Тенденции развития рынка банковских вкладов населения презентация. · Бланк поручения на погашение ценных бумаг

Введение

1. Организация депозитных операций в коммерческом банке

1.1 Теоретические основы проведения депозитных операций

1.2 Страхование вкладов

1.3 Депозитные и сберегательные сертификаты

2. Учет депозитных операций в кредитной организации

2.1 Оформление депозитных операций в банках

2.2 Порядок учета операций юридических лиц

2.3 Учет вкладов и депозитов физических лиц

3. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТОВ В РОССИИ

Заключение

Библиографический список

ВВЕДЕНИЕ

Депозитный рынок является одной из важнейших составляющих денежно-кредитной системы, именно он и обеспечивает привлечение временно свободных средств банками, что определяет возможность последних инвестировать в экономику. Основой макроэкономической политики правительства должна стать политика роста объемов инвестиций в реальный сектор экономики. Одной из составляющих роста инвестиций в экономику есть стимулирование увеличения объемов депозитного рынка за счет повышение нормы сбережений в экономике и формирование в обществе сберегательной культуры. Рост объемов инвестиций является материальной основой для роста денежных доходов населения и предпринимателей, а следовательно, в конечном результате приведет к увеличению средств на депозитных счетах. Таким способом депозитный рынок будет включен в экономическую систему рыночного механизма, который базируется на принципах взаимосвязи между ее структурными элементами и механизме саморегуляции.

Однако несмотря на ежегодный прирост сбережений, имеются значительные резервы для роста рынка депозитов в будущем. По данным Национального агентства финансовых исследований на 13.07.2010 около половины россиян тратят все деньги на текущее потребление и ничего не откладывают. Для того чтобы россияне отошли от данной модели потребления необходимо сформировать у потребителя образ вклада как эффективного и одновременно простого и безрискового инструмента управления своими средствами. Обеспечение максимальной привлекательности вклада обязательно, однако при этом депозит должен выполнять свою основную задача – сохранять сбережения, а не выступать в качестве источника получения дохода. Компромисс между привлекательностью и доходностью – это включение в договор депозита возможности льготного предоставления дополнительных услуг.

Рынок депозитов интересен тем, что он постоянно подвергается влиянию ряда макроэкономических факторов. В первую очередь, на объем депозитов в банках влияет экономическая ситуация в стране, а также политика Центрального банка и государства. Кроме того, немаловажными являются те настроения, которые витают в обществе. Последнее регулировать не так просто. Все данные факторы в совокупности не позволяют предложению депозитов оставаться постоянным.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение организации депозитных операций в кредитных организациях, их учет, а также прогнозы и перспективы развития рынка банковских вкладов в России.

Первая глава курсовой работы посвящена теоретическим основам проведения депозитных операций в коммерческом банке. Во второй главе рассматривается порядок отражения депозитных операций в учете кредитной организации. В третьей главе освещается состояние нынешнего рынка депозитов в России, его проблемы и перспективы развития.

Информационной базой при написании курсовой работы служили нормативно-правовые акты, учебные пособия, а также ресурсы интернета.

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Теоретические основы проведения депозитных операций

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:- Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1, в ред. от 21.03.2002;- Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» от 26.06.98.

Депозитные источники привлечения средств занимают основное место в структуре ресурсов и деятельности кредитных организаций. Одновременно они отличаются существенным разнообразием, что обуславливает потребность в их классификации. В качестве критериев классификации выделим:

· срок востребования;

· вид используемого договора;

· условие депозита;

· уровень затрат для коммерческого банка.

Соответственно по срокам привлечения привлеченные средства делятся:

· на средства до востребования;

· срочные вклады и депозиты.

В балансе банка вклады отражаются в соответствующей валюте вклада: национальной валюте – рублях Российской Федерации или иностранной валюте – долларах или евро. Клиент вносит наличные в кассу банка или переводит средства с другого счета внутри банка или из другого банка.

Вкладчик заключает с банком договор, по которому банк обязуется возвратить сумму вклада и проценты, начисленные в соответствии с условиями, предусмотренными договором. Такой договор считается публичным, т.е. банк не может отказать клиенту в приеме вклада, банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например начислять более высокие проценты по вкладам своих сотрудников (по сравнению с вкладами других граждан). Это правило действует для вкладов, переданных на одних и тех же условиях. Банк вправе устанавливать разные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий возврата. В номенклатуре банковских вкладов обычно имеется несколько видов депозитов с разными сроками, ставками, иными условиями.

Договор банковского вклада заключаются в письменной форме, а внесение вклада удостоверено именной сберегательной книжкой или сберегательной книжкой на предъявителя. Последняя является ценной бумагой. В ней должны быть указаны и удостоверены банком наименование и местонахождение банка (филиала), номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных и списанных со счета, остаток средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.

К средствам, размещенным клиентами по сроку до востребования, относятся остатки на расчетных и текущих счетах клиентов и собственно депозиты до востребования. Эти остатки денежных средств могут быть внесены и изъяты клиентами банка по первому требованию и, как правило, приносят клиенту низкий доход.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные на оговоренный в договоре между банком и физическим или юридическим лицом срок. С физическими лицами кредитные организации также могут заключать договоры сберегательного вклада, однако по договорам банковского вклада с физическими лицами в законе закрепляется право вкладчика востребовать средства ранее установленного срока, но в случае досрочного изъятия всех или части средств проценты обычно выплачиваются по ставке вклада до востребования. Напротив, по срочным депозитам с юридическими лицами в соответствии с ГК РФ банк возвращает средства по истечении срока депозита, если иное не предусмотрено договором между сторонами. Если вкладчик не забирает вклад по окончании срока, он может быть продлен (пролонгирован) либо на условиях вклада до востребования, либо на условиях действующего договора. Договором может быть предусмотрено конечное или бесчисленное число пролонгаций.

Статьей 83 ГК РФ установлено, что проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня возврата вкладчику включительно. Проценты могут быть присоединены к основной сумме вклада (капитализация процентов) или переведены на счет до востребования, откуда вкладчик может их снять. В зависимости от условий вклада выбор того или иного варианта определяется договором или оставляется на усмотрение вкладчика.

В договоре предусматриваются разные схемы начисления процентов. Так, например, проценты могут начисляться по окончании срока вклада, ежемесячно или ежедневно. В случае ежемесячного начисления расчет процентов по вкладу происходит по формуле сложных процентов.

Помимо внесения основной суммы вклада договором может быть предусмотрена возможность дополнительного внесения средств во вклад. Это позволяет вкладчику размещать свободные средства на более короткий срок по ставке, действующей для более длинных вкладов, и делает вклады более привлекательными для клиентов. Такая возможность ограничивается обычно минимально допустимой суммой дополнительного взноса и крайним сроком, до которого разрешено делать взносы (например, не позднее какой-либо даты между датой открытия и окончания вклада).

Данные о вкладе являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.

Особенностями срочных депозитов являются:

· невозможность их использования для расчетов и выписки на них расчетных документов;

· медленная оборачиваемость денежных средств;

· их затратность – для банка и доходность – для клиента.

Сберегательные вклады открываются только физическим лицам. В конкурентной борьбе за вкладчика коммерческие банки предлагают разные условия открытия и ведения вклада, уровень выплачиваемого процента.

В качестве критериев классификации депозитных источников привлечения средств можно также выделить:

· затратность для банка;

· влияние на ликвидность кредитной организации;

· вероятность возникновения риска досрочного изъятия.

С точки зрения затрат, которые несет банк по обслуживанию депозитов, наиболее дорогими являются срочные депозиты, которые по формальным признакам позитивно отражаются на ликвидности кредитной организации, поскольку не могут быть востребованы клиентом раннее оговоренного договором срока (исключение составляют вклады физических лиц). Однако, несмотря на указанное преимущество, эта группа депозитных источников весьма чувствительна к изменению процентных ставок на рынке, поскольку интерес клиента по размещению денежных средств обусловлен желанием получить доход. Из этого может следовать, что в случае проведения негибкой процентной политики, например, когда банк не повышает процентные ставки по срочным депозитам в условиях роста инфляции и ограниченности предложения ресурсов, его клиенты могут не возобновлять с ним договорные отношения по истечению срока. Такая политика непременно приведет к росту процентных расходов кредитной организации в связи с необходимостью замещения оттока средств со срочных депозитов новыми источниками привлеченных средств, как правило, на межбанковском рынке. Отметим, что срочные депозиты формально, учитывая, что юридические лица не могут востребовать денежные средства, раньше обусловленного договором срока, позитивно отражаются на состоянии ликвидности кредитной организации. Однако их обслуживание (выплата процентов клиенту) достаточно дорого, а отказ клиента возобновить срочный депозит (преимущественно это касается депозитов, размещенных в крупных суммах) может отрицательно отразиться на ликвидности кредитной организации.

Депозиты до востребования обладают высокой ликвидностью для клиента и низкой – для банка. Клиенты банка могут в любой момент востребовать свои средства, а банк может исполнить их распоряжения. Это условие отношений формально негативно отражается на ликвидности коммерческого банка, поскольку привлеченные средства, в том числе на условиях «до востребования», уже размещенные в активные операции, срок исполнения которых, как правило, продолжительнее, чем срок привлеченных средств. В то же время к депозитам до востребования относятся остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, и кредитная организация старается открыть как можно больше таких счетов. Напомним, что расчетный счет является основным счетом клиента, на котором отражаются все его операции (потоки денежных средств). Другими словами, движение средств на расчетном счете клиента можно спрогнозировать, поскольку банк обладает всей необходимой информацией о покупателях и продавцах клиента, сроках и суммах выплат заработной платы, налоговых отчислений. Из этого вытекает, что в совокупности остатки на расчетных и текущих счетах клиентов банка прогнозируемы, более того, кредитная организация может просчитать минимальный неснижаемый остаток в целом по всем расчетным счетам клиентов, т.е. ниже уровня этого остатка оттока средств из банка не происходит. Это означает, что минимальный неснижаемый остаток не оказывает негативного влияния на состояние ликвидности кредитной организации, кроме того, обслуживание этих средств связано с минимальными затратами.

Особую группу привлеченных депозитных источников средств составляют вклады физических лиц, которые по срокам их изъятия могут быть вкладами как до востребовании, так и срочными. Обслуживание таких депозитов обходится кредитной организации дорого. Объем средств, привлеченных кредитной организацией от частных вкладчиков, может приводить к возникновению проблем с ликвидностью, риск их изъятия высок и может быть спровоцирован различными причинами, в т.ч. неэкономического характера (например, потеря репутации, паника на рынке и др.). с целью предотвращения спонтанного изъятия средств со счетов в кредитных организациях частными вкладчиками во всем мире, в т.ч. и в нашей стране, принимаются меры, защищающие их интересы. К таким мерам относятся специально принимаемые законодательные акты, гарантирующие выплату компенсации физическим лицам в случае банкротства банка в пределах оговоренной законом суммы. Кроме того, кредитные организации могут осуществлять и добровольное страхование вкладов физических лиц.

1.2 Страхование вкладов

Создание системы обязательного страхования вкладов населения является специальной программой, реализуемой государством и банковским сообществом в целях укрепления доверия граждан к банковской системе, стимулирование привлечения сбережений населения в экономику, поддержания внутренней устойчивости банковского сектора.

Основными нормативно-правовыми актами являются Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1, в ред. от 21.03.2002, Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке (Банке России) Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации.

Страхованию подлежат денежные средства, размещенные во вкладах и на банковских счетах физических лиц, за исключением следующих денежных средств:

· размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица;

· размещенных на банковских счетах физических лиц на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом;

· переданных физическими лицами банкам в доверительное управление;

· размещенных во вклады, находящихся за пределами территории Российской Федерации.

Страховщиком выступает Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», которая принимает решение о включении банка в реестр по страхованию вкладов. Она же определяет порядок расчета страховых взносов, осуществляет контроль за их поступлением, требует от банков размещения информации о системе страхования, отчитывается перед Банком России (который является участником системы страхования, но не участником страховых отношений).

Банк России принимает меры по отзыву лицензии при нарушении правил системы страхования, координирует деятельность коммерческих банков и Агентства. Правительство не имеет прямых властных полномочий по управлению системой страхования, но влияет через своих представителей в совете директоров Агентства и, согласно Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ, обязано покрывать дефицит фонда обязательного страхования вкладов (ФОСВ) через федеральный бюджет.

Банк, как участник системы страхования вкладов, обязан уплачивать страховые взносы в ФОСВ. Расчет страховых взносов осуществляется банком самостоятельно. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов.

На данный момент ставка страхования составляет 0,15% расчетной базы за расчетный период (квартал). Расчетная база вычисляется по формуле средней хронологической.

Уплата страховых взносов производится в валюте Российской Федерации в течении пяти дней со дня окончания расчетного периода путем перевода денежных средств на счет фонда страхования. За несвоевременную или неполную уплату взносов уплачивается пеня за каждый день просрочки платежа исходя из ставки рефинансирования.

Если сумма денежных средств ФОСВ в Агентстве превысит 5% общей суммы вкладов в банках, то ставка страховых взносов не может превышать 0,05% с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором произошло указанное событие, а если сумма страховых взносов превысит 10% общей суммы вкладов, то уплата взносов прекращается.

При обращении в Агентство (банк - агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет: документ, удостоверяющий его личность, нотариально удостоверенная доверенность, подтверждающая право данного представителя обращаться с требованием о выплате возмещения по вкладам, и заявление по форме, определенной Агентством. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный размер обязательств банка перед ним превышает сумму страховых выплат, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. В случае если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Выплата возмещения по вкладам производится в рублях.

Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора (выдал вкладчику кредит, ссуду и т.п.), то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.

1.3 Депозитные и сберегательные сертификаты

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющий сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов – как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Владельцами сертификатов могут быть нерезиденты и резиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» от 7 июня 2004 г. №116-И.

Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Банк начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

2. УЧЕТ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

2.1 Оформление депозитных операций в коммерческих банках

Депозитные операции относятся к пассивным операциям банков. Они являются основой банковской практики и отражают деятельность банка по формированию ресурсной базы банка. Счета по учету депозитных операций: юридических лиц – 410-422, 425, физических лиц – 423, 426, прочие привлеченные средства – 427-440 включительно.

Счета второго порядка относятся к пассивным счетам (за исключением счетов для расчетов с использованием банковских карт) и формируются по следующим срокам привлечения: до востребования, на срок до 30 дней, на срок от 31 до 90 дней, на срок от 91 до 180 дней, на срок от 181 дня до 1 года, на срок от 1 года до 3 лет, на срок свыше 3 лет.

По кредиту счетов отражаются:

· суммы, поступившие от владельца депозита (вкладчика), других средств или от держателя банковской карты (для вкладчика или для держателя банковской карты) для зачисления на его счет;

· начисленные проценты, если условиями договора предусмотрено присоединение процентов к суме вклада (депозита);

· поступившие для зачисления в депозиты (вклады) физических лиц суммы предоставленных кредитов;

· начисленные проценты по счету держателя банковской карты, если условиями договора предусмотрено присоединение процентов к сумме счета.

Операции по поступившим средствам проводятся в корреспонденции со следующими видами счетов: корреспондентскими, клиентов, кассы, а начисленные проценты – со счетами по учету начисленных процентов, расходов.

По дебету счетов отражаются:

· выплачиваемые (перечисляемые) суммы депозитов (вкладов), других средств;

· выплачиваемые проценты, если по условиям договора они были присоединены к сумме депозита (вклада);

· перечисляемы суммы по поручениям владельцев депозитов (вкладов) физических лиц при погашении кредитов и процентов;

· произведенные расходы с использованием банковских карт.

Операции производятся в корреспонденции со счетами по учету средств клиентов, корреспондентскими и счетом кассы.

В аналитическом учете лицевые счета ведутся по вкладчикам по срокам привлечения (кроме держателей банковских карт), размерам процентных ставок, видам валют, все счета пассивные.

Работа по открытию счетов по депозитным договорам и вкладам производится по следующим направлениям:

· открытие юридического дела для неклиента банка;

· составление депозитного договора о вкладе (депозите);

· выбор и регистрация в журнале открытых счетов соответствующего балансового счета;

· соблюдение сроков зачисления и списания средств по депозитным и вкладным счетам;

· использование депозитных и вкладных средств в соответствии с условиями договора.

Основными первичными документами, подтверждающими внесение вклада (депозита), является платежное поручение при безналичном перечислении депозита или кассовый документ – объявление на взнос наличными, приходный ордер – пи взносе вклада наличными.

Все первичные документы оформляются банком в соответствии с принятым внутрибанковским документооