Налог до 100 лошадиных сил. Как рассчитать налог на автомобиль по лошадиным силам

Каждый владелец автомобиля, зарегистрированного в установленном порядке, обязан ежегодно выплачивать налог за каждую лошадиную силу своего автомобиля — правильно он называется транспортным.

В этой статье разберемся со следующими вопросами:

• для каких целей государство собирает этот вид налога;
• как он рассчитывается;
• можно ли получить льготы и как оплачивать.

Как известно, в России ведется усиленное дорожное строительство, а финансируется оно за счет налогов. Так, согласно 56 статье Бюджетного Кодекса РФ бюджет субъектов пополняется за счет 100% отчисления следующих видов налогов:

• транспортного;
• с имущества;
• с игорного бизнеса.

Далее в этой статье перечисляются и другие виды налогов, часть из которых идет в бюджет области. Кроме того, в главе десятой Кодекса (статьи 65-82) четко описывается, на что должен расходоваться тот или иной налог. Соответственно, те деньги, которые платят владельцы автотранспорта, идут на формирование дорожных фондов.

Отсюда можно прийти к выводу, что чем больше денег поступает в бюджет региона от налога за лошадиные силы, тем больше средств вкладывается в дороги. Это можно заметить по большим городам - Москва, Петербург. Хотя, например, такой большой город, как Саратов, не может похвастаться уж очень хорошими дорогами.

Как рассчитывается автомобильный налог?

С расчетом не должно возникнуть никаких проблем - он производится по простой схеме:

• количество лошадиных сил множим на базовую ставку.

Если же автомобиль был снят с учета, например, в сентябре, то формула приобретает такой вид:

• количество л.с. умноженное на базовую ставку и умноженное на (кол-во месяцев владения в году/12).

Базовые ставки на 2018 год составляют:

• 2,5 — если мощность двигателя достигает 100 л.с.;
• 3,5 — до 150 л.с.;
• 5 — до 200;
• 7,5 — 201-250 л.с.;
• 15 — свыше 250 лошадиных сил.

Это мы привели ставки для легковых автомобилей, но есть свои ставки для мотоциклов, грузовиков, автобусов, яхт и самолетов.

Казалось бы, что суммы должны выходить не самые большие, даже если у вас есть какой-нибудь мощный родстер типа Porsche Boxter с двигателем на 400 л.с. Однако в законе есть одна маленькая поправочка: в правительстве субъекта Федерации имеют право повышать , но не больше, чем в 10 раз.

Таким образом, вам нужно знать базовые ставки для своего региона. Приведем примеры.

Москва. Автомобиль ВАЗ-21099, мощность двигателя 78 «лошадок». Для Москвы ставка составляет 12 рублей за силу, отсюда получаем, что за полный год владения нужно будет заплатить - 78х12=936 рублей. Если же вы пользовались автомобилем только 9 месяцев, получаем - 78х12х9/12=702 рубля.

Для автомобилей с двигателем свыше 250 л.с. ставка для Москвы составляет 150 рублей, так что и суммы будут значительно больше - от 37500 рублей и выше. В других регионах ставки могут быть существенно ниже, например в Красноярском крае за тот же ВАЗ-21099 придется платить всего лишь 390 рублей, а за авто мощностью более 250 л.с. - 51 рубль за силу.

Кому положены льготы?

Категории льготников также могут существенно различаться в разных областях России, но можно выделить категории, которые со стопроцентной уверенностью могут не платить транспортный налог в любом регионе страны:

• инвалиды первой и второй группы;
• родители детей-инвалидов;
• ветераны ВОВ;
• герои СССР и РФ.

В каждом регионе также есть свои отдельные категории, например, в Москве освобождаются от налога владельцы маломощных легковых автомобилей (мощность двигателя менее 70 л.с.), а также предприниматели, занятые перевозками пассажиров (кроме такси).

В Петербурге ТН могут не платить лица, пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС, владельцы ТС выпуска до 1990 года, а также мощностью не более 80 л.с. Освобождены от налогообложения и ветераны различных военных конфликтов (Афганистан, Чечня).

