Допустимый остаток денежных средств в кассе. Что такое лимит остатка денег в кассе

Кассовый лимит – это максимальная сумма остатка наличности, которую допускается хранить в кассе хозяйствующего субъекта на конец рабочей смены.

Процедура расчета и применения лимита кассы утверждается Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У (далее по тексту – Указания).

Кто обязан применять лимит?

Отказаться от применения кассового лимита имеют право индивидуальные предприниматели и организации, которые относятся к субъектам малого бизнеса по следующим критериям:

Всем прочим юридическим лицам вменяется в обязанность рассчитывать и применять лимит согласно Указаниям.

Если лимит не утвержден, он считается равным нулю. Сверхлимитные денежные средства подлежат хранению на расчетных счетах организации.

Компании, имеющие филиалы, выбирают один из двух возможных вариантов установления лимита в зависимости от способа, которым подразделение осуществляет передачу денежных средств головной организации:

Малые организации (ИП) могут утверждать лимит по собственной инициативе.

Субъекты малого бизнеса, установившие предел наличного остатка в приказном порядке, обязаны его придерживаться.

Приказы об установлении и отмене лимита

Допустимый предел остатка наличных устанавливается приказом, утвержденным руководителем хозяйствующего субъекта, в котором следует указать:

1. Размер кассового лимита;
2. Дату, с которой он применяется;
3. Порядок расчета суммы остатка денежных средств.

Для того, чтобы воспользоваться правом не лимитировать остаток денег, следует утвердить приказ об отмене действующего лимита (если такое распоряжение действовало в организации ранее). А затем издать приказ, согласно которому порог наличных с определенной даты не применяется.

Если приказ о неприменении лимита в организации отсутствует, инспекторы, проверяющие , решат, что допустимая сумма наличного остатка не установлена, т.е. равна нулю. В этом случае, любые наличные средства, отраженные в , как остаток на конец дня, будут считаться сверхлимитными.

Период, в течение которого действует утвержденный лимит, компания выбирает самостоятельно. Распоряжением обычно устанавливается дата начала применения лимита.

Приказ может действовать из года в год, а может переиздаваться ежемесячно, если этого требуют особенности хозяйственной деятельность организации. Например: если на предприятии наблюдаются значительные колебания объемов наличной выручки от реализации продукции.

Хранение сверхлимитных сумм

Организациям разрешается оставлять в кассе средства, превышающие утвержденный порог, в дни:

• определенные для выдачи зарплаты и прочих платежей, включенных в ФОТ, а также выплат социальных начислений;
• праздников и выходных, если предприятие в такие дни работает и проводит кассовые операции.

Если оставить деньги в кассе нельзя, а внести их на расчетный счет не представляется возможным, сумму, превышающую лимит, можно сотруднику организации и вернуть наличность в кассу на следующий день.

Как рассчитать лимит кассы?

Согласно Указаниям лимит вычисляется в полных рублях. Т.е. сумма, получившаяся в результате вычисления, подлежит округлению в соответствии с базовыми математическими правилами.

Пороговую сумму можно вычислить двумя способами:

1. Исходя из объема наличной выручки, полученной компанией

Л = П / РП * ДС, где:

П – объем денежных поступлений за расчетный период (фирмы, которые только начинают вести хозяйственную деятельность, указывают размер ожидаемой выручки), руб.;

РП – расчетный период, за который определяется объем выручки (может составлять не более 92 рабочих дней), дн.;

ДС – количество рабочих дней между днями сдачи выручки в финансовое учреждение (не больше 7 дней, или 14 дней, если в населенном пункте, в котором компания осуществляет деятельность, нет банка), дн.

2. Исходя из объема наличных финансовых средств, которые выданы фирмой

Л = В / РП * ДП, где:

Л – расчетная сумма лимита, руб.;

В – объем выданных средств за расчетный период, за исключением зарплатных платежей и прочих выплат сотрудникам, руб.;

РП – расчетный период, за который определяется объем выдачи наличности (не больше 92 рабочих дней), дн.;

ДП – количество рабочих дней между днями получения денег по чеку в финансовом учреждении (не больше 7 дней, или 14 дней, если в населенном пункте, в котором компания осуществляет деятельность, нет банка), дн.

