Негосударственное дополнительное пенсионное обеспечение. Участники системы НПО

В большинстве развитых стран пенсионное обеспечение осуществляется из трех источников:

Государственными пенсионными системами (в рамках социального страхования);

Негосударственными пенсионными фондами;

Страховыми компаниями или другими финансовыми организациями.

Уровень развития негосударственных пенсионных фондов в стране зависит от того, в какой мере государственная система пенсионного обеспечения отвечает потребностям населения. Так наибольшее распространение частные пенсионные фонды получили в США, наименьшее - в Скандинавии, Австрии.

В международной практике страховое обеспечение пенсиями делится на три основных направления:

1) индивидуальное страхование пенсий - клиент страхует пенсию определенного размера;

2) клиент накапливает средства в страховой организации, пенсия адекватна накопленной сумме;

3) групповое страхование - пенсии всех участников адекватны общей сумме взносов.

В России до 1917 г. была развита система пенсионных касс, сегодня наибольшее распространение получило название пенсионный фонд. Обычно под пенсионным фондом понимается организация, обеспечивающая групповое страхование. В отечественной практике - это все организации обеспечивающие страхование пенсий.

Пенсионный фонд - организация, занимающаяся разноплановой деятельностью, которая заключается в аккумулировании денежных средств и их использовании для выплат пенсий и пособий участникам.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) в России предлагают своим участникам от 1 до 84 пенсионных схем. При этом под термином "пенсионная схема" понимается порядок внесения взносов и осуществления платежей из НПФ. Основные характеристики пенсионной схемы:

Периодичность и размеры платежей;

Сроки формирования пенсионных накоплений;

Сроки выплат дополнительных пенсий.

Несмотря на имеющееся разнообразие, в чистом виде можно выделить две пенсионные схемы:

1) накопительная схема - взносы уплачиваются вкладчиком по возможности, выплаты производятся до полного исчерпания средств на личном счете участника;

2) схема с минимально гарантированным размером пенсии - в этой схеме устанавливается гарантированный размер пенсии в зависимости от размера взносов, причем реальная величина пенсионных выплат может быть выше в соответствии с инвестиционным доходом, начисленным на именной счет участника, но ни при каких условиях она не будет ниже этого размера.

Минимальный период формирования пенсионных накоплений - 1-2 года (для лиц пенсионного и предпенсионного возраста). Максимальная длительность стадии накопления определяется естественными возрастными границами.

По сроку выплат различают пожизненные и срочные (ограниченные) пенсии.

Срочные пенсии выплачиваются в течение оговоренного срока. Пенсии обычно выплачиваются с установленного общего пенсионного возраста. Периодичность выплат может быть различной.

По характеру своей деятельности пенсионные фонды располагают значительными инвестиционными ресурсами. Правильное размещение этих средств важно как для фонда, так и для страхователей.

В отличие от страховщиков, пенсионные фонды до 1995 г. были не ограничены в выборе направлений инвестирования. По состоянию на 1 июля 1994 г. активы НПФ в среднем распределялись следующим образом:

Государственные ценные бумаги - 23%;

Депозиты - 24%;

Недвижимость - 5%;

Прямые инвестиции - 1%;

Ценные бумаги - 44%

Прочие вложения - 3%.

В декабре 1995 г. Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты РФ были утверждены Временные правила инвестирования актовов негосударственных пенсионных фондов. В соответствии с данными правилами НПФ должны осуществлять инвестиционную деятельность через Компании по управлению активами НПФ. Фонды осуществляют контроль за размещением Компаниями их активов. Правила определяют порядок размещения средств, привлеченных в связи с осуществлением негосударственного пенсионного обеспечения, и не распространяются на собственные средства фондов.

Активы НПФ могут быть размещены в:

Ценные бумаги федерального правительства;

Муниципальные ценные бумаги;

Банковские депозиты;

Ценные бумаги других эмитентов (облигации, акции, векселя, депозитные

Сертификаты);

Недвижимость;

Валютные ценности;

Денежные средства на расчетном счете.

Запрещается ивестирование активов по следующим направлениям:

Предоставление займов и кредитов;

Заключение договоров купли-продажи;

Вложение в интеллектуальную собственность;

Осуществление торгово-посреднической, банковской и производствен-ной деятельности;

Оплата расходов по ведению дел Фонда;

Осуществление совместоной деятельности.