Все те, кто подпадает под ту или иную категорию, полностью освобождены от уплаты. Есть же и такие, которым приходится все же платить ТН, но по сниженным ставкам. Например, в Перми 50% от суммы налога платят пенсионеры по возрасту при условии, что в их владении находится ТС мощностью не более 100 л.с. В той же Перми не платят налог многодетные родители, а также родители, чьи дети проходят службу по призыву в Армии РФ.

Как и когда нужно оплачивать налог?

Согласно 363 статье Налогового Кодекса оплаты за предыдущий год должны быть сделаны до октября следующего года, то есть в октябре этого года нужно оплатить налог за 2016 год. За 30 дней до конечной даты вам по почте должна прийти распечатка с точным указанием суммы. Если ее нет, то есть несколько вариантов:

• заранее прийти в налоговую инспекцию и получить квитанцию на руки;
• узнать о своей задолженности на сайте Госуслуг.

На том же сайте Госуслуг можно и совершить оплату через интернет. В случае неуплаты начисляется пеня - пятая часть налога, плюс определенный процент за каждый день просрочки.

В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее). Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного налога, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой.

Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства. Это значит, что продав автомобиль в 2018 году, в 2019-ом бывший владелец все еще будет обязан уплатить налог за него.

Способы и сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году

Сумма ежегодного платежа транспортного налога рассчитывается территориальным налоговым органом и доводится до плательщика посредством уведомления не позднее 30 дней до срока оплаты. Чаще всего документ отправляется на почтовый адрес физического лица, однако законом предусмотрены и другие способы вручения налогового уведомления:

• Лично, под расписку налогоплательщика.
• Электронной версией по телекоммуникационным каналам.
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

При этом заказное письмо считается полученным через 6 дней после отправления, поэтому задержка оплаты по причине отсутствия уведомления не считается уважительной причиной и не спасает от начисления пени.

К сожалению, работа российской почты оставляет желать лучшего и доставка корреспонденции по-прежнему хромает. Налоговики предлагают решать эту проблему путем контроля сроков.

В 2019 году крайней датой оплаты транспортного налога является 30 ноября. Значит, уведомление с квитанцией должно прийти по почте до 1 ноября 2019 г. Если этого не произошло ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в инспекцию и получить документ лично.

Оплатить налог можно в ближайшем отделении любого банка либо, не выходя из дома, на сайте госуслуг или налоговой службы.

Проверить наличие задолженности по транспортному налогу за предыдущие периоды можно на сайте ПоискНалогов.рф

Чтобы произвести оплату онлайн в процессе заполнения формы не забудьте указать ИНН. Дело в том, что этот параметр не является обязательным, но без него вы сможете только распечатать квитанцию.

Следите за кодом бюджетной классификации (КБК) – он должен соответствовать типу вашего платежа. В 2019 году для физических лиц установлены следующие значения:

На самом деле, самостоятельно определять сумму платежа нет необходимости, во всяком случае, для физических лиц. Эта обязанность возложена на налоговые органы, которые, надо сказать, отлично с ней справляются.

Однако если вас интересует сам процесс или есть желание проверить правомерность некоторых начислений, то рассчитать сумму налога на авто не составит никакого труда. Это легко сделать с помощью нашего калькулятора транспортного налога , или вычислить самостоятельно по следующему алгоритму.

Шаг 1: Определяем налоговую базу

Обычно этот показатель приравнивается к мощности двигателя транспортного средства, выраженной в лошадиных силах. Проще всего его значение посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС. Если мощность двигателя указана в киловаттах, то для перевода в лошадиные силы умножаем ее на 1,35962.

В качестве примера рассчитаем сумму налога для автомобиля Audi S6 2015 года выпуска, мощностью 420 л. с., приобретенного в собственность 10 сентября 2016 года за 4,5 млн рублей и зарегистрированного в городе Москве.

В нашем случае налоговая база равна 420.

