Чековая книжка ― удобный способ расчетов как с юридическими, так и с физическими лицами. Чтобы ее получить, необходимо иметь банковский счет, к которому ее можно будет привязать, заключив с банком специальный договор. После заполнения заявления и оплаты комиссии, клиент имеет право получить чековую книжку в свое полное распоряжение. Однако, существуют некоторые нюансы ее ведения и заполнения, с которыми обязательно следует ознакомиться.
Оглавление:Что такое чековая книжка
Чековая книжка ― это платежный документ, который обеспечивает право иметь на личном счете в банке определенное количество денежных средств и с их помощью производить оплату любых операций с использованием чека.
Данный платежный документ выдается на основании заявления, которое в отделение банка подает владелец счета или его доверенное лицо. Стоимость чековой книжки исчисляется в зависимости от количества чеков в ней. Каждый лист ― это чек, являющийся неотъемлемой составляющей книжки. Чек ― это ценная бумага, которая располагает правом держателя книжки выплачивать третьим лицам необходимую сумму денежной массы, вписываемую в обозначенную графу в чеке.
Буквально книжка выглядит как небольшой блокнот со сшитыми бланками. Количество чеков в ней, обычно, составляет либо 20, либо 50.
Заявление на получение книжки подается, исходя из формы № 896. Далее оно передается в отделение банка, в котором будущий собственник книжки уже открыл счет. На протяжении десяти банковских дней от даты заявления оно подписывается директором банка и его главбухом.
Порядок заполнения чековой книжки
Делать записи на бланках чеков имеет право только собственник банковского счета или его доверенное лицо. Конкретные требования к заполнению зависят от обслуживающего банка. Однако, существуют общие для всех правила заполнения такой книжки:
Обратите внимание
Запрещено подписывать чек до его окончательного заполнения. Исправления в чеке недопустимы.
Также банк устанавливает лимит суммы, которую можно снять без уведомления. Этот лимит является индивидуальным для каждого банка и, на практике, для каждого отдельного клиента. Лимит в данном контексте ― тот порог суммы, ниже которого можно приходить в банк с намерением обналичить чек, а выше порога ― в банк необходимо позвонить, прежде чем приходить с требованием получить средства.
Важный факт
Звонок в банк для того, чтобы получить сумму сверх установленного лимита, необходимо совершать за сутки. Однако, настоятельно рекомендуется, при оформлении чековой книжки, уточнить у банковского работника, как задолго до снятия суммы сверх лимита необходимо ставить банк в известность.
Преимущества и недостатки использования чековой книжки
Как и у любого платежного документа, у чековой книжки имеются свои преимущества и недостатки. Среди преимуществ можно выделить:
Книжка также имеет свои недостатки, среди которых выделяют основные:
- дополнительные затраты, которые включают в себя процент комиссионных выплат за снятие денег со счета;
- дополнительное время, которое затрачивается на то, чтобы добраться до банка и, оформив сделку, получить необходимые финансовые средства;
- в условиях, когда заполняющий чек допускает хоть малейшую ошибку, чек автоматически становится недействительным и, в дальнейшем, уже не будет принят банком.
Таким образом, данный платежный документ может быть получен только по факту наличия заявления владельца банковского счета или его доверенного лица. Чек необходимо заполнять грамотно, без ошибок, соблюдая все банковские требования, иначе банк имеет полное право отказать в выдаче наличных средств. Перед заполнением чека настоятельно рекомендуется запросить у работника банка сведения о правильном заполнении чековой книжки, а также детально проинформировать того, на чье имя выписывается чек, о его дальнейших действиях.
Юридические лица большинство своих расчетов производят при помощи безналичных платежей. Однако бывают ситуации, когда без наличных никак не обойтись. Например, многие организации до сих пор выплачивают заработную плату наличными, иногда требуется небольшая сумма на хозяйственные нужды или для выдачи в подотчет. Для снятия с в России могут быть использованы два способа: корпоративная карта и денежная чековая книжка. Второй способ в нашей стране пользуется большей популярностью, так как считается более безопасным.
Денежная чековая книжка - это который представляет собой бланки денежных чеков, сброшюрованные по 25 или 50 штук. Получить такую книжку можно в банке, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание организации после написания соответствующего заявления. За оформление чековой банк вправе взимать комиссию. Обычно она не превышает двухсот рублей.