Цель введения данных правил обеспечение надежности деятельности и платежеспособности НПФ и гарантий вкладчикам. В этой связи, разработана система нормативов, позволяющих оценивать надежность и платежеспособность НПФ. Нормативы, являющиеся обзательными для всех НПФ и Компаний:

Норматив соответствия инвестиционной деятельности (N1);

Норматив достаточности средств Компании (N2);

Норматив соотношения актовов фонда и его обязательств (N3).

Для расчета N1 все активы НПФ оцениваются с учетом степени риска по специальным коэфициентам (разброс коэффициентов от 0,125 до 0,650). Норматив определяется по следующей формуле:

где, Bi- фактическая сумма активов, вложенных в конкретное направление инвестиций; Ai - коэффициент риска конкретного направления инвестиций активов; P - общая сумма активов.

Максимально допустимое значение норматива - 0,5.

Норматив достаточности собственных средств Компании определяет соотношение всех собственных средств Компании и суммы размещаемых актовов Фондов, взвешенных с учетом риска:

где, Q - собственные средства компании по упралению активами; Bi - фактическая сумма активов, вложенная в конкретное направление инвестиций; Ai - коэффициент риска конкретного направления инвестиций.

Минимально допустимое значение норматива - 0,08.

Норматив сотношения активов фонда и его обязательств определяется следующим образом:

P - общая сумма активов;

O - расчетные обязательства Фонда (современная стоимость обязательств).

Контроль за соблюдением экономических нормативов осуществляется на основе данных квартальной бухгалтеской отчетности.

Предыдущая

Что такое дополнительная пенсия?

Вы представляете себе пенсию размером 15 000 рублей или даже больше? Между тем, это вполне реально и многие россияне, имеющие договоры с НПФ, уже сейчас получают такие пенсии. При сотрудничестве с АО «НПФ «Социальное развитие» вы или ваши близкие имеют возможность получать негосударственную пенсию (дополнительно к государственной).

Схема проста - вы вносите желаемую сумму (единовременно, периодически, по частям). Ваши деньги аккумулируются, инвестируются и приумножаются. А при достижении пенсионных оснований вы начинаете получать дополнительную негосударственную пенсию.

МОЯ ЖИЗНЬ

• Для тех, кто в состоянии сам о себе позаботиться и не хочет ни от кого зависеть;
• для тех, кто умеет наслаждаться жизнью в полном объеме в любом возрасте;
• для тех, кто умеет обеспечивать себе необходимый комфорт, привык к вниманию и заботливому обслуживанию;
• для тех, кто не любит неоправданно рисковать и требователен к гарантиям сохранности своих средств;
• для тех, кто склонен позаботиться о себе сам, не надеясь на государство и исключая зависимость от него;
• для тех, кто в состоянии повышать свой социальный статус в обществе.

Если вы добились уверенности и благополучия в своей жизни своими собственными силами, не дайте никому его нарушить. Позаботьтесь самостоятельно о том, чтобы ваше будущее не было менее стабильным и обеспеченным, чем ваше настоящее.

Государственная пенсия способна обеспечить вам доход только на уровне прожиточного минимума. Поэтому задуматься о способах обеспечения своего будущего стоит уже сейчас. Чем раньше вы начнете откладывать средства, тем большие возможности вы откроете для себя будущем.

Выгоды для вас:

• возможность выгодно сочетать ДПО (дополнительное пенсионное обеспечение) с ОПС (обязательным пенсионным страхованием) при содействии эффективного управляющего в лице АО «НПФ «Социальное развитие»;
• в отличие от обязательного государственного пенсионного обеспечения, условия которого не зависят от вас и определены государством, условия дополнительного пенсионного обеспечения устанавливаются договором между вами и АО «НПФ «Социальное развитие», вы сами можете включать необходимые вам опции в данный договор;
• взносы не облагаются НДФЛ;
• гражданам, осуществляющим взносы по договорам дополнительного пенсионного обеспечения, предоставляется налоговый вычет на сумму до 100 тыс. руб. в год (п. 4 ст. 219 НK). Если в течение года вы внесли взносы в негосударственный пенсионный фонд, то с суммы 100 тыс. руб. можно вернуть в свой бюджет до 13 тыс. рублей - 13 % от суммы взносов. Если взносы осуществлялись вами в течение нескольких лет, то использование налоговой льготы позволит вам каждый год возвращать в свой бюджет 13 % от суммы взносов до 100 тыс. рублей, то есть до 13 тыс. руб. ежегодно.