Расчетный период можно выбрать совершенно произвольно. Это может быть:

• предшествующий период (например: лимит за 2 квартал рассчитывается по данным 1 кв.);
• период, когда приход средств был максимален (например: самый большой объем выручки был получен в ноябре прошлого года);
• период, соответствующий аналогичному периоду прошлого года (например: расчет за 2 кв. текущего года производится на основании данных 2 кв. прошлого года) и т.д.

Пример расчета кассового лимита

Компания осуществляет деятельность по розничной торговле товарами народного потребления. Для расчета лимита выбран период длительностью 20 рабочих дней. Сумма полученной выручки составила 5 830 500 руб. Наличные расходы на платежи, не связанные с оплатой труда, составили 1 250 800 руб. Деньги сдаются в банк через каждые три дня.

1) Лимит, рассчитанный из размера выручки, составит:

5 830 500 руб. / 20 дн. * 3 дн. = 97 175 руб.

2) Лимит, рассчитанный из учета расходов, составит:

1 250 800 руб. / 20 дн. * 3 дн. = 20 847 руб.

Очевидно, что в данной ситуации, выгоднее производить расчет лимита по объему полученной выручки.

Штраф при превышении лимита кассы

Хранение в кассе сверхлимитных денежных средств карается штрафом (ст. 15.1 КоАП РФ) в размере:

• от 4 до 5 тыс. руб. – для ответственных работников и ИП;
• от 40 до 50 тыс. руб. – для организации.

Похожие записи
• Кассовая дисциплина в 2020 году
• Приказ о подотчетных лицах
• Кассовая книга (форма КО-4)

В расчете лимита не учитывают выплаты сотрудникам: зарплату, стипендии, пособия и т. п. Но дивиденды к таким выплатам не относятся. Поэтому, если наличной выручки у организации нет, лимит рассчитайте на основании объема ранее выплаченных дивидендов. Такой вывод можно сделать исходя из положений пункта 2 приложения к указанию Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У и статьи 43 Налогового кодекса РФ.

Чтобы лимит был с запасом, необязательно брать все дни выплаты дивидендов. Ведь для расчетного периода установлена только предельная величина - 92 рабочих дня. В расчет включите дни, когда размер выплат был максимальный. Это может быть и один день.

Например, в предыдущем году дивиденды общей суммой 100 000 руб. выплачивали в течение трех дней:

• первый день - 2000 руб.;

• второй - 60 000 руб.;

• третий - 38 000 руб.

При расчете лимита остатка кассы оптимально включить в расчет только второй день, когда величина выплаты была наибольшей.

Деньги в банке компания получает только на выплату дивидендов, поэтому периодичность получения денег в банке для расчета взяли максимальную - 7 дней. В результате лимит составит 420 000 руб. (60 000 руб.: 1 дн. × 7 дн.).

Вновь созданная организация

Если организация создана недавно, то лимит определяйте

Обособленные подразделения

Если организация имеет обособленные подразделения, лимит остатка денежных средств в кассе установите каждому из них. При этом порядок расчета лимита кассового остатка по структурным подразделениям организации (филиалам, представительствам, территориально отдаленным торговым точкам и т. д.) зависит от того, куда они сдают наличность.

Если обособленное подразделение зачисляет выручку на расчетный счет, минуя кассу головной организации, установите для него лимит без учета лимитов других подразделений и лимита головной организации. То есть в данном случае лимит остатка кассы нужно будет установить отдельно для:

• головной организации;

• обособленного подразделения организации. При условии что деньги не сдаются в кассу головной организации.

А как быть, если обособленное подразделение создано недавно и движения денег в его кассе пока нет? Тогда для определения лимита воспользуйтесь исходя из ожидаемой наличной выручки, а при ее отсутствии - выдачи наличных денег. Такой порядок следует из пунктов 1 и 2 приложения к указанию Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Пример определения лимита кассы для нового подразделения организации. Наличные деньги сдаются в банк

В январе ООО «Торговая фирма "Гермес"» открыло обособленное подразделение. Выручку подразделение будет зачислять на расчетный счет. Расчет лимита кассового остатка производится исходя из ожидаемого объема поступлений за товары.

В подразделении установлена пятидневная рабочая неделя. Следовательно, расчетный период составляет 57 рабочих дней (17 дн. + 20 дн. + 20 дн.).

По плану объем продаж по месяцам:

• в январе - 600 000 руб.;
• в феврале - 800 000 руб.;
• в марте - 800 000 руб.

Итого допустимый лимит остатка наличных денег в кассе:
- 115 789 руб. (2 200 000 руб. : 57 дн. × 3 дн.).

