будет оказывать помощь, а то и издеваться над заключенными. Безусловно, у нас есть общественные организации, которые этому мешают. Безусловно, есть люди, которые постоянно ездят в тюрьмы, разговаривают, пишут жалобы – и это является сдерживающим фактором. Но это, к сожалению, пока только капля в море. И самое главное, нет реакции ни гражданского общества, ни политической системы. За такими структурами всегда должен быть контроль. Если нет контроля, то в любой стране будут происходить нарушения. Тут дело не в национальном менталитете, а именно в том, что тюрьма или, скажем, КГБ, так же как и ЦРУ, нуждаются в общественном контроля – это сдерживает произвол.
Гораздо сильнее внутреннего политического и правозащитного эффекта от "дела Магнитского" был международный резонанс. В США в декабре 2012 года был принят так называемый "список Магнитского" – вступил в силу закон, который вводит санкции в отношении российских граждан, предположительно причастных к смерти Сергея Магнитского: визовые ограничения на въезд в США и санкции в отношении их финансовых активов в банках США. Столь резкие действия объясняются тем, что мировое сообщество считает смерть юриста Сергея Магнитского убийством, подчеркивает адвокат матери Сергея Магнитского, Натальи Магнитской, Николай Горохов :
Все произошедшее с Сергеем Магнитским является лишь вершиной айсберга
– Сергей Магнитский – это история новой России. Он вскрыл беспрецедентное хищение бюджетных денег, принадлежащих всем гражданам России. Воровство совершалось при участии высокопоставленных чиновников из правоохранительных органов. И депутат от ПАСЕ от Швейцарии Андреас Гросс, назначенный Парламентом ассамблеи докладчиком по делу Магнитского, заявил, что все произошедшее с Сергеем Магнитским является лишь вершиной айсберга. В принципе, и российская власть это понимает. Потому что в Давосе российский премьер Дмитрий Медведев, когда беседовал с представителями европейских СМИ, заявил, что 20% денег налогоплательщиков в России разворовываются государственными служащими. 4 сентября 2013 года Комитет по юридическим вопросам и правам человека ПАСЕ большинством голосов одобрил доклад под названием "Не допустить безнаказанности убийц Сергея Магнитского". Очевидно для всех, что Сергей Магнитский был убит.
В начале 2014 года ПАСЕ приняла резолюцию по делу Магнитского, призывающую парламенты стран-участниц принять аналогичный американскому "закон Магнитского" в случае, если российские власти в ближайшее время не заставят понести ответственность всех, причастных к смерти Сергея Магнитского. Весной 2014 года Европарламент принял резолюцию, которая призывает Европейский Совет ввести запрет на выдачу виз и заморозить финансовые активы 32 российских чиновников – в связи с уголовным преследованием и смертью Магнитского. Одновременно с этим в России правоохранительные органы приостановили расследование уголовных дел, которые были возбуждены по заявлениям Сергея Магнитского.
Управляющий партнер и глава подразделения по налоговым консультациям консалтинговой компании Firestone Duncan, налоговый и юридический консультант инвестиционного фонда Hermitage Capital Management, арестованный в 2008 и скончавшийся в СИЗО "Матросская тишина" в 2009 году.
Сергей Леонидович Магнитский родился 8 апреля 1972 года в городе Одессе. В 1995 году он начал работать аудитором в консалтинговой компании Firestone Duncan (ЗАО "Файерстоун Данкен", Firestone Dunken), которая была основана за два года до этого Джеймисоном Файерстоуном (Jamison Firestone) и Терри Данканом (Terry Duncan) и занималась налоговым консультированием и аудитом. Известно, что впоследствии Магнитский стал управляющим партнером компании и главой ее подразделения по налоговым консультациям. Одним из клиентов Firestone Duncan был российский филиал основанного Уильямом Браудером (William Browder) инвестиционного фонда Hermitage Capital Management (HCM, член международной банковской группы HSBC), который в начале 2000-х годов называли крупнейшим в России и одним из самых прибыльных в мире. В 2009 году представители Firestone Duncan утвержали, что Магнитский впервые начал оказывать услуги Hermitage в 2001 году.