1. Вами заключается договор, по которому вы являетесь вкладчиком в свою пользу. При заключении договора никаких дополнительных комиссий и взносов с вас не взимается;

2. АО «НПФ «Социальное развитие» открывает именной пенсионный счет на ваше имя, на этот счет вы вносите пенсионные взносы.

3. Размер пенсионных взносов и их периодичность могут быть рассчитаны исходя из желаемого размера пенсии, периода ее получения и вашего возраста. Размер и порядок внесения взносов указываются в договоре;

5. Один раз в год на ваш ИПС производится начисление дохода на пенсионные средства участника.

6. В любой момент времени вам доступны персональные консультации специалистов АО «НПФ «Социальное развитие»;

7. Право на получение дополнительной пенсии возникает у вас в момент наступления пенсионных оснований, предусмотренных текущим законодательством РФ:

Достижение возраста для назначения пенсии по старости - 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;

9. Выплата пенсий участнику осуществляется за счет денежных средств, аккумулированных на его именном пенсионном счете (ИПС) (взносы + накопленный доход от размещения пенсионных резервов). Размер выплачиваемой пенсии определяется на основании актуарных расчетов, исходя из суммы на ИПС участника и условий дополнительного пенсионного обеспечения - опций, включенных в договор (например, срока выплат пенсии);

10. Пенсионные выплаты не облагаются налогом на доходы физических лиц. Имеется возможность получения стандартного налогового вычета.

« Моя жизнь» - форма №1 (фиксированный взнос), форма №1а (процент от заработной платы).

СВОЙ KРУГ

Для кого создана данная программа?

• Для любящих родителей и благодарных детей, а также тех, кто готов и способен позаботиться о близком или дорогом человеке;
• для успешных людей, состоявшихся в жизни, имеющих стабильный доход и уверенность в будущем, способных поддержать своих близких;
• для тех, кто считает жизненной ценностью семью, готов заботиться о родителях, детях и их будущем, видит смысл своей жизни в будущем своих детей;
• для тех, кто не любит рисковать самым дорогим;
• для тех, кто не позволит своим близким от кого-то зависеть, даже в зрелом возрасте;
• для тех, кто верит в свои силы, способен разумно планировать свой бюджет и достигать успехов;
• для тех, кто готов повышать свой социальный статус в семье и в обществе.

Kак выбрать момент для вступления в программу?

Если вы ощущаете стабильность и уверенность в ваших силах, самое время позаботиться о своих близких. Государственная пенсия обеспечит им доход на уровне прожиточного минимума. Поэтому задуматься о способах обеспечения будущего близким вам людям стоит уже сейчас. Чем раньше вы начнете откладывать средства для них, тем большие возможности вы откроете для них в будущем.

Выгоды для вас:

• взносы не облагаются НДФЛ;
• гражданам, осуществляющим взносы по договорам дополнительного пенсионного обеспечения, предоставляется налоговый вычет на сумму до 100 тыс. руб. в год (п. 4 ст. 219 НK).Если в течение года вы внесли взносы в негосударственный пенсионный фонд, то с суммы 100 тыс. руб. можно вернуть в свой бюджет до 13 тыс. рублей - 13 % от суммы взносов. Если взносы осуществлялись вами в течение нескольких лет, то использование налоговой льготы позволит вам каждый год возвращать в свой бюджет 13 % от суммы взносов до 100 тыс. рублей, то есть до 13 тыс. руб. ежегодно.

