В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.
Общие вопросы трудоустройства ИП
Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент - юридическое лицо - будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.
Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.
Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.
Оформление сотрудника
Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.
Порядок приема на работу
Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:
- Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя.
- Оформление личной карточки, ее подписание.
- Оформление трудового договора.
- Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность.
- Прием , внесение соответствующей записи.
- Проведение инструктажа.
- Фактический допуск к работе.
Особенности договора
Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:
- ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей;
- сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным;
- сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
- работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для деятельности;
- свои профессиональные обязанности сотрудник выполняет лично;
- сотрудник получает установленную заработную плату, дополнительные выплаты (при наличии премий, поощрений за выполнение плановых показателей, за интенсивность труда и т.д.);
- сотрудник имеет право на отпуск, больничный, декретные выплаты, льготы, компенсации за травмы на производстве и т.д.
То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.
Нюансы работы ИП в ООО
С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе . Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.
Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.
Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.
Гражданско-правовой договор с ИП
Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя . Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:
- заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
- систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
- соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
- сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
- сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
- работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
- сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
- сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).
Плюсы и минусы
При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:
- Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
- Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
- Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
- Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).
Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.
Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:
- личная ответственность ИП своим имуществом;
- самостоятельная уплата обязательных взносов;
- самостоятельная сдача отчетности;
- отсутствие социальных гарантий.
В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.
РЕЗЮМЕ
- Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
- Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
- Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
- Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ - оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
- Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
- Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
- За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.
Почти каждый индивидуальный предприниматель задумывается о трудоустройстве работников. Он, как работодатель, должен не только контролировать свои доходы, но и обязан вести отчетность по оформленным сотрудникам, оплачивать взносы за них.
Рассмотрим, какие «потайные камни» в себе таит процедура оформления штатных и внештатных сотрудников в ИП.
Может ли ИП нанимать сотрудников на работу – допустимое количество работников по найму в ИП
Бизнесмен, открывший ИП, может привлекать к работе дополнительный персонал. Согласно статье 20 ТК РФ, предприниматель будет выступать в качестве работодателя. Он сможет нанимать сотрудников для выполнения определенной работы.
Безусловно, чем больше компания - тем больше у нее штат. Но для предпринимателей все же есть некоторые ограничения. Они связаны с видом деятельности и системой налогообложения, по которой действует предприниматель.
Допустимое количество работников в ИП:
- 15 человек. Такие ограничения действуют для тех, кто действует по ПСН. Требование прописано в пункте 5 статьи 346.43 НК РФ.
- До 100 работников. Такое количество должно быть для ИП на ЕНВД. Условие указано в пункте 2.2 статьи 346.26 НК РФ.
- До 100 человек может нанять бизнесмен, работающий по упрощенной системе налогообложения. Это правило зафиксировано в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ.
Данные требования применяются к тем предпринимателям, которые претендуют на льготы.
Конечно же, количество персонала может быть и больше.
- До 250 сотрудников может иметь средняя компания.
- Свыше 250 - крупное предприятие.
Деятельность объектов среднего и крупного бизнеса регулируются законом федерального уровня под номером 209.
В общее количество сотрудников входят даже те работники, кто трудится по совместительству или неполный рабочий день.
Виды трудового договора и договора подряда для приема на работу в ИП в 2018 году
Между предпринимателем и будущим работником должен быть обязательно оформлен договор – трудовой или гражданско-правовой. Работодатель вправе сам выбирать, какой документ ему будет лучше и выгоднее заключить.
Чтобы разобраться, какой договор необходим вам, предлагаем ознакомиться с таблицей.
