Можно ли не платить налог, если недвижимость была подарена?
При дарении недвижимости между близкими родственниками налог уплачивать не нужно. Со стоимости недвижимого имущества, полученного в дар не от члена семьи, необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.
Причем каких-либо льгот или преимуществ при оплате налога в связи с достижением пенсионного возраста, наличием звания Ветеран труда, основанием получения квартиры, для одаряемого не предусмотрено .
В соответствии со статьями 2 и 14 Семейного кодекса РФ к членам семьи относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновленные); близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
Материал подготовлен при участии юридической компании Tenzor Consulting Group
Кто и почему может не платить налог с продажи недвижимости?
При продаже недвижимости продавцом уплачивается налог в размере 13%, если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и пробыла в собственности 3 года (36 месяцев) и долее. Для квартир, приобретенных после 1 января 2016 года минимальный срок владения увеличивается до пяти лет.
Кроме того, расходы можно несколько снизить за счет получения имущественного вычета в случае, если вы приобретаете другую недвижимость. Имущественный вычет рассчитывается исходя из 13% от стоимости расходов на приобретение жилья, земельного участка, строительстве дома, покупке квартиры в ипотеку, при этом максимальный размер вычета составляет 260 000 рублей.
Можно ли членам многодетных семей не платить налоги?
Помимо указанных категорий лиц, федеральными и региональными нормативами могут быть установлены также и иные налоговые льготы и для других категорий налогоплательщиков, например, многодетных семей. Однако эти виды льгот устанавливаются региональными властями, для уточнения их наличия и размера налогоплательщику необходимо обратиться в ближайшую налоговую инспекцию.
Можно ли инвалиду не платить налог?
На инвалидов всех групп, как и на пенсионеров, распространяется вышеуказанная льгота по уплате налога на имущество физических лиц. Кроме того, для инвалидов снижен земельный налог. Так, за участок, принадлежащий отдельным категориям инвалидов на праве собственности, по договору бессрочного пользования или полученный в наследство, платится меньший налог за счет уменьшения базы на 10 тысяч рублей.
Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость?
Пенсионеры имеют право на налоговые льготы при уплате налога на недвижимость (налога на имущество), но только на один объект каждого вида, находящийся у пенсионера в собственности. Так, если у пенсионера находятся в собственности, например, две квартиры, две дачи и два гаража, то он может на своё усмотрение выбрать один объект из каждого вида недвижимости (в том числе, по которому он должен уплатить самый большой налог) и получить налоговую льготу от государства, обратившись в налоговую инспекцию. Исключения составляет недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей - по ней льгот нет.
Какие бывают налоги на недвижимость? Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость?
Налог на недвижимость в России для физических лиц состоит из двух отдельных налогов: земельного и налога на имущество. Земельный налог составляет от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости земельного участка. Для прочих объектов недвижимости действует налог на имущество, ставка на который варьируется от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости (для объектов с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей - 0,1%; от 10 до 20 миллионов - 0,15%; от 20 до 50 миллионов - 0,2%; от 50 до 300 миллионов - 0,3%, свыше 300 миллионов - 2%).
Пенсионеры имеют право на налоговые льготы при уплате налога на недвижимость (налога на имущество), но только на один объект, находящийся у пенсионера в собственности. Так, если у пенсионера находятся в собственности, например, две квартиры, две дачи и два гаража, то он может на своё усмотрение выбрать любой объект из этих видов недвижимости (в том числе, по которому он должен уплатить самый большой налог) и получить налоговую льготу от государства, обратившись в налоговую инспекцию. Исключения составляет недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей - по ней льгот нет.
Самым «разумным» подходом, позволяющим не платить налоги, является утаивание доходов от контролирующих органов, что идет вразрез с законом и чревато последствиями далеко не позитивного характера. Поэтому попробуем рассмотреть, что можно сделать законным образом, чтобы уменьшить величину уплачиваемых налогов тем или иным предприятием.
Конечно, не стоит надеяться на существование неких волшебных способов, позволяющих глобально снизить налоговое бремя при условии соответствия существующему законодательству. Непосредственно на практике процесс, связанный с минимизацией налоговых выплат, обусловливается действиями, которые дают возможность немного экономить то тут, то там, что и приводит к образованию более серьезных положительных активов.