Шаг 2: Выясняем налоговую ставку

Как правило, ставки транспортного налога определяются на уровне субъектов Российской Федерации. Поэтому конкретное значение нужно искать в законодательных актах домашнего региона, то есть там, где зарегистрирован автомобиль. Если же местные власти не принимали решений по ставкам транспортного налога, тогда в силе остаются положения статьи 361 НК РФ.

Узнать размер ставки транспортного налога в конкретном регионе России можно из таблицы ставок на странице нашего калькулятора. По умолчанию в таблице указан регион Москва, но его можно изменить на любой другой субъект РФ и размеры ставок обновятся автоматически.

Переходим к таблице ставок и находим в ней свой вариант – 150 рублей.

Шаг 3: Рассчитываем налоговый период

Было бы несправедливо уплачивать полную сумму налога, если время владения транспортным средством в отчетном году меньше 12 месяцев. Поэтому в формулу расчета был введен еще один множитель, отражающий фактическое время владения автомобилем.

Если договор купли-продажи заключен, к примеру, в конце июня, то налог уплачивается только за полгода. При этом первый и последние месяцы владения считаются полными, если регистрация ТС произошла до 15 числа включительно, а снятие с учета – после указанной даты.

Поскольку показатель исчисляется в полных годах, налоговый период для нашего примера составит 4/12 года.

Шаг 4: Повышающие коэффициенты

Для всех транспортных средств, стоимостью более 3 млн рублей вводится повышающий коэффициент. Этот показатель рассчитывается с учетом возраста указанной техники.

Действующие значения коэффициентов регулируются ст. 362 Налогового кодекса РФ. А сам перечень автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для расчёта транспортного налога определяется ежегодно и публикуется на сайте Минпромторга не позднее 1 марта очередного налогового периода.

Согласно действующим условиям автомобиль Audi S6 попадает в группу от 3 до 5 млн рублей и получает повышающий коэффициент 1,3.

Шаг 5: Расчет суммы налога

Итак, все необходимые данные для расчета нам известны:

• Мощность двигателя – 420 л. с.
• Налоговая ставка – 150 рублей за лошадиную силу.
• Период владения автомобиля в полных годах – 4/12.
• Повышающий коэффициент – 1,3.

Рассчитываем размер транспортного налога за 2016 год:

420 х 150 х (4/12) х 1,3 = 27 300 рублей.

Льготы для физических лиц при уплате транспортного налога

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на уменьшение или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Для них предусмотрены льготы, устанавливаемые как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Налоговые послабления федерального характера действуют на всей территории России. В качестве примера можно привести освобождение от платежей владельцев транспортных средств с разрешенной массой более 12 тонн при соблюдении двух условий:

• Автомобиль состоит на учете в системе "Платон".
• Общий размер взносов за пользование дорогами равен или превышает исчисленную за тот же период сумму транспортного налога. В противном случае полученные "Платоном" средства лишь уменьшают налог на соответствующую величину.

Отменят ли транспортный налог?

И в заключение несколько слов о перспективе отмены транспортного налога. В начале октября 2016 года в Госдуму был внесен законопроект № 1187303-6 с предложением исключить главу 28 из НК РФ. Фактически авторы документа выступают за полную отмену транспортного налога, а компенсировать потери бюджета предлагают за счет повышения акциза на топливо.

В качестве пояснений к проекту указывается факт несправедливого налогообложения отдельных категорий граждан. Особенно это касается жителей Крайнего Севера, вынужденных использовать мощный автотранспорт в силу природных условий. По мнению депутатов, включение транспортного налога в стоимость топлива сделает его более гибким.

Но по состоянию на 1 января 2019 года данный проект закона все ещё находился на рассмотрении в комитете Государственной Думы по бюджету и налогам.

Видео-ликбез по транспортному налогу

Если у компании на балансе числиться автомобиль, она должна платить транспортный налог. Посмотрите, как рассчитать налог на авто, по какой ставке сделать расчет, какой срок уплаты и подачи отчетности. Подробный пример расчета налога на машину поможет быстрее разобраться.

