Продажа квартиры, полученной по наследству
Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство. а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.
Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года - менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство. взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.
Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры. покупателю следует удостовериться:
После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.
Когда можно продать квартиру после вступления в наследство
Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности - в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство. а также со следующими документами:
При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок. то будет необходимо получить разрешение органов опеки.
Налог в 2017 году на продажу унаследованной квартиры
В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.
Но следует учитывать также ряд особенностей:
С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.
Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:
Указанные изменения обратной силы не имеют.
Если срок менее 3 лет после вступления в наследство
Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Например, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс. рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.
Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.
Как продать без уплаты налогов
Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:
Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.
Продажа доли в собственности одним из наследников
При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа. владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).
- Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
- Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
- Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.
В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.
В 2016 году депутатами Госдумы от фракции ЛДПР было внесено предложение об обязательной продаже квартиры, наследуемой в долях. В этом случае если в течение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион. Вырученная сумма будет делиться между наследниками в соответствии с их долями.
По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.
Порядок продажи квартиры
Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.
Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:
Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.
Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.
Договор купли-продажи
Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.
С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Читать подробнее…
Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:
После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.
Регистрация сделки в Росреестре
После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).
Помимо заявления в Росреестр предоставляются:
Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.
У вас остались вопросы?
Наши консультанты помогут вам!
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?
При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли. Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности. Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.
Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ
До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты налога, составлял три года.
С наступлением нового 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.
Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:
Для всего остального имущества срок равен пяти годам.
Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.
Как определить срок владения?
По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу.
Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.
Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011 году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.
Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.
Ставка налога
Уменьшение дохода
Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн. рублей.
Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру. В 2016 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:
Если Соловьев решит воспользоваться вычетом, сумма подоходного платежа к уплате в бюджет будет равна 474 808 руб.:
(4 652 369 - 1 000 000) * 13%
Декларация по НФДЛ
Если при реализации наследуемого имущества возникла обязанность уплатить налог с дохода, то данную прибыль необходимо отразить в налоговой декларации по форме 3- НДФЛ.
Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход.
Заполнить декларацию можно несколькими способами:
Сдать декларацию гражданин может:
Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать.
Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.
Уплата налога
Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход.
В 2017 году я получила наследство на квартиру после смерти бабушки.
Какой налог от полученной прибыли за продажу квартиры я должна оплатить государству если продала эту квартиру за 1 000 000 рублей, а кадастровая стоимость квартиры составляет 1 024 000 рублей.
Скажите если бабушка умерла 3,5 года назад.оставила нам с братом завещание по 1/2 каждому дома.документ собственности мы получили в 2017 году.дом продаём. Нужно ли нам подавать декларацию и оплачивать налог 13 процентов. дом по кадастру 1300.000.
Здравствуйте! Получили квартиру после смерти матери. Вступили в наследство, по завещанию, только в феврале 2016 года. Мама умерла в августе 2015 года. Вопрос:
1) Налог от продажи квартиры нам высчитывать от стоимости продажи квартиры, или от кадастровой стоимости?
2) Срок владения недвижимостью отсчитывается со смерти матери, или от даты вступления в наследство?
Реализация недвижимого имущества, находившегося в собственности гражданина менее установленного законом срока порождает обязанность уплатить с суммы полученного дохода налог.
Начиная с 2016 года при расчете НДФЛ, в случае продажи недвижимости, необходимо учитывать кадастровую стоимость объекта. А именно, если по договору купли-продажи сумма на 30 и более процентов ниже кадастровой стоимости объекта, налог необходимо рассчитывать по формуле:
Кадастровая стоимость х 0,7
Указанные правила применяются для недвижимости срок владения которой наступил в 2016 и более поздних годах.
Срок владения недвижимости, полученной по наследству, начинает течь с даты открытия наследства (смерти наследодателя).
Учитывая вышеизложенное, налог при продаже квартиры в вашем случае рассчитывается по старым правилам, без учета кадастровой стоимости, так как срок владения недвижимостью начал течь с августа 2015 года (даты смерти наследодателя). НДФЛ необходимо будет рассчитывать исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи.
Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности
Когда можно продать квартиру, полученную в наследство?
Наиболее часто задаваемый вопрос у нотариуса: Получил в наследство квартиру, когда могу продать? Действительно, а когда можно продавать квартиру после вступления в наследство?
По закону РФ (ГК статья 1111) гражданин становится собственником наследуемого жилья с момента смерти бывшего хозяина квартиры (наследодателя).
