Желая передать квартиру кому-то еще при жизни, собственник оформляет договор дарения. Главное условие сделки – безвозмездность, но все же совсем без расходов не обойтись.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Каким налогом в 2019 году облагается дарственная на квартиру? Дарение квартиры как способ отчуждения недвижимости в пользу близких людей встречается весьма часто.
Документальное оформление сделки похоже на процесс купли-продажи. Единственно, что собственник не получает выгоды от передачи имущества.
А вот получателю в некоторых случаях предстоит потратиться. Берется ли налог при дарении в 2019 году?
Что нужно знать
Порядок оформления дарственной на квартиру предполагает, что собственник имущества передает некий объект в безраздельное владение иного лица.
То есть даритель безвозмездно передает личную собственность одариваемому. Здесь важны два ключевых момента. Это безвозмездность сделки и наличие неоспоримого права собственности у дарителя.
Порядок заключения договора дарения предусматривает участие двух сторон. Процесс оформления состоит из нескольких этапов:
- Устное согласование сделки меж участниками.
- Сбор необходимых документов.
- Составление договора (в простой письменной форме или нотариальной).
- Подписание дарственной сторонами.
- Регистрация перехода права собственности.
После оформления полученного права собственности одариваемый становится законным собственником. Он вправе распоряжаться полученным даром по своему усмотрению.
Для оспаривания сделки требуется наличие весомых аргументов, вроде недееспособности дарителя или отсутствия надлежащего права распоряжения.
Что касается отмены дарения со стороны дарителя, то таковая возможна лишь в исключительных случаях. Чаще всего дарение это процесс .
Основные понятия
Дарение это способ отчуждения недвижимости в пользу третьих лиц, какие указываются в договоре. Основное преимущество такой сделки в ее безусловности.
Но вместе с тем в договоре могут прописываться отдельные условия, какие должен выполнить одаряемый. При нежелании их выполнять, можно отказаться от дара.
Главное, чтобы условия не предполагали выгоды для дарителя, и дарение происходило при жизни собственника.
Указание в дарственной условий, какие вызывают какие-либо финансовые или иные обязательства для одариваемого ведут к признанию ничтожности сделки.
Под условием может пониматься какое-либо событие, наступление какого ожидается в будущем.
К примеру, рождение ребенка или заключение брака. Или же определенная дата, например, по достижении одариваемым совершеннолетия.
Договор дарения, иди дарственная, что равнозначно, содержит в себе следующую информацию:
- идентификация участников сделки;
- подробное описание объекта;
- ссылки на правоустанавливающие документы;
- пункт об отсутствии обременений и притязаний третьих лиц;
- порядок передачи имущества;
- дополнительные условия (при необходимости);
- подписи сторон.
На кого можно оформить
Оформить дарственную на квартиру можно практически на любое лицо, выбранное собственником имущества. Но существуют и некоторые исключения.
Касаются они госслужащих и иных , которым по закону запрещено принятие подарков от кого-либо, кроме близких родственников.
То есть фактически подарить квартиру можно любому человеку, родному, близкому или чужому и незнакомому. Решение принимает сам даритель.
Но в то же время закон строго ограничивает круг лиц, которые не могут выступать в качестве дарителя. Это:
Написать дарственную можно и на несовершеннолетнего ребенка. В этом случае интересы одариваемого представляют родители или .
С четырнадцатилетнего возраста ребенок сам присутствует при подобных сделках.
Правовое регулирование
При дарении одна сторона, именуемая дарителем, передает другой стороне, именуемой одариваемым, вещь или имущественное право в собственность.
Особенности сделки дарения регламентируются и .
Дарение являет собой безвозмездную сделку. Если имеет место встречная передача вещи, права или обязательства, то в соответствии с сделка признается притворной.
Договор дарения является одностороннеобязывающим, поскольку у одаряемого не возникает обязанностей из договора.
Но отсутствие обязанностей перед дарителем не освобождает одариваемого от обязательств перед государством.
С позиции налоговых норм получение недвижимого имущества в дар физическим лицом признается доходом. На основании этого одариваемый обязан оплатить налог на доходы физлиц.
Действие договора
Договор дарения не предусматривает «срока годности». Дарение признается совершенным после того как будет зарегистрирован переход права собственности в Регпалате.
До этого момента стороны вправе передумать и отменить сделку. Отмена может обуславливаться изменившимися обстоятельствами у стороны дарителя либо отказом от принятия дара одаряемым.
