Перед планированием переезда на ПМЖ необходимо узнать, в каких державах отмечаются самые высокие налоги. Существует опасность, что, переехав на новое место жительства, человек будет по итогу получать намного меньше, чем на родине. Чтобы обезопасить себя от такого сценария, необходимо заранее узнать о заработной плате и налоговых отчислениях конкретного государства. В этой статье мы расскажем о том, в какой стране самые высокие налоги и где лучше всего зарабатывают.
Коротко о самых высоких налогах мира
«Где самые высокие налоги?» – этот вопрос уже многие годы интересует предпринимателей, которые планируют открыть своё дело за границей своей родины. Налогообложение всегда являлось одним из ведущих показателей привлекательности бизнеса на той или иной территории. Новичкам порой кажется, что высокие налоги создают менее конкурентную среду, однако на деле это не всегда совпадает с реальностью. Для обретения знаний о ситуации в конкретной стране, необходимо чётко сопоставить предполагаемый уровень доходности предприятия и размер обязательных отчислений в государственную казну. Только в этом случае индивид получит максимально достоверные и развернутые данные.
Каждый год Всемирный экономический форум издаёт рейтинг конкурентоспособности. В нём принимают участие все мировые государства без исключения. На основе списка можно быстро и легко сообразить, где стоит начинать предпринимательскую деятельность. Рейтинг составляется на основе множества показателей, среди которых присутствуют данные об уровне налогов. Как правило, общая налоговая нагрузка включает: прибыль, соцвзносы, имущество и товарооборот.
На протяжении последних нескольких лет самые высокие налоги в мире отмечаются в районе Южной Америки. Первенство в этом списке заняла Аргентина. Государственные отчисления здесь составляют 137%. Стоит учитывать, что данный размер касается исключительно представителей бизнеса, но для рядовых сотрудников система подготовила менее жесткий подход. На втором месте – Боливия с 83,7 процентами. Колумбия тоже не может похвастаться хорошими условиями для бизнесменов – 69,7% дохода придётся отдать. Далее по рейтингу располагаются Бразилия – 69,2% и Венесуэла – 65%.
Кроме высоких отчислений, вышеописанные страны усложняют жизнь своим резидентам огромным количеством бюрократических процедур. Чтобы сдать отчётность, потребуется обойти несколько государственных сотрудников и хорошо разбираться в системе. В этих державах присутствуют специальные службы и специалисты, которые помогают со сбором и подачей документов. Обращаясь к ним, предприниматель существенно экономит своё время, но теряет ещё некую долю честного заработка. Длительные процедуры сдачи отчётностей и неразвитая электронная система документооборота существенно затрудняют процесс становления любой корпорации.
Не удивительно, что ввиду вышеизложенных обстоятельств, эти страны находятся практически в самом низу топа инвестиционной привлекательности. В Аргентине достаточно хорошо развит мелкий бизнес и ЧП. Для таких предприятий существует упрощенная система, которая даёт возможность полноценно развиваться. В то же время, масштабные проекты практически не имеют шансов на выживание. В Боливии другие приоритеты. Относительно велика доля государственного сектора, где занята преобладающая доля населения. Экономика Венесуэлы слишком национализирована, в связи с чем, нерезиденту будет крайне тяжело вывести свой бизнес на хороший уровень.
Если рассматривать показатели постсоветского пространства, то лидирующую позицию занимает Таджикистан – 80%. Относительно соседствующих республик, экономика здесь весьма слабая. В основном она ориентируется на сырьё и его сбыт в Россию. Кроме общепринятых налогов, здесь существует несколько дополнительных: на переработку и реализацию хлопка или алюминия.
Выбор места жительства. Что нужно знать, кроме налогообложения?
Перед основанием компании необходимо учесть ряд факторов. В противном случае бизнесмен может быстро обанкротиться. Важная информация, способствующая развитию или угасанию предприятия, делится на несколько категорий:
- Требования к основателю фирмы. Какой статус должен получить иностранец для ведения правовой деятельности? Насколько важны его судимости и психические данные, играет ли роль материальное обеспечение и размер стартового капитала?
- Особенности отстаивания своих прав. Как доказать свою правоту в конфликтной ситуации с клиентом или налоговиками? Что необходимо для того, чтобы обезопасить свой бизнес?
- Правовую культуру. Как должны вести себя торговцы и личности, предоставляющие различного рода услуги?
- Антимонопольные требования. Как устанавливать цены и бороться с конкурентами за покупателей?
- Политическая ситуация. Насколько стабильна держава с политической точки зрения? Надвигаются ли масштабные перевороты или существенные изменения установившегося порядка?
Задавая все эти вопросы, человек приближается к полному пониманию ситуации. После получения ответов он сможет осознанно решить, стоит ли ему совершать переезд в эту страну или нет.
Самые высокие налоги в разных сферах
Не во всех отраслях государственные отчисления одинаковы. С кого-то берут больше, с кого-то – меньше. Задачей грамотного бизнесмена является выявление оптимальных условий для своей деятельности. Для этого предлагаем рассмотреть несколько сфер и узнать, где с них взимают самые высокие налоги:
- Корпоративный (на общий доход корпорации) значительнее всего сказывается на жителях ОАЭ. Ставка там составляет 55%. В США её размер несколько меньше – 40, а в Японии – 38%.
- Косвенный (пошлины, акцизы, добавочная стоимость и т. д.) больше всего обременяет венгерцев (27%), в Исландии – 25,5%, а в Норвегии, Хорватии, Дании и Швеции – по 25%.
- Подоходный взимается с каждого, кто официально получает какую-либо прибыль. Обычно это касается заработной платы на предприятиях. Самый высокий подоходный налог в миреотмечен в Атубе. Там его размер составляет 58,95%. Также крайне высокими сборами отличается Швеция (56,6%), Дания (55,56%) и Финляндия (51,13%).
Где самые высокие налоги в мире:
Имея ввиду сферу деятельности, которой собирается заняться читатель, будет нетрудно подобрать лучшие условия для этого.
Где лучше всего зарабатывают?
Выбор ПМЖ сильно связан со средней заработной платой, на которую можно рассчитывать после переезда. Следующий список из 5-ти высокодоходных уголков мира поможет сделать свой решающий шаг.
- Люксембург отличается маленькой территорией, однако очень хорошо развит в экономическом смысле. Основные вливания финансов поступают в банковскую сферу от иностранцев. Здесь также производят сталь, каучук и различное промышленное оборудование. В среднем люди получают по 61 500$.
- США знамениты на весь мир фондовыми рынками и огромными денежными оборотами. Американцы могут похвастаться самой крупной чистой прибылью, однако сильно радоваться этому факту не стоит. Рабочая неделя здесь немного длиннее, чем у большинства жителей Земли – 44 часа. Рабочие в США получают приблизительно по 57 000$.
- Швейцария производит самые качественные вещи в мире. Часы, сыры и шоколад изготавливаются здесь исключительно на высшем уровне. Бюджет страны очень сбалансированный, а безработица почти отсутствует – поэтому Швейцария всегда находится на верхних позициях любого мирового рейтинга. Зарплаты швейцарца вполне хватит на то, чтобы прекрасно жить и регулярно путешествовать по миру – 57 000$.
- Бельгия отличается высокоразвитой диверсифицированной экономикой и хорошим уровнем ЗП. Люди здесь получают приблизительно 48 000 долларов, а это весьма щедрая оплата труда, относительно других территорий. Сотрудникам выделяют достаточно много выходных и обеспечивают их достойными условиями работы. Выплаты здесь регулярно индексируются, а это значит, что с ростом цен на основные продукты и жильё, поднимается и заработная плата.
- Канада выстроила мощную экономическую систему благодаря огромным территориям и налаженному процессу производства. Это крупный экспортёр нефти, который обладает шикарными ресурсами не только в сфере «черного золота», но и в лесной промышленности. За последнее время положение страны довольно неопределенно по причине обвала стоимости основного сырья. При этом уровень заработной платы всё ещё остаётся высоким и составляет 48 тысяч.
В каждой из этих стран можно продуктивно работать, обеспечивая себе весьма комфортную жизнь.