ГК РФ Статья 1111. Основания наследования
- Наследование осуществляется по завещанию и по закону.
- Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.
Даже при условии, что наследник еще не оформил до конца наследство и не зарегистрировал свои права на владение имуществом, в любом случае он становится собственником.
Иначе с кого государство будет взимать оплату за коммунальные услуги и прочие платежи за квартиру во время оформления наследства и процедуры наследования?
Но по факту наследник вступает в полноценные права владения жильем и может распоряжаться полученной недвижимостью только с момента законного оформления титула собственника.
Только тогда гражданин вправе заниматься продажей приобретенной жилплощади и подыскивать покупателей. Выдается этот документ (свидетельство на право собственности) в Росреестре.
Обычно вся процедура оформления наследуемой недвижимости укладывается в среднем в 6 месяцев.
Значит, по закону наследуемое лицо имеет право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее уже спустя полгода со дня смерти бывшего хозяина жилплощади? Не все так просто. Гражданским Кодексом предусмотрен срок давности (ГК РФ, статья 196).
ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности
- Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
- Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ О противодействии терроризму.
Итак, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру? В течение еще трех последующих лет (а если квартира перешла в наследство с января 2016 года – пяти лет) со дня оформления прав на наследуемую квартиру, собственность наследуемого лица является оспоримой.
Такое время дается на возможное появление других наследников с более весомыми претензиями на квартиру и с желанием оспорить наследство.
ВАЖНО! Трехлетний (или пятилетний) отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилплощадь узнало о нарушении собственного права (ГК РФ статья 200 пункт 1).
ГК РФ Статья 200. Начало течения срока исковой давности
- Если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.
Такой срок может быть продлен либо сокращен (все зависит от конкретной ситуации). Таким образом, если получена квартира по наследству, то продажа ранее 3 лет крайне затруднительна. Но возможна.
С вопросом, можно ли продать квартиру полученную в наследство менее 3 лет назад разобрались. Давайте поговорим о том, как это сделать.
Досрочная продажа
Если квартира досталась по наследству, когда можно её продать по закону?
Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет находящаяся в собственности разрешена законом.
Но тогда счастливому продавцу-наследнику после удачной сделки необходимо будет оплатить подоходный налог.
ВНИМАНИЕ! По новым изменениям в законодательстве РФ с 1 января 2016 года уплачивать налог, составляющий 13% от суммы сделки, придется в случае продаже жилплощади до истечения срока владения недвижимостью в 5 лет (после получения наследником права законного владения).
Но если новоявленный владелец продает полученную квартиру после окончания официально установленного периода, от оплаты налога он будет освобожден (НК РФ, статья 217, п.17.1).
НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.
СОВЕТ. До продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности и уплаты налога, обязательно убедитесь в отсутствии прочих наследников (либо вооружитесь от таких лиц согласием на сделку и обещанием не претендовать на недвижимость).
Также проверьте жилплощадь на «чистоту» в плане кредитных, залоговых и иных финансовых обязательствах, чтобы продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет назад, не потянула за собой множество других юридических проблем.
Обходим подводные камни
Зная через сколько можно продавать квартиру после вступления в наследство, можно избежать многих неприятностей.
Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.
Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.
Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:
- Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
- Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
- Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
- Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
- Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
- Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
- Завещание (если оно имеется).
Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).
ВАЖНО! Чем быстрее будут собраны необходимые документы, тем проще пройдет процедура оформления наследства.
Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).
ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.
Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.
Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:
- Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
- Паспорт наследуемого лица.
- Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
- Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
- Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).
Подоходный налог при реализации жилплощади
Когда наследник решается на продажу квартиры, полученной по наследству менее 3 лет в собственности, ему следует приготовиться к уплате подоходного налога (ГК РФ статья 558). Эта сумма взимается по общим принятым принципам налогообложения, касаемых физических лиц.
ГК РФ Статья 558. Особенности продажи жилых помещений
- Существенным условием договора продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с законом право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользование продаваемым жилым помещением.
- Договор продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
- Особенности купли и продажи жилых помещений, соответствующих условиям отнесения к жилью экономического класса, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, определяются законом.
Для выплаты налога наследнику после совершения сделки максимально быстро нужно прийти в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ (приказ ФСН РФ от 24 декабря 2014 года за № ММВ 7-11/671).
Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, производится в соответствии со статьей 220 НК РФ (пункт 2), где сказано:
- Налог насчитывается с суммы сделки по продаже, превышающей в 1 млн. руб. Фактически наследнику государство предоставляет льготный вычет в миллион рублей.
- Налог с продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности для российских граждан составляет 13%, а для подданных других государств 30%.
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.
Как рассчитывать сумму налога? Например, квартира, в наследстве менее 3 лет, продалась за 3 500 000 рублей. Налогообложение подвергается сумма в 2 500 000 руб. Высчитываем из этой суммы 13% и получаем 325 000 рублей. Именно эту сумму и следует уплатить после совершения сделки.
ВАЖНО! Право на налоговый вычет в 1 000 000 руб. дается гражданину только один раз.
Кто может не платить?
Теперь вы знаете, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру и заплатить налог.
Следующие статьи
- В течение какого времени можно получить наследство денежное
Рано или поздно в жизни возникает ситуация с или комнаты. Новому собственнику придется самому решать вопросы по налогообложению. Как не ошибиться при подаче декларации или перечислении обязательных налогов, разберемся в статье.
Налог на наследство: нормативная база, основные сведения
С 2006 года налоги с наследуемого имущества в России не удерживаются. Изменения были приняты федеральным законом №78 от 01.07.2005.
Таким образом, если в наследство получена квартира, автомобиль или сберегательные вклады, то на их общую стоимость никаких налоговых начислений не будет. Декларация в таких случаях не подается.
Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства:
- доходы от авторства литературных произведений, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов;
- доходы, полученные автором за созданные предметы искусства.
Когда нужно и не нужно платить налоги
Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:
- Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
- услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости);
- уплата государственной пошлины.
- Когда нужно платить налоги.
Оформить декларацию и заплатить налоговые платежи потребуется не только при получении в наследство различных авторских платежей, но и в отношении перешедших в пользование материальных объектов:
Недвижимость
С момента наследования начинается ежегодное начисление налога на имущество. Под налогообложение попадают квартиры, дома, дачи и иные здания и сооружения. Процентная ставка выплаты определяется на региональном уровне, но не может превышать 6% от кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта.
Продажа жилья, полученного по наследству, облагается НДФЛ в размере 13% в течение 5 лет с момента вступления в наследство.
До 2016 года можно было реализовать квартиру без уплаты налога после 3-х лет владения.
Земельные участки
Налог на землю начинает начисляться с правопреемника после смерти наследодателя. Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли .
Автомобили
После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог , размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.
Налоги при наследовании по закону и по завещанию
Наследство может перейти к владельцам двумя путями:
- По завещанию . В документе прописываются лица, а также отходящие к ним виды имущества. Завещание, по сути, является односторонней сделкой.
- По закону . В случае отсутствия завещания или судебное признание всех написанных завещаний недействительными, имущество отходит наследникам по очередности родства.
С 2006 года отменены налоги при наследовании как по завещанию, так и по закону. Исключением являются авторские доходы.
Как рассчитываются налоги, если их нужно платить
Наследование дохода от авторских прав облагается НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждений, принадлежащих создателю на день смерти. После вступления в наследство, новые правообладатели могут заключать коммерческие договоры и даже продать исключительные права третьему лицу.
Например, на дату смерти по договору авторского вознаграждения создателю промышленного образца за год было начислено 1.6 млн руб. Правообладатель обязан до 30 апреля следующего года подать декларацию по доходам на эту сумму и оплатить налог не позднее 15 июля того же года в размере 1.6*0.13=0.208 млн руб. или 208 тыс. руб.
В случае заключения новых договоров на использование унаследованных авторских прав, правообладатель также будет декларировать и оплачивать стандартный размер НДФЛ ежегодно.
Сколько будет стоить вступить в наследство (госпошлина и ее размеры на примерах)
Несмотря на отмену налога на наследство, его получение остается затратным мероприятием
. Вначале нужно обратиться к нотариусу, работа которого полностью оплачивается средствами наследников.
Стоимость нотариальных услуг при оформлении наследства не закреплена на законодательном уровне и устанавливается каждым специалистом самостоятельно.
Платными являются услуги:
- оформление заявления о принятии наследства;
- оценка объектов, если собственник не закажет ее самостоятельно;
- сбор документов, устанавливающих права на имущество;
- техническая работа по оформлению документов;
- заверение копий.
Важно: сэкономить на оплате работы нотариуса можно, если самостоятельно подготовить документы о видах наследуемого имущества, оценке объектов и о степени родства с наследодателем.
После обращения к нотариусу следует оплатить государственную пошлину за получение наследства.
Величина пошлины рассчитывается в зависимости от родственных связей правопреемников с оставившим завещание лицом:
- 0.3% от оценочной стоимости имущества, но не больше 100 тыс. руб
. для близкой степени родства (дети, супруги, родители, братья и сестры)
Например, сын вступает в наследство квартиры, оценочной стоимостью 4 млн руб. Сумма госпошлины составит 4*0.3%/100% получаем 0.012 млн руб. или 12 тыс. руб. - 0.6%, но не больше 1 млн руб. для прочих наследников
.
К примеру, при вступлении в наследство женщины, ухаживавшей за престарелой соседкой и получившей по ее завещанию жилье оценочной стоимостью в 2 млн руб., она обязана оплатить 3*0.6%/100% получаем 0.018 млн руб. или 18 тыс. руб.
Оценку стоимости материальных объектов можно заказать у независимых частных оценщиков или в государственных органах по учету недвижимости, например, в территориальных отделениях бюро технической инвентаризации.
Важно: наследник имеет право предъявить нотариусу наименьшую из полученных оценок, тем самым сэкономить на величине оплачиваемой пошлины.
Льготы по выплате государственной пошлины предоставляются следующим категориям жителей страны:
- На 50% меньше от суммы госпошлины — инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
- Полное освобождение от уплаты:
- лица, вступающие в наследство на жилье, в котором проживали ранее с наследодателем и продолжают проживать;
- наследники людей, погибших при выполнении государственных обязанностей или долга перед страной, а также жертв политических репрессий.
- жители, недостигшие совершеннолетия;
- люди с психическими расстройствами под опекой;
- получатели наследства в виде денежных средств на вкладах в банках или авторских вознаграждений.
Таким образом, оформление наследства квартиры или другого имущества требует обязательного нотариального участия и финансовых вложений. Существенно сэкономить средства помогут льготы на оплату госпошлины или возможность подготовить документы для предоставления нотариуса самостоятельно.
Стоимость вступления в наследство: консультация на видео
Из каких элементов складывается стоимость услуг нотариуса по оформлению наследства? Более подробно об этом — на видео.
Жилье, полученное по наследству – не редкость на рынке недвижимости.
Риски в сделках с наследственными квартирами характерны для всех без исключения сторон. Свести к минимуму возможность крупных убытков поможет знание нюансов налогового, договорного и наследственного права .
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !
Как продать квартиру, полученную по наследству?
Для продажи унаследованной квартиры необходимо соблюсти все необходимые формальности, связанные с легализацией наследства:
- . Для этого необходимо сообщить о факте принятия наследства нотариусу, подав соответствующее заявление и предоставив документы. Оформить заявление нужно не позднее чем через полгода после смерти собственника квартиры, иначе права на наследственное имущество придется отстаивать в суде. Принять наследство можно и по факту: начать (или продолжать) пользоваться объектом недвижимости как собственным (производить ремонтные работы, оплачивать «коммуналку»). Однако в таком случае наследник все равно должен доказать факт принятия наследства нотариусу. Это необходимо для получения правоустанавливающего документа на квартиру.
- Если наследник успешно подтвердит свое право на получение имущества по наследству, то по истечении 6 месяцев нотариус обязан выдать ему соответствующее свидетельство. Этот документ служит основанием для возникновения права собственности наследника на объект жилой недвижимости.
- Приобретенное путем наследования право перед продажей квартиры нужно зарегистрировать в Росреестре. Подачу документов на госрегистрацию права наследника и переход такого права по договору купли-продажи можно осуществить одновременно. Соблюсти очередность регистрационных действий в этой ситуации должны специалисты регистрационного органа.
Документы, необходимые для продажи
Учетом сделок с недвижимостью занимаются терорганы Росреестра . Подать заявление о внесении изменений в реестр прав в связи с продажей квартиры должны совместно и наследник, и покупатель.
Также понадобятся следующие документы:
- Оригинал и копия свидетельства о праве на наследство, выданное нотариусом (если право устанавливалось в судебном порядке, то предоставляется решение суда);
- Паспорта участников договора ;
- Подлинники договора купли-продажи квартиры (договор составляется по количеству лиц, участвующих в сделке, один экземпляр оформляется для регистрирующего органа);
- Сведения об оплате государственной пошлины (всю сумму оплачивает покупатель, а если квартира приобретается в долевую собственность, то сумма пошлины распределяется между покупателями пропорционально приобретаемым долям);
- Если кто-либо из участников сделки действует через представителя, необходимо предоставить нотариально удостоверенную доверенность .