В 2007 году в Hermitage и обслуживавшей ее Firestone Duncan начались обыски, вызванные подозрениями в создании схемы уклонения от налогов при помощи разветвленной сети дочерних организаций. В ходе обысков были изъяты документы, компьютерные данные и печати трех российских организаций фонда Браудера. Сразу после этого фонд продал все свои российские активы. По версии следствия, дочерними компаниями фонда незаконно покупались акции стратегических российских предприятий, в том числе "Газпрома", "Сургутнефтегаза" и "Роснефти". Тогда представители Hermitage объявили, что МВД осуществило рейдерский захват трех ее дочерних компаний, воспользовавшись изъятыми в ходе обыска печатями и документацией. Сразу после обысков в 2007 году Магнитский начал независимое расследование с целью защитить интересы инвестиционного фонда и выяснил, что 5,4 миллиарда рублей налогов, уплаченных захваченными дочерними компаниями инвестиционного фонда в 2006 году, были изъяты из российской казны преступниками как "излишне уплаченные". Также Магнитский дал показания о том, что сотрудники правоохранительных органов незаконно завладели движимым имуществом Hermitage. Тем не менее в 2008 году Браудеру и управляющему российским отделением инвестиционного фонда Ивану Черкасову заочно были предъявлены обвинения в неуплате налогов, следствием они были объявлены в международный розыск, так как Черкасов уехал из России летом 2007 года, а Браудеру был запрещен въезд в страну с 2005 года. В СМИ высказывались предположения, что именно покупка акций нефтяных компаний и спровоцировала давление на фонд.
27 ноября 2008 года Магнитский был арестован по делу Hermitage. Ему инкриминировалось содействие в уклонении организации от уплаты налогов в особо крупном размере (часть 2 статьи 199 Уголовного кодекса РФ, предусматривающая до шести лет заключения): по сведениям следственных органов, в 1999-2000 годах тот участвовал в создании схемы по незаконной покупке двух процентов акций "Газпрома" (по действовавшему тогда законодательству, только 20 процентов акций компании могли принадлежать иностранным инвесторам, и этой квоты Hermitage не хватало). Для этого Магнитский прибыл в 1999 году в Калмыкию, где договорился с руководителем местного Фонда ветеранов войны в Афганистане о том, чтобы трудоустроить нескольких инвалидов на должности финансовых аналитиков в основанных Браудером ООО "Дальняя степь" и ООО "Сатурн инвестментс", благодаря чему компании получили налоговую льготу и осуществили покупку, а затем продажу Hermitage акций "Газпрома", уплатив при этом налог на прибыль по ставке 5,5 процентов вместо 35 процентов. Всего в результате этих действий, по данным следователей, бюджет недополучил 522 миллиона рублей.
В качестве меры пресечения Магнитскому было применено заключение под стражу. Как заявили в МВД, эта мера была выбрана, поскольку следователи опасались, что обвиняемый может уехать за границу: по данным следствия, незадолго до этого он подал документы на визу в посольство Великобритании. Между тем в деле Магнитского содержалось письмо из посольства о том, что визу ему не оформляли.
Магнитский был помещен в следственный изолятор номер 5, где в течение пяти месяцев его несколько раз переводили из одной камеры в другую. В апреле 2009 года его перевели в следственный изолятор "Матросская тишина". В июле того же года у него выявились проблемы со здоровьем, и был поставлен диагноз "калькулезный холецистит", позже врачи обнаружили камни в желчном пузыре обвиняемого. В конце июля Магнитского перевели в Бутырский следственный изолятор, в котором состояние здоровья Магнитского еще больше ухудшилось, в частности, из-за отсутствия больницы при СИЗО.
Магнитский и его адвокаты отправили более 450 жалоб - в них были зафиксированы плохие условия содержания (в частности, отсутствие туалета и кипятильника) и то, что юристу не передавали лекарства, которые приносила ему мать, Наталья. 13 октября 2009 года Магнитский подал жалобу о том, что с ведома следствия ему создаются невыносимые условия содержания, и вскоре повторно заявил о мошеннической схеме по "возврату" долгов Hermitage, при этом даже назвав фамилии. По мнению Магнитского, дело против него было "местью" правоохранительных органов за найденные им свидетельства коррупции. Помимо этого, по его словам, следствие предлагало ему сделку: освобождение или условный срок за показания против Браудера.