|
Особенности /Вид документа |
Трудовой договор |
|
|
Условия для заключения |
В случае, когда работник выполняет определенную работу систематически и занимает определенную должность, то советуют заключать такой договор. Например, специалист работает в должности кассира-операциониста на постоянных условиях. |
В случае, если сотрудник нужен для выполнения разовой услуги, то следует заключить этот договор. Например, при проведении ремонта квартиры, рекламной акции и т.п. |
|
Организация работы |
Работник выполняет строго все распоряжения начальства, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Кроме того, он лично выполняет свои трудовые обязанности. |
Важен результат, а не процесс. Работодатель намечает свои требования по выполнению работы, услуги, но, как правило, не вмешивается в работу. Он может проверять, как продвигается она, делая промежуточные результаты. Специалист может трудиться в любое удобное для него время, независимо от графика и внутреннего трудового распорядка. Исполнитель вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы. |
|
Регулирующие законы |
Трудовой Кодекс РФ. |
Гражданский Кодекс РФ. |
|
Наличие трудовой книжки |
||
|
Обязательная оплата взносов |
3. Взносы в налоговую на нетрудоспособность. 4. Взносы в ФСС на травматизм |
1. Взносы в налоговую на пенсионное страхование. 2. Взносы в налоговую на медицинское страхование. 3. Взносы в ФСС на травматизм, если это прописано в договоре. |
|
Социальные гарантии, предоставляемые работнику |
1. Регулярная выплата заработной платы. 2. Месячная зарплата не ниже МРОТ. 3. Предоставление оплачиваемых отпусков. 4. Выплата больничных и пособий. 5. Компенсации при увольнении. |
Выполняются только те, о которых договорились с работником при заключении договора. |
Может возникнуть и такое, что с работником можно заключить сразу два разных договора.
Следует учесть все особенности, указанные выше, чтобы понимать - когда использовать каждый документ.
Отметим, что существует несколько разновидностей каждого договора. Например:
1. При заключении трудового договора, работодатель вправе оформить:
- Бессрочный ТД. Срок, на который принимается сотрудник в компанию, в нем не указывается.
- Срочный ТД. Он может быть оформлен с тем человеком, который планирует трудиться в компании в течение короткого периода времени. Срок должен быть указан. Но, заметьте, что такой документ заключается не больше, чем на 5 лет.
- Контракт. Документ может быть заключен минимум на 1 год.
2. При оформлении гражданско-правового договора, предприниматель может заключить с работником:
- Договор подряда. Такой документ необходим тогда, когда от работника требуется выполнения определенной услуги. Здесь работодатель обращает внимание на результат. Когда он будет достигнут, специалисту оплатят его работу.
- Договор оказания услуг. При оформлении такого документа, работодатель внимание уделяет не результату, а именно работе специалиста, его деятельности. Как только работник выполнит услугу, предприниматель выразит ему благодарность в виде материальной прибыли.
Если же одна из сторон желает сократить обязательства перед друг другом, то советуют оформлять гражданско-правовой договор.
Список документов при найме работников в ИП, требования к оформлению трудовой книжки
Будущий работник должен предоставить предпринимателю такие документы:
- Копию паспорта.
- Копию военного билета или другого документа воинского учета.
- Трудовую книжку. Обязательно подается оригинал. Копия страниц не потребуется. Для тех, кто оформляется по совместительству, она не нужна.
- Документ, свидетельствующий о получении образования. Это может быть аттестат, диплом или же сертификат о прохождении курсов. Главное, чтобы сотрудник подтвердил квалификацию для выполнения определенной работы.
- Направление от центра занятости, если работник стоял на бирже.
- Копия свидетельства ИНН.
- Копия СНИЛС.
- Также могут потребовать справку об отсутствии судимости.
- В некоторые организации требуется пройти медицинскую комиссию. Например, при трудоустройстве в общепит.
- Инвалиды должны подать справку, где будет прописано заключение медико-реабилитационной комиссии о состоянии здоровья.
Работник может отказать в предоставлении других документов, так как предприниматель не может их требовать. Это не в его правах.
При оформлении документации бизнесмен должен уделить внимание трудовой книжке . Для ИП существуют особые правила для того, чтобы взять на работу - или уволить сотрудника на бумаге.
Перечислим их:
- Запись о принятии на работу вносится после того, как сотрудник отработал 5 дней.
- Если трудовой книжки нет у гражданина, предприниматель должен ее оформить сам.
- Работодатель может делать пометки в трудовой, только если он является юрлицом или ИП.
- Основанием для внесения записи является трудовой договор и приказ. В книжке прописывается номер документа.
- Даты должны быть прописаны арабскими цифрами. Формат записи: «хх.хх.2018». Кавычки не ставятся.
- Инициалы предпринимателя прописываются полностью, без сокращений.
- Ошибки, сокращения не допускаются. Если все же вы сделали ошибку, то можно сделать исправление. Читайте нашу статью о том, как правильно исправить ошибки и внести изменения в трудовую книжку
Примеры правильно оформленных записей в трудовой книжке работника ИП:
Оплата труда работника, учет его доходов и уплата подоходного налога за работника в ИП
Предприниматель должен исполнять все обязанности, предусмотренные договором перед работником.