В частности, предусматривается использование разнообразных льгот или регрессивной шкалы налогообложения. Так как статья изначально направлена на законные методы по уменьшению налогового бремени, то мы не будем рассматривать, например, работу фирм-однодневок, которые помогают не совсем честным бизнесменам достаточно эффективно уходить от уплаты налогов и говорить всем, что я не плачу налоги ИП. Тем более что на текущий момент государство в лице контролирующих органов стало вести планомерную борьбу с данным явлением и добивается в этом плане неплохих результатов, поэтому не стоит рисковать, отдавая предпочтение подобным методам.
В нашем случае мы рассмотрим ряд наиболее действенных способов, оказывающих эффективное влияние на снижение налоговых выплат.
Уменьшение налога на прибыль
Определение прибыли подразумевает учет доходов и расходов, так как именно положительная разница между ними и является доходом коммерческой организации. Отсюда напрашивается вывод о том, что уменьшение налога на прибыль возможно с использованием таких двух основных вариантом, как сокращение доходов или увеличение расходов.
Самое просто применение первого правила - это, например, отказ от постановки на учет определенной части товара или элементарное неоприходование выручки в полном или частичном объеме. Что, как уже было сказано до этого, не является правильным и разумным путем, поэтому придется от него отказаться.
Теперь обратимся ко второму варианту и попробуем определить, как реально и законно увеличить расходы. Здесь можно использовать несколько способов. Например, в большинстве случаев доступно отнесение капитальных расходов на текущие. Взять те же работы, связанные с переделкой помещений или здания в целом, которые могут восприниматься с точки зрения реконструкции, а могут быть отнесены к категории ремонт.
В данном случае лучший вариант - это признание проводимых работ в качестве ремонта, так как подобного вида расходы могут соотноситься с расходами текущего периода, что оказывает влияние на уменьшение прибыли, учитываемой при налогообложении.
Если же отнести эти расходы на реконструкцию, то они автоматически будут учтены в расчетах, определяющих стоимость здания. Соответственно налог на прибыль будет рассчитываться с учетом этого обстоятельства, что предполагает деление всей суммы на равные доли относительно срока службы объекта. Также сумму реконструкции учтут в качестве активов предприятия, что приведет к увеличению базы, принимаемой во внимание во время проведения расчетов по налогу на имущество.
Еще один из примеров касается проведения анализа рынка с помощью обращения в маркетинговую компанию. При этом в договоре на маркетинговые услуги могут быть прописаны разные формулировки, раскрывающие суть заказа. Вместо фразы «заказ маркетинговых услуг» можно использовать такое словосочетание, как «проведение маркетингового исследования». В принципе, обе формулировки максимально созвучны, но на практике они далеко не равнозначны.
Первая формулировка позволяет расходы этого вида признать текущими и на основе этого уменьшить прибыль. Второй вариант написания договора, подразумевающий проведение маркетинговых исследований, уже изначально предполагает разнесение всей суммы по договору на длительный период времени, включающий в себя зачастую несколько кварталов.
Примерно такой же результат достигается тогда, когда вместо договора купли-продажи отдается предпочтение лизинговой сделки. Выгода здесь прослеживается в том, что приобретение недвижимости на основе стандартного договора относит расходы на амортизацию, а это достаточно накладно. В свою очередь, лизинговые платежи учитываются в том периоде, когда они совершаются и это куда более эффективно в плане уменьшения налоговых выплат.
Налоговые льготы
На сегодняшний день налоговые льготы перестали быть действенным инструментом, применяемым для снижения налоговых выплат. В большей мере это связано с тем, что послабления данного вида за последнее время были сведены государством к минимуму.
При этом некоторые льготные возможности все-таки остались. Например, можно пойти по пути наращивания оборотных средств с помощью активов, представляющих собой денежные средства, которые желательно получить от учредителей или головной фирмы. Правда, здесь надо учитывать такое условие, как соответствие минимальной доли в уставном капитале (50%), чтобы можно было использовать активы без обложения налогом на прибыль.
Хотя все-таки налоговая выгода и здесь весьма неоднозначна, так как учредители могут направлять дочерней фирме деньги исключительно из чистой прибыли. Исходя из этого, можно с полной уверенностью предположить, что налог на прибыль с переданных средств уже уплачен. Это обстоятельство практически нивелирует эффект от использования этого метода на регулярной основе.