13 ноября 2009 года Тверской суд Москвы отказал Магнитскому в замене меры пресечения, оставив его в СИЗО. При этом, как впоследствии выяснилось, не были учтены его жалобы о плохом самочувствии. 16 ноября с утра состояние Магнитского ухудшилось и ему потребовалась госпитализация. В конце дня он был доставлен в госпиталь при СИЗО "Матросская тишина", по словам врачей и сотрудников СИЗО, в нормальном состоянии. Там хирургом ему был поставлен диагноз "панкреатит", однако затем врачи, сославшись на неадекватное поведение Магнитского, вызвали психиатров, которые приковали юриста креслу. Магнитскому не была проведена срочная операция, и уже в 21:50 врачи засвидетельствовали смерть от разрыва поджелудочной железы в результате панкреонекроза, однако потом следствие заявило, что Магнитский умер от сердечного приступа. Сразу после его смерти представители следственного комитета МВД РФ заявили, что Магнитский на здоровье не жаловался и ходатайств об освобождении по состоянию здоровья не подавал, однако мать погибшего заявила, что ее сына "травили", а адвокаты - об исчезновении части дневников и тюремной переписки Магнитского, включая его жалобы на условия содержания. 28 декабря 2009 года Общественная комиссия по контролю за обеспечением прав заключенных опубликовала доклад с выводом о том, что к смерти юриста привело "создание бесчеловечных, унижающих человеческое достоинство, сравнимых, по сути, с пытками, условий содержания".
Смерть юриста привела к громкому международному скандалу. 24 ноября председатель совета по содействию развитию институтов гражданского общества и правам человека Элла Памфилова на встрече с президентом России Дмитрием Медведевым попросила разобраться с обстоятельствами гибели юриста. Следственным комитетом при прокуратуре РФ после этого было возбуждены уголовные дела по статьям 124 ("неоказание помощи больному") и 293 ("халатность"). По итогам служебного расследования, глава Федеральной службы исполнения наказаний (ФСИН) Александр Реймер отправил 11 декабря 2009 года в отставку главу глава московского управления ФСИН Владимира Давыдова и начальника Бутырского следственного изолятора Вадима Магомедова.
Магнитский был женат. У него остались двое маленьких детей.
- 16 ноября , Москва) - бухгалтер и аудитор , работал в консалтинговой компании Firestone Duncan . Смерть Магнитского в изоляторе «Матросская тишина » в 2009 году вызвала значительный резонанс и стала поводом для принятия в США закона , вводящего санкции в отношении лиц, предположительно причастных к его смерти.
Биография
24 ноября 2008 года задержан. 16 ноября 2009 года после непрерывного предварительного заключения скончался в СИЗО «Матросская тишина».
Семья
Был женат на Наталье Валерьевне Магнитской (дев. фамилия Жарикова). Сын Никита.
«Дело Магнитского»
Следует различать дело об уклонении от уплаты налогов, по которому Сергей Магнитский был привлечен к уголовной ответственности, от дела о незаконном возмещении из бюджета «излишне уплаченных» сумм налогов, по которому Магнитский проходил как свидетель, и других взаимообусловленных процессов. По состоянию на 2011 год вопросы, связанные с Сергеем Магнитским, были размазаны по 10 отдельным уголовным делам .
Уголовное дело об уклонении от уплаты налогов
4 октября 2004 года СУ МВД Калмыкии возбудило уголовное дело против директора ООО «Камея» (одной из связанных с инвестфондом Hermitage Capital Management компаний) Ивана Черкасова по подозрению в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере. Позднее материалы проверки из управления «К» ФСБ России поступили в управление по налоговым преступлениям (УНП) ГУВД Москвы . По материалам проверки Артём Кузнецов, бывший в то время зам. начальника 6 отдела 2 ОРЧ УНП при ГУВД Москвы, 28 мая 2007 года возбудил уголовное дело по ч. 2 УК РФ (неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов в особо крупных размерах) .
4 июня 2007 года в рамках расследования уголовного дела следственной группой под управлением Павла Карпова были обысканы офисы фирмы Firestone Duncan, оказывавшей юридические услуги фонду Hermitage Capital Management , при этом были изъяты печати и учредительные документы ООО «Парфенион», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд» и некоторых других компаний, с использованием которых Hermitage Capital Management работал в России . От следственных органов так и не поступило объяснения, почему, придя в офис Firestone Duncan с ордером на выемку документов ООО «Камея», оперативники изъяли документы ряда других фирм. Изъятые документы затем были использованы для перерегистрации «дочек» фонда на номинальных директоров . От их имени были поданы сфальсифицированные заявления в 28-ю и 25-ю налоговые инспекции Москвы о возмещении 5,4 млрд рублей налога на прибыль . Похищенные таким образом деньги были затем легализованы через российские и зарубежные банки .