Он обязательно должен:
- Оплачивать труд , ежемесячно выплачивая заработную плату. Если заключается временный договор об оказании услуг, то бизнесмен должен выплатить сумму в виде вознаграждения за выполненную услугу.
- Оплачивать больничные листы , в случае, если сотрудник находился на больничном.
- Предоставлять отпуск и оплачивать его. Напомним, что не всем работникам можно заменить отпуск компенсацией.
- НДФЛ . Налог выплачивается с заработной платы работника – удерживается 13%.
- Выплачивать пособия , которые полагаются льготным категориям граждан.
- Выплачивать компенсацию в связи с увольнением специалиста , когда инициатором увольнения является предприниматель.
Заниматься учетом доходов и расчетом работников ИП должен сам руководитель - или бухгалтер.
Страховые взносы за работника в ИП
За оформленных работников бизнесмены должны выплачивать страховые взносы. Они удерживаются из заработной платы специалистов, с которыми был заключен трудовой договор.
Перечислим, какие взносы предприниматель должен выплачивать, в каком размере - и куда их направлять.
|
ПФР |
ФФОМС |
ФСС |
Итого |
|
|
Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД и ЕСХН, за исключением льготников |
Под самим определением индивидуально предпринимателя понимается то, что физическое лицо, которое в таком статусе регистрируется - работает единолично, то есть самостоятельно. Но на деле происходит так, что бизнес расширяется, обороты растут, а с ними появляется и необходимость в помощи. Помощь эта естественно нанимается в виде рабочих и сотрудников этого дела. Тогда и встаёт вопрос - можно ли согласно законодательству РФ, будучи в статусе индивидуального предпринимателя официально нанимать и оформлять себе в дело сотрудников?
Ответ - да. К 2017-ому году законодательство этого не запрещает. Однако всегда есть нюансы, которые не просто полезно, а необходимо знать, прежде чем что-то делать. Тем более, что для разных категорий ИП свои особенности найма сотрудников. Давайте посмотрим как нужно юридически грамотно этим заниматься.
Количество сотрудников определяется масштабом дела
Первое что нужно знать и практиковать - заключение трудового договора. С каждым наёмным сотрудником такой документ заключается. Но вот количество возможных мест - уже ограничено. Определяет же это количество возможных работников нанимаемых предпринимателем масштаб деятельности предпринимателя. То есть чем крупнее организация, тем больший штат сотрудников дозволено нанять. Есть определённая градация:
- Самым малым количеством «вакантных» мест располагает предприниматель, который работает по патенту. Всего 5 возможных наёмных работников. Причём неважно нанимаются они на полную занятость, или нет. Всё равно - пять максимум.
- Ко второй категории относятся индивидуальные предприниматели, работающие по ЕНВД (единый налог на вменённый доход) и небольшие организации, работающие по лицензии ИП. Их возможный штат наёмных работников - до 100 человек. Причём если нанять больше, то льготные условия (ЕНВД) будут для ИП отменены. Это делается согласно п.2 ст. 29 НК РФ, по которому предприятия рассматривается как среднее, а не мелкое.
- У средних фирм штат возможно расширять вплоть до 250 человек.
- А вот дальше (когда количество сотрудников превышает 250 человек штата) идут уже крупные компании.
Само количество сотрудников ИП определяется с помощью среднесписочной численности, которая обозначается в отчёте перед налоговой за один период. И, напомним, полноценное место в этом списке занимают даже те, кто нанят на неполный рабочий день. Так что два человека за одного никак не сойдут и предел по количеству без последствий вы превысить не сможете.
Поэтому, перед тем, как нанимать людей к себе на работу, будучи индивидуальным предпринимателем, хорошо подумайте, сколько человек вам действительно нужно для поддержания рабочих процессов и развития.
Правила, по которым нанимаются сотрудники к ИП
Помните, что вы, как зарегистрированный индивидуальный предприниматель обязаны соблюдать правила как трудового кодекса, так и гражданского. И когда речь идёт о найме сотрудников вы автоматически рассматривайтесь законом как работодатель!