Страны с самыми высокими налогами
В рейтинге представлена пятёрка мест с очень жестким налогообложением. В этих районах работа имеет крайне низкую производительность, и жители затрудняются найти такую сферу, где не придётся отдавать государству большую часть своей зарплаты. Ниже вы узнаете, где самые высокие налоги в мире:
- Аргентина знаменита своими удивительными зажигательными танцами и талантливыми футболистами. Здесь можно встретить один из самых вкусных виноградов и шоколадов мира. О здешних винах бытуют легенды, а туристы приезжают посмотреть величественные города и насладиться изысканными блюдами.
Вместе с тем, самим жителям Аргентины приходится несладко. К удивлению многих читателей, общий уровень налогообложения превышает прибыль корпорации. Как это возможно? Здесь не самые высокие подоходные налоги, но с общего товарооборота взимают целых 90%, после чего требуется оплатить ещё ряд пунктов (ЗП, транзакции и т. д.). В итоге выходит число, примерно составляющее 137%.
- Боливия – прекрасный экзотический уголок Земли, размещенный на южноамериканском континенте. Каждый путешественник, который хоть раз побывал здесь, навсегда запомнит это яркое приключение. Удивительный мир флоры и фауны завораживает. Обилие экзотических растений и животных позволяет получить совершенно неповторимые впечатления и новый опыт.
Интересное и весьма необычное государство устанавливает жесткие рамки для своих предпринимателей. Финансовые транзакции облагаются трёхпроцентным налогом. Казалось бы, в единичных случаях, это не так уж и много. Но в периоды активной деятельности компании совершают по 15-20 переводов за месяц, что в итоге выливается в крупную сумму. Как правило, за транзакции бизнесмен обязан отдавать до 60% своего дохода. Учитывая все остальные обязательные платы, получается около 83%.
- Таджикистан является одним из древнейших государств. На его территории до сих пор сохранилась масса культурно-исторических памятников, посмотреть на которые приезжают люди со всего мира. Старинные дворцы, музеи, росписи и остатки реальных жилых зданий – эти и многие другие причины заставляют полюбить величественную страну.
Оформлять проживание здесь резко противопоказано всем, кто планирует быстро и легко развивать свою корпорацию. Суммарный уровень налогообложения составляет 80,9%. Предпринимателю остаётся меньше 20% собственной прибыли на то, чтобы оплатить работу своих сотрудников и обязательные издержки (аренда, покупка оборудование, коммунальные платежи и прочее). Доходность компаний крайне мала.
- Колумбия с недавнего времени обременила своих богатейших резидентов новым налогом на роскошь. Теперь выплаты в бюджет будут распределяться между богатыми и бедными более честно, что немного снизит давление на нижние социальные слои. Но даже при этом сборы всё ещё отнимают большую часть предпринимательского дохода – 75,4%.
В стране хорошо развита горнодобывающая отрасль. Обширные запасы полезных ископаемых сосредоточены по большей части в горах Анд. Здесь добывается в больших масштабах серебро, золото, изумруды, платина, нефть, уголь, газ и другие ценные ресурсы. Найдены крупные месторождения свинца, марганца, ртути и меди. На данной территории выгоднее всего заниматься добычей полезных ископаемых и заграничным импортом.
- Алжир занимает первое место среди Африканских представителей и пятое – по миру. Для ведения законной деятельности тут необходимо заплатить около 72% со своего дохода. Эта крупнейшая страна обогащает бизнесменов-нефтедобытчиков, однако всем остальным найти себе призвание достаточно трудно. Большая часть ЧП обречено на провал только по причине огромного государственного сбора.
Любознательному путешественнику рекомендуется посетить Алжир хотя бы потому, что государство сохранило свою древнюю историю. Здесь можно встретить многочисленные культурные и религиозные памятники. Величественные строения завораживают взгляд и пленяют историков.
Каждая из этих стран по-своему прекрасна. Они обладают богатым историческим и культурным наследием, что делает их весьма удачными местами для путешествий. Вместе с тем, жить и развиваться в этих краях практически невозможно.