На основе этих данных руководитель организации установил своим распоряжением лимит кассового остатка для подразделения в сумме 115 789 руб.

Если обособленные подразделения сдают выручку только в головную кассу, то общая сумма лимита остатка в кассе в целом по организации должна включать в себя:

• лимит остатка в кассе головной организации;

• лимиты остатков по всем обособленным подразделениям.

Например, в данном случае можно рассчитать общий лимит в целом по организации с учетом выручки всех обособленных подразделений. А затем распределить его между главной (центральной) кассой и подразделениями исходя из доли выручки каждого подразделения. Распределение оформите приказом руководителя организации, составленным в произвольном виде.

Такой порядок следует из абзаца 5 пункта 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Пример определения лимита кассы для нового подразделения организации. Наличные деньги сдаются в центральную кассу

В январе ООО «Торговая фирма "Гермес"» открыло обособленное подразделение. Выручку подразделение будет зачислять в центральную кассу.

ООО «Торговая фирма "Гермес"» составляет расчет лимита кассового остатка на основе данных бухучета исходя из объемов поступлений наличных денег за январь, февраль и март предыдущего года. А затем распределит лимит между головным отделением и подразделением. Выручка сдается в банк каждый пятый день.

«Гермес» работает без выходных с 10 до 22 часов. Следовательно, расчетный период составляет 90 рабочих дней (31 дн. + 28 дн. + 31 дн.).

Оборот по дебету счета 50 «Касса» в корреспонденции с кредитом счета 90 «Продажи», а также кредитом счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в части полученных в расчетном периоде авансов наличными средствами, которые были зачтены в этом же периоде, составил 2 699 998 руб.:

• в январе - 887 388 руб.;
• в феврале - 802 015 руб.;
• в марте - 1 010 595 руб.

Бухгалтер «Гермеса» рассчитал допустимый лимит остатка наличных денег в кассе с учетом округления:
150 000 руб. (2 699 998 руб. : 90 дн. × 5 дн.).

Объем товаров на складе подразделения равен 1/4 всего объема товаров. Таким образом, по плану выручка подразделения будет составлять четверть объема выручки всей организации.

Бухгалтер распределил лимит следующим образом:

• 37 500 руб. (150 000 руб. × 1/4) - лимит кассы для подразделения;
• 112 500 руб. (150 000 руб. × 3/4) - лимит кассы для головного отделения.

На основе этих данных руководитель организации установил одним распоряжением лимит кассового остатка для организации в сумме 150 000 руб., где отдельно выделены лимиты для головного отделения и подразделения организации.

Как часто пересматривать лимит

Ситуация: может ли организация пересматривать лимит кассового остатка ежемесячно, ежеквартально ?

Да, может.

Руководитель организации самостоятельно устанавливает лимит кассового остатка в целом по организации и отдельно по ее обособленным подразделениям (абз. 2 п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Причем указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У не оговаривает, на какой период нужно устанавливать лимит кассы. Следовательно, руководитель может устанавливать и пересматривать лимит остатка кассы на месяц, квартал, год или другой разумный срок. Например, изменение объема поступлений наличных денег за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) или объема выдачи наличных денег может являться основанием для очередного пересмотра лимита кассового остатка.

Аналогичные разъяснения содержатся в письме Банка России от 15 февраля 2012 г. № 36-3/25.

Что такое лимит кассы – это сумма наличных денежных средств в кассе организации, размер кассы устанавливает банк в зависимости от условий функционирования предприятия.

Для чего нужен лимит

Остаток наличных денежных средств регулируется указанием Банком России. В соответствии с указанием банка лимит наличных представляет собой максимально допустимую сумму денег, которая должна храниться в кассе после выведение в кассовую книгу суммы остатка наличных средств на конец рабочего дня.

Хранение в кассах лимитные сбережение допускаются только некоторые дни:

• Для выплаты зарплаты, стипендия;
• Выходные дни;
• Праздничные дни (не рабочие).

В других случаях влечет за собой административную ответственность в виде штрафа:

• От 4,000тыс. руб.- до 5,000тыс. руб.- для Ип. и должностных лиц;
• От 40,000тыс. руб.- до 50,000тыс. руб. – для юр. лица.