Также важно знать нюансы трудового законодательства. Так, например, нанимаемое вами лицо не считается официально работником до того момента, когда начнётся непосредственная трудовая деятельность, то есть пока этот человек не приступи к прямым, определённым в трудовом договоре обязанностям. И соответственно, пока с ним не заключён трудовой договор.
Отсюда следует, что вы как предприниматель будете нарушать действующее законодательство (а именно ), если будете использовать труд наёмного работника без трудового договора.
Четыре шага для найма сотрудника
Трудовые отношения оформляются после того, как претендент на рабочее место пишет заявление с просьбой о принятии на определённую должность. И вот это заявление и становится основанием для индивидуального предпринимателя выполнить четыре простых шага, после которых можно начинать работать.
- Шаг № 1. Нужно написать приказ о приёме физ.лица на указанную в его заявлении должность ( ТК РФ).
- Шаг № 2. Происходит заключение трудового договора. Договор подписывается в трёх экземплярах.
- Шаг № 3. Предпринимателю нужно уведомить о своём становлении работодателем Пенсионный фонд. Сделать это нужно в течение тридцати дней с момента подписания трудового договора. (Порядок № 296п Управления ПФР).
- Шаг № 4. Также уведомляется фонд соц. Страхования. Делается это в течение уже 10 дней с момента подписания ТД. (Регламент № 574Н минтруда).
Когда все эти шаги пройдены, вы получаете статус работодателя. А с новым статусом получаете в придачу и новые обязанности, о которых лучше никогда не забывать.
Обязанности работодателя
- Подавать отчёты
- Платить взносы в налоговую и фонды (в отношении каждого нанятого по ТД сотрудника)
Ничего необычного, но выполнять всё это нужно согласно срокам и правилам законодательства. Также не забывайте, что даже если работник у вас занимается деятельностью пока только на испытательном сроке, вы всё равно его обязаны оформить по договору.
В случае, если индивидуальный предприниматель не выполняет требование, и нанимает работника без оформления трудового договора, на наго накладывается штраф.
Штрафы за наём работника без трудового договора
- Денежный штраф (от 1 до 300 тысяч рублей в зависимости от нарушения)
- Блокировка деятельности ИП (до девяноста дней)
- Заведение уголовного дела
- Лишение прав на занятие коммерческой деятельностью (срок определяется индивидуально)
Как можно заметить, наказания за нарушения не самые приятные, поэтому будьте внимательны и ответственны.
Документы и отчёты ИП по своим сотрудникам
Кроме основы найма - заключения трудового договора, индивидуальный предприниматель на каждого задействованного сотрудника своей фирмы обязан иметь ещё ряд документов:
Инструкция, где описаны правила работы (сотрудник должен поставить подпись, подтвердив, что ознакомился с данной инструкцией).
- Трудовая книжка
- Личная карточка работника. Оформляется она по специальной форме Т2.
- График отпусков своих работников
- Договор о мат. Ответственности каждого сотрудника
- Расписание штата
Опять же, напоминаем. Когда лицо, действующее как ИП, получает официальный статус работодателя, автоматически накладываются обязательства по подаче отчётных документов. Отчёт формируется на каждого человека, занятого у него на фирме, в налоговую инспекцию.
Основные обязанности ИП в связи с полученным статусом работодателя
- Перечисление подоходного налога с выплачиваемой заработанной платы сотрудников.
- Уплата страховых взносов в фонды.
- Предоставление ежеквартальных отчётных документов в ПФР, ФСС, ФНС.
- Подтверждение для фонда соц.страхования о виде деятельность (подтверждается один раз в год).
- Справка о среднесписочном штате работников (также один раз за год).
Как видно, вместе с наёмными работниками, индивидуальный предприниматель получает и много новых обязанностей, в основном связанных с отчётностью по каждому работнику в штате. Поэтому чаще всего для того, чтобы не пропустить сроки подачи той или иной документации в нужную инстанцию, эти задачи поручают квалифицированному бухгалтеру или кадровику.
Итог
Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников тогда, когда ему будет это необходимо. Количество сотрудников, разрешённое для найма определяется масштабом бизнеса (оборотом).
Каждый сотрудник в обязательном порядке оформляется официально с помощью заключения трудового договора. Информация о его найме также в обязательном порядке передаётся в соответствующие инстанции - ФСС, ФНС, ПФР. В случае несоблюдения законодательства, на ИП налагаются определённые штрафы.