Денежные чеки, которые содержит чековая книжка, состоят из трех частей: самого чека, корешка и контрольной марки. Лицевая сторона чека содержит информацию о расчетном счете, выдаваемой сумме, лице, которому выдаются деньги, дате оформления чека. Помимо этого здесь располагаются подписи должностных лиц организации и печать, которые в обязательном порядке сверяются банковским работником с карточкой образца подписей и оттиска печати. Это служит гарантией, что снятие средств со счета не произойдет без ведома его владельца.
Оборотная сторона чека содержит информацию о цели снятия средств, подпись получателя, а также удостоверяющего личность получателя. Помимо этого здесь имеется поле для заполнения сотрудниками банка, в котором указывается дата оплаты чека и подписи лица, проверившего чек, осуществившего контроль, а также кассира, выдавшего деньги.
Каждая кредитная организация обязана разрабатывать рекомендации, на основании которых осуществляется заполнение чековой книжки. Но есть и общие правила: не допускается наличие в чеке помарок, ошибок и исправлений. Заполнять чек можно синей, черной или фиолетовой шариковой ручкой. Не допускается использование нескольких разных ручек. В поле сумма написание начинается от самого начала строки - вплотную к краю, свободное пространство прочеркивается двумя чертами. Помимо самого чека обязательно заполняется корешок, на основании которого в бухгалтерском учете организации делаются соответствующие записи, и оформляется
Испорченные чеки, а также корешки не выкидываются, они должны храниться в сейфе организации, как и сама чековая книжка. В организации она учитывается на 006, который носит название «Бланки строгой отчетности». Чек действует десять дней с момента его оформления, сама же чековая книжка срока действия не имеет. Она возвращается в банк только в случае закрытия расчетного счета.
В целом банки относятся очень строго к заполнению чеков, поэтому такая работа требует от человека повышенной внимательности и аккуратности.
Советы Эксперта - Консультанта по финансовым вопросам
Фото по теме
В России чековые книжки имеют достаточно ограниченное распространение. Они используются только юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Как же организации оформить вою чековую книжку? Просто следуйте этим простым пошаговым советам, и Вы будете на верном пути при решении Ваших финансовых вопросов.
Что необходимо иметь - банковский счет, открытый для юридического лица или ИП.
Краткое пошаговое руководство
Итак, рассмотрим действия, которые необходимо предпринять.Шаг - 1
Откройте банковский расчетный счет для вашей организации. Предварительно уточните, возможно ли оформить к нему чековую книжку. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.
Шаг -
2
После открытия счета напишите заявление на выпуск книжки для вашей организации. Это можно сделать в отделении вашего банка, однако не в каждом - обычно финансовые организации выделяют специальных сотрудников для работы с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, и эти специалисты работают не во всех отделениях. Узнать, где вы сможете получить такое обслуживание, можно через колл-центр банка. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.
Шаг -
3
В заявлении укажите реквизиты вашей организации, а также информацию о вашей печати, которой будут заверяться чеки. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.
Шаг -
4
Оплатите стоимость чековой книжки. Она зависит от конкретного банка. Это можно сделать наличными или по безналичному расчету через ваш банковский счет. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.
Шаг -
5
После анализа вашего заявления получите саму книжку в одном из отделений банка. После этого вы сможете использовать ее для расчетов. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.
Шаг -
6
Узнайте правила использования этого типа платежного документа. В различных банков ни могут отличаться. Например, может быть различной максимальная сумма, которую можно снять со счета один чеком. В случае, если необходимо будет выплатить больше денег по одному платежному документу, банк нужно будет дополнительно об этом предупредить. Есть и общие правила для использования чеков всех банков. выписывать чеки могут только те сотрудники организации, подписи которых проставлены на специальной регистрационной карточке банка как лиц, имеющих право на выписывание чеков. При смене таких сотрудников или печати организации нужно заранее уведомить об этом банк.
Дополнительная информация и полезные советы эксперта по финансовым вопросам
После получения книжки придерживайтесь требований безопасности при ее использовании. Сама она должна храниться у главного бухгалтера в закрывающемся сейфе.