1. С клиентом заключается договор, по которому он является вкладчиком в пользу участника (например, своего родственника).При заключении договора никаких дополнительных комиссий и взносов с вкладчика не взимается;

2. АО «НПФ «Социальное развитие» открывает именной пенсионный счет на имя участника, в пользу которого вы вносите взносы;

3. Размер пенсионных взносов и их периодичность рассчитываются исходя из желаемого размера пенсии, периода ее получения и возраста участника. Размер и порядок внесения взносов указываются в договоре;

4. Минимальный размер взноса - 1000 рублей;

5. Один раз в год на ИПС участника производится начисление дохода;

6. В любой момент времени вкладчику и участнику доступны персональные консультации специалистов АО «НПФ «Социальное развитие»;

7. Право на получение дополнительной пенсии возникает у участника в момент наступления пенсионных оснований, предусмотренных текущим законодательством РФ:

Достижение возраста для назначения пенсии по старости 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;

Длительное выполнение профессиональной деятельности или выслуга лет для назначения трудовой пенсии по старости или пенсии за выслугу лет независимо от возраста;

Наступление инвалидности в случае назначения участнику трудовой или государственной пенсии по инвалидности;

Иные пенсионные основания, предусмотренные законодательством РФ;

8. Пенсионные выплаты участнику производятся после наступления пенсионных оснований в течение определенного установленного срока;

9. Выплата пенсий участнику осуществляется за счет денежных средств, аккумулированных на его именном пенсионном счете (ИПС) (взносы + накопленный доход от размещения пенсионных резервов). Размер выплачиваемой пенсии определяется на основании актуарных расчетов, исходя из суммы на ИПС участника и условий дополнительного пенсионного обеспечения - опций, включенных в договор (например, срока выплат пенсии).

10. Пенсионные выплаты облагаются налогом на доходы физических лиц, так как негосударственная пенсия была сформирована взносами другого человека - вкладчика по договору ДПО (в соответствии с Налоговым кодексом РФ, ст. 213).

Образец договора по программе « Свой круг » - форма договора .

Kакой величины будет пенсия?

Величина пенсии рассчитывается, исходя из размера пенсионной суммы, накопленной на вашем индивидуальном лицевом счете и и выбранной вами схемы выплат. Рассчитать примерный размер будущей пенсии вы можете, воспользовавшись пенсионным

Дополнительное пенсионное обеспечение (additional provision) – система пенсионного обеспечения, осуществляемого наряду с государственной системой пенсионного обеспечения как в форме дополнительных профессиональных пенсионных систем отдельных организаций, отраслей экономики либо территорий, так и в форме личного пенсионного страхования граждан, производящих накопление средств на свое дополнительное пенсионное обеспечение в или .

После принятия решения о создании дополнительной профессиональной пенсионной системы она становится обязательной и не может быть ликвидирована по решению ее учредителей. Дополнительная профессиональная пенсионная система должна удовлетворять ряду требований. Она обязана обеспечить выплату пенсий, а не единовременных сумм и координироваться с государственной пенсионной системой в отношении видов пенсий и условий их назначения.

Дополнительная профессиональная пенсионная система может быть с установленными выплатами либо с установленными взносами, солидарной или накопительной или же использовать одновременно оба этих вида. Ее финансирование предполагается осуществлять как за счет взносов работодателя, так и с участием работников.

Обязательства по пенсионной системе должны иметь финансовое покрытие в форме накопленных активов и будущих поступлений взносов. При финансировании перечисленных пенсионных систем за счет взносов работодателя в них может быть предусмотрен определенный период, в течение которого уволившийся работник, «охваченный» этой системой, не приобретает пенсионных прав, а также механизм перевода приобретенных пенсионных прав в случае увольнения из организации.

Когда дополнительная профессиональная пенсионная система удовлетворяет установленным требованиям, ей могут быть предоставлены определенные налоговые льготы. В качестве возможного решения взносы, отчисляемые на финансирование профессиональных пенсионных систем, должны исключаться из их .

В целях обеспечения справедливой распределительной политики необходимо установить предел взносов на выплату пенсий, которые не учитываются при определении налоговой базы.

Развитие негосударственных пенсионных систем осуществляется под государственным контролем. Пенсионное законодательство не определяет конкретные условия и размеры негосударственных пенсий. Решение этих вопросов остается в ведении структур, создающих негосударственные пенсионные системы. Законодательство лишь устанавливает определенное ограничение в отношении характера допустимой деятельности таких структур в области пенсионного обеспечения.

Добровольное пенсионное обеспечение (страхование) – система накоплений с помощью различных финансовых организаций будущей пенсии, основанная на тех же принципах, что и обязательное пенсионное страхование. Отличие состоит, во-первых, в том, что добровольное пенсионное страхование является дополнительным по отношению к обязательному. Во-вторых, размер взносов определяет не государство , а самзастрахованный , т.е. гражданин.