Как рассчитать налог на транспортное средство в 2017 году

Если компания владеет авто менее года, тогда расчет делайте по следующей формуле:

Повышающие коэффициенты для расчета транспортного налога

Соответственно суммы налога, полученные по формулам, указанным выше, нужно будет увеличить на коэффициент от 1,1 до 3 в зависимости от стоимости авто и года выпуска.

Важно! Повышающий коэффициент применяется только исходя из информации Минпромторга России и не зависит от фактических затрат компании на покупку авто. Если компания купила машину по цене выше 3 млн. руб., но ее нет в перечне, то повышающий коэффициент по транспортному налогу в 2017 году не применяется. И наоборот, если затраты на покупку авто меньше 3 млн., но в перечне этот автомобиль есть – применяйте повышающий коэффициент.

В 2017 году установлены следующие повышающие коэффициенты для налога на авто:

Коэффициент	Средняя стоимость легкового автомобиля	Срок, который прошел с года выпуска авто
	от 3 млн. до 5 млн рублей включительно	от 2 до 3 лет
		от 1 года до 2 лет
		не более 1 года
	от 5 млн. до 10 млн.рублей включительно	не более 5 лет
	от 10 млн. до 15 млн. рублей включительно	не более 10 лет
	от 15 млн. рублей	не более 20 лет

Как определить налоговую базу по транспортному налогу

Для разных видов транспорта налоговая база определяется по-разному. Но для определения налога на автомобиль необходимо использовать показатель мощности двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

Если мощность двигателя указана в киловаттах, переведите киловатты в лошадиные силы исходя из равенства 1кВт = 1,35962 л.с.

Информация о количестве лошадиных сил содержится в документах на транспортное средство.

Ставки транспортного налога

Ставки транспортного налога устанавливаются каждым субъектом РФ самостоятельно. В статье 361 НК РФ определены значения для каждого транспортного средства. При этому каждому субъекту РФ дано право увеличить или уменьшить их размер, но не более чем в 10 раз.

Посмотрите ниже ставки транспортного налога на легковые авто по НК РФ:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Скачайте полный перечень актуальных налоговых ставок на авто, установленных НК РФ, по ссылке ниже.

Например, ставки в 2017 году в Москве установлены Законом г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 в следующих размерах:

Порядок уплаты и предоставления отчетности

Срок уплаты налога и авансовых платежей по налогу на авто устанавливают власти регионов. Поэтому бухгалтер должен посмотреть закон субъекта РФ, в котором машина поставлена на учет. Или проверить сроки на официальном сайте ФНС России.

Например, в Москве транспортный налог уплачивается 1 раз в год не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, компании, чьи авто зарегистрированы в Москве, должны заплатить налог за 2017 года не позднее 5 февраля 2018 года.

А вот срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу установлен для всех один – 1 февраля года, следующего за отчетным. Значит, декларацию по транспортному налогу за 2017 год подайте не позднее 1 февраля 2018 года.

Пример. Расчет транспортного налога за 2017 год

В собственности компании 2 автомобиля:

Volvo xc90 D4 с дизельным двигателем, мощностью 185 л.с., 2010 года выпуска. В собственности более 12 мес.

Audi Q7 quattro с бензиновым двигателем, с мощностью двигателя 272 л.с., выпуск –2016 года. В собственности 5 мес. 2017 года.

Авто поставлены на учет в г. Москве.

По итогам 2017 года бухгалтер рассчитывает транспортный налог отдельно по каждому автотранспортному средству.

1. По Volvo xc90 D4.

Не смотря на то, что данный автомобиль указан в Перечне составленном Минпромторгом России на 2017 год, повышающий коэффициент к нему не применяется. Согласно Перечню срок использования не должен быть более 3 лет. Авто эксплуатируется с 2010 года (смотрим по документам, а не по сроку владения автомобилем компанией).

Налоговая ставка – 50 руб. за 1 л.с.

Размер транспортного налога за 2017 года составит 9 250 руб. (185 л.с. * 50 руб.)