Сергея Магнитского обвинили в совершении преступлений, предусмотренных ч. ч. 3, 5 ст. 33, ч. 2 ст. 199 (Организация и пособничество в уклонении от уплаты налогов с организации группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере) УК РФ. Официально утверждалось, что в ходе расследования «было установлено», что Магнитский разработал незаконную схему уклонения от уплаты налогов, используя зарегистрированные в Калмыкии ООО «Дальняя степь» и «Сатурн инвестментс», находившиеся под управлением фонда Hermitage Capital. Якобы в результате таких действий в бюджет Российской Федерации не поступило более 500 миллионов рублей. Главе фонда Hermitage Capital Management Уильяму Браудеру обвинение было предъявлено заочно - он не имел возможности посещать Россию, так как его виза была аннулирована в ноябре 2005 года.
Сергей Магнитский был задержан оперативниками управления по налоговым преступлениям ГУВД Москвы (подчинёнными того же Кузнецова) . 24 ноября 2008 года. В тот же день Следственный комитет при прокуратуре РФ предъявил Магнитскому в рамках уголовного дела фонда Hermitage Capital Management обвинение в соучастии в уклонении от уплаты налогов с организации. 24 ноября 2008 года решением Тверского суда Москвы Сергей Магнитский был арестован, 16 ноября 2009 года он скончался в СИЗО «Матросская тишина». 30 ноября 2009 года уголовное дело по обвинению Магнитского было прекращено в связи с его смертью.
Расследование было возобновлено 9 августа 2011 года в соответствии с указанием Генпрокуратуры РФ, основываясь на постановлении Конституционного суда РФ № 16-П от 14 июля 2011 года , но затем всё-таки прекращено окончательно.
Дело Hermitage Capital Management
Магнитский был руководителем отдела налогов и аудита в фирме Firestone Duncan, оказывавшей юридические услуги, в том числе и фонду Hermitage Capital Management .
4.6.2007 в ходе проведённых обысков следственная группа изымает в офисах Firestone Duncan печати и учредительные документы ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Риленд» и некоторых других компаний, с использованием которых фонд Hermitage Capital Management работал в России.
Судебные иски о задолженности принадлежавших фонду Hermitage Capital Management оффшорных компаний Glendora ltd и Kone Holdings ltd, последовавшие в период с 15.6.2007 до 30.7.2007, привели к переходу принадлежавших им ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Риленд» в собственность ООО «Плутон» в зачёт долга [ ] . В период с 6.9.2007 по 20.9.2007 в ИФНС № 46 поступили данные о смене собственника и исполнительного органа компаний и были внесены изменения ЕГРЮЛ.
Захват компаний, их перерегистрация и последовавшая выплата ряда долговых обязательств позволили новым владельцам обратиться за возмещением из бюджета «излишне уплаченных» сумм налогов в размере 5,4 млрд руб. 26 ноября 2007 г. были поданы уточнённые налоговые декларации этих ООО за 2006 год, а 27 декабря 2007 г. «излишне уплаченные» суммы налога на прибыль поступили на счета ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Риленд».
По версии фонда, преследование Магнитского было связано с попыткой коррумпированных структур воспрепятствовать разоблачению совершённых ими преступлений. По утверждению «Новой газеты» в номере от 28 апреля 2010 года , преступная схема, которую пытался разоблачить Магнитский, применялась не только в отношении компаний, принадлежавших фонду Hermitage Capital Management:
«В течение нескольких лет подобным образом уводились из бюджета десятки миллиардов рублей, отнимался бизнес у российских предпринимателей, а сами они отправлялись в тюрьму по сфальсифицированным обвинениям. В этой схеме были задействованы многие офицеры МВД, сотрудники прокуратуры, налоговых органов, судьи, адвокаты».
В печати распространяется версия о причастности к делу сотрудников налоговых органов. По данным экспертов Hermitage, бывший начальник московской налоговой № 28 Ольга Степанова на похищенные из бюджета деньги купила шикарный особняк в Подмосковье и недвижимость в Дубае .
В Дубае находится оформленная на её бывшего мужа, Владлена Степанова, роскошная вилла, а также четыре квартиры, записанные на него самого и ещё на двух заместителей Ольги Степановой по московской налоговой инспекции номер 28.