Страховщиками по системе добровольного пенсионного страхования выступают:

Негосударственные пенсионные фонды

Страховые компании

Страховщики предлагают различные программы дополнительного пенсионного обеспечения, и право клиента – выбрать ту, которую он считает наиболее выгодной.

Взносы по программе добровольного пенсионного обеспечения могут быть единовременными или накопительными. В зависимости от программы взносы могут уплачиваться ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

По достижении пенсионного возраста выплата денег пенсионеру может производиться раз в квартал, полугодие, месяц и т.д., - в течение оговоренного срока или пожизненно.

За деятельностью страховщиков осуществляется серьёзный контроль со стороны государства. Контролю подлежат объём страховых резервов и их размещение, что обеспечивает надёжность страховых компаний.

Программы добровольного пенсионного страхования успешно реализуются в самых разных странах мира, позволяя гражданам обеспечить себя средствами к существованию в старости, размер которых зависит не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от желания и возможностей застрахованного.

4. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее страховые взносы) - это индивидуально возмездные обязательные платежи, которые уплачиваются в бюджетПенсионного фонда Российской Федерации и персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получениепенсии по обязательному пенсионному страхованию в размере, эквивалентном сумме страховых взносов, учтенной на егоиндивидуальном лицевом счете .

Страховые взносы за физических лиц , работающих потрудовому договору или погражданско-правовому договору , уплачиваетработодатель .,нотариусы ,адвокаты , главыКрестьянско-фермерских хозяйств (за себя и за членов КФХ) уплачивают фиксированныевзносы, исчисленные исходя из стоимости страхового года .

Субъекты обязательного пенсионного страхования

Страховщик -Пенсионный фонд Российской Федерации . Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда Российской Федерации перед застрахованными лицами.

Страхователи -организации ,индивидуальные предприниматели ,нотариусы ,адвокаты , главыКФХ и простофизические лица , производящие выплаты в пользу физических лиц, облагающиеся страховыми взносами.индивидуальные предприниматели ,нотариусы ,адвокаты и главы КФХ являются страхователями и по отношению к самим себе, уплачивая фиксированные взносы (страховые взносы уплачиваемые в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года ). Иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями, приравниваются к индивидуальным предпринимателям.

Застрахованные лица - лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, а также постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства.

Вся статья за 1 минуту

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) является граждан пенсионного возраста. К его особенностям относится:

Таким образом, совершеннолетнего возраста и старше может начать формировать свою дополнительную пенсию путем перечисления определенной суммы взносов в выбранный им негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Также некоторые крупные компании предусматривают , производя за своих работников дополнительные взносы в НПФ, что позволяет увеличить сумму их будущей пенсии.

Реализация НПО осуществляется посредством . Такая деятельность должна быть строго лицензирована. В договоре должны быть прописаны все правила, условия формирования и выплаты дополнительной пенсии, а также права и обязанности всех субъектов договора. В силу различного уровня дохода в настоящий момент времени и желания дополнительно получать определенную сумму будучи на пенсии различные негосударственные фонды разрабатывают разные , учитывающие индивидуальные особенности граждан. Все условия назначения, выплаты и негосударственной пенсии регламентируются подписанным договором и действующим пенсионным законодательством.

Негосударственное пенсионное страхование - что это такое?

Одной из ступеней трехуровневой пенсионной системы в России является негосударственное пенсионное обеспечение.

По сути это формирование личных накоплений граждан в течение определенного времени на основании договора, заключенного с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), и возможность формирования тем самым еще одной (дополнительной) пенсии.

Основными задачами негосударственного пенсионного страхования являются:

1. Повышение пенсионной выплаты в целом к размеру пенсии по обязательному страхованию .
2. Прирост сбережений за счет получения инвестиционного дохода.

На законодательном уровне отношения между участниками этой системы регулируются законом № 75-ФЗ от 07.05.1998 г. .

В отличие от обязательного пенсионного страхования в рамках негосударственного обеспечения можно выделить ряд преимуществ последнего:

• самостоятельно оплачивать взносы;
• устанавливать периодичность и срок выплаты;
• возможность расторгнуть договор и вернуть накопленные сбережения;
• наследовать правопреемниками в любое время.

Немаловажной отличительной чертой системы негосударственного пенсионного обеспечения является также отсутствие необходимости иметь определенное количество страхового стажа. Все условия получения выплат указываются в договорах о НПО.