При этом в случае отказа даритель может потребовать возмещения одариваемым понесенных убытков, связанных с оформлением дарственной.
После регистрации права собственности на подаренное имущество отмена завершенной сделки не возможна, поскольку нельзя отменить то, чего уже нет.
В такой ситуации возможно лишь обратное передаривание. Но дарение может быть отменено в силу закона. Например, если сделка признана притворной или ничтожной.
Также оспорить дарение могут наследники дарителя, если смогут доказать в суде недееспособность дарителя на момент составления сделки или факт заключения договора под давлением. В любом случае потребуются веские аргументы.
Ставка при налогообложении
Налог на квартиру по дарственной равен 13% для резидента РФ. Но нужно знать, что резидент и гражданин это отнюдь не синонимы.
Резиденция субъекта определяется исключительно сроком пребывания на российской территории.
Резидент РФ это гражданин, какой пребывает на территории государства дольше 183 дней. Нерезиденту РФ и иностранцу придется заплатить 30%.
Если со ставкой все более-менее ясно, то не совсем понятно от какой суммы рассчитывается ставка налога.
В 2019 году ставка исчисляется исходя из кадастровой стоимости квартиры на момент подписания дарственной. Когда дарится доля квартиры, то стоимость ее вычисляется пропорционально.
В то же время налоговые органы и Минфин считают, что взимать налог следует от стоимости рыночной на дату дарения в силу превышения таковой над кадастровой оценкой.
Но Президиум Верховного Суда в утвержденном от 21.10.2015 «Обзоре практики … дел, связанных с применением » дал иную оценку.
Так в п.6 Обзора сказано, что налоговая база при дарении имущества меж физлицами определяется кадастровой стоимостью.
Требование налогового органа уплатить налог с рыночной стоимости неправомерно и может быть .
Но упомянуть нужно и случаи, когда в дарственной указывается стоимость имущества. В таком случае налог исчисляется исходя из этой суммы. Но договорная цена не должна быть меньше 70% кадастровой стоимости.
То есть если стоимость квартиры в дарственной не указана, то за налогооблагаемую базу принимается кадастровая стоимость.
При указании цены ее сравнивают с оценкой по кадастру и при заниженной величине в расчет принимается 70% от кадастровой стоимости.
Порядок уплаты
Налог оплачивает тот, на кого оформлена дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, исчисляются только после официального оформления договора и регистрации перехода права собственности.
УФРС в течение двух недель после регистрации передает сведения в ФНС .
Когда одаряемый проживает за границей, то он обязан уплатить налог до получения свидетельства о переходе права собственности.
Никаких льгот для определенных категорий населения, в частности пенсионеров, не предусмотрено.
После регистрации права собственности в Регпалате лицо, получившее дар, обязано задекларировать полученное имущество и выплатить НДФЛ.
К близким родственникам относятся:
- дети, включая усыновленных;
- родители, в том числе и приемные;
- супруги;
- бабушки/дедушки;
- внуки/внучки;
- братья/сестры, даже неполнородные.
Все другие степени родства не считаются близкими. Любой другой родственник платит налог наравне с посторонними лицами.
Часто задаваемые вопросы
Основные вопросы, возникающие у участников сделки дарения, касаются именно налогообложения. Один из таковых касается имущественного вычета.
Если кадастровая (рыночная) стоимость квартиры не превышает одного миллиона рублей, надо ли платить налог?
Поскольку законом предусмотрена возможность применения имущественного вычета, равного одному миллиону рублей, то логически исчислять налог не с чего.
Закон определяет ситуацию весьма ясно. От налога освобождаются только близкие родственники.
Во всех остальных случаях налог взимается с полной стоимости. Никакого при дарении не предусматривается.
Важно! В некоторых регионах лицам, получившими недвижимость в дар от близких родственников, может потребоваться подача декларации.
В качестве документа, подтверждающего освобождение от налога, требуется представить документальное свидетельство подтверждения родства.
Уточнять необходимость декларирования следует в ФНС по месту жительства.
Как быть при продаже квартиры
Если одаряемый, освобожденный от выплаты налога в силу близкого родства, решит продать квартиру раньше, чем по истечении трех лет владения, то он не освобождается от выплаты налога.
Потребуется уплатить 13% от продажной цены. Но при этом применяется имущественный вычет. Налогом облагается только часть суммы, которая превышает величину в один миллион рублей.
Видео: «Советы Юриста» оформление дарственной
Когда подаренная квартира продается ранее, чем спустя три года, лицом, не имеющим родственных связей, то учитывается то, что НДФЛ уже уплачивался.
Налог взимается только с суммы, превышающей налогооблагаемую базу по сделке дарения.
Берется ли, если между близкими родственниками
Налог на подаренное имущество с близких родственников не взимается. Единственными расходами становятся оплата нотариуса и юриста (за составление и заверение дарственной), регистрация перехода права собственности по дарственной в Регпалате.
Эти расходы может оплатить любая из сторон или поделить их меж собой.
Освобождение близких родственников от налогов обуславливает использование «нестандартных» методов, чтобы не платить НДФЛ.
Один из вариантов, вполне законных, это дарение через близкого родственника. Например, тетя не может подарить квартиру племяннице без уплаты налога последней.
Но если подарить имущество сначала сестре, а та в свою очередь подарить квартиру дочери, то налогооблагаемой базы не возникнет.
Еще как способ, законный условно, это фиктивный . К примеру, тетя, желающая подарить квартиру племяннице, заключает с ней ДКП.
При этом налога на доходы у племянницы не возникнет. Тетя же от налога освобождается, если она владела квартирой более трех лет.
Но заключая фиктивный договор, нужно знать, что мнимая сделка может быть оспорена. Участников в этом случае ожидает уголовная за мошенничество.
Каковы плюсы и минусы
Договор дарения квартиры имеет как плюсы, так и минусы. Среди недостатков нужно отметить следующие:
| Налоги | Сбор взимается с любых лиц, кроме близких родственников. Потому при дарении имущества посторонним лицам сделка купли-продажи может быть более выгодной |
| Оспаривание | Поскольку дарение это сделка безвозмездная, то признать ее недействительной проще, чем возмездные сделки. В большинстве случаев оспорить дарственную сложно. Но если даритель это пожилой человек или относится к социально незащищенным категориям населения, то сделка может быть отменена по суду по причине ухудшившегося финансового положения. Есть риск признания недееспособности дарителя или доказательства факта принуждения к заключению договора |
| Обременения | В силу безусловности сделки даритель не может возложить на одаряемого обременения, как в свою пользу, так и в пользу третьих лиц. Иногда Регпалата отказывает в регистрации дарственной на том основании, что договор содержит условие о проживании в квартире дарителя или членов его семьи |
Что касается преимуществ дарственной, то они не менее очевидны. Прежде всего, это простота оформления по сравнению с договором о купле-продаже.
Документ можно составить самостоятельно, в Регпалату подается минимальный пакет документов (дарственная, правоустанавливающие документы дарителя).
Посредством договора дарения можно обойти некоторые ограничения для возмездных сделок. Например, при продаже доли квартиры можно столкнуться с отказом иных собственников.
Кроме того в такой ситуации действует преимущественное право выкупа. Подарить свою долю иному лицу можно и без согласия совладельцев.
И еще один важный момент это начало действия договора дарения. Сделка считается заключенной с момента непосредственной передачи имущества по приемопередаточному акту.
При купле-продаже сделка заключена только после регистрации полученного права.
Собственнику квартиры, который принял решение о дарении недвижимости стоит ознакомиться с законодательными требованиями , предъявляемыми к такого рода сделкам.
У лица, являющегося получателем дара, возникает обязанность по заполнению декларации и внесению налогового взноса , при этом, если договор оформляется , то в оплате налога нет необходимости.
Граждане, получившие в дар квартиру, после регистрации права собственности на нее обязаны направить в налоговую инстанцию по месту своего проживания определенный перечень документов , а именно:
- Договор дарения.
- (ЕГРН), подтверждающая право собственности лица на недвижимое имущество.
- Паспортные данные владельца.
- Справка из бюро технической инвентаризации БТИ и другие сведения, которые будут запрошены налоговым органом.
Даритель не платит никаких налоговых взносов! Именно одаряемый обязан осуществить платеж налога за свой счет и от своего имени.
Однако в отношении дарителя может прийти налоговое уведомление о требовании оплатить налог по отчуждению квартиры, под которым должностные лица чаще всего подразумевают .
- В таком случае дарителю нужно написать налоговую органу (или заявление) и приложить к нему копию договора дарения.
- Аналогично стоит поступить и лицу, получившему дар , а в подаваемом указать на близкое родство с дарителем (если такое имеется) и приложить подтверждающие данный факт документы.
Размер налога при дарении квартиры
В день бракосочетания близкие друзья подарили жениху (гражданину Д.) деньги в размере 50 тысяч рублей. Доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения не подлежат налогообложению.