Офшор
Если компания крупная и ее финансовые сделки в большей мере относятся к области внешнеэкономической деятельности, то наличие данного вида условий позволяет предельно снизить налоговые выплаты или вовсе не платить налоги ИП с помощью офшорных зон. Этот метод максимально эффективен, но требует серьезного подхода со стороны предпринимателей в плане юридической составляющей бизнеса.
Офшорные зоны отличаются достаточно комфортным налоговым режимом, и в большей мере это относится к образованиям подобного типа, которые создаются за рубежом. Предприятия, получившие регистрацию в том или ином офшоре, освобождаются от уплаты регулярных платежей, так как все налоговое бремя заменяется единым фиксированным взносом, выплачиваемым раз в год. В этом заключается смысл того, что российские предприятия, осуществляющие экспортную деятельность, предпочитают совершать сделки со своими дочерними фирмами, расположенными в офшорных зонах.
Подобный вид деятельности позволяет избежать стандартного налогообложения, так как российский экспортер относит выплаченное посреднику вознаграждение на счет собственных расходов, что приводит к уменьшению размера налогооблагаемой прибыли, теперь можно сказать не плачу налоги ИП. Также благодаря заграничным офшорам остаются втайне имена учредителей компаний, которые зарегистрированы в этих зонах. Поэтому нельзя доказать, что сделки осуществляются между фирмами, которые практически принадлежат одним и тем же лицам, а это избавляет от ценового контроля. Кроме этого, налоговые органы в подобных ситуациях не проявляют сколько-нибудь заметного интереса к учредителям в плане взимания налога с прибыли.
Наличные денежные средства
Ради снижения налогов некоторые фирмы пытаются увеличить расходы посредством создания искусственных условий для возникновения данной возможности. Здесь работает практически та же схема, что и в случае с фирмами-однодневками, когда заключается фиктивный договор на выполнение определенных работ. В результате чего основная масса денежных средств поступает обратно на счета заказчика.
Это способ достаточно популярен, но ни в коей мере не соответствует букве закона. Договоры подобного типа могут быть истолкованы с точки зрения применения их с целью снижения налогов, чтобы получить так называемые неучтенные денежные средства. На практике это может быть квалифицированно под таким понятием, как притворные сделки.
Со стороны налоговиков возможны разнообразные санкции, которые налагаются за списание средств на издержки и за то, что как таковых исполнителей по договору не существует. Обычно контролирующие органы успешно отслеживают фирмы, занимающиеся деятельностью этого рода. Это позволяет им выявлять всю цепочку, которая включает в себя клиентов и партнеров.
Под НДС воспринимается наценка на товар или услугу, образующая так называемую добавленную стоимость, которая взимается продавцом с покупателя и ее расчет основан на величине оборота. При этом крайне сложно уменьшить сумму взимаемого НДС для зачисления в бюджет, так как для этого необходимо искажать или занижать результаты деятельности компании, связанные с реализацией товаров или предоставлением определенных услуг. Отсюда возникает сомнительная законность этого подхода по уменьшению налоговых выплат.
В то же время далеко не все товары облагаются НДС. Например, от этого вида налога избавлены некоторые категории медицинских товаров, реализуемых посредством организаций, созданных для поддержки инвалидов, конечно совсем не платить налоги ИП не полчится. Кроме этого, присутствует пониженная ставка НДС по отношению к детским товарам и к достаточно серьезной группе продуктов питания (от 10 до 20%). Полный перечень льгот этого вида можно найти в Налоговом кодексе, в частности, в таких статьях, как 149 -164.
Наибольший интерес вызывает увеличение «водного» НДС. Данный вариант популярен тем, что его не относят к категории «притворные сделки», и он направлен на уменьшение размеров сумм, которые необходимо уплатить в бюджет.
На практике это реализуется путем приобретения товаров, имущества или оплаты каких-либо услуг с помощью средств, необлагаемых налогом. Здесь подразумеваются разнообразные займы или кредиты. Использование этого способа предполагает исключение НДС, входящего в стоимость товаров или услуг, из суммы налогообложения, которая предназначена для уплаты в казну.