Заявление и пакет документов можно предоставить лично в МФЦ или уполномоченные органы, отправить по почте, или сформировать электронную заявку на портале госуслуг.
Какие сложности могут возникнуть?
Покупка унаследованной квартиры – одна из самых рискованных видов сделок в сфере недвижимости.
Риск в первую очередь обусловлен отдельными нормами наследственного права, защищающими интересы законных наследников. Так, статья 1155 ГК РФ предполагает, что наследники, по уважительным причинам, не принявшие наследство в отведенный законодательством полугодовой срок, могут быть восстановлены в своих правах.
Причем законодатель не вводит каких-либо предельных сроков. Новоявленный наследник может объявиться как через год, так и через 10 лет, значение имеет лишь степень уважительности причин, препятствовавших своевременному принятию имущества умершего родственника.
В таких случаях практически неизбежны длительные судебные разбирательства . Однако большинство судебных решений в последние годы выносятся в пользу добросовестных приобретателей квартиры, а «опоздавшие» наследники могут рассчитывать исключительно на денежную компенсацию от наследника, продавшего квартиру.
Каковы же критерии добросовестности покупателя наследственной квартиры?
Статья 302 ГК РФ определяет добросовестного покупателя, как гражданина, не владеющего информацией о том, что он приобретает имущество незаконно и имеющего возможности получить такую информацию .
К доказательствам добросовестности относятся:
- Приобретение квартиры по реальной стоимости (занижение стоимости недвижимости в договоре купли-продажи суд может расценить, как недобросовестность);
- Доводы покупателя о мерах, предпринятых им для проверки чистоты сделки (запрос выписки об объекте недвижимости перед покупкой, запрос о подлинности свидетельства о праве на наследство и так далее).
Определенные риски для покупателей квартир, полученных по наследству, могут быть связаны с таким понятием, как завещательный отказ .
Это может быть условие, зафиксированное в завещании, о том, что наследник, приобретая права собственности на жилое помещение, обязан предоставить право проживать там третьему лицу. Это право пользования жилым помещением сохраняется за отказополучателем даже при продаже квартиры наследником.
Таким образом, покупатель, не проверивший такого рода сведения, может приобрести квартиру с совсем нежелательным для него жильцом.
Также следует обратить внимание на основание открытия наследства. Иногда наследство получают от гражданина, объявленного судом умершим. В этом случае 100% гарантии того, что гражданин, умерший по документам, внезапно не окажется живым и не предъявит требование возвратить свое имущество, не даст никто.
Подводные камни, которые зачастую отпугивают покупателей
Продавцу, для повышения доверия со стороны заинтересованных в приобретении лиц, стоит максимально раскрыть информацию обо всех нюансах получения наследства.
Покупателям же наследственной недвижимости следует особо тщательно проверить все документы на квартиру и получить необходимые сведения :
- Запросить выписку на квартиру из ЕГРП (в данном документе содержится информация о собственнике и имеющихся обременениях на конкретное жилье);
- По возможности получить информацию у нотариуса, занимавшегося наследственным делом ;
- Заказать выписку из домовой книги (для получения информации обо всех зарегистрированных жильцах);
- Пообщаться с соседями наследодателя .
Ни при каких условиях нельзя указывать в договоре купли-продажи стоимость меньше той, за которую фактически приобретается квартира.
В случае оспаривания сделки в суде, квартиру вернут законному наследнику, а покупателю возвратят только сумму, указанную в договоре.
Популярным способом защиты своих прав в последнее время является . Этот вид страхования защищает собственника от рисков утраты права собственности на недвижимость в результате признания сделки недействительной.
Налогообложение при продаже недвижимости, доставшейся в наследство
Получая наследство, гражданин приобретает определенный доход. Этот вид доходов освобожден от налогообложения . При этом не имеет значения:
- Основание приобретения наследства (по завещанию или по закону);
- Родственная связь с наследодателем.
Продажа такой недвижимости является доходом и в ряде случаев наследник обязан уплатить НДФЛ.
Значение в вопросе налогообложения имеет минимальный предельный срок владения объектом (МПС). Применительно к имуществу, полученному по наследству, МПС составляет 3 года .
Это означает, что доход от продажи унаследованной квартиры, полученный в период до 3 лет с момента возникновения права собственности у наследника, облагается налогом. Аналогичный доход, полученный по истечении такого периода, для расчета налога не учитывается.