Участники системы НПО

Участниками системы взаимоотношений по НПО, а также сторонами договора, действующего в рамках этой структуры, являются:

• негосударственный пенсионный фонд - организация, действующая на основании лицензии и осуществляющая следующие виды деятельности:
  • негосударственное пенсионное обеспечение, включая досрочное;
  • формирование и выплата накопительной пенсии в рамках обязательного пенсионного страхования;
• вкладчик - физическое или юридическое лицо, уплачивающее взносы в НПФ;
• гражданин, являющийся получателем пенсии (может быть вкладчиком в свою пользу).

Основанием формирования такого вида пенсионного обеспечения является договор . Он представляет собой соглашение, заключенное между фондом и вкладчиком, при этом одна сторона обязуется уплачивать взносы, а другая сторона - выплачивать негосударственную пенсию.

Данный документ детально устанавливает условия формирования негосударственной пенсии. Согласно ст.12 закона «О негосударственных пенсионных фондах» он должен содержать следующие пункты:

1. основные данные сторон (наименование, личные данные);
2. сведения о предмете договора;
3. права и обязанности сторон;
4. порядок внесения пенсионных взносов;
5. вид пенсионной схемы;
6. положения о порядке выплаты негосударственных пенсий;
7. ответственность сторон за неисполнение своих обязательств;
8. сроки действия и прекращения договора;
9. порядок и условия изменения или расторжения договора;
10. порядок решения споров;
11. реквизиты сторон.

Корпоративная пенсия

Перечисление пенсионных взносов в НПФ, осуществляемое организациями в пользу своих сотрудников, называется корпоративным пенсионным обеспечением. Условия формирования такой пенсии отражаются страхователем в коллективном договоре, а также в трудовом договоре, заключаемом с сотрудником.

Как правило вкладчиком в данном случае является работодатель и за счет его средств происходит формирование корпоративной пенсии. Однако существуют варианты участия и самого работника в таких накоплениях. Учет взносов в таком случае ведется раздельно.

Плюсы корпоративного пенсионного обеспечения для работника очевидны - это обеспечение достойного уровня жизни на пенсии при минимальных вложениях. Но и для работодателя участие в такой системе дает ряд преимуществ :

• уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль;
• увеличение рабочих мест для молодого поколения;
• повышение лояльности сотрудников;
• привлечение ценных кадров с рынка труда;
• наличие приоритета при выходе на международные рынки и привлечении иностранных инвестиций.

Сейчас корпоративное пенсионное обеспечение своим сотрудникам предлагают многие крупные кампании, например, ОАО «РЖД», НК «Роснефть», АО «Транснефть» и другие.

Как происходит негосударственное дополнительное пенсионное обеспечение

Непосредственно процесс дополнительного пенсионного обеспечения выглядит следующим образом :

1. Гражданин обращается в выбранный им НПФ для заключения договора, в соответствии с которым будет осуществляться уплата взносов, а позднее и выплата пенсии.
2. Специалисты фонда предлагают к рассмотрению несколько пенсионных схем.
3. По выбранному варианту пенсионной программы заключается соответствующий договор, где указываются все условия формирования дополнительной пенсии.
4. Осуществляется первый платеж согласно срокам выбранной схемы.
5. При достижении определенного возраста или выполнении иных условий, указанных в договоре, назначается выплата.

Стоит отметить, что гражданин может заключить договор дополнительного пенсионного обеспечения как в пользу третьих лиц , так и в свою пользу . В последнем варианте он становится одновременно и участником и, соответственно, приобретает права и обязанности обоих сторон.

Пенсионные схемы НПФ

Для максимального учета существующего уровня дохода, приемлемости перечисления определенной суммы в качестве сбережения и желания получать после выхода на заслуженный отдых достойный уровень компенсации заработка негосударственные фонды разрабатывают различные пенсионные программы или схемы. Таким образом, индивидуально разработанные планы учитывают :

• размер заработка;
• возраст;
• индивидуальные особенности характера;
• понимание уровня комфортной финансовой независимости.