!Внимание для того что воспользоваться на установление лимита, предприятию не нужно обращаться в специальные реестры, достаточно соответствовать критериям установленным для малого бизнеса:

• Средние число работников не должно превышать 100 человек;
• Выручка от продажи товаров, работ не должно превышать 800,000 млн. руб.

Ип и малые организация могут отказаться от установления лимита. Для того чтобы отказаться от лимита установление кассы необходимо:

• Отменить приказ установление лимита;
• Издать приказ.

Расчет лимита кассы

Существуют две формулы, при которых проводят расчет лимита денежных средств в кассе. Первую формулу применяют, если в кассу компании поступают наличные средства за реализацию, вторую же применяют, если отсутствует лимит, но необходимо произвести выдачу наличных.

Рассмотрим алгоритм:

Если в кассу компании поступили наличные средства за реализацию товаров:

О – объем наличных денежных средств за реализацию товаров, за оказание каких – либо услуг;

Р. – расчет периода, который определяется компанией, за который учитывается поступление денег за реализованные товары;

Например: Федеральное учреждение здравоохранения города Екатеринбурга оказывает платные услуги. Доходы от платных услуг, поступают в кассу предприятия. Для расчета лимита кассы используют следующие действия:

• Период за 2 квартал 2017 года (45 раб, дней);
• Объем выручки за период – 360,000тыс. руб.;
• Период между днями сдачи в банк денежных средств- 3 раб, дня.

Лимит кассы составит: 32,000 (360,000/45*4).Таким образом, лимит кассы будет равен,32,000 тыс. рублей.

Если же отсутствует лимит, но необходимо произвести выдачу наличных, то алгоритм немного меняется:

Л-Лимит остатка наличных;

О – объем выданных наличных, исключаем зарплату, стипендии и тд.

Р- расчетный период, учитывая объем выданных наличных в рабочие дни;

Например: Государственное учреждение г. Челябинск не имеет поступления наличных. Для расчета лимита используем следующие показатели:

• Расчетный период 68 дней (2 квартал 2017 г)
• Объем выданных наличных на оплату товаров, услуг, работ, исключаем зарплаты, стипендии т.п.-800,000рублей;
• Время между днями по денежному чеку в банк-4 рабочих дня;

Лимит кассы составит: 47 058,82 округляем сумму 47 059 (800,000/68*4)

Порядок составления приказа лимита кассы

Документ, который устанавливает кассовый учет, составляет каждая организация самостоятельно. Такой бланк для приказа не установлен, но обязательно нужно указывать информацию:

1. Дату выхода приказа;
2. Сумма установленного лимита;
3. Метод и порядок расчета лимитной сумме;
4. Если необходимо отменить приказ указать нужно дату и номер документа предыдущего приказа;

Все остальные критерии официального документа, организация составляет на основе основных правил документирование. Рассмотрим образец:

ООО « Спектр»

Приказ № 32 от 20.09.2017

«Об установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе»

Основываясь на указание Банка России от 11.03.2014 №310-У.

Приказываю:

1. Принять установленным на 4 квартал 2017 года лимит кассы в размере 670,345 (Шестьсот семьдесят тысяч триста сорок пять) рублей на основании данных 4 квартала 2015 года;
2. Установить период инкассации ОАО «Российской строй»:2 раза в 5 рабочих дней;
3. Признать не действительным приказ «Об установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе» № 15 от 20.05.2017 года;
4. Ответственным за соблюдением лимита денежных средств назначается кассир, который будет обязан проверять суммы в кассе в конце рабочего дня.

Генеральный директор подпись Л.Е.Ленчиков

С приказом ознакомились:

Главный бухгалтер дата/ подпись А.А.Некрасова

Кассир дата/подпись Н.Г.Еськина

В дополнительном распоряжении организация может указать расчетный образец лимита кассы.

Из выше приведенного примера, можно уверенно сказать, что расчет кассового лимита и издание приказа не является сложной задачей в бух. учете. Если уделить внимание подсчету сверхлимитных сумм, организация может избежать финансовых нарушений и административной ответственности.

Лимит кассы предприятия

Банки Российской Федерации внесли изменения в расчет лимита кассы предприятий и индивидуальных предпринимателей. Теперь вы должны пользоваться указанием банка России №3210-у. Нужно разобраться с правилами, которые действуют на сегодняшний день.

Упрощенный порядок для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса:

Субъекты малого бизнеса и ИП имеют права не устанавливать лимит кассы. И сдавать денежные средства в банк, могут тогда когда они посчитают нужным. Нужно обратить внимание, что льготами могут воспользоваться все индивидуальные предприниматели, и независимо от вида деятельности.