В некоторых случаях, заключение дарственной может быть :
- от имени малолетних граждан;
- от лиц, признанных недееспособными, ограниченно дееспособными;
- между коммерческими организациями;
- при вручении дара служащим, замещающим государственные должности;
- дарение работникам социальных, образовательных, медицинских и аналогичных учреждений.
Вышеуказанные случаи запрета не распространяются на безвозмездную передачу дара, стоимость которого не превышает трех тысяч рублей.
Пенсионеры , являющиеся участниками сделки по дарению квартиры (не относящиеся к категории близких родственников), не имеют никаких налоговых льгот, на них возлагается обязанность по уплате взноса.
Налог на дарение доли в квартире
Порядок налогообложения, установленный при дарении квартиры, полностью совпадает с процессом взимания налогового взноса в размере 13% и при безвозмездной передаче доли в жилом помещении.
Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 миллиона рублей, гражданин Н. решил подарить, принадлежащую ему на праве собственности часть в имуществе в размере 1/3. Расчет налогового взноса в данном случае выглядит так:
(3 000 000 / 3) × 13% = 130 000 рублей.
Дарственная на долю в недвижимом имуществе должна быть оформлена следующим образом:
- Соблюдение письменной формы.
- Обязательное нотариальное удостоверение документа (п. 1 ст. 42 ФЗ от 13.07.2015 № 218-ФЗ).
Стоимость услуг нотариуса за удостоверение договора дарения составляет 0,5% от цены квартиры, указанной в документе, при этом не менее 300 рублей, но не более 20 тысяч рублей.
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
С даты проведения обязательной государственной регистрации договора дарения недвижимого имущества, налоговый орган отслеживает сроки направления одаряемым лицом декларации. Обязанность по оплате взноса должна быть осуществлена в установленный действующими нормами права период , а именно:
- В год, когда была совершена жилого имущества, гражданин, получивший дар не платит налог и не декларирует полученные доходы.
- В срок до 30 апреля следующего календарного года налогоплательщик обязан предоставить в уполномоченное учреждение по месту своего жительства заполненную . В документе необходимо указать стоимость недвижимости.
- Произвести оплату налогового взноса гражданин должен не позднее 15 июля того года, когда им была направлена декларация в налоговый орган.
При несвоевременной подачи декларации, налоговая служба имеет право взыскать с нарушителя штраф в размере 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления документа, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.
Штраф может быть взыскан, как в добровольном , так и в судебном порядке.
В ситуации, когда одаряемое лицо постоянно проживает за границей , налог подлежит уплате до момента государственной регистрации права собственности.
Налоговый вычет при дарении квартиры
Имущественный налоговый вычет представляет собой право на возврат или неуплату налога.
Вычет можно получить:
- После или строительства дома.
- Ввиду приобретения земельного участка.
- По расходам за уплату процентов за ипотечный кредит.
- По затратам, связанным с ремонтом или отделкой жилья.
Среди вышеуказанных оснований, при наличии которых можно получить вычет, не указано заключение договора дарения. Стороны по сделке - даритель и одаряемый - не имеют право на налоговый возврат.
Важно то, что право на налоговый вычет, который не был использован полностью, в период владения жилым помещением не утрачивается после того, как собственник недвижимости решает безвозмездно передать квартиру.
Налог, который обязуется оплатить одаряемый в размере 13% от стоимости квартиры при получении дара, не относится к числу расходов, обеспечивающих возможность получения вычета.
Заключение
В соответствии с действующим законодательством нашей страны, процесс дарения квартиры сопряжен с определенными обременениями . Обязанность по уплате налогового взноса и подачи декларации возлагается на получателя дара . Размер налога составляет 13% от стоимости жилья, необходимость внесения платежа возникает с момента государственной регистрации договора. Если безвозмездная передача квартиры осуществляется между близкими родственниками , то стороны по сделке освобождаются от налоговых выплат. Заключая соответствующее соглашение, как даритель, так и одаряемый не имеют права рассчитывать на налоговый вычет .
Помимо затрат, связанных с налогообложением, при оформлении дарственной, могут возникнуть дополнительные расходы по оплате, например, услуг нотариуса, так как дарение доли в квартире потребует обязательного нотариального удостоверения .
При просрочке исполнения обязательства по оплате налогового взноса, на нарушителя могут быть возложены штрафные санкции.
Вопрос
Нужно ли подавать уведомление налоговой о дарении квартиры родственнику?