1. По Audi Q7 quattro

Данный автомобиль указан в Перечне Минпромторга, год выпуска 2 года (см. письмо Минфина от 18 мая 2017 г. N 03-05-05-04/30334), поэтому к нему применяется повышающий коэффициент 1,3.

Поскольку авто в собственности только 5 мес., то и налог рассчитывается только за это время.

Налоговая ставка – 150 руб. за 1 л.с.

Размер налога за 2017 год составит 22 100 руб. (272 л.с. * 150* 5 мес. / 12 мес. * 1,3)

В России владельцы всех видов машин, кроме сельскохозяйственных, обязаны ежегодно платить транспортный налог.

Эти платежи покрывают расходы на ремонт и обслуживание дорог, а также являются платой за вред, наносимый экологии.

Законом введена единая шкала транспортного налога по лошадям, но Налоговый кодекс позволяет регионам увеличивать и уменьшать ставки на свое усмотрение.

Хотя лошадиная сила больше не является официальной единицей измерения мощности двигателя в РФ, при расчете страховой премии по ОСАГО и ставки транспортного налога она все еще применяется.

Сами люди тоже привыкли к такому измерению. При этом многих волнует вопрос о том, почему транспортный налог зависит от мощности двигателя.

Логика законодателей понятна. Чем мощнее машина, тем она габаритнее, соответственно, она создает повышенную нагрузку на дорожное покрытие.

Раз расходы на ремонт компенсируют за счет налогов, то их размер для владельцев более мощных ТС должны быть существеннее.

Мощность двигателя принято измерять в лошадиных силах. 1 л. с. показывает мощность, необходимую для подъема груза весом 75 кг на высоту 1 м за 1 с.

Обычно этот показатель измеряется в кВт, но значение л. с. в ряде стран различается. В России 1 лошадиная сила равна 735,5 ватт .

Есть несколько методов, позволяющих определить мощность двигателя ТС в лошадиных силах:

1. При наличии документов на авто нужно посмотреть в них серийный номер двигателя. Затем следует попарно сложить последние 6 цифр, а результат разделить на 8,5. Полученное значение – это количество лошадей.
2. Можно поискать сервис-центр, в котором есть агрегаты для расчета мощности двигателя. Они позволяют установить на 100% точное значение.
3. Зная мощность в кВт, следует умножить его на 1,35962.
4. Можно поделить мощность авто на 0,735, но результат будет не таким точным, как в предыдущем случае.

Закон не устанавливает единый порядок подсчета количества лошадиных сил, поэтому с измерениями могут возникнуть затруднения. В налоговой инспекции полученное значение рекомендуют округлять до двух знаков после запятой.

Ставка по Налоговому кодексу в зависимости от количества л. с.

Подробная таблица транспортного налога по мощности двигателя, актуальная на 2019 г.:

Вид транспортного средства	Мощность двигателя, л. с.	Налоговая ставка, руб. за 1 л. с.
Легковые автомобили	до 100	2,5
	100,1 — 150	3,5
	150,1 — 200	5
	200,1 — 250	7,5
	от 250,1	15
Грузовые автомобили	до 100	2,5
	100,1 — 150	4
	150,1 — 200	5
	200,1 — 250	6,5
	от 250,1	8,5
Мотоцикл/мотороллер	до 20	1
	20,1 — 35	2
	от 35,1	5
Автобус	до 200	5
	от 200,1	10
Снегоход/мотосани	до 50	2,5
	от 50,1	5
Катер/моторная лодка	до 100	10
	от 100,1	20
Гидроцикл	до 100	25
	от 100,1	50
Яхта и другие парусно-моторные суда	до 100	20
	от 100,1	40
Самолет / вертолет и другие суда с двигателями	с 1 л. с. — 25
Несамоходное судно	С 1 т валовой вместимости — 20
Самолет с реактивным двигателем	с 1 кг силы тяги – 20
Другие ТС без двигателя	от 1 ед. ТС – 200

Таким образом, транспортный налог в зависимости от мощности двигателя изменяется: чем она больше, тем выше ставка.