Интересный факт! Существуют территории, на которых вовсе не требуется оплата косвенного и корпоративного сбора. К таковым относятся: Бахрейн, Бермудские, Каймановы и Багамские острова. В КНДР официально отсутствует всякое налогообложение, а самые низкие ставки отмечаются в Болгарии, Боснии, Албании Казахстане – всего по 10%. В Белоруссии и Макао необходимо оплачивать по 12%, а в России – 13%.
Ознакомившись с данной статьей, читатель понял, что принимать решение насчёт своего постоянного места жительства нельзя «на скорую руку». Это может повлечь за собой огромные проблемы с бизнесом и даже с законом. Обдумывайте каждый свой шаг и советуйтесь с профессионалами – в этом случае предпринимательство будет развиваться с максимальным успехом.
Оказывается, налогообложение иногда устанавливается совершенно неожиданным образом! Следующее видео покажет несколько самых нелепых государственных сборов:
Если суммировать все виды налогообложения, то лидирующей страной в мире по этому показателю является Гамбия. По данным, представленным Всемирным банком и аудиторской сетью PricewaterhouseCoopers, открывая фирму в Гамбии, уже на второй год ее существования нужно будет выплатить в качестве 283,5% прибыли.
Второй страной по уровню налогообложения считаются Коморские острова. Там этот показатель составляет 217,9%. Также показатель выше 100% выявлен в Демократической Конго (118,1%) и Аргентине (107,8%). Из стран в этом списке первое место занимает Италия со средним уровнем налогообложения 65,8%.
Самая высокая ставка корпоративного налога
Самые высокие ставки налога на прибыль корпораций, по данным KPMG, зафиксированы в ОАЭ, где ставка составляет 55%. Значительно ниже, но также высоки ставки в США (40%) и Японии (38,01%). Из европейских стран этот рейтинг Бельгия со ставкой 33,99% и Франция (33,33%).
Самая высокая ставка косвенных налогов
К косвенным относятся налоги, регулируемые на федеральном уровне и представленные в виде акцизов, сборов, пошлин. Это налог на добавленную , таможенные пошлины, налог с продаж и т.д. Согласно рейтингу, составленному KPMG, самые высокие ставки косвенных налогов выявлены в Венгрии (27%), Исландии (25,5%), Дании, Норвегии, Хорватии и Швеции (везде 25%).
Самая высокая ставка подоходного налога
Согласно данным KPMG, самая ставка подоходного налога в мире зафиксирована в юрисдикции Аруба, являющейся субъектом в составе Королевства Нидерландов. Там ставка подоходного налога составляет 58,95%. В Швеции этот показатель составляет 56,6%, в Дании – 55,56%. Также высоки ставки подоходного налога в Нидерландах, Испании (в обеих странах – 52%), Финляндии (51,13%), Японии (50,84%). В остальных странах этот показатель ниже 50%.
Самые низкие ставки налогов
Стоит отметить, что до сих пор существуют территории, в которых не взимаются корпоративные и налоги: Бермудские острова, Бахрейн, Каймановы острова, Багамские острова, Гернси. В КНДР официально вообще нет налогов. Самые низкие ставки подоходного налога зафиксированы в Албании, Болгарии, Боснии и Герцеговине и Казахстане (составляют 10%). На автономной территории Макао и в Белоруссии этот налог составляет 12%. Затем следует Россия со ставкой 13%.
Москва, 18 декабря - "Вести.Экономика". Президент РФ Владимир Путин заявил о необходимости списания налоговой задолженности бизнесменов и населения. Это свыше 56 млрд руб. Он также пообещал, что правительство не повысит налоги до 2019 г.
Группа аналитиков проанализировали состояние экономики разных стран по целому ряду параметров, включая уровень коррупции, инфляцию, политическую стабильность и т. д.
На основе этих факторов был составлен общий рейтинг конкурентоспособности стран.
Ниже представляем 25 стран с самыми высокими налогами.