Я подарила квартиру своему сыну. После регистрации безвозмездной передачи налоговый взнос за полученный доход (в виде жилого имущества) не оплачивался, так как мы узнали о том, что при совершении лицо, получившее дар, освобождается от уплаты налога. Однако по месту жительства, где проживает сын, было получено письмо от налогового органа с требованием об уплате обязательного платежа. Подскажите, правомерно ли такое требование?
Ответ
Направление в адрес Вашего сына соответствующего письма от налоговой инстанции является ошибочным. Уполномоченные учреждения зачастую присылают письма о необходимости оплаты налога по всем произведенным сделкам дарения, не разбираясь конкретно между кем они заключаются. Вам следует отправить письменный ответ в налоговую и пояснить о том, что сделка совершенна между близкими родственниками, в связи, с чем не подлежит налогообложению. К письму стоит приложить копии дарственной, а также свидетельство о рождении Вашего сына.Дарение квартиры довольно часто встречается на практике. Это довольно популярный вид сделки , которые таким способом чаще всего передают квартиру от старшего поколения младшему. отличается от стандартного только тем, что в нем указывается на родство сторон сделки.
Дарственная представляет собой безвозмездную передачу имущества от одного лица другому. лицом может быть , однако стоит обратить внимание на то, что в отношении государственных и муниципальных служащих, а совершение сделки с недееспособным лицом или малолетним может привести к признанию договора .
Таким образом, дарственная - это договор дарения, который подразумевает передачу какой-либо вещи от одного лица другому на безвозмездной основе , либо освобождение лица от обязанности имущественного характера перед собой или перед третьими лицами .
Кто может быть одаряемым?
Положения ГК РФ о дарении не содержат в себе конкретный перечень лиц, которые могут быть одаряемыми. В данном случае необходимо обратить внимание на то, что дарственная по своей сути является сделкой , а значит на нее распространяются общие положения о сделке вышеуказанного нормативного правового акта. В сделках, в том числе и в договоре дарения, могут принимать как физические, так и юридические лица . Однако есть случаи, в которых передача имущества в дар определенным лицам сделка может быть признана недействительной:
- в случае, если одаряемым выступает лицо, которое признано недееспособным из-за психического расстройства;
- при передаче вещи в дар несовершеннолетнему , не достигшему четырнадцати лет.
В случае передачи имущества такому лицу необходимо будет вернуть дар по соответствующей сделке. Однако в таких случаях есть одно исключение. Судом указанная сделка может быть признана действительной при выполнении следующих условий:
- сделка совершена к выгоде такого лица;
- заявлено требование о признании договора действительным представителем (опекуном, в случае с недееспособным и родителем, опекуном или усыновителем в случае с несовершеннолетним) одаряемого.
Таким образом, одаряемым может быть любое физическое или юридическое лицо , однако необходимо учитывать то, что в некоторых случаях передача дара может быть признана недействительной.
Дарение квартиры между близкими родственниками
Чаще всего дарение происходит между близкими родственниками . Семейное законодательство Российской Федерации определяет круг лиц, относящихся к близким родственникам:
- родственники по восходящей и нисходящей линии (то есть родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками);
- полнородные и неполнородные братья и сестры .
В иных случаях размер налога устанавливается в размере тринадцати процентов . Так как получение в дар имущества является материальной выгодой для одаряемого, то он и обязан уплатить вышеуказанный налог.
Сразу же стоит оговориться, что размер налога определяется следующим образом: тринадцать процентов высчитываются от стоимости квартиры, указанной в кадастровом паспорте . Налог уплачивается вместе с остальными налогами, а также обязательно входит в налоговую декларацию (НДФЛ). Об этом нельзя забывать, так как за просрочку уплаты налога и уведомления налогового органа предусмотрена санкция .
Лаврова И.С. передала в дар своему сыну, Лаврову Н.Н. имущество, принадлежащей ей на праве собственности - однокомнатную квартиру. Договор заключен в надлежащем порядка, осуществлена его государственная регистрация. После регистрации права собственности на квартиру Лавров Н.Н. заполнил налоговую декларацию, не уплачивая налог на полученное в дар имущество, сославшись на ст. 217 НК РФ.
Можно ли отменить дарственную на квартиру?
Одна из особенностей правоотношений, связанных с дарением, заключается в том, что такую сделку можно отменить . Обратить процесс можно лишь в случаях, указанных в ст. 578 ГК РФ. Отмена дарения возможно по воле дарителя , если одаряемый:
- совершил покушения на его жизнь;
- совершил покушение на жизнь его родственников, членов семьи или близких;
- причинил телесные повреждения дарителю умышленно.