Срок владения объектом начинается со дня открытия наследства (смерти наследодателя) и не зависит от даты государственной регистрации права собственности наследника на полученную квартиру.
Если квартира продана в пределах МПС, продавец обязан задекларировать полученный доход и выплатить рассчитанную сумму налога .
Декларация подается до 30 апреля на следующий год после даты перехода права собственности к покупателю квартиры, перечисление налога производится до 15 июля года подачи декларации.
Если квартира продана после истечения МПС, предоставлять декларацию не требуется.
Сумма налога для резидентов РФ составит 13% от стоимости квартиры, указанной в договоре и 30% — для остальных продавцов .
При этом налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу на налоговый вычет.
Для недвижимого имущества вычет равен сумме полученного дохода, но не более 1 миллиона рублей. Например, если квартира продана за 2 миллиона рублей сумма налога составит 130 тысяч рублей ((2 000 000 – 1 000 000) х 13%).
Сумма сделки не должна разительно отличаться от величины кадастровой стоимости квартиры .
В соответствии со статьей 217.1 НК РФ налоговая инспекция пересчитает сумму налога, если полученный доход меньше, чем кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 и применит к налогоплательщику установленные законом санкции (штраф и пени).
C 1 января 2016 года изменился минимальный срок владения квартирой. Те, кто приватизировал квартиру, получил в подарок или в наследство по завещанию могут продать недвижимость через три года, остальным надо ждать 5 лет. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.
При продаже квартиры срок владения имеет значение. От этого зависит порядок налогообложения и нюансы документального оформления.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Каковы особенности продажи квартиры, находящейся в собственности меньше 3 лет, в 2019 году? Длительность владения квартирой играет важную роль при налогообложении полученного дохода.
Но существуют и иные нюансы, вследствие которых дата получения права собственности обретает актуальность. Как в 2019 году осуществляется продажа квартиры, которая в собственности менее 3 лет?
Общие моменты
Продажа квартиры предполагает уплату налога на доходы физических лиц. Несколько снизить налоговую нагрузку позволяет использование .
Но избежать налога полностью возможно только при определенном сроке владения квар тирой.
По налоговому законодательству от уплаты налога при продаже собственник квартиры освобождается, если получено более пяти лет назад.
Такой минимальный период владения установлен для недвижимости, приобретенной после 1.01.2016. квартиры, приобретенные в собственность до указанной даты должны находиться в собственности не менее трех лет.
Поправки в законодательстве предусматривают случаи, когда минимальный трехлетний срок владения сохраняется и для объектов, приобретенных с наступлением 2016 года.
Это объекты, полученные:
- в порядке наследования;
- в дар;
- по с иждивением;
- по программе .
Основания освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры указаны достаточно четко. Но не всегда понятно, что именно считать трехлетним сроком владения.
Что нужно знать
Три года владения квартирой с налоговой точки зрения это не календарный период. Отсчет срока может начинаться с любого момента в течение года.
Речь идет о точном временном периоде. То есть три года в данном случае это шестьдесят месяцев непрерывного владения.
Нюанс в том, что подразумевается не фактический срок владения. Отсчет начинается с даты, когда было получено право собственности на квартиру.
В случае с покупкой квартиры это дата, указанная в правоподтверждающем документе как дата внесения записи в .
Вместе с тем при определении срока владения есть и исключения. Так при наследовании квартиры считается, что право собственности возникает одновременно со смертью наследодателя, в день открытия .
Право собственности на кооперативное жилье появляется на дату подписания помещения после полной уплаты .
Для продавца жилой недвижимости срок владения имеет значимость только в вопросах расчета НДФЛ. Сделка купли-продажи осуществляется в стандартном порядке.
Стороны соглашения
В сделке купли-продажи квартир участвуют две стороны – продавец и покупатель. Но это только общие определения.
Если покупателем может стать любое физическое или юридическое лицо, то с продавцом не все так однозначно. Прежде всего, правом на продажу квартиры обладает лишь собственник жилья.
Это лицо, указанное в правоустанавливающих и правоподтверждающих документах. Однако собственников может быть и несколько.
Если квартира находится в совместной собственности, в сделке должны участвовать все владельцы.
Они вправе делегировать полномочия одному лицу и тогда один из может действовать от имени всех владельцев.
Основанием становится соответствующее разрешение, оформленное у нотариуса. Если сделка свершится без совладельцев, то она может быть оспорена и признана недействительной.