А вот что касается предприятий, то право на освобождение от кассового лимита, получат только те, кто относиться к субъектам малого бизнеса.

Перечень упрощенных условий:

• Потребительские кооперативы и коммерческие предприятия;
• Участие хотя бы доля РФ, субъектов «ООО», фонды, организации.

Для работы с наличными деньгами любая фирма должна иметь кассу и соблюдать требования, установленные Положением о порядке ведения кассовых операций в РФ. Как правильно определить кассовый лимит?

Для работы с наличными деньгами любая фирма должна иметь кассу и соблюдать требования, установленные Положением о порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации. Как правильно определить кассовый лимит?

Расчет лимита остатка кассы

Если компания получает наличную выручку, то для расчета лимита можно воспользоваться формулой:

Лимит остатка кассы

Объем наличной выручки, полученной в расчетном периоде

Компании, которые только начинают свою деятельность и у них еще нет наличной выручки, для расчета лимита берут предполагаемую выручку. Все остальные исходят из выручки, полученной ранее. Расчетный период можно брать любой. Это может быть какой-нибудь период прошлого года, пиковые периоды поступления наличности. Расчетный период учитывают в рабочих днях, и он не должен превышать 92 дней.

Обратите внимание: период времени между сдачами денег в банк не должен превышать семи рабочих дней, а если в месте нахождения компании отсутствует банк, указанный период не должен превышать четырнадцати рабочих дней.

Пример

ЗАО «Актив» занимается установкой бытовой техники. За последнюю неделю года выручка фирмы составила 500 000 рублей. Для расчета лимита руководитель решил использовать показатели этой недели. Компания работает с понедельника по пятницу, а деньги в банк сдают раз в три дня. Лимит остатка кассы для «Актива» будет равен:

500 000 руб. : 5 раб.дн. × 3 раб.дн. = 300 000 руб.

Расчет кассового лимита при отсутствии наличной выручки

Если у компании нет наличной выручки, то лимит можно рассчитать так:

Лимит остатка кассы

Объем наличной выручки, полученной в расчетном периоде (за исключением зарплат, стипендий и др. выплат)

Количество рабочих дней в расчетном периоде

Период времени между сдачами денег в банк

Расчетный период для определения лимита может быть любой: объемы расходов за неделю, месяц, квартал, пиковые периоды затрат. Главное, он не должен превышать 92 рабочих дней.

Обратите внимание: период времени между получением денег в банке не должен превышать семи рабочих дней, а если в месте нахождения компании отсутствует банк, указанный период не должен превышать четырнадцати рабочих дней.

Пример

В кассу ООО «Пассив» не поступает наличная денежная выручка. Компания регулярно производит расходы на хозяйственные нужды. Для этого кассир по чековой книжке снимает с расчетного счета денежные средства. За прошлую неделю такие расходы составили 100 000 рублей. Для установления лимита остатка кассы руководитель решил использовать показатель этой недели. «Пассив» работает 5 дней в неделю, деньги в банке кассир получает раз в три дня. Лимит остатка кассы для компании будет равен:

100 000 руб. : 5 раб. дн. × 3 раб. дн. = 60 000 руб.

Лимит остатка кассы можно установить на любой промежуток времени, который необходим компании. Этот может быть месяц, квартал, полугодие.

После того как лимит остатка кассы рассчитан, руководитель компании должен утвердить его своим приказом или распоряжением. Документ необходимо хранить в компании и представлять в банк его не нужно.

Внимание

Опубликованный материал взят из бератора «Первичные документы» . Вашему вниманию предлагаются как электронный , так и вариант издания.

Из бератора вы узнаете о том, как правильно составлять «первичку», чтобы уменьшить налоговые выплаты и о том, чем грозит неверное заполнение счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

Добавим, что бератор «Первичные документы» стал первым в России изданием, в котором собрана абсолютно вся информация по оформлению первичных документов.

От создания фирмы до распределения прибыли

В Бераторе «Практическая бухгалтерия» охвачены все участки работы бухгалтерии на всех этапах деятельности фирмы. Никакой теории, только практика: начиная от общей организации работы и заканчивая нюансами взаимодействия с налоговыми инспекторами.