Надеемся ответ на вопрос - Как получить чековую книжку - содержал полезные для Вас сведения. Удачи Вам!Чтобы найти ответ на интересующий Вас вопрос воспользуйтесь формой -
На сегодняшний день чековые книжки используются для расчетов между юридическими лицами. Также организации применяют чеки для снятия наличности с банковского счета. Преимуществами данной операции является удобство, надежность и безопасность получения средств. Каким образом операции с чековыми книжками отразить в учете мы расскажем в нашей статье.
Процедура осуществления операций с чеками
Чеком называют ценную бумагу, которая содержит распоряжение банку произвести выплату наличный средств чекодержателю. Распоряжение в чеке не содержит каких-либо условий, выполнение которых необходимо для выплаты.
Участниками операции с чеками выступают три стороны:
- чекодатель (организация, которая распоряжается средствами на банковском счете посредством выдачи чеков);
- чекодержатель (лицо, получающая средства по чеку);
- плательщик (банк, в котором размещены средства чекодателя).
Для удобства совершения операций по чекам организация использует чековую книжку, выданную банком. С целью снятия наличных средств предприятие выписывает чек, в котором указывает получателя и сумму для снятия, после чего заверяет бланк необходимыми подписями уполномоченных лиц. Чекодержатель вправе получить средства в течение установленного срока предъявления чека.
Оплата чека производится за счет средств организации-чекодателя. По факту предъявления чека и получения наличных в кассе, банк осуществляет списание со специального расчетного счета предприятия, на котором депонируются средства. Для расчета чеками банк также может открыть для организации краткосрочный кредитный счет, с которого и будет производиться списание по чекам.
Предъявление чека к платежу осуществляется посредством его предоставления банку-плательщику. Кроме того, чек может быть предъявлен в банк на инкассо для получения платежа.
Все операции, которые осуществляет организации посредством чеков, регламентируются Гражданским Кодексом РФ.
Виды чеков и их учет
Организации-чекодатели могут использовать два вида чеков — расчетные и денежные.
Использование денежных чеков осуществляется с целью снятия наличных средств (например, для выдачи заработной платы сотрудникам, средств под отчет и прочие нужды).
Операция по снятию наличности по чеку отражается в учете проводкой Дт 50 Кт .
Также организация может использовать чеки для расчетов с контрагентами (так называемые расчетные чеки). Такие расчеты производятся в безналичной форме. При чеком организация оформляет заявление на выдачу чеков, после чего передает его в банк. К заявлению прилагается платежное поручение. На основании предоставленных документов банк резервирует средства на спецсчете для последующего перечисления безналичного платежа.
Для учета средств на расчетных чековых книжках используют . Операция по депонированию средств для расчетов чеками отражается проводкой Дт 55/2 Кт , списание по чеку — Дт 60 Кт 55/2.
Бланки чеков относятся к бланкам строгой отчетности, в связи с чем необходим их учет на внебалансе (Дт счета 006). Списание использованных чеков проводится по Кт 006.
Пример проводок по чековым книжкам
Основные проводки по операциям с чеками рассмотрим на примере.
ООО «Каравелла» оформило чековую книжку:
- количество чеков 150 шт.;
- сумма на специальном счете 540 000 руб.;
- условная оценка 1 чека для учета на внебалансе — 2 руб.
- вознаграждение, уплаченное банку за оформление чековой книжки — 340 руб.
ООО «Каравелла» использовала чеки для оплаты за услуги подрядчикам (5 чеков на общую сумму 384 300 руб.). Средства, неиспользованные по чеку, были зачислены на текущий счет ООО «Каравелла», а чеки, которые не были использованы, фирма вернула в банк.