25. Испания: 50%
Испания снизила налоги с 58% до 50%, что в итоге привело к тому, что страна выбыла из числа стран с самой высокой процентной ставкой для ведения бизнеса в Европе.24. Япония: 51,3%
Именно высокие налоги существенно отразились на общем рейтинге Японии среди самых конкурентоспособных стран. В этом году в рейтинге ВЭФ Япония заняла всего 8-е место, что на три позиции ниже, чем в прошлогоднем рейтинге.22. Мексика: 51,7%
Коррупция в правительстве и бюрократия – это основные факторы, которые оказывают негативное влияние на ведение бизнеса в Мексике. Помимо этого, в стране очень высокие налоги, отмечают эксперты ВЭФ.22. Австрия: 51,7%
В Австрии довольно необычная система налогообложения. Например, даже после заключения брака супруги платят налоги раздельно.21. Украина: 52,2%
Бизнесу на Украине приходится сталкиваться не только со сложной геополитической ситуацией, но и с высокими налогами, что существенно осложняет ведение бизнеса в этой стране.
20. Шри-Ланка: 55,2%
Помимо того, что в Шри-Ланке очень высокие налоги, ВЭФ также отмечает политическую нестабильность и низкий доступ к финансированию. Эксперты ВЭФ полагают, что именно эти факторы сдерживают развитие бизнеса в стране.19. Коста-Рика: 58%
Это маленькое государство – одно из немногих в Центральной Америке, где налоги превышают 50%. Это связано с политической активностью некоторых законодателей, которые в последние годы существенно повысили налоги в стране.18. Бельгия: 58,4%
Эта страна занимает 4-е место среди стран еврозоны по уровню налогов.17. Тунис: 59,9%
Уровень налогов в стране очень высокий. Тем не менее аналитики ВЭФ отмечают, что по сравнению с прошлым годом он снизился: с 62% до 59,9%.16. Индия: 60,6%
Эффективность внутреннего рынка Индии тормозит фискальное законодательство, полагают эксперты ВЭФ. В частности, разным штатам разрешается взимать различные налоги на добавленную стоимость.
15. Франция: 62,7%
Текущее правительство страны пересмотрело налоговую систему и снизило корпоративные налоги. Тем не менее во Франции по-прежнему одна из самых высоких налоговых ставок в Европе.13. Бенин: 63,3%
ВЭФ отмечает, что налог на прибыль в стране составляет всего 15,9%, однако другие налоги, которые накладываются на бизнес в стране, делают налоговую ставку излишне высокой.13. Гамбия: 63,3%
Не обладая значительными ресурсами, Гамбия является одной из самых бедных стран в мире. Налоги являются тяжелой ношей для бизнеса, который не получает должного развития в этой стране.12. Чад: 63,5%
Как и в случае с Гамбией, Чад зависит от сельского хозяйства и является одной из самых бедных стран в мире.11. Никарагуа: 63,9%
В стране, помимо высоких налогов, отмечается высокий уровень бюрократии, что тормозит развитие бизнеса.
10. Италия: 64,8%
Высокие налоги в Италии – это единственный и самый проблематичный фактор, который негативно влияет на ведение бизнеса в стране, полагают эксперты ВЭФ.9. Венесуэла: 65%
Экономика Венесуэлы страдает от высокой инфляции, преступности и коррупции согласно ВЭФ. А если учесть высокие налоги, то ведение бизнеса в стране представляется очень проблематичным.8. Китай: 67,8%
Китай сталкивается с ухудшением фискальной ситуации, так как в период с 2014 по 2015 гг. бюджетный дефицит вырос более чем вдвое и достиг 2,7% ВВП.7. Бразилия: 69,2%
Бразилия быстро теряет конкурентоспособности. На фоне проблем и политической нестабильности страна потеряла в рейтинге конкурентоспособности шесть позиций и оказалась на 81-м месте.6. Колумбия: 69,7%
Страна снизила налоги с 73% в прошлом году, однако по-прежнему здесь одна из самых высоких налоговых ставок в мире.