На сегодняшний день многие интересуются тем, как ИП нанять работника без оформления. Данная проблема является крайне щепетильной, так как в ней присутствует множество нюансов. Чтобы хорошо разобраться в этом вопросе, нужно обратиться к Федеральному закону и досконально изучить его. Несоблюдение определенных правил влечет за собой гражданскую и уголовную ответственность. Если у руководителя фирмы или предприятия есть индивидуальный юрист, то рекомендуется спросить его профессионального совета. Однако подобная тема требует довольно доверительных отношений, поэтому лишь единицы директоров задействуют такого сотрудника.
Прием новых сотрудников на работу: виды контрактов
Физическое лицо, которым создано определенное предприятие, именуется бизнесменом. В ходе специализированного обучения и прохождения регистрации в государственных органах присваивается статус частного предпринимателя. Данный человек создает компанию, которая предоставляет конкретный товар или услуги. Для продвижения и развития фирмы необходимо набрать команду сотрудников. Грамотная организация рабочего процесса — залог эффективности и совершенствования.
Когда руководитель фирмы думает, как ИП нанять работника без оформления, он должен определиться с видом подписываемого контракта. Всего существует 2 типа таких контрактов: трудовой и гражданско-правовой. Они во многом похожи, однако имеют одно кардинальное отличие. Оно заключается в том, что гражданско-правовой контракт позволяет выполнять работу у ИП без оформления. Согласно трудовому контракту, человека нужно официально регистрировать в базе компании и предоставлять все утвержденные государством льготы.
Кроме того, трудовой контракт предусматривает четкие временные рамки. Стандартный договор заключается между сотрудником и работодателем на 5 лет. Если невозможно точно определить сроки, то речь идет о заключении срочного контракта. Гражданско-правовой договор подписывается на выполнение каких-либо разовых работ или кратковременных заказов. При этом исполнителя не нужно вносить в базу компании. Трудовая книжка и воинский билет не требуются.
Если руководитель предприятия ищет людей на постоянную занятость, то ему необходимо оформлять их, заключая . Данный документ полезен обеим сторонам. Сотрудник защищен государством от неправомерных действий начальства, а бизнесмен уверен в честности и порядочности своего работника.
Отказаться от подписания обоих контрактов, принимая на должность определенного человека, является неправомерным действием. Если о подобном инциденте становится известно вышестоящим органам, то частный предприниматель должен будет оплатить большой штраф. При этом неофициально трудоустроенного работника могут оставить без оплаты и выходного пособия. Иными словами, нанять сотрудника без каких-либо подтверждающих договоров — это очень рискованный шаг как для ИП, так и для самого работника.
Вернуться к оглавлению
Порядок и сроки регистрации предпринимателем нового сотрудника
Если руководитель не знает, как устроить работника в ИП без оформления, то этим лучше вообще не заниматься. Такая практика в государстве существует, однако она является нелегальной. Процесс заключения временного договора займет минимальное количество времени. При этом сам работодатель и его будут полностью защищены от обмана и коррупционных действий друг друга.
Испытательный срок также должен проходить только после заключения трудового или гражданско-правового договора. Если человек работает на предприятии более 5 дней и при этом до сих пор официально не оформлен, то действия руководителя считаются незаконными.
Вопрос о том, могут ли родственники помогать ИП без оформления, также считается спорным. По факту подобный процесс никем не запрещен. Но если налоговая инспекция либо другие проверочные инстанции заметят, что конкретный человек выполняет определенные должностные обязанности без официального трудоустройства, на руководителя предприятия могут налагаться штрафы.
Без договора можно выполнять определенные функциональные обязанности максимум 5 дней. Далее это будет считаться нарушением. Гораздо легче заключить контракт, чем разрешать конфликты, возникшие на почве правонарушений.
Вернуться к оглавлению
Обязанности работодателя, обозначенные в договоре
Контракт сотрудника с руководством предприятия является своеобразной гарантией предоставления всех положенных государством льгот и прав.
Если подробно вчитаться в условия трудового или гражданско-правового договора, то можно выделить следующие обязанности частного предпринимателя:
- ведение кадрового учета;
- регулярные взносы в медицинскую страховку;
- оплата процента на будущую пенсию;
- добросовестные взносы на счет подоходного налога;
- ежегодная отчетность о полном штате сотрудников.