В учете ООО «Каравелла» были сделаны такие проводки:
| Дт | Кт | Описание | Сумма | Документ |
| 91/2 | 76 | Отражение расходов на вознаграждение банка за оформление чековой книжки | 340 руб. | Договор с банком |
| 76 | Списание банком суммы вознаграждения за оформление чековой книжки | 340 руб. | Банковская выписка | |
| 55/2 | Депонирование (резервирование) средств на специальный счет для расчетов чеками | 540 000 руб. | Реестр чеков | |
| 006 | Принятие к учету на внебаласовом счете чековой книжки (150 чеков * 2 руб) | 300 руб. | Акт приема-передачи бланков строгой отчетности | |
| 60 | 55/2 | Списание средств по принятым к оплате чекам | 384 300 руб. | Платежное поручение |
| 006 | Списание бланков чеков, принятых к оплате (5 чеков * 2 руб.) | 10 руб. | ||
| 55/2 | Зачисление на текущий расчетный счет суммы неиспользованных средств по чековой книжке (540 000 руб. — 384 300 руб.) | 15 700 руб. | Реестр чеков | |
| 006 | Списание бланков чеков, которые не были использованы ((150 чеков — 5 чеков) * 2 руб.) | 290 руб. | Акт на списание бланков строгой отчетности |
Уважаемые клиенты, при заполнении чеков для получения наличных денежных средств в рублях, необходимо обратить внимание на следующие существенные детали:
- денежный чек должен быть заполнен от руки шариковой ручкой или чернилами одного цвета (черного, синего, фиолетового);
- сумма цифрами пишется в самом начале строки;
- в случае, когда сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки не указываются, а соответствующая графа прочеркивается двумя горизонтальными линиями (см. сноску 1);
- сумма прописью пишется в самом начале строки с заглавной буквы в именительном падеже; слово «рубль» («рублей», «рубля») пишется полностью (без сокращений); копейки указываются цифрами и слово «копейка» («копейки», «копеек») пишется полностью (без сокращений);
- правила переноса соблюдать необязательно, т.е. допускается перенос одной буквы;
- свободные места, которые остались после заполнения полей «Сумма цифрами» и «Сумма прописью», обязательно прочеркиваются двумя ровными горизонтальными линиями (см. сноску 1);
- в поле «Заплатите» следует указывать, начиная с заглавной буквы, фамилию, имя, отчество (в дательном падеже) лица, на имя которого выдан чек; между фамилией, именем, отчеством нельзя прочеркивать свободные места; правила переноса соблюдать необязательно, т.е. допускается перенос одной буквы; свободные места, которые остались после заполнения поля, обязательно прочеркиваются двумя ровными горизонтальными линиями (см. сноску 1);
- в поле «Подписи» подписи уполномоченных лиц не должны перечеркивать сумму, указанную к выдаче по чеку; оттиск печати должен быть проставлен четко (без «смазывания»); оттиск печати не должен попадать на специальное синее поле (см. сноску 2); подписи распорядителей счета проставляются в строгом соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати (см. сноску 3);
- в случае, когда денежные средства будут израсходованы на иные цели, нежели указаны на оборотной стороне чека в поле «Цели расхода», необходимо вписать фактическую цель (цели) расхода в пустую графу данного поля; сумма всех расходов должна соответствовать сумме прописью и цифрами, указанными на лицевой стороне чека;
- поле «Отметки, удостоверяющие личность получателя» заполняется в строгом соответствии с данными, указанными в паспорте; месяц выдачи паспорта прописывается прописью (см. сноску 4);
- подпись получателя средств проставляется непосредственно в момент получения денежных средств (в кассе); подпись получателя средств должна соответствовать подписи проставленной в паспорте (см. сноску 5);
Чековая книжк а - инструмент, позволяющий осуществить получение наличных денежных средств, находящихся на расчетном счете, с помощью оформления денежного чека. О том, как получить и пользоваться ею вы можете ознакомиться ниже.
ОАО «Плюс Банк» выдает чековые книжки на основании заявления Клиента, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Банке. Стоимость чековой книжки зависит от количества чеков в ней, к примеру: стоимость чековой книжки из 50 листов (чеков) составляет 100 рублей, из 25 листов - 50 рублей. Также тарифами ОАО «Плюс Банк» предусмотрен срочный выпуск чековой книжки.
Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
При выдаче чековой книжке специалист Банка подробно расскажет, как заполняется чек , покажет образец. Как заполнять чек : от руки, ручкой одного цвета, с указанием суммы цифрами и прописью. Также указываются данные лица, получающего денежные средства по чеку. Чек состоит из отрывной части и корешка. Отрывная часть передается в Банк, корешок чека остается у Клиента. Выписывая чеки, необходимо учитывать: они являются бланкам строгой отчетности, ошибки и исправления в которых недопустимы.