5. Мавритания: 71,3%
В 2013 г. эта страна, экономика которой зависит от сельского хозяйства, ввела 15%-й налог, чтобы помешать населению переводить деньги нерезидентам.4. Алжир: 72,7%
Алжир – это страна с самой высокой налоговой ставкой в Африке.3. Таджикистан: 81,8%
Согласно данным ВЭФ эта страна повысила налоговую ставку по сравнению с прошлым годом, когда ставка составляла 80,9%.2. Боливия: 83,7%
После выплаты налога с оборота в Боливии компания лишается 60% своей прибыли. И это не считая других налогов, которые также взимаются в этой стран1. Аргентина: 137,4%
Один только налог с оборота в стране съедает 90% прибыли, не считая другие налоги, в частности налог на зарплаты или финансовые транзакции.Сегодня у этих стран самые высокие ставки подоходного налога на земле. Большинство из них найдено в Европе, хотя №1 происходит из Карибского моря.
Налогообложение – полезный инструмент, позволяющий улучшить жизнь в любой стране, поскольку ее доходы эффективно используются для улучшения благосостояния граждан и достижения целей развития его инфраструктуры. Но, как это необходимо, поскольку любое правительство налагает налоги на своих людей, бремя налогообложения, тем не менее, является проблемой для иностранных и внутренних физических лиц и организаций, которые должны их оплачивать. В Докладе о глобальной конкурентоспособности, опубликованном Всемирным экономическим форумом, используется ряд методов для определения того, насколько конкурентоспособна страна на мировом рынке. К числу этих ключевых факторов относятся ставки налога на прибыль в стране, рассчитанные путем деления подоходных налогов, взимаемых с граждан по сравнению с их средними суммами доходов, используя данные, предоставленные Всемирным банком. С этой информацией мы составили список стран с самыми высокими ставками налогообложения. Многие из перечисленных – это «ставки в квадратных скобках», в которых самые богатые граждане должны платить больше всего за свои доходы. В таких случаях те, кто получает более низкую заработную плату, имеют меньший процент вычитаемых.
10. Ирландия
Хотя крупные корпорации, такие как Google и Apple, пользуются относительно низкой ставкой налога на прибыль в размере 12,5% для корпораций, ирландским гражданам не так повезло. Они удовлетворяются с налоговой ставкой в 48% от доходов свыше 40 696 долларов.
9. Финляндия
Имея средний доход в 31 000 долл. США, эта страна стала всемирно известной для значительных улучшений в своей образовательной инфраструктуре и платит своим учителям больше, чем где бы то ни было в мире. Он имеет ставку налога в размере 49,2% от дохода более 87 222 долларов.
8. Соединенное Королевство
Британская ставка налога составляет 50% для тех, кто зарабатывает доходы, превышающие 234 484 долл. США. Эта европейская страна предпочитает гражданам зарабатывать менее 14 000 долларов США, поскольку они освобождаются от налогов. К сожалению для богатых, государство не жалеет.
7. Япония
Благодаря тому, что в столице живет больше миллионеров, чем в любом другом городе на планете, Япония является еще одной страной высокого ранга в нашем списке с налоговой ставкой в 50% от дохода. Страна имеет средний доход в размере около 27 000 долларов, а превосходство японских корпораций среди азиатских стран в производстве разнообразных современных технологий и автомобилей означает, что для правительства существует много доходов для налогов.
6. Австрия
Германия, говорящая по-немецки, с населением более 8 миллионов человек, Австрия считается одной из наиболее подверженных налогообложению стран в Европе. Если в Австрии вы получаете зарплату в размере более 74 442 долларов США, тогда вы можете рассчитывать, что ваша зарплата будет зафиксирована на 50%.
5. Бельгия
С населением более 12 миллионов человек эта разнообразная страна – это то место, где Европейский Союз называет дом, и имеет 50-процентную ставку налога на доход.
4. Нидерланды
В мире, известном своими крупными морскими портами и продуктивным сектором цветоводства, Нидерланды занимают четвертую позицию, общая ставка налога составляет 52% от дохода на душу населения.
3. Дания
Его небольшое население может быть причиной того, что правительство датчан наложит общую ставку налога, эквивалентную 55,38% дохода на душу населения, чтобы удовлетворить потребности своих людей. Многие считают это оправданием высоких ставок налогов, что также позволяет повысить доступность социальной программы для датского народа. Возможно, это часть того, почему датчане считаются одними из самых счастливых людей в мире.