Кроме этого, отменить дарение можно в случае если обращение одаряемого с вещью представляет угрозу безвозвратной утраты, а также имеет большое нематериальное значение для дарителя. Такую отмену можно совершить лишь в судебном порядке .
Также в самом договоре дарения можно указать условие, в соответствие с которым сделка отменяется в случае, если даритель переживет одаряемого .
Естественным последствием отмены дарения является возврат предмета дарения, то есть квартиры.
Заключение
Сделка, направленная на передачу дара, сама по себе предполагает такую передачу на безвозмездной основе . Указанное правоотношение подразумевает это. В иных случаях такой договор не может считаться таковым, например, если в него включены элементы возмездной сделки.
Такой договор имеет ряд особенностей, относящихся как к сторонам, заключающих соглашение, так и к процедуре перехода права на квартиру после государственной регистрации самой сделки и непосредственно права собственности .
Кроме этого, необходимо не забывать о налогообложении . Ведь получение квартиры в дар расценивается налоговыми органами как обогащение. Во всех остальных случаях уплата налога обязательна. Исключение составляет лишь получение дара от близких родственников или членов семьи.
В целом, договор дарения обладает рядом особенностей, который необходимо учитывать и на которые нужно обратить внимание, как при составлении сделки, так и при ее исполнении.
Вопрос
Налог при дарении квартиры родственнику
Я собираюсь передать квартиру в дар своему отцу. После передачи имущества мне нужно будет уплачивать какие-либо налоги?
Ответ
В Вашей ситуации налоги не уплачиваются вовсе. Согласно ст. 217 НК РФ одаряемый освобождается от уплаты налога, так как является Вашим близким родственником. Вы же от этой сделки не получается никакого дохода, поэтому на Вас налоговое законодательство не распространяется.Андрей Соколов
Написано статей
Сегодня в России есть много сделок, позволяющих передать право собственности от одного человека к другому, независимо от того, являются они родственниками или нет. Однако договор купли-продажи квартиры, земельного участка или автомобиля, например, имеет меньше преимуществ, чем дарственная. Подаренную собственность нельзя разделить, забрать за долги, считать совместно нажитым имуществом супругов при разводе и т. д. Именно поэтому договор дарения пользуется широкой популярностью на протяжении 2019 года среди россиян. Но перед оформлением необходимо уточнить порядок налогообложения процедуры.
Решив подарить айфон, квартиру, автомобиль или землю не близким родственникам, а фактически постороннему человеку, надо понимать, что в этом списке облагается налогом, и сколько нужно заплатить по нормам 2019 года. Ответы на представленные вопросы можно найти, изучив действующие нормы Налогового и Гражданского законодательства, Конституционные основы, правительственные акты и постановления. Однако располагая теоретическими знаниями, не всегда обычным гражданам удается правильно применить их на практике. Чаще всего это связано с тем, что законодательство постоянно меняется и совершенствуется, и уследить за дополнениями не всегда просто.
Чтобы понять, сколько нужно заплатить в государственную казну за ценный подарок или подаренную недвижимость, надо заранее связаться с опытным и компетентным юристом. Такое решение будет максимально выгодным и эффективным. Правовой эксперт знает все детали и особенности применения налогового законодательства в России согласно порядкам 2019 года. Специалист в режиме онлайн внимательно изучит обстоятельства, и сможет разработать индивидуальный алгоритм действий, направленный на то, что рассчитать размер уплаты налога на дарение недвижимости, автомобиля или земельного участка, и вовремя провести платеж.
Ставка и расчет налога на дарение квартиры, автомобиля или земельного участка в 2019 году
Договор дарения заключается между людьми и должен носить безвозмездный характер. Если ценный подарок был выкуплен, сделку через суд можно будет признать недействительной, и добившись ее отмены. Дарственная передает во владения лица квартиру, автомобиль или часть земельного участка, т. е. гражданин получает доход, равный полной стоимости объекта недвижимости. Любая прибыль россиян по стандартам 2019 года облагается подоходным налогом. Ставка по НДФЛ сегодня равна 13% от кадастровой стоимости имущества, которое передается по договору дарения между не близкими родственниками.
Специалисты рекомендуют при составлении договора дарения вообще не указывать сумму, которую можно получить при продаже данного автомобиля, земельного участка, квартиры и другой недвижимости. Если же получатель дара настаивает на указании стоимости, то следует использовать именно кадастровый показатель, т. к. он существенно ниже рыночной отметки. На протяжении нескольких лет ФНС и Министерство финансов в России стремятся закрепить на законодательном уровне необходимость использования именно рыночных цен, но по состоянию на октябрь 2019 года данное нововведение принято не было. Если сотрудники налоговой службы будут настаивать на том, чтобы лицо после получения дара должно платить налог, исходя из цены недвижимости на рынке, их действия можно обжаловать в установленном на 2019 год порядке.
По российским законам платить налог на подарки должен тот, кто их получает, а не даритель. Об этом следует помнить, заключая дарственную на автомобиль или недвижимость.
Ставка налогового сбора при получении дара в 13% действует в отношении лиц, постоянно проживающих в стране. Если в промежуток с января по сентябрь 2019 года гражданин, получивший в дар часть земельного участка, квартиру или автомобиль, жил в России менее 183 дней, он будет признан не резидентом. Это повлечет применение к нему более высоких налоговых процентов. Если договор дарения был заключен между людьми, не являющимися близкими родственниками, и один из них большую часть времени живет за границей, то для него налог на подарок составит 30% от стоимости имущества.
Порядок уплаты налога при дарении имущества между физическими лицами
Когда между людьми заключен договор дарения на автомобиль или долю земельного участка, необходимо грамотно и своевременно уведомить об этом государство, т. е. зарегистрировать сделку. После до конца апреля следующего года в органы ФНС придется подготовить декларацию о доходах за ушедшей , т. е. год. Если пропустить сроки подачи декларации, то на лицо будет наложен административный штраф в размере тысячи рублей. Платить проценты, которыми облагается прибыль, нужно до 15 июля текущего года. За пропущенный срок уплаты размер административной ответственности будет увеличен, и составит 20% стоимости объекта. Если ФНС будет располагать информацией, что выплачиваемые проценты задержаны намеренно, сумма взыскания составит 40% от суммы, указанной в декларации.
Заполнение декларации 3-НДФЛ представляет собой простую процедуру. Однако россияне в течение прошлого года нередко при подготовке документа допускали ошибки. Неточности могут послужить причиной отказа в приеме и рассмотрении бумаг. Чтобы не допустить таких правовых последствий, необходимо заранее связаться с компетентным юристом онлайн, задать ему интересующие вопросы, попросить о дистанционном сопровождении при оформлении документов. Также избежать неприятностей можно, если заблаговременно скачать пример декларации в интернете, и составить свой вариант по аналоги. Совместно с декларацией о доходах, по которой рассчитывается сумма налога для уплаты, соискателям нужно подготовить:
- удостоверение личности;
- правоустанавливающие бумаги на объект, который облагается налогом, и перешел к вам во владение по договору дарения между малознакомыми людьми;
- дарственная;
- акт приема-передачи имущества.
В настоящее время между близкими родственниками широко распространено дарение квартиры. Надеясь таким способом решить имущественную проблему и сэкономить на переоформлении недвижимости, многие считают, что платить налог при оформлении данного соглашения не нужно. Так ли это на самом деле, или же подобных расходов все же можно избежать?
Что такое дарственная?
Дарение квартиры — это вид безвозмездной сделки. Оформляется в виде соответствующего договора. Согласно ему, даритель и одаряемый не производят между собой каких-либо расчетов. Цель таких взаимоотношений — путем указания квартиры в контракте дарения бесплатно передать права на нее близкому родственнику
Подписывается данный контракт в случаях, когда в сделке купли-продажи необходимости нет. Несмотря на то, что денежные средства в договоре не фигурируют, за недвижимость, упоминаемую в нем, платить налоги придется.
Как 2019 году можно передать близким свою недвижимость?
Еще не так давно в стране действовал закон, по которому в случае дарения квартиры или ее наследования предусматривалась выплата соответствующего имущественного налога. Данный нормативный акт был отменен, однако вопросы налогообложения, связанные со сделками дарения объектов недвижимости, теперь регламентирует НК Российской Федерации.
Имущественный налог на дарение квартиры был заменен на — налог на доходы физических лиц. Изменилось наименование сбора и нормативный документ, на основании которого он взимался, но смысловая направленность осталась прежней. Все связанные с этим вопросы регулирует .
Для того чтобы понять, какой придется платить налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году, — обычный или НДФЛ, следует владеть информацией о том, каким именно способом по дарственному контракту можно передать собственность близкому родственнику. В 2019 году недвижимость может быть оформлена на родных следующими путями:
- Составление дарственной в пользу гражданских лиц;
- Передача объекта по письменному обещанию;
- Получение помещения близким родственником в виде пожертвования.
Какие налоги придется платить при решении подарить недвижимость?
В соответствии с положениями российского Налогового кодекса, величина налоговой выплаты, предусмотренной при дарении квартиры, равна 13 процентам от ее цены на рынке недвижимости. Стоимость подтверждается в ТКО на момент подписания контракта.
Если лицо является нерезидентом, то в этом случае ставка существенно выше — 30 процентов. 2019 год практически никаких изменений по сравнению с прошлым не принес.
Оформить в дарение родственнику можно следующие недвижимые объекты:
- Комнату в коммунальном жилье;
- Квартиру;
- Участок земли.
Оформивший передачу своей квартиры на основании дарения, собственник государству не должен ничего. Законодательство определяет, что налог на дарение квартиры оплачивает одаряемое лицо.
Кто может быть освобожден от налога?
Зарегистрировав право владения недвижимым объектом в Росреестре, новый владелец по закону обязан оплатить налог на дарение в ФНС. Однако существует исключение, согласно которому это не делается в случаях, когда:
- Оформляется договор дарения между близкими родственниками либо лицами, которые признаются членами семьи, в соответствии с п. 18.1 статьи 217 российского НК;
- Одаряемым, согласно контракту, является сотрудник консульства либо член его семьи. Данное положение прописано в Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях.
Все остальные граждане должны платить соответствующий налог.
Налог на дарение квартиры родственнику
В зависимости о того, кто в чью пользу решил оформить контракт дарения своей квартиры, государство определяет, придется ли платить налоги ее новому владельцу или нет. Существуют разные степени родственной связи. К примеру, при дарении квартиры отцом дочери налог не платится. Если же недвижимость пожелал своему племяннику подарить дядя, то и НДФЛ, и налог при дарении за сделку выплатить придется в полном объеме.
Законодательно, на основании статей 2 и 14 Семейного кодекса РФ, к близким родственникам относятся:
- Супруг/а;
- Родители и дети, без разницы, родные или усыновленные;
- Дедушки, бабушки, внуки;
- Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.
Данные граждане налог при дарении квартиры в 2019 году не оплачивают. Все необходимые расходы — это госпошлина и услуги нотариуса, в случае обращения к нему.
Стоит отметить, что если гражданин, входящий в выше перечисленную категорию, примет решение продать жилье, полученное в дар, раньше чем через три года после сделки, вместо налога на дарение квартиры родственнику ему придется внести в фонд государства НДФЛ — 13 процентов за продажу своего имущества.
Льготных условий касательно налогообложения при передаче недвижимости в дар не предусмотрено. Налогом при дарении квартиры облагаются все граждане, в том числе малоимущие и пенсионеры и пр. Процедура оформления такого договора и вытекающие из нее обязательства одинаковы для всех граждан.
Как рассчитывается сумма и когда ее следует вносить?
Налог на дарение квартиры в 2019 году следует оплачивать после того, как предмет обсуждения был переоформлен на нового владельца. Срок выплаты налога на дарение дальнему родственнику равен четырнадцати дням после информирования Федеральной налоговой службы о состоявшейся сделке и перерегистрации прав на данный объект.
По закону налог при дарении квартиры необходимо оплатить до 15.07 следующего, после оформления дарственной года. Если данные требования не будут соблюдены, возникают штрафные санкции в виде 20 процентов от размера налога на подаренную квартиру либо 40 процентов, в случае если финансовые органы смогут доказать, что деньги не были перечислены преднамеренно.
Если получатель недвижимости проживает за рубежом, то он должен налог на дарение выплатить до того, как получит свидетельство на право собственности.
Расчет налога производит ФНС, на основании таких показателей, как:
- Рыночная цена теперь приравнивается к оценке кадастрового органа;
- Стоимость квартиры в контракте дарения. Следует учитывать, что эта цифра не должна быть ниже либо выше рыночной цены больше чем на 20 процентов и кадастровой на 70.
Если в контракте дарения своим родственникам собственник указал только долю (часть) жилья, то налог начисляется именно на ее стоимость.
Следует учесть, что финансовые органы могут настаивать на оплате налога на дарение с рыночной цены. Если подобное произошло, отстоять свои права можно через суд.
2017 год внес некоторые изменения в налоговое законодательство. Одно из них касается срока владения недвижимым объектом и расчетов с государством. Если гражданин является собственником недвижимости меньше пяти лет, независимо от того, жилой это фонд или нет, то налога при дарении он может избежать, как и НДФЛ.