К примеру, размер налога на легковые и грузовые машины изменяется через каждые 50 лошадиных сил. Если ставка на 150 л. с. равняется 5, то на 170 лошадей она такая же, а на 200 лошадей уже будет выше.

На другие виды транспорта чаще всего действует только 2 налоговые ставки – одна для мощности двигателя до 100 л. с., другая – для мощности более 100 л. с.

Если рассмотреть, какой транспортный налог на 150 лошадей в разных регионах, окажется, что в одних областях РФ он нулевой, а в других достигает 25 руб. за 1 л. с.

Такой разброс объясняется действующим законодательством. Региональные власти наделены правом по своему усмотрению снижать или повышать ставку в десятикратном размере.

К примеру, для авто с двигателями до 100 л. с. налоговая ставка в Пермском крае, Вологодской области, в Башкирии и на Сахалине составляет максимальны 25 руб.

В Калужской, Калининградской, Томской областях, в Хакасии и Северной Осетии этот показатель существенно ниже – 5-6 руб.

В Ханты-Мансийской и Ненецком автономных округах, а также в Чечне ставка налога нулевая для ТС с мощностью двигателя до 150 лошадей.

Как рассчитать сумму платежей?

Владельцам транспортных средств нет необходимости подсчитывать размер налога – за них это сделает ФНС.

ФЗ №52 от 02.04.14 г. требует, чтобы граждане самостоятельно регистрировали свои ТС, на которые в дальнейшем начисляется налог. В противном случае автовладельцу грозит штраф.

Другая ситуация с юридическими лицами . Их закон обязывает самостоятельно считать свой транспортный налог и своевременно подавать данные в ФНС.

Произвести такие расчеты не составит труда: нужно уточнить ставку налога по месту регистрации, а затем просто умножить ее на количество лошадей в автомобиле.

Транспортный налог взимается со всех ТС, оборудованных двигателями.

Все же из этого правила есть и исключения. НК РФ четко определяет, до скольки лошадей не платится транспортный налог.

Он не взимается с легковых автомобилей мощностью до 100 лошадей, приобретенных при содействии органов соцслужбы, и моторных лодок мощностью не более 5 лошадей.

Независимо от числа л. с., не облагаются налогом суда, используемые промышленными предприятиями для вылова рыбы и транспортировки грузов, а также сельскохозяйственная техника.

Во многих регионах нулевая ставка налога также действует для машин, переоборудованных под нужды инвалидов, и для автомобилей многодетных семей.

Вас заинтересует:

Один комментарий

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, я ветеран боевых действий, прописан в Москве. У меня машина ВОЛЬВО S80. 204 л.с. я знаю что я не оплачиваю налог до 200 л.с. Я буду оплачивать в полном объеме налог на машину или для меня будут какие-то скидки? Спасибо за ранее.

Транспортный налог, имеющий место в Российской Федерации, это определенные законодательно ежегодные выплаты в пользу государства, которые должны осуществлять владельцы всех транспортных средств, зарегистрированных на ее территории. Эти уплаты должны обеспечивать обслуживание дорожной системы. Данный вид налога еще называется налогом на лошадиные силы, поскольку основным критерием, от которого зависит его размер, является мощность двигателя автотранспорта.

В этом материале рассматривается, какой будет налог на лошадиные силы 2017 и стоит ли ждать изменений в порядке его начисления.

Расчет налоговой суммы

Финальная сумма начисляемого транспортного налога определяется несколькими показателями:

• база: техническая характеристика ТС, показывающая мощность двигателя в лошадиных силах;
• ставка: законодательно определенная сумма в руб. на единицу мощности, зависящая от типа и региона регистрации ТС;
• продолжительность владения ТС в пределах года;
• коэффициент на роскошные авто: с 2014 года введен повышающий коэффициент на автомобили, стоимостью от 3 млн. рублей, зависящий, в том числе, от их года выпуска.