2. Швеция
Швеция имеет вторую по величине ставку подоходного налога в мире и самую высокую в Европе, причем 56,6% вычитается из годового дохода. Хотя шведы могут облагаться налогом, продажи по жилой недвижимости освобождаются от налогообложения.
Порядок взимания налога на доходы физических лиц имеет свои особенности в каждой конкретной стране. В некоторых странах ставка подоходного налога для всех одинакова вне зависимости от величины дохода. Например, в России действует плоская шкала подоходного налога: одинаковая ставка 13 % для всех, включая дворников и олигархов. Перечисление подоходного налога на зарплату в бюджет осуществляется организацией, где трудится сотрудник. В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога (принцип такой, что чем выше годовой доход, тем выше ставка налога). В США граждане уплачивают подоходный налог самостоятельно. Заработная плата выдается на руки в полном объеме. Гражданин США обязан перечислять налоги в бюджет со своего банковского счета самостоятельно. В Соединенных Штатах работает эффективная система налогового контроля, которая быстро выявляет должников и напоминает им о необходимости исполнения налоговых обязательств. Поэтому количество уклонистов по стране весьма незначительное.
В большинстве стран, которые пользуются популярностью на российском рынке иммиграции и второго гражданства (США, Канада, Австралия, Великобритания, Германия, Франция и др.) ставка налога на личные доходы выше, чем в России. Поэтому, если Ваши доходы высоки, то при осуществлении процедуры бизнес иммиграции вопрос налогов, которые придется платить, едва ли не один из главных. Скажем больше, в некоторых случаях вопрос налогов становится камнем преткновения. Например, Испания, будучи популярной страной для иммиграции среднего класса, не является таковой для богатых людей. Ставка подоходного налога в Испании доходит до 48 %, специальные налоговые режимы для инвесторов отсутствуют. Поэтому российский бизнесмен, который платит налог на дивиденды или другие личные доходы в РФ на уровне ставки 6 % (как частный предприниматель) или 13 %, вряд ли захочет доплачивать разницу в Испании за привилегию проживания под солнцем…
Страны с отсутствием подоходного налога
Как это ни удивительно звучит в век всемирной борьбы с оффшорами и уклонением тот уплаты налогов, но существуют государства, которые полностью освободили своих граждан от уплаты подоходного налога. Как правило, это либо крохотные княжества в Европе, либо небольшие островные государства из разряда «банановых», либо сырьевые страны Ближнего Востока (Монако, Багамы, Бермуды, ОАЭ, Кувейт, Катар и некоторые другие). Как видим, в этом небольшом списке кроме Монако и Арабских Эмиратов, которые сами по себе страны на любителя, интересных для иммиграции стран нет. При правильном налоговом планировании нулевую ставку подоходного налога можно получить в Андорре (хотя формально с 2015 года в Княжестве действует плоская шкала налога 10 %).
Страны с низкой ставкой подоходного налога
Среди стран с низкой ставкой подоходного налога отметим Беларусь (12 %), Сингапур (11,75 %), Андорру (10 %), Болгарию (10 %) и Казахстан (10 %). В этом списке наибольшего внимания заслуживает Болгария. В стране есть программа, позволяющая иностранным инвесторам получить ПМЖ в Болгарии
на основании инвестиции 1,000,000 левов (512,000 евро). Если через год после получения ПМЖ вложить дополнительно еще 512,000 евро, то можно получить гражданство. С 2007 года Республика Болгария является членом Евросоюза, поэтому болгарский паспорт позволит проживать и работать в любой из 28 стран ЕС. В Болгарии совмещаются два приятных момента – низкая ставка подоходного налога и возможность быстрого получения при условии инвестирования 1,024,000 евро.
Налоговые льготы для иностранных инвесторов
Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы. Эти специальные льготные налоговые режимы для новых налоговых резидентов могут длиться сколько угодно долго (Швейцария, Великобритания, Мальта) или быть ограниченными во времени (например, Канада или Португалия). В рамках обзорной публикации осветить все нюансы невозможно, поэтому потенциальным бизнес иммигрантам мы рекомендуем посетить наши консультации для получения индивидуальных иммиграционных и налоговых решений.