В малом бизнесе не разрешается иметь больше 100 сотрудников. Когда возникает необходимость принять на работу большее число кадров, предприниматели ищут всяческие способы сотрудничества без официального оформления. Более того, многим потенциальным работникам это также выгодно.
В подобных ситуациях нужно крайне осторожно относиться к таким предложениям. Соглашаться на выполнение обязанностей без трудоустройства и принимать на работу сотрудников можно только в случае полного доверия и минимального риска.
Всегда существует риск обнаружения подобного правонарушения. При этом больше всего пострадает предприниматель. Деятельность бизнесмена останавливают минимум на 3 месяца, а хозяин предприятия должен выплатить штраф в достаточно крупных размерах.
Добрый день, уважаемые ИП-шники!
Недавно в комментариях прозвучала просьба подробнее рассказать о том, как быть с наемными сотрудниками в ИП. То есть, что делать, куда бежать и так далее.
Одна из читательниц сайта вызвалась написать подробную инструкцию для всех ИП, которые хотят нанять сотрудников, но не знают с чего начать. Зовут ее Наталья, все вопросы к ней пожалуйста, ниже в комментариях.
Итак, даем слово Наталье:
Добрый день! Для Вас я подготовила небольшую инструкцию! Сделана в виде “Вопрос-Ответ”:
С чего начать ИП в случае найма сотрудника?
Как только Вы принимаете на работу сотрудника или заключаете с физическим лицом договор возмездного оказания услуг, подряда, Вы соответственно становитесь работодателем, и Вам необходимо зарегистрировать свое ИП в следующих внебюджетных фондах:
- в Пенсионном фонде России в течение 30 дней
- в Фонде социального страхования в течение 10 дней
2. Какой договор заключается с сотрудником. В чем разница между трудовым и гражданско-правовым договорами?
Существует 2 вида договора с физическим лицом:
- Трудовой договор (ТД)
- Гражданско-правовой договор (ГПД)
В чем между ними разница и что будет, если трудовой договор заменить гражданско-правовым?
Начнем с последнего. С 1 января 2015 года при подмене трудового договора гражданско-правовым грозит штраф от 50 тыс. до 200 тыс. рублей.
Согласитесь, не очень приятно. Поэтому мы и попробуем разобраться, в чем же разница.
- При заключении Трудового договора имеется в виду, что наемный работник будет исполнять свои обязанности исходя из определенной специальности, квалификации или должности. При заключении ГПД обязанности работника ограничиваются и регламентируются выполнением конкретной работы;
- При заключении Трудового договора сотрудник обязан выполнять работу лично, при ГПД может и делегировать ее выполнение третьим лицам;
- Но самое важное отличие, которое и толкает работодателя на подмену Трудового договора гражданско-правовым, это финансовые отношения. В первом случае работодатель оплата труда производится в форме заработной платы два раза в месяц, во втором — в форме вознаграждения и только по факту выполнения работы.
Почему же нерадивые работодатели иногда стараются заключить с работником ГПД, а не ТД?
Дело в том, что налоги в Фонд социального страхования работодатель, если это не прописано в договоре, может не платить.
А это значит, что, например, женщина, нанятая по договору гражданско-правового характера, в случае своей беременности, не получит большинства выплат по уходу за ребенком. И все же, в свете больших штрафов стоит призадуматься о выгоде такой экономии.
Минимальная оплата труда для сотрудников
Заработная плата сотрудника не должна быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ). Это значит, что сумма, начисленная работнику, если он проработал 1 месяц и выполнил свои обязанности, не должна быть ниже МРОТ. Оплата же, которую он получит на руки, в результате может оказаться и ниже МРОТ, т.к. с начисленной работнику заработной платы еще нужно заплатить НДФЛ.
Часто в регионах устанавливается свой МРОТ. В таком случае, работодателям этого региона нужно придерживаться этих норм. В случае нарушения норм регионального МРОТ, работодатель получит предупреждение или заплатит штраф от 3 до 5 тыс. рублей.
- Кстати, размер МРОТ в 2015 году составляет 5965 руб;
- В 2014 году он был 5554 руб;
- А в 2013 году 5205 руб. соответственно;
Сколько раз в месяц нужно платить заработную плату сотруднику?