Именно налоговая ставка заслуживает более пристального внимания, поскольку ее размер в рублях определяется законодательно. Рассмотрим, от чего она может зависеть.

Вид транспортного средства

Как было указано выше, транспортный налог назначается на все ТС, подлежащие регистрации. Это не только легковой и грузовой автотранспорт, но и различный водный, воздушный транспорт, двухколесные средства передвижения (мотоциклы, мотороллеры), а также моторные сани и снегоходы. Очевидно, что налоги на машину по лошадиным силам 2017 будут отличаться от иных транспортных средств. В качестве примера предлагаем сравнить их минимальные среднероссийские ставки с каждой единицы мощности.

• для автомобилей – 2,5 рубля;
• для мотоциклов – 1 рубль;
• водные судна – 10 рублей;
• воздушные судна – 25 рублей.

Подобное дифференцирование логично и обоснованно, поскольку затраты на обслуживание транспортных систем различны, как негативное воздействие на окружающую экологию.

Мощность

В рамках каждого типа транспортного средства существует еще одна градация – по мощности. Чем больше объем двигателя и чем больше лошадиных сил – тем выше ставка. Для легковых авто пороговыми значениями являются 100, 150, 200 и 250 лошадиных сил. Кстати, автопром не дремлет и использует эту особенность в целях привлечения покупателей. Мощность в 99, 149 и 199 л. с. – не редкость, поскольку дает максимум в рамках одной ценовой категории налога.

Примером очевидной выгоды может стать такой налог на автомобиль за лошадиные силы в 2017 году в России:

• 249 л.с. по 7,5 рублей – 22,4 тыс. руб. ;
• 250 л.с. по 15 рублей – 44, 8 тыс. руб.

При этом разница в одну лошадиную силу при использовании будет совершенно незаметна.

Владельцы автомобилей с двигателем, мощностью до 70 л. с. от уплаты налога освобождаются полностью, наравне с федеральными льготными категориями граждан.

Регион

Налоговые ставки, определяемые законодательно на федеральном уровне но могут отличаться по регионам. Возможная разница – 10 раз , а в большую или меньшую сторону – значения особого не имеет. Актуальные цифры для того или иного региона определяет местное управление. Подобная ситуация отражает расходы на поддержание транспортной системы и средние доходы населения. Очевидно, что калькулятор налога на лошадиные силы 2017 в Москве либо Петербурге покажет более высокие ставки. Тут имеет место и разница в доходах россиян, и в загруженности дорог, и даже в погодных условиях, поскольку на юге дорожное покрытие меньше подвержено пагубному влиянию сырого климата. Для примера можно сравнить ставки в Москве и области на автотранспорт с двигателями мощностью до 100 л. с.: 12 и 10 рублей. 20% - это заметная разница.

Калькуляторы

Как можно видеть, самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога, подлежащую уплате, и учесть все возможные детали достаточно сложно. Для более быстрых и удобных расчетов в интернете есть специальный ресурс - калькулятор налога на лошадиные силы в 2017 году. Для его использования необходимо знать основные характеристики транспортного средства, влияющие на размер налога: тип, мощность двигателя, регион регистрации. Для автомобилей стоимостью от 3 млн. рублей – стоимость и год выпуска. Введя эти данные, пользователь сразу же получает необходимый расчет.

Отмена налога

Действующая система налогообложения на транспорт введена достаточно давно не отвечает всем актуальным потребностям. Например, если человек владеет автомобилем, но при этом выезжает крайне редко, он будет платить столько же, сколько платит активный водитель, регулярно использующий свой транспорт. К тому же не все своевременно и дисциплинированно оплачивают транспортный налог. Поэтому вопрос об изменении существующего законодательства относительного налога на лошадиные силы поднимается регулярно.

В частности, с сентября текущего года предлагалось отменить его совсем, а средства, необходимые на поддержание дорог, заложить в акцизы на бензин. По мнению авторов законопроекта, это обеспечило бы 100% сбор средств и дифференцированный подход: кто больше времени проводит за рулем, тот больше расходует топливо и, соответственно, больше выплачивает.