Расчет Лимита Кассы

ЛИМИТ РАСЧЕТОВ ПО КАССЕ

Предприниматели, заключая сделки с организациями и другими ИП, должны соблюдать лимит расчетов наличными.

Лимит составляет 100 000 руб. для платежей по одному договору . Причем применяется он не только в период действия договора, но и после окончания его срока (п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У). Оплатить наличными сумму по договору можно, если она не превышает 100 000 руб.

Сверх этого остаток необходимо перечислить в безналичном порядке.

Например, если цена договора составляет 150 000 руб., то наличными деньгами можно внести только 100 000 руб., а 50 000 руб. необходимо перечислить через банк.

Лимит остатка денег в кассе

Лимит остатка наличных денег в кассе - максимально допустимая сумма наличных на конец рабочего дня.

Он устанавливается ежегодно в начале года, но в случае серьёзных расхождений, может быть пересмотрен в течение года по.

Для округления лимита остатка наличных денег до рубля могут применяться правила математического округления.

Обособленные подразделения (филиалы, представительства), у которых открыт банковский счет, тоже устанавливают лимит кассы.

У платежных агентов ведётся отдельная кассовая книга по средствам, полученным в рамках его деятельности, и он формирует отдельные ПКО.

Такие деньги не учитываются при расчете лимита кассы и полностью сдаются в банк в день их получения, в противном случае они будут расцениваться как сверхлимитные остатки.

наличность в кассе будет сверхнормативной.

Нарушений нет, если организация хранит в кассе с нулевым лимитом средства на выдачу текущей

зарплаты и других обязательных выплат сотрудникам (например, пособий).

В этом случае главное - выдать деньги в течение трех рабочих дней, включая день получения наличных в банке.

Остаток в кассе сверх установленного лимита допускается:

• В дни выплат заработной платы, стипендий, и выплат социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты,
• В выходные, нерабочие и праздничные дни в случае ведения организацией в эти дни операций по кассе.

Приказ об установлении лимита кассы издаёт Руководитель.

Штраф за нарушение кассовой дисциплины

Кодексом об административных правонарушениях (статья 15.1 КоАП) установлены штрафы:

для организации - 40 000-50 000 руб., для руководства — 4 000-5 000 руб.

В список нарушений входят:

• расчеты наличными с другими организациями сверх установленных размеров;
• неоприходование или неполное оприходование в кассу денежных средств;
• несоблюдение порядка их хранения;
• накопление в кассе денежных средств сверх лимита.

Формулы для расчета лимита кассы

Лимит определяется по одной из двух формул.

Если организация получает наличную выручку: Л = О/ P * Пc ,

О - объем поступлений наличных денег;
P - расчетный период, за который учитывается объем поступлений (не более 92 рабочих дней);
Пc - период времени между днями сдачи в банк (не более 7 рабочих дней).

Пример 1

ООО «Розница» (вид деятельности - розничная торговля, режим работы с 9-00 до 21-00, выходной - воскресенье).

Денежная выручка за октябрь 1 200 000 рублей,

за ноябрь 1 250 000 рублей, за декабрь 1 350 000 рублей.

Итого за 3 месяца (92 дня) - 3 800 000 рублей.

Выручка сдается в банк на следующий день в 12 часов.

Лимит кассы будет равен 82 000 руб. (3 800 000: 92 дн. х 2 дн.)

При отсутствии поступлений наличных денег: Л = О / P * Пn ,

Л - лимит остатка наличных денег в рублях;

О - объем выдач наличных денег за исключением сумм, предназначенных для выплат заработной платы;

P - расчетный период, за который учитывается объем выдач (не более 92 рабочих дней);

Пn - период времени между днями получения по денежному чеку в банке наличных денег (не более 7 рабочих дней).

Пример 2

Организация работает с понедельника по пятницу и тратит за неделю 2 000 000 руб. Деньги в банк

сдаются один раз в два дня, не считая суббот и воскресений. Тогда лимит составит 800 000 руб.

(2 000 000 руб. : 5 раб. дн. х 2 раб. дн.).

Пример 3

ООО «Услуги» (вид деятельности - услуги, режим работы с 9-00 до 18-00, выходной - суббота, воскресенье).

Денежные затраты за неделю (5 дней) - 20 000 рублей.

Деньги в банке организация получает 2 раза в месяц через 16 дней.

Лимит кассы будет равен 28 000 руб. (20 000: 5 дн. х 7 дн.)

Пример 4

Организация планирует открыть