Несмотря на большое разнообразие пенсионных схем , можно выделить несколько в зависимости от тех или иных параметров:

1. От вида открываемого счета для учета накоплений:
   • солидарные (открытие счета в пользу группы определенных лиц);

   В данном случае список участников фонда заранее известен, но в момент зачисления суммы не распределяются по каждому конкретному лицу. Так происходит весь период накопления, после чего в момент назначения пенсии открывается именной счет, и необходимая сумма переводится уже на индивидуальный счет.

   • индивидуальные (открытие именного счета);

Такой подход подразумевает учет взносов и начисление дохода по индивидуальной схеме.

2. От срока пенсионных выплат :
   • срочные (выплачиваются в течение срока, предусмотренного договором);
   • пожизненные (уплата происходит с момента наступления оснований и продолжается всю жизнь);

   Единственное ограничение данной схемы может быть связано с исчерпанием средств на счете участника.

3. От числа вкладчиков:
   • с единственным лицом, уплачивающим взносы (им может быть страхователь или физическое лицо);
   • паритетные схемы (подразумевают участие в накоплении и работодателя, и сотрудника).

При этом можно выделить и несколько общих правил , применяемых к пенсионным схемам:

• возможность в любой момент расторгнуть договор и получить выкупную сумму;
• наличие у вкладчика права изменить существующий вариант пенсионной программы.

Договор досрочного негосударственного пенсионного обеспечения

Досрочное негосударственное пенсионное обеспечение для лиц, занятых на соответствующих рабочих местах по пп. 1 - 18, ч. 1, ст. 30 закона «О страховых пенсиях» , будет осуществляться по новым правилам. Юридическим основанием данного факта является ст. 1 закона № 410-ФЗ от 28.12.2013 г.

Согласно принятым новшествам основным условием выплаты негосударственной пенсии является наличие специальной оценки условий труда , по результатам которой эти условия будут приняты вредными и опасными.

По итогам проведения такой оценки может быть установлен один из четырех классов опасности :

1. Оптимальный.
2. Допустимый.
3. Вредный.
4. Опасный.

Последние два варианта обязывают работодателя обеспечить своим сотрудникам право на досрочное пенсионное обеспечение:

• в форме обязательного пенсионного страхования
• или негосударственного обеспечения.

Но стоит отметить, что размер взноса , уплачиваемого ежемесячно, напрямую зависит от класса условий труда:

• при вредном классе он не может быть ниже 2 % от уровня дохода сотрудника;
• при опасном классе - не ниже 4 % всех выплат и вознаграждений работника.

Для того, чтобы стать участником досрочного НПО гражданину необходимо выбрать один из следующих вариантов:

• включение в трудовой договор пункта о присоединении к пенсионной программе;
• или заключение отдельного соглашения с работодателем.

Как получить негосударственную пенсию?

Для получения негосударственной пенсии необходимо выполнение двух условий :

• наступление пенсионных оснований, предусмотренных договором;
• наличие заявления от участника о выплате ему пенсионного обеспечения.

Образец заявления можно найти на сайте соответствующего фонда или при непосредственном обращении в данное учреждение.

Порядок обращения с письменным заявлением будет зависеть от фонда, в котором размещены пенсионные накопления. Назначение дополнительной пенсии осуществляется со дня обращения за ней, но не ранее возникновения права на нее.

Выплата негосударственной пенсии осуществляется ежемесячно в рублях путем перечисления на расчетный счет получателя:

• согласно реквизитам открытого им вклада
• или по номеру пластиковой карты.

В некоторых фондах предусмотрена индексация первоначальной суммы пенсии в зависимости от величины дохода, полученного фондом за предыдущий год.

Размер и условия осуществления выплат

Размер негосударственной пенсии устанавливается по одному из двух вариантов :

• определяется самостоятельно вкладчиком при составлении договора;
• рассчитывается фондом на момент назначения выплаты.

При первом варианте размер выплаты напрямую зависит от выбранной пенсионной схемы . В таком случае эта сумма не может быть ниже установленной договором при условии выполнения всех его условий к данному моменту.

При втором варианте сумма к выплате рассчитывается исходя из накопленных к моменту выхода на пенсию денежных средств на индивидуальном счете путем ее деления на количество лет, определяющих период дожития согласно действующего законодательства. Для получения ежемесячной суммы необходимо результат разделить на количество календарных месяцев в году.

При изменении персональных данных или смены реквизитов получателя пенсии необходимо своевременно уведомлять НПФ о данных обстоятельствах во избежание задержек выплаты.