Плата за приобретение недвижимости производилась со счетов в швейцарском банке Credit Suisse, которые в 2011 арестованы швейцарскими следственными органами .
Позднее, в мае 2011 года, выехали из страны, как следует из представленного 28.02.2014 г. в Басманном суде рапорта ФСБ, ещё две экс-чиновницы налоговой службы Ольга Царева и Елена Анисимова. Адвокат Александр Антипов пояснил на судебном заседании, что, перед тем как уехать, Царева и Анисимова купили дорогостоящую недвижимость в Дубае (ОАЭ). Сергей Магнитский незадолго до смерти установил факты причастности Царевой и Анисимовой к хищению 5,4 млрд бюджетных средств по схеме возмещения налогов .
Журналисты «Новой газеты» предположили, что бенефициаром хищения из бюджета 5,4 млрд рублей являлся Анатолий Сердюков , бывший министр обороны, руководивший ФНС с 2004-го по 2007 год . Позднее «Новая газета» опубликовала материал, согласно которому по тем же самым схемам, которые разоблачил Сергей Магнитский, те же самые люди с 2009 по 2010 год вывели из бюджета ещё более 11 млрд рублей .
Арест
Коллеги Магнитского говорят, что в ходе следствия он обвинил в коррупции ряд сотрудников российских силовых структур, и от него добивались отказа от этих показаний . Вместе с тем, по другим оценкам [каким? ] Магнитский этого не делал.
Магнитский давал показания в качестве свидетеля по уже открытому делу по факту незаконного возврата налогов ООО «Парфенон», ООО «Махаон» и ООО «Риленд», заявителем по которому являлась Старова Р. М. В своих показаниях Магнитский лишь повторил то, что писал директор Фонда Hermitage Capital Management Грант Фельгенхауэр в письме в совет по противодействию коррупции при Президенте РФ от 28 мая 2008 г., а позже Пол Ренч в Заявлении в порядке ст.141 УПК РФ о хищении бюджетных средств от 23 июля 2008 года.
Начиная с момента задержания, Магнитского допрашивали в общей сложности четыре или пять раз. Никаких иных следственных действий с ним не проводили . С.Магнитский себя называл заложником. В суде он сказал: «Ваша честь, меня фактически взяли в заложники. Моя персона мало кого интересует, всех интересует персона главы Hermitage» .
Следователь неоднократно интересовался, не готов ли Магнитский выйти на особый порядок судебного разбирательства, когда подозреваемый добровольно признаёт себя виновным. Магнитского дважды знакомили с новой главой УПК РФ о сделке со следствием, сразу после того как она начала действовать в августе 2009 (неоднократно знакомят с положениями данной главы УПК РФ о сделке со следствием всех обвиняемых, проходящих по другим уголовным делам, равно как и предлагают всем обвиняемым особый порядок судебного разбирательства, в случае признания ими вины) .
26 августа 2009 г. от адвокатов Магнитского поступило ходатайство, датированное 19 августа 2009 г., в котором они просили следователя обратиться к начальнику ФБУ ИЗ-77/2 УФСИН с заявлением о проведении Магнитскому контрольного ультразвукового исследования брюшной полости. При подготовке ходатайства адвокатами не были учтены положения [какие? ] УПК и ФЗ от 15 июля 1995 г. «О содержании под стражей подозреваемых, обвиняемых в совершении преступлений». 31 августа следователем следственного комитета МВД Сильченко О. Ф. было принято Постановление об отказе в удовлетворении ходатайства, в котором разъясняется, что следствие не обязано ходатайствовать о предоставлении медицинской помощи содержащемуся под стражей Магнитскому С. Л., поскольку обращения следователя для проведения последнему контрольного ультразвукового исследования брюшной полости не требуется:
Довожу до Вашего сведения, что Ваше ходатайство от 19 августа 2009 г. … в защиту интересов обвиняемого Магнитского С. Л., в котором Вы просите следователя обратиться к начальнику ФБУ ИЗ-77/2 УФСИН России по г. Москве с заявлением об обеспечении проведения контрольного ультразвукового исследования (УЗИ) брюшной полости содержащегося под стражей обвиняемого Магнитского С. Л. … рассмотрено и 31 августа 2009 г. вынесено постановление о полном отказе в его удовлетворении… Действующее законодательство не возлагает на следователя обязанность контролировать состояние здоровья содержащихся под стражей подозреваемых, обвиняемых, и ссылка адвокатов Харитонова Д. В. и Орешниковой Е. А., на ст.11 УПК Российской Федерации в данном случае является неправомерной. В соответствии с вышеприведенными законоположениями защитники содержащегося под стражей обвиняемого Магнитского С. Л. либо обвиняемый самостоятельно вправе обратиться за медицинской помощью по месту содержания под стражей, а также ходатайствовать о медицинском освидетельствовании работниками других медицинских учреждений и о предоставлении дополнительных платных медицинских услуг. Таким образом, ходатайство адвокатов Харитонова Д. В. и Орешниковой Е. А. удовлетворению не подлежит, поскольку обращения следователя к начальнику ФБУ И3-77/2 УФСИН России по г. Москве, где содержится под стражей обвиняемый Магнитский С. Л., для проведения последнему контрольного ультразвукового исследования брюшной полости не требуется.
Указанные обстоятельства противоречат появившимся в печати утверждениям о том, что
… следователь СК МВД Сильченко, несмотря на предписания врачей СИЗО, цинично отказал в просьбе адвокатов о предоставлении медицинской помощи Сергею Магнитскому"
Law and Order in Russia
Смерть
В акте о смерти, подписанном 16 ноября врачами больницы «Матросской тишины», сказано, что Магнитский умер от токсического шока и острой сердечной недостаточности. В графе «диагноз» указан острый панкреатит и закрытая черепно-мозговая травма. В 2011 году, когда представитель СИЗО «Матросская тишина» предоставлял акт в Тверской суд, информации про закрытую черепно-мозговую травму там не было .
По утверждению адвокатов, смерть Магнитского стала следствием отказа администрации СИЗО предоставить подследственному необходимую медицинскую помощь .
Дальнейшее расследование показало, что смерти Магнитского предшествовало его конвоирование в отдельную камеру восемью конвоирами для диагностики «психологической неадекватности» вследствие его периодических жалоб на плохие условия содержания, неоказание медпомощи и угрозу жизни (всего около 100 жалоб). Прибывшая бригада скорой помощи констатировала смерть не сразу.
Российские власти целенаправленно занимаются укрывательством причин смерти Сергея Магнитского, продолжая саботировать любые попытки провести действенное расследование обстоятельств его гибели
По мнению организации, действия российских следователей противоречат общепринятым международным нормам судопроизводства . Директор международных программ судебно-медицинских экспертиз организации Стефан Шмит заявил:
В этом деле обнаруживаются все новые свидетельства применения пыток и умышленной профессиональной медицинской халатности. С момента гибели Магнитского прошло уже два с половиной года, однако, виновные в его аресте, приведшем к его гибели, так и не привлечены к уголовной ответственности.
Судебные слушания. 2013 год
11 марта состоялось первое судебное заседание в рамках уголовного дела против покойного Сергея Магнитского и его работодателя Уильяма Браудера . Судебное разбирательство было отложено Тверским судом Москвы до 22 марта . Судебный процесс над покойным Магнитским является [нужна атрибуция мнения ] противозаконным и нарушает решение Конституционного суда (мёртвых можно судить только при запросе их родственников или для реабилитации подсудимого) . Противозаконность также подтверждают адвокаты Магнитского, а его мать оценивает процесс в Тверском суде как «надругательство над памятью сына» .
Реакция на смерть
2009 год
Д. А. Медведев поручил генеральному прокурору РФ Юрию Чайке и министру юстиции РФ Александру Коновалову разобраться в причинах смерти в СИЗО, и доложить о медицинской помощи в СИЗО.
Мать умершего обвинила в смерти руководство СИЗО . Глава компании Hermitage Capital Уильям Браудер в интервью Би-би-си высказался так: «…он оказался заложником и его убили» .
Реакцию Президента России Д. А. Медведева по делу о смерти Магнитского отметил комиссар Совета Европы по правам человека Томас Хаммарберг .
2010 год
Неспособность или нежелание господина Бастрыкина прочитать заявления и жалобы Сергея Магнитского, вызвавшие человеческий отклик во всем мире, вызывают глубокое сожаление. Складывается впечатление, что чиновники, которым было поручено расследовать убийство Магнитского, слепы и глухи в нравственном плане
Помимо запрета на въезд, Европарламент предлагает правоохранительным органам стран ЕС заморозить активы причастных к делу Магнитского российских должностных лиц на своей территории. Председатель подкомитета Европарламента по правам человека Хейди Хаутала так прокомментировала результат голосования :
Этим голосованием Европейский парламент призывает восстановить справедливость по отношению к невиновному человеку, умершему в тюрьме. Его смерть выходит за все границы. Наступает момент, когда возможности молчать не остается.
Хейди Хаутала также сообщила, что депутаты российской Госдумы усиленно лоббировали против принятия резолюции Европарламента, но отметила, что эта мера получила поддержку среди многих оппозиционных политиков в России .
2011
20 апреля - Файерстоун подал заявление в Следственный комитет России о проверке сведений о причастности Ольги Степановой и других должностных лиц налоговой инспекции номер 28 к незаконным возвратам налогов и обогащении членов их семей .
«Несмотря на широко известные доказательства преступного поведения в деле Магнитского, российские власти не смогли привлечь к ответственности виновных. […] Однако мы продолжим призывать к тому, чтобы все ответственные за несправедливое заключение и преступную кончину Магнитского были привлечены к ответу. Мы продолжим поддерживать усилия тех лиц в России, которые пытаются привлечь всех их к суду».
2012
«Закон не положит конец безнаказанности. Однако он выразит решимость Британии не закрывать глаза на огромные нарушения самых фундаментальных человеческих прав. Те, кто прибегает к пыткам и убийствам с целью заткнуть голос свободы, не должны иметь возможности покупать недвижимость в Челси или прилетать на рождественские распродажи на Кингз-роуд так, как будто бы ничего не случилось»
28 декабря - Тверской суд Москвы оправдал бывшего заместителя начальника Бутырской тюрьмы, врача Д. Кратова, обвинявшегося в халатности, вызвавшей, по неосторожности, смерть Магнитского. Оправдания во время судебных прений потребовало государственное обвинение. Ранее по тому же делу проходила врач «Бутырки» Лариса Литвинова, но весной 2012 года Следственный комитет прекратил её уголовное преследование из-за истечения срока давности .
2013
18 марта - заместитель прокурора ЦАО г. Москвы О. В. Трушков, по запросу к.ю.н., историка, члена политической партии «Справедливая Россия» Сергея Валерьевича Максименко ответил, что больше «оснований для вмешательства прокуратуры округа (по „делу Магнитского“ о защите прав осужденных) в настоящее время не имеется». [ ] [значимость факта? ]
4 сентября - Комитет по юридическим вопросам и правам человека Парламентской Ассамблеи Совета Европы одобрил доклад по делу Магнитского. Одобрена и резолюция по докладу, по которой в январе 2014 года пройдет голосование на очередной сессии ПАСЕ.
2014
28 января - ПАСЕ приняла резолюцию по делу Магнитского, призывающую парламенты стран-участниц принять закон Магнитского в случае, если российские власти в ближайшее время не заставят понести ответственность всех, причастных к смерти Сергея Магнитского.
Отставки российских чиновников
Критика предположений о том, что Магнитский погиб в результате убийства
Оппоненты Браудера привлекают внимание к тому, что никаких прямых подтверждений того, что Магнитского замучили в тюрьме, не существует, что он умер от болезни, на которую даже не жаловался .
Дело о клевете в отношении следователя Кузнецова
Представители Hermitage Capital назвали заявление Кузнецова «наглой попыткой признать себя жертвой своего собственного преступления, а на погибшего Сергея Магнитского ещё и возложить ответственность за клевету» . Кузнецов просил привлечь к ответственности за клевету тех, кто обвиняет его в причастности к смерти аудитора Hermitage Capital.
Дело о клевете в отношении следователя Карпова
Бывший следователь Главного следственного управления ГУВД Москвы Павел Карпов возбудил дело против Уильяма Браудера в Высоком суде Лондона с требованием возмещения нанесенного ему ущерба. Адвокат Браудера заявил в суде, что располагает доказательствами того, что предыдущие судебные иски о клевете, возбужденные Карповым против Браудера в России, были делом рук Кремля, и что есть основания полагать, что то же самое происходит и в этом деле
Сергей Леонидович Магнитский (8 апреля 1972, Одесса - 16 ноября 2009, Москва) - российский юрист, сотрудник британской юридической фирмы Firestone Duncan. В 37 лет погиб в Бутырском следственном изоляторе.