Если полученный кредит достаточно большой, то налоговая нагрузка с использованием вышеприведенного метода значительно снизится, так как размер сэкономленного НДС будет существенным. При этом погашение заемных средств, желательно полученных от учредителей или партнерских компаний, можно осуществлять в течение предельно растянутого периода времени, что также создает дополнительный положительный эффект.
Освобождение от НДС на основе ст. 145 НК РФ
Действенным и законным способом по уменьшению НДС можно считать соответствие деятельности компании требованиям ст. 145 НК РФ. В частности, в ней прописано, что этой статьей могут воспользоваться только те организации и предприниматели, которые в результате своей коммерческой деятельности в течение прошедшего квартала получили выручку в пределах одного миллиона рублей. При этом размер выручки рассчитывается без учета налога с продаж.
В то же время под действие этой статьи не подпадают подакцизные товары, а также нельзя списывать НДС, уплаченный на таможне в рамках операций импорта.
Чтобы эта возможность, предусматривающая освобождение от НДС, стала доступна, необходимо подготовить документы для предоставления в налоговые органы вместе с письменным уведомлением, обосновывающим данное право.
К таким документам относятся:
- Выписки из книг продаж или учета расходов и доходов, если это касается индивидуальных предпринимателей.
- Соответствующая выписка на основе бухгалтерского баланса применительно к организациям.
- Копия журнала, предназначенного для регистрации счетов-фактур.
Сроки предоставления документов должны соблюдаться. Например, почтовая отправка - это срок не позднее 14-го числа того месяца, который будет признан точкой отсчета начала льготного периода. Что касается личного предоставления документов в налоговый орган, то оно обусловливается таким крайним сроком, как 20-е число.
Общая продолжительность льготного периода, предусмотренная законодательством, составляет двенадцать месяцев. Его пролонгация возможна только по истечении всего срока с предоставлением того же пакета документов. Это же относится и к отказу от использования ст. 145 НК РФ индивидуальным предпринимателем или организацией.
Льгота может быть автоматически прекращена, если сумма выручки превысит установленный предел или произойдут какие-либо другие нарушения условий, прописанных в рассмотренной статье. Непосредственно отмена льготы считается вступившей в силу с того месяца, когда и было зафиксировано нарушение. Поэтому налоговые отчисления в виде НДС за этот месяц должны быть выплачены в полном объеме.
Кстати, можно упомянуть о возникновении определенного неудобства из-за применения подобной льготы для партнеров, которые приобретают ваши товары или используют предоставляемые вами услуги. Это связано с невозможностью с их стороны уменьшить размер выплат по НДС, включенным в ваши товары или услуги
Использование инвалидов
К распространенным отчислениям в бюджет относят налог на имущество, который уже несколько лет исчисляется и уплачивается по неизменным стандартам. Его расчет и уплата осуществляется на основе такого закона, как «О налоге на имущество предприятий», а формулы для исчисления этого налога можно найти в инструкции за номером 33 ГНС от 8 июля 1995 года.
Уменьшение налоговых выплат по этому налогу достигается несколькими путями. Например, доступно использование льгот и уменьшение стоимости, а в некоторых случаях и количества, объектов недвижимости, находящихся на балансе предприятия. Кроме этого, налог на имущество можно не выплачивать, если минимум половина всех сотрудников предприятия - это инвалиды. Данный расчет должен основываться на среднесписочной численности, включающей в себя также и штатных сотрудников, которые работают на предприятии по договорам или являются внешними совместителями.
Обычно компания, которая собирается идти по данному пути уменьшения налоговых отчислений, оформляет на работу инвалидов с минимально возможными выплатами по зарплате. При этом предприниматели могут работать с конкретными инвалидными организациями, что значительно упрощает процесс сотрудничества с подобной категорией граждан.
Наибольшую выгоду получают компании, переводящие все свое имущество на баланс инвалидной организации с последующим его использованием на условиях аренды. В данном случае происходит уменьшение налога на прибыль, который снижается на сумму арендных платежей.
Также может представлять интерес реализация товаров на основе договоров комиссии, заключенных с поставщиками. В связи с тем, что комиссионер не может выступать в качестве собственника товара, снижается среднегодовая стоимость его имущества и соответственно уменьшается сумма налога. Если компания, работающая на данных началах, обладает крупными товарными запасами, то она может получить существенную экономию по налоговым выплатам.
Налог с продаж
Ставка налога с продаж не является значимой, так как она составляет всего 5%. При этом с формальной точки зрения этот налог выплачивается за счет покупателей, так как он формирует ценник товара или услуги. Вместе с тем компании, обладающие солидным оборотом, вынуждены выплачивать серьезные суммы, связанные с этим налогом, которые перекладываются на покупателей. Поэтому несколько неправильно отказываться уменьшить законным способом данные налоговые выплаты, так как это может сказаться на конченой цене товара или услуги, что немаловажно в условиях достаточно жесткой конкуренции, существующей на текущий момент.
Появление новых правил привело к изменению условий игры на розничном рынке, что обеспечило продавца более широкими возможностями по повышению конкурентоспособности. В частности, современное законодательство предполагает взимание рассматриваемого налога только с физических лиц, которые осуществляют расчет наличными. Исходя из этого, существует возможность избавиться от налога с продаж, если пойти по безналичному пути расчетов (банковские карты не участвуют в этом процессе).
Например, организация может открыть кассу непосредственно в торговом зале, работающую с определенным банком. Эта ситуация выгодна обеим сторонам торговых сделок, так как продавец получает конкурентные преимущества, а покупатель - скидку в 5%. Подобный подход не должен вызывать каких-либо сложностей, но вместе с тем им преимущественно могут воспользоваться компании, имеющие крупные торговые точки, которые реализуют дорогостоящие товары, например, бытовую технику или автомобили.
К более неординарным примерам относится такой вариант законного отказа от уплаты налога с продаж т.е. не платить налоги, как взаимодействие с покупателем на основе договора, в котором первому поручается приобретение конкретного товара в пользу последнего. Особенностью этого варианта является то, что получаемая от сделки выручка - это комиссионное вознаграждение, а это автоматически исключает необходимость уплаты налога с продаж относительно суммы, формирующей оптовую стоимость товара.
Единственным, но важным минусом, этого подхода является сложный процесс оформления взаимоотношений между покупателем и продавцом. Требуется слишком много документов для подтверждения каждой сделки. Поэтому подобный вид продаж возможен, но он не отличается перспективностью.
Расходы сегодня неудержимо растут, чего, к сожалению, часто нельзя сказать о доходах. К тому же прибыль граждан и их имущество облагаются большим количеством налогов. Поэтому порой может возникнуть искушение не оплачивать требуемую сумму по какой-либо статье. Часто это касается автовладельцев. Ведь они, как правило, имеют и без того большое количество необходимых расходов, связанных с содержанием своей машины, так от них еще и требуется регулярно платить транспортный налог. Некоторые не могут выделить такую сумму из семейного бюджета. Многие задаются вопросом: "Что будет, если не платить транспортный налог 7 лет или более?" В рамках нашей статьи мы постараемся разъяснить, в чем состоит суть данной выплаты и чем грозит попытка избежать оплаты по данному обязательству.
Ответственность за неуплату
Многих автолюбителей интересует вопрос о том, что будет, если не платить транспортный налог. Да и вообще, на что же впоследствии расходуются те денежные средства, которые были получены после его уплаты? Как сообщает законодательство, эти финансовые активы используются для того, чтобы развивать дорожную инфраструктуру, строить новые дороги и регулярно ремонтировать уже существующие. Контроль над тем, как именно в итоге размещаются полученные от налогоплательщиков средства, осуществляется органами местного самоуправления. Впрочем, определенная ответственность лежит и на налоговой службе, которая и отвечает на регулярное поступление денег. Законодательство Российской Федерации рассматривает данный налог как обязательную выплату.
Что будет, если не платить транспортный налог? Такой автолюбитель будет причислен к правонарушителям, ведь даже неполная или просто несвоевременная уплата может повлечь за собой административную или уголовную ответственность.
Что облагается налогом?
Владельцы каких именно транспортных средств попадают в группу лиц, обязанных выплачивать рассматриваемый налог? Это относится к следующим объектам: мотоциклы, грузовые автомобили, автобусы, снегоходы, легковые автомобили, автобусы, воздушный транспорт.
Кто должен уплачивать?
Чтобы ответить на этот вопрос, нужно хорошо понимать, по каким принципам осуществляется начисление рассматриваемого налога. А начисляются денежки непосредственно по факту владения конкретным автомобилем, а не по факту эксплуатации транспортного средства. Что это означает? Иными словами, в независимости от того, управляете вашей машиной вы лично или кто-то другой, стоит она в гараже без движения или постоянно используется по назначению, если вы владелец автомобиля, то и оплата транспортного налога является вашей обязанностью. Таковы требования сегодняшнего законодательства.
А если не оплачивать транспортный налог, что будет? Ответ на этот вопрос мы рассмотрим далее в этой статье.
Основание для уплаты налога
Что будет, если не платить транспортный налог? Некоторые, не желая ни вносить деньги по счету, ни нарушать законодательство, пытаются найти законные способы избежать затрат. Для этого такие автовладельцы стремятся разобраться, что же является основанием для уплаты налога. В данном случае это личное налоговое уведомление. Как правило, соответствующие службы должны отправлять такого рода документы как минимум за месяц до установленного крайнего срока оплаты. А если вы не получали никаких уведомлений? Если не оплачивать транспортный налог, что будет в этом случае? Ответственность с автовладельца все равно не снимается. Цель отправки уведомления - уведомить налогоплательщика о требуемой сумме заранее, чтобы он имел возможность обжаловать ее при необходимости. Однако этот документ может прийти с задержкой или не прийти вообще. Именно поэтому существует следующая рекомендация: проверять на сайте ФНС обновленную информацию самостоятельно, оттуда же распечатать квитанцию, по которой и осуществить оплату налога.
Последствия для физических лиц
Что будет, если не платить транспортный налог вообще? Какие последствия ждут физических лиц? Основное - это начисление пени, которое происходит уже начиная с самого первого дня просрочки. Механизм ее расчета построен таким образом, что сумма, которую вы должны будете выплатить в итоге уже очень скоро существенно превысит изначально начисленный налог.
Второй тип санкций - это штрафы. Так, если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20 % от суммы долга. Однако существует и другой вариант развития событий. Если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40 %.
После этого у должника будет еще полгода для того, чтобы погасить свою задолженность. Если же он этого не сделает, то налоговая служба имеет право применить еще более жесткие меры, чтобы побудить налогоплательщика к осуществлению выплаты. Например, могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также, по согласованию с определенными службами, налоговая может регулярно изымать необходимые для погашения долга денежные средства из заработной платы физического лица. Также ему могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не рассчитается по всем своим обязательствам.
Кто освобожден от уплаты
Некоторые группы лиц имеют право не платить рассматриваемый налог. Если автовладелец входит в одну из следующих категорий, требование оплачивать транспортный налог к нему не относится:
- лица, которые ранее были узниками фашистских лагерей;
- те, кто находился в зоне облучение Чернобыльской АЭС и имеет тому официальное документальное подтверждение;
- пенсионеры;
- лица, чье транспортное средство официально числится в угоне (при условии предоставления налоговой службе соответствующей официальной справки из полиции);
- люди, которые, как официально признано, имеют какие-либо особенные заслуги перед Отечеством (к этой категории, как правило, относят кавалеров Ордена Славы, ветеранов ВОВ, героев Российской Федерации, героев Советского Союза);
- опекун ребенка, который является инвалидом;
- инвалиды, которые имеют первую или вторую группу инвалидности ;
- автовладельцы, чье транспортное средство оснащено мотором, мощность которого составляет менее 70 лошадиных сил;
- сотрудники предприятий оборонной промышленности, которые ранее были заняты на разнообразных военных объектах, в особенности в периоды испытания ядерного оружия;
- лица, которые официально являются участниками каких-либо боевых действий;
- родитель, чья семья, в соответствии с региональным законодательством, признана многодетной.
Что будет, если не платить транспортный налог 2 года или более, но при этой не относиться ни к одной из вышеперечисленных категорий граждан? К такому автовладельцу будут применены описанные в статье санкции.
А если машина получена в наследство?
Иногда автомобиль, который облагается налогом, не был приобретен непосредственно текущим его владельцем. Например, машина могла быть получена в наследство. Итак, новому владельцу что будет, если не платить транспортный налог? Как гласит актуальное законодательство, любое транспортное средство, которое было передано по наследству, рассматривается как собственность с тех самых пор, как оно было зарегистрировано в соответствующих органах на определенное имя. Как только все формальности были соблюдены, от нового владельца ожидается оплата всех установленных издержек. А если не платить транспортный налог, что будет? К такому автовладельцу будут применены те же санкции, что и к любому другому в подобной ситуации.
Последствия для юридических лиц
Важно знать, что требования для юридических лиц в этом отношении гораздо более жесткие, чем для физических. Так, например, оплатить транспортный налог они должны гораздо раньше, а именно: уже до 5 февраля года, который следует за годом отчетным. Более того, юридические лица вынуждены регулярно вносить определенные авансовые платежи, в отличие от физических лиц, для которых достаточно полной однократной выплаты.
Если не платить транспортный налог, что будет? Через три года, так же как и в случае с физическими лицами, срок давности истечет. Однако до этого момента к юридическому лицу применят множество санкций. Например, обязательно будет начисляться пеня и взиматься соответствующие штрафы. Определен конкретный срок окончательной выплаты всех обязательств - шесть месяцев. Если этого не происходит, налоговая служба получает законное право обратиться в суд с целью взыскать с должника требуемую сумму. Основание для подобного иска становится всего лишь одно распоряжение руководителя Федеральной налоговой службы Российской Федерации. В течение шести дней с того момента, как ФНС начнет движение по делу, должник получит соответствующее уведомление. Какое решение суда может быть принято по подобному делу? Может быть арестовано имущество такого юридического лица. Если же организация в своей декларации сознательно указала ложную информацию, то может наступить административная или даже уголовная ответственность.
Взыскание
Налоговой службе актуальным законодательством Российской Федерации были предоставлены широчайшие полномочия в отношении взыскания рассматриваемого налога с должников. Помимо того, что уже обсуждалось ранее в данной статье, на сегодняшний день предусмотрено проведение налоговых проверок, а также непосредственная передача всех имеющихся о неплательщике данных из упомянутого ведомства в Министерство внутренних дел. Однако этого стоит опасаться не каждому должнику. Как правило, такое происходит в тех случаях, когда есть основания подозревать неплательщика в том, что он скрывает или же отмывает доходы.
Теперь вы обладаете полной информацией в отношении того, что будет, если не платить транспортный налог.
Срок давности
Как и прочие выплаты подобного формата, данный налог имеет определенный срок давности. В нашем случае он составляет три года. Если в течение указанного периода времени никаких мер ответственности к должнику не применялось, то в последующем любые попытки взыскания будут рассматриваться текущим законодательством Российской Федерации как незаконные. А это значит, что самых отчаянных неплательщиков может порадовать ответ на вопрос: "Что будет, если не платить транспортный налог 3 года?" Ведь по истечении этого периода времени к должнику не могут быть предъявлены никакие претензии.
Вывод
Итак, уплата транспортного налога - это обязательное требования для всех владельцев транспортных средств. Попытка избежать расчета по обязательствам может быть приравнена к административному или даже уголовному правонарушению, в зависимости от сопутствующих обстоятельств. Разумно было бы регулярно оплачивать транспортный налог, подчиняясь требованиям актуального законодательства Российской Федерации. Это избавит автовладельцев от многочисленных проблем.
Дети, владеющие имуществом, которое является объектом налогообложения, тоже налогоплательщики. Но за них налоги платят родители или законные представители.
Если несовершеннолетний официально трудоустроен, НДФЛ за него перечисляет работодатель.
Что такое НДФЛ?
НДФЛ (или подоходный налог) - это налог на доходы физических лиц. Он уплачивается со всех доходов, которые вы получили.
Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц отчисляет от вашей зарплаты 13% в пользу государства. Это стандартная ставка, которая применяется также для уплаты налогов с полученных вами дивидендов, ренты (если вы сдаёте внаём свою собственность) и продажи имущества.
Во всех случаях, кроме получения зарплаты, вам нужно будет указать свои доходы в налоговой декларации.
Всегда ли нужно платить налог, если я продал квартиру или машину?
Не всегда. Если вы являетесь собственником более трёх лет, НДФЛ при продаже имущества не платится.
НДФЛ придётся заплатить, если вы продали движимое или недвижимое имущество (либо обменяли своё жильё на другое, что приравнивается к его продаже), которое было у вас в собственности менее трёх лет.
При этом имейте в виду: при продаже имущества вы имеете право на налоговый вычет. Не облагается налогом сумма в миллион рублей при продаже жилья и 250 тысяч - при продаже автомобиля. Рассчитать, какую сумму вам придётся уплатить, можно с помощью онлайн-калькулятора .
Если вы продали имущество дешевле, чем купили (то есть, не получили выгоду), налог не платится. Даже если с момента вступления в собственность не прошло трёх лет.
Как быть, если квартира досталась мне по наследству?
В этом случае налог платить не надо. Равно как и в том случае, если квартиру или любое другое имущество вам подарил близкий родственник или член семьи.
Но в наследовании есть и исключения. Налогом облагаются вознаграждения, которые выплачены наследникам авторов произведений науки, искусства, литературы, изобретений, открытий и промышленных образцов.
Какой налог придётся заплатить, если у меня есть машина?
Владельцы транспортных средств (ТС) платят транспортный налог. Его размер зависит от количества лошадиных сил в «железном коне», региона, где прописан хозяин (в некоторых областях и республиках есть повышающие коэффициенты), типа и стоимости ТС.
Расчётом суммы каждый год занимается налоговая инспекция.
Если ваш автомобиль угнали, транспортный налог платить не нужно: не забудьте только оформить потерю официально, через правоохранительные органы.
Учтите: налогом облагается каждое транспортное средство, которое подлежит госрегистрации. То есть велосипедисты могут пока вздохнуть свободно.
Много ли нужно платить владельцам недвижимости?
Обладатели недвижимости уплачивают имущественный налог. К объектам налогообложения относятся дома, квартиры, комнаты, гаражи (либо место на стоянке), готовые или недостроенные здания, а также комплексы зданий и сооружений.
Долгое время размер имущественного налога зависел от инвентаризационной стоимости объекта. Это сумма, которую определяет специалист бюро технической инвентаризации в зависимости от площади, коммунальных удобств, года постройки. Как правило, инвентаризационная стоимость получалась значительно ниже рыночной.
Но в Налоговый кодекс внесли изменения. И теперь во многих регионах налог исчисляют : от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости квартиры с учётом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Сумму, как и в случае с ТС, рассчитывает налоговая.
Есть ли ещё какие-то налоги для физических лиц?
Владельцы земельных участков (либо те, кто имеет право бессрочно или пожизненно ими пользоваться) уплачивают земельный налог. Его ставка варьируется от 0,025% до 1,5% от кадастровой стоимости земли: размер определяют власти каждого региона.
Физические лица могут платить акциз, если вывозят или ввозят через таможню подакцизные товары (к ним относится спирт, алкогольная и табачная продукция, транспортные средства и так далее). Подробнее об этом можно прочитать в статье 181 Налогового кодекса РФ.
Также есть ещё водный налог (если вы, предположим, решили обеспечить свой дом водой из пробурённой вами артезианской скважины), сбор за охоту и вылов рыбы (об этом можно узнать подробнее в местном обществе охотников и рыболовов).
Существуют ли какие-нибудь налоговые льготы?
Да. К примеру, пенсионеры имеют право воспользоваться льготой на транспортный, имущественный и земельный налог.
Список тех, кто имеет право на налоговые льготы, довольно большой. Подробнее об этом можно узнать, например, по этой ссылке .
Также вы можете попробовать получить налоговые вычеты: вернуть часть налогов в связи с расходами на лечение, обучение и так далее. Полную информацию о них можно прочитать .
Когда и как нужно платить налоги?
До 30 апреля налогоплательщики должны подать декларацию о доходах. НДФЛ нужно уплатить до 15 июля (в 2017-м вы будете платить за 2016 год), транспортный налог - до 30 ноября, земельный и имущественный налог - не позднее 1 декабря.
Уведомления о том, какую сумму вы должны государству, налоговая рассылает по месту жительства. Также, что намного удобнее, о налоговой задолженности можно узнать .
Что будет, если я не заплачу налоги?
Если вы не задекларируете свои доходы и не уплатите налоги, вам грозит крупный штраф (от 20 до 40% от суммы) плюс пени за каждый день просрочки. Если долг превысит 300 тысяч рублей, наказание может быть более суровым, вплоть до ареста.
Имейте в виду: инспекторы могут требовать с вас налог только за три предыдущих года. Также они не могут начислять пени по суммам, на которые не высылались уведомления.