Сначала выкуп доли предлагается прочим собственникам. Только после официального отказа можно продать часть квартиры в долевой собственности постороннему лицу.
Собственником квартиры может являться несовершеннолетний ребенок. Его интересы представляет законный представитель, родитель или .
Причем до четырнадцатилетнего возраста ребенка решение принимается представителем, который ставит свою подпись в .
С четырнадцати лет ребенок вправе сам принимать решение и подписывать документы, но только с письменного законного представителя.
Нужно упомянуть и об обязательном участии органов опеки в сделках с собственностью несовершеннолетних лиц.
Продать квартиру можно только с разрешения опеки, доказав, что интересы ребенка нарушены не будут.
Интересы и продавца, и покупателя могут представляться третьими лицами. Обязательным условием является наличие нотариальной с указаниями полномочий представителя.
Правовое регулирование
Есть у налоговых органов и иные меры, препятствующие занижению налоговых сборов.
Когда сумма, указанная в ДКП, превышает кадастровую стоимость квартиры, то расчет налога осуществляется от указанной суммы.
Если сумма по договору меньше 70% , то налогооблагаемой базой признается кадастровая цена, умноженная на 0,7 (70%).
Как продать квартиру в собственности менее трех лет
Продажа квартиры, находящейся в непрерывном владении меньше трехлетнего периода, не отличается от стандартной процедуры .
Точно также заключается договор, а затем в Росреестре регистрируется переход права собственности. Особенность заключается в обязанности подачи налоговой декларации в строго установленный срок.
Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры подается до тридцатого апреля года, следующего за годом свершения сделки.
Подать декларацию можно:
- лично, посетив налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации продавца;
- заказным или ценным письмом через почтовую службу;
- через представителя, действующего на основании нотариальной доверенности;
- посредством обращения в МФЦ ;
- используя каналы связи ТКС.
Наиболее предпочтительным считается личное обращение в ФНС , поскольку при наличии ошибок декларация не принимается. Нарушение сроков подачи декларации грозит начислением штрафа и пени.
По результатам проверки поданной декларации выдается квитанция с указанием суммы налога к выплате и реквизитов соответствующего отделения ФНС. Оплатить налог нужно до пятнадцатого июня того же года.
Необходимые документы
Для обращения в налоговые органы потребуются такие документы:
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- паспорт заявителя;
- документ о праве собственности на проданную квартиру ( , полученная до
- регистрации перехода права собственности);
- договор ;
- объекта сделки;
- документы, подтверждающие получение оплаты (для физлиц достаточно указания в приемопередаточном акте фразы «денежные средства получены в полном объеме», юрлицам и ИП необходимо представить соответствующие чеки и ).
Непосредственно при заключении сделки и для оформления договора купли-продажи понадобятся:
- паспорт продавца для подтверждения личности;
- правоустанавливающая и правоподтверждающая документация на квартиру;
- из о составе прописанных в квартире лиц;
- согласия заинтересованных лиц (совладельцев);
- , удостоверяющие отсутствие незаконной перепланировки;
- документ о наличии/отсутствии и ограничений (в 2019 году указывается в выписке из ЕГРН).
Составление соглашения
Договор купли-продажи квартиры в 2019 году не подлежит регистрации. Росреестр регистрирует только переход права собственности.
В случае продажи доли квартиры или имущества несовершеннолетнего собственника обязательно нотариальное заверение сделки.
Что по поводу содержания договора, то в нем указываются стандартные сведения:
- название договора, дата и место его составления;
- сведения об участниках сделки (Ф.И.О., адрес регистрации, паспортные данные);
- предмет договора (описание квартиры, ее точный адрес и прочие идентифицирующие характеристики);
- информация об обременениях и ограничениях;
- полная стоимость объекта;
- порядок передачи квартиры и сроки;
- порядок расчетов;
- права и обязанности сторон;
- подписи участников.
По своему желанию участники сделки могут дополнить договор иными условиями, которые считают важными.
В случае с продажей квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, желательно прописать ответственность продавца в случае возникновения прав требования у третьих лиц.
Возникающие нюансы
Продавцу срок владения квартирой интересен только с позиции налогообложения. Для покупателя данный период имеет гораздо большее значение. Продажа недавно приобретенной недвижимости всегда настораживает.
Потому в первую очередь надлежит с особой тщательностью проверить правоустанавливающие документы на предмет основания обретения права собственности.
К правоустанавливающим документам относятся:
- договор купли-продажи;
- свидетельство о праве на наследство;
Представленные документы покупателю надлежит изучить на предмет нарушения прав третьих лиц. Для этого потребуется расширенная выписка из ЕГРН, где указаны все сделки, касающиеся данной квартиры.
Также понадобится архивная с указанием всех граждан, когда-либо прописанных в квартире.
В процессе проверки может выясниться, что предыдущие сделки были совершены с нарушениями. Кто-то из собственников мог быть незаконно лишен своего права, что повышает риск оспаривания сделки.
От того, на каком основании продавец получил право собственности, во многом зависит порядок оформления сделки.
Полученной по наследству менее 3 лет назад
Срок владения унаследованной квартирой начинается с момента открытия наследства. Если наследник пожелает продать квартиру раньше завершения трехлетнего пребывания в роли собственника, то он обязан уплатить налог.
По закону налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму , которым можно воспользоваться раз в год, или на сумму расходов, понесенных при покупке.
Поскольку квартира передана в наследство, то расходы на покупку отсутствуют и использовать можно лишь вычет в 1 000 000 рублей.
По поводу вычета следует знать, что воспользоваться им может любой налогоплательщик при продаже квартиры, но не чаще одного раза в год.
Если продается квартира, принадлежащая нескольким владельцам по праву совместной собственности, то вычет делится пропорционально меж всеми собственниками.
Аналогичная норма применяется при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, если сделка оформляется одним договором.
Но если каждый собственник продаст свою долю по отдельному договору, в 1 000 000 рублей полагается каждому собственнику.
Для покупателя нюансы приобретения квартиры, унаследованной меньше трех лет назад, заключается в возможности оспаривания завещания иными лицами.
Срок исковой давности по ничтожным завещаниям равен трем годам. Оспариваемое , признанное судом недействительным, можно оспорить в течение года.
Вместе с тем срок исковой давности начинается с момента, когда потенциальный наследник узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.
Следовательно, возможно оспаривание завещание и по истечении срока давности.
Это обстоятельство требует особо тщательной проверки вероятности права требования со стороны третьих лиц. В ДКП желательно прописать ответственность продавца в подобной ситуации.
Если подаренной
Продажа квартиры, полученной в дар, в собственности менее 3 лет, также сопровождается уплатой налога.
Как и в случае с унаследованной квартирой при расчете налога можно использовать имущественный вычет. Для покупателя срок владения меньше трех лет указывает на возможность отмены .
Даритель вправе самостоятельно распоряжаться своим имуществом. Передать квартиру в дар можно абсолютно любому человек.
При этом родственники и потенциальные могут не согласиться с дарением. В течение года с момента передачи дара родственники могут признать сделку недействительной, если будет доказано, что на момент заключения договора дарения даритель был недееспособен.
Видео: налог с продажи квартиры 2019! Какие налоги надо платить при продаже квартиры
Сам даритель может отменить дарственную в течение трех лет. Основанием становится свершение одаряемым действий, угрожающих здоровью или жизни дарителя и членов его семьи.
В некоторых случаях прошедший срок исковой давности может восстанавливаться.
Соответственно, в договоре купли-продажи следует прописать ответственность продавца на случай оспаривания сделки дарения.
Приватизированной
Трехлетний период владения приватизированной квартирой начинается с момента регистрации и полученного права собственности в Росреестре.
Продажа такой квартиры до истечения трех лет сопровождается уплатой налога в стандартном порядке с возможностью применения имущественного вычета.
Единственный риск для покупателя в этом случае заключается в том, что отдельные лица могут претендовать на право проживания в квартире.
Речь идет о гражданах, которые на момент были прописаны в квартире, но от участия в приватизации отказались.
За такими жильцами сохраняется право бессрочного проживания в квартире. Выписать их принудительно нельзя даже при смене собственника.
Если недвижимость в ипотеке
Ипотечная квартира становится собственностью заемщика с момента регистрации . Если квартира продается до завершения трехлетнего периода владения, то владелец уплачивает налог.
При этом налогооблагаемая база может уменьшаться на сумму имущественного вычета или на величину понесенных расходов.
Соответственно, расчет налога осуществляется с учетом выплаченных заемщиком средств. Заемные средства считаются средствами заемщика.
Разница между суммой в договоре и ценой продажи подлежит налогообложению. Эту сумму можно уменьшить за счет вычета или на сумму выплаченных процентов, подтвердив уплату справкой из банка.