Биография
В 1995 году он начал работать аудитором в консалтинговой компании Firestone Duncan (ЗАО "Файерстоун Данкен", Firestone Dunken), которая была основана за два года до этого Джеймисоном Файерстоуном (Jamison Firestone) и Терри Данканом (Terry Duncan) и занималась налоговым консультированием и аудитом. Известно, что впоследствии Магнитский стал управляющим партнером компании и главой ее подразделения по налоговым консультациям. Одним из клиентов Firestone Duncan был российский филиал основанного Уильямом Браудером (William Browder) инвестиционного фонда Hermitage Capital Management (HCM, член международной банковской группы HSBC), который в начале 2000-х годов называли крупнейшим в России и одним из самых прибыльных в мире. В 2009 году представители Firestone Duncan утвержали, что Магнитский впервые начал оказывать услуги Hermitage в 2001 году.
В 2007 году в Hermitage и обслуживавшей ее Firestone Duncan начались обыски, вызванные подозрениями в создании схемы уклонения от налогов при помощи разветвленной сети дочерних организаций. В ходе обысков были изъяты документы, компьютерные данные и печати трех российских организаций фонда Браудера. Сразу после этого фонд продал все свои российские активы. По версии следствия, дочерними компаниями фонда незаконно покупались акции стратегических российских предприятий, в том числе "Газпрома", "Сургутнефтегаза" и "Роснефти". Тогда представители Hermitage объявили, что МВД осуществило рейдерский захват трех ее дочерних компаний, воспользовавшись изъятыми в ходе обыска печатями и документацией. Сразу после обысков в 2007 году Магнитский начал независимое расследование с целью защитить интересы инвестиционного фонда и выяснил, что 5,4 миллиарда рублей налогов, уплаченных захваченными дочерними компаниями инвестиционного фонда в 2006 году, были изъяты из российской казны преступниками как "излишне уплаченные". Также Магнитский дал показания о том, что сотрудники правоохранительных органов незаконно завладели движимым имуществом Hermitage. Тем не менее в 2008 году Браудеру и управляющему российским отделением инвестиционного фонда Ивану Черкасову заочно были предъявлены обвинения в неуплате налогов, следствием они были объявлены в международный розыск, так как Черкасов уехал из России летом 2007 года, а Браудеру был запрещен въезд в страну с 2005 года. В СМИ высказывались предположения, что именно покупка акций нефтяных компаний и спровоцировала давление на фонд.
В октябре 2008-го он дал показания следователю в связи с делом адвоката Эдуарда Хайретдинова, который пытался доказать, что изъятые документы и печати ряда фирм Hermitage были использованы для перерегистрации их на новых собственников и последующего незаконного возврата налогов на сумму 5,4 млрд рублей. Как сообщает «Новая газета» в номере от 28 апреля 2010 года, она выяснила, что преступная схема, которую пытался разоблачить Магнитский, была направлена не только против его компании: «В течение нескольких лет подобным образом уводились из бюджета десятки миллиардов рублей, отнимался бизнес у российских предпринимателей, а сами они отправлялись в тюрьму по сфальсифицированным обвинениям. В этой схеме были задействованы многие офицеры МВД, сотрудники прокуратуры, налоговых органов, судьи, адвокаты.»
24 ноября 2008 был арестован по обвинению в том, что помог главе фонда Уильяму Браудеру уклониться от уплаты налогов. Начиная с момента задержания, Магнитского допрашивали всего четыре или, может, пять раз. Никаких следственных действий с ним не проводилось. Сергей себя называл заложником.
14 июля в «Матросской Тишине» ему после ультразвукового исследования поставили диагноз «калькулезный холецистит» (камни в желчном пузыре) и назначили плановое лечение с повторным обследованием. 25 июля Магнитского перевели в Бутырку, как объяснили адвокатам, по причине ремонта в «Матросской Тишине».
Следователь неоднократно интересовался, не готов ли Магнитский выйти на особый порядок судебного разбирательства, когда подозреваемый добровольно признает себя виновным. Магнитского дважды знакомили с новой главой УПК о сделке со следствием, сразу после того, как она начала действовать в августе 2009.
Несмотря на предписания врачей СИЗО, следователь следственного комитета МВД Сильченко 2 сентября 2009 года отказал в просьбе адвокатов о предоставлении медицинской помощи Сергею Магнитскому.