Согласно Трудовому кодексу, заработная плата работнику должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца. Даже если сами работники напишут заявление с просьбой выплачивать им зарплату раз в месяц, это делать запрещено.
В идеале, аванс выплачивается в середине текущего рабочего месяца, а остальная часть, т.е. зарплата в начале следующего.
Если дата выплаты заработной платы приходится на выходной или праздничный день, то выплату следует совершать накануне установленной даты, а не в послепраздничные дни. Если сотрудник уволняется, то окончательные расчеты с ним следует произвести в день увольнения, а если уходит в отпуск, до за 3 дня до него.
Какие налоги и платежи придется платить за наемных работников
Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то логично предположить, что он несет за них ответственность, и следовательно возрастает его налоговое бремя.
Помимо удержания НДФЛ в размере 13% от заработной платы или вознаграждения так же, раз в месяц, он платит страховые взносы в различные внебюджетные фонды:
- Пенсионный фонд России (ПФР);
- Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
- Фонд социального страхования (ФСС);
При заключении гражданско-правового договора платить взносы в ФСС не нужно, только если данное условие не прописано в самом договоре.
Данные взносы считаются нарастающим итогом с начала календарного года, а заплатить их необходимо не позже 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с праздничным или выходным днем, то в этом случае последний день уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.
В текущем 2015 году применяются следующие тарифы:
- ПФР- 22%
- ФФОМС- 5,1%
- ФСС- 2,9%
Здесь не учтены взносы от несчастных случаев, т.к. их тариф устанавливается в зависимости от вида деятельности. Он взимается дополнительно и составляет не менее 0,2%.
Например
Таким образом, если сложить вместе все взносы, то получится 30,2%, это значит, что с заработной платы 6 000 руб., работодатель платит:
- НДФЛ 780 руб. (6 000 руб. x 13%), на руки работник получает 5 220 руб.;
- Кроме этого уже за счет собственных средств работодатель перечисляет вышеперечисленные взносы в размере 1 812 руб. (6 000 руб. X 30,2%);
Имейте в виду, что работодатель обязан дополнительно перечислять страховые взносы ИП и «за себя»
Подробная информация о том, как платить самозанятому населению взносы за себя неоднократно рассматривалась на нашем сайте:
А так же важным замечанием является то, что за работника, находящегося на испытательном сроке, налоги уплачиваются в полном объеме.
Возможно ли самому работнику платить за себя налоги?
Все «зарплатные» налоги обязан платить за работника работодатель, т.к именно он является налоговым агентом, а соответственно и имеет определенные обязанности. В случае уплаты налогов работником самостоятельно, штраф грозит каждому: и работнику, и его работодателю.
Поэтому самодеятельность тут не нужна, нужно просто следовать закону.
Надеемся, что статья Наталии Вам помогла и не забудьте подписаться на новости сайта для ИП на этой странице:
Еще свежая информация для ИП с сотрудниками:
Об авторе
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Наталья
Здравствуйте.Я работаю у ИП.у нас по договору стоит з\п 3000,а получаем больше.он с нашей з\п (3000)высчитывает НДФЛ,как положено и еще он вычитает с нас ту сумму которую он перечисляет в ПФР. Законно ли то что он потом с нас вычитывает взносы в ПФР???
Татьяна
Доброго времени суток. У меня такой вопрос. Я ИП. У меня есть один наемный работник. В нашем регионе МРОТ установлен выше, чем, например, по Москве, и составляет 9 с лишним тысяч рублей. Одна фирма, предоставляющая услуги по бухотчетности для ИП, продолжает платить налоги от МРОТ, установленного в Москве. И считают, что делают правильно. Чем это может грозить? Заранее благодарю за ответ.
Ольга
Здравствуйте. Сегодня звонила в ФСС Ростов-на-Дону, сказали, срок постановки на учет с 2016г. ИП как работодателя 30 дней как в ПФР. Нигде инфо нет на тему. Где же истина? Нужно срочно подаваться, что делать?
Илона
Здравствуйте. Хочу открыть ИП чтобы сдавать квартиру. Обязана ли я буду совершать взносы в ПФР,если помимо ИП я являюсь работником по найму и мой работодатель совершает отчисления? Спасибо.
