Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.
Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:
Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет
Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.
В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.
Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.
Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).
В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.
А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.
Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет
Оба этих вычета можно получить двумя способами.
Способ первый - обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.
После пишется наименование документа - «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.
Способ второй - получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего . Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз - чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.
В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.
После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.
Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.
Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.
Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.
Кто может подать заявление на вычет на детей
Это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:
- Каждый из родителей;
- Усыновитель;
- Супруг либо супруга усыновителя;
- Опекуны;
- Попечители.
У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.
Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.
Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.
Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:
- конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
- момента вступления ребенка в брак.
Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.
Нужно ли каждый год писать заявление на вычет
Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.
Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.
Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.
Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:
- если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
- если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.
Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.
Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка
Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:
В шапке заявления:
- Должность ответственного лица работодателя;
- Наименование организации работодателя;
- ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
- Должность (профессия) работника;
- ФИО работника.
Основная часть должна содержать:
- Наименование документа (заявление);
- Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
- Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
- Указание количества детей и их ФИО и год рождения;
Приложения:
- Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
- Справка из учебного заведения;
- Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
- Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).
Дата и подпись работника.
Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.
Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:
- Первый и второй ребенок - 1400 руб.;
- Третий и последующие - 3000 руб.;
- Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя - 6000 руб.;
- Ребенок-инвалид для родителей - 12000 руб.
Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).
Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:
- Свидетельства о рождении детей;
- Свидетельство о регистрации брака;
- Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
- Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
- Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
- Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
- с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.
Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.
5/5 (4)
Образцы заявлений на налоговый вычет
ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в ИФНС на налоговый вычет за лечение:
СКАЧАТЬ образцы заявлений на налоговый вычет можно по ссылкам ниже:
Как правильно составить документ
Для получения налогового вычета предусмотрено два метода.
Первый – подать заявление в налоговые органы. В данной ситуации заявление на предоставление вычета создается по установленной форме. Вначале указываются сведения о налоговом органе, в который направляется заявление, а также информация о налогоплательщике, который претендует на вычет.
Далее указывается название документа – «Заявление», после чего повествуется его суть. Опираясь на нормы Налогового кодекса, налогоплательщик просит возвратить сумму излишне выплаченного налога, называя год, за который намеревается получить возмещение, а также сумму.
Кроме того, необходимо указать в документе реквизиты банковского счета, на который проситель желал бы получить выплату.
Второй метод – оформить имущественный, а с 1 января 2016 года и социальный налоговый вычет через собственного работодателя. Однако в таком случае все же придется несколько раз наведаться в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, которое подтверждает право на вычет, а также через определенный промежуток времени, чтобы его забрать.
В верхней части заявления пишется такая же информация, как при оформлении заявления на получение вычета через налоговые органы. Ниже следует текст, в котором заявитель просит подтверждения собственного права на имущественный или социальный вычет. В нижней части документа ставится подпись, расшифровка и дата составления.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.
После того как удалось получить уведомление в налоговых органах, нужно составить заявление на получение вычета у работодателя. В верхней части указывается стандартная информация: сведения о работодателе, ФИО, ИНН и место жительства заявителя.
Далее проставляется слово «заявление» и ниже непосредственно его содержание. В нем сотрудник просит предоставить вычет, а также указывает сведения о наличии уведомления о праве на вычет. В нижней части заявления проставляется дата и подпись с расшифровкой подателя.
Какие бывают вычеты
Налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать каждому физическому лицу, получающему доход. Уменьшить его величину можно, применив право на налоговый вычет. За получением некоторых из них работник может обратиться непосредственно к своему работодателю.
Получая вознаграждение за свой труд, работник-резидент Российской Федерации платит НДФЛ в размере тринадцати процентов.
Налог на доходы удастся уменьшить, если подать работодателю заявление на получение различных разновидностей налоговых вычетов:
- стандартного;
- имущественного;
- социального;
- профессионального.
Посмотрите видео. Налоговый вычет при покупке квартиры:
Подача заявления работодателю
Основным условием получения налогового вычета у работодателя является официально оформленное трудоустройство работника. Если отношения с работодателем оформлены в рамках гражданско-правового договора, а не трудового, то рассчитывать на компенсацию не стоит.
Через работодателя удастся оформить стандартный, имущественный, социальный и инвестиционный вычет.
Если работник намеревается оформить стандартный вычет, ему следует направить соответствующее обращение к работодателю вместе с копией документов, подтверждающих право на вычет.
Если сотрудник желает оформить социальное или имущественное возмещение, ему следует предпринять следующие шаги:
- после получения права на налоговый вычет приготовить заявление и необходимый пакет документов и направиться в территориальное отделение Налоговой службы;
- получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет;
- передать это уведомление в бухгалтерию. С момента передачи уведомления сотрудник будет получать собственную зарплату без удержания тринадцати процентов НДФЛ до полной выплаты установленной суммы.
Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление. Но по какой форме его нужно составить?
Когда писать заявление и по какой форме
Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.
В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.
Обратите внимание: копии документов содержат персональные данные работника (п. 1 ст. 3 Закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ; ст. 86 ТК РФ). Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (Доклад Роструда с руководством по соблюдению обязательных требований... за II квартал 2017 г.). Однако проверяющие Роскомнадзора могут признать хранение копий паспорта, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и военного билета нарушением даже при наличии такого согласия. И суды их иногда поддерживают (Постановление ФАС СКО от 21.04.2014 № А53-13327/2013).
Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.
При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.
Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец
Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.
| Генеральному директору Заявление Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р. Приложения: |
Если сотрудник хочет получить в 2018 году вычеты на детей по НДФЛ, он должен написать заявление, образец которого вы найдете в статье. Здесь же мы расскажем, как подать заявление грамотно и без ошибок. Вы сможете скачать бланк заявления на вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году.
Кому нужно писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году
Заявление на получение вычета на детей по НДФЛ в 2018 году пишут сотрудники, имеющие детей до 18 лет, и выплачивающие подоходный налог со своей зарплаты. Заявление также пишут работники, имеющие детей – студентов очной формы образовательных учреждений в возрасте до 24 лет. Такой порядок утвержден статьей 218 НК РФ.
Ниже мы представляем вам список работников, у которых есть право воспользоваться налоговыми льготами и написать заявление на вычет на детей по НДФЛ:
- родитель;
- супруг (супруга) родителя;
- усыновитель;
- опекун; попечитель;
- приемный родитель;
- супруг (супруга) приемного родителя.
С января обновились документы на вычеты по НДФЛ. Посмотрите, какие документы теперь понадобятся в статье
Сумма вычетов в 2018 году:
В какой срок нужно писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году
Если ваши сотрудники хотят получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, то заявление лучше подать еще в декабре 2017. Хотя в данной ситуации промедление не может быть причиной для отказа назначить вычет.
Пункт 3 ст. 210 и ст. 218 НК РФ вполне определенно говорят нам, что стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода при определении налоговой базы в отношении доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%.
При этом право на получение вычетов на детей за каждый месяц налогового периода не зависит от того:
- был ли у сотрудника (с которым оформлен трудовой договор) в каких-то месяцах доход или нет (п. 1 cт. 218 НК РФ, письма Минфина России от 19.01.2012 № 03-04-05/8-36, от 13.01.2012 № 03-04-05/8-10 и ФНС России от 15.03.2006 № 04-1-04/154);
- когда было подано соответствующее заявление (и все необходимые документы) - с первого месяца налогового периода или позднее (письмо Минфина России от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118).
Из этого положения вытекает, что если родители ребенка подали заявление на вычет на детей по НДФЛ не с начала года, то компания должна будет все равно предоставить им вычет в 2018 году. Причем нужно будет еще суммировать эти суммы с января месяца.
Например. Феоктистова имеет двоих детей, старшему - 20 лет, но он учится на очном отделении университета, а младшему 14 лет, он школьник. Сотрудница не знала, что имеет право получать вычет и на старшего сына до достижения им 24 лет, поэтому подала заявление на вычеты в 2018 году только на младшего.
В сентябре 2018 она спохватилась, представила справки из университета старшего ребенка и написала заявление, чтобы получить вычеты по НДФЛ в 2018 году и на него тоже.
Несмотря на то, что заявление было подано лишь в сентябре, бухгалтер компании должна будет предоставить вычет на второго ребенка с января по сентябрь 2018 года, и далее. При этом сумма вычета в сентябре 2018 года будет такова:
1400*9 (месяцев) + 1400 (за младшего сына) = 14 000 рублей.
Важно! Вычеты на детей в 2018 году предоставляются только до момента, пока суммарный доход сотрудницы не достигнет предельного лимита – 350 000 рублей. После чего предоставление вычетов прекращается до следующего календарного года.
Чтобы получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году работник должен написать заявление. Сразу скажем, что стандартизации в отношении заявления не существует. То есть документ пишется в свободном порядке.
При этом в него необходимо внести ряд обязательных реквизитов:
- законодательную базу, на основании которой делаются вычеты в 2018 году;
- должность и ФИО работника, желающего получить детские вычеты;
- ФИО детей, их год рождения (от старшего к младшему):
- прописать для каждого малыша просимую сумму вычета;
- отдельно выделить сумму вычета на ребенка инвалида, если таковой имеется.
Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ 2018
Будьте внимательны! Заявление не действительно без документов, подтверждающих право сотрудника на получение детских вычетов в определенной сумме.
К таким документам относятся:
- копии свидетельства о рождении детишек (отдельная копия по каждому ребенку);
- копии документов, свидетельствующих об усыновлении, опекунстве или попечительстве над ребенком;
- справка из учебного заведения, если ребенок – студент очного отделения в возрасте до 24 лет (либо вузовское подтверждение об академическом отпуске);
- копия справки из медкомиссии об инвалидности ребенка;
- заявление второго супруга об отказе от права на вычеты в случае, если сотрудник планирует получать двойные вычеты на детей (об этом подробнее читайте ниже).
Заявление на предоставление двойного вычета на детей по НДФЛ в 2018 году, образец
НК РФ позволяет работникам получить двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году. Это значит, что стандартная сумма вычета удвоится.
Например, если мать получает вычет на двоих детей, один из которых инвалид, то сумма вычета будет: 1400 (первый ребенок) + 1400 (второй ребенок) + 12 000 (второй ребенок инвалид) =14 800 рублей.
Если ей будет предоставлен двойной вычет, то сумма будет уже 29 600 рублей.
Не каждый может получить право на двойной вычет на ребенка в 2018 году, подобное заявление могут подать:
Как написать заявление на двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году
Заявление на двойной вычет пишется также в свободном порядке, с указанием всех положенных реквизитов, о которых шла речь выше (должность и ФИО работника, возраст малышей, основание, сумму вычетов и т.д.). В документе указываете, что речь идет именно о двойном вычете, обстоятельно прописываете причину и прикладываете копии документов, позволяющих вам получить двойной вычет.
Образец заявления на двойной вычет на детей по НДФЛ 2018
Если работник желает получить двойной вычет по причине отказа от льготы второго супруга, то к заявлению на детские вычеты прикладывается также заявление об отказе от них со стороны второго родителя (усыновителя, опекуна).
Заявление-отказ составляется в двух экземплярах. Родитель, не желающий получать вычеты, отдает оба документа в свою организацию. Один экземпляр так и останется там. На втором бухгалтер предприятия или руководитель ставит отметку о заверении, и он передается по месту
Образец заявление на отказ получать вычеты на детей в 2018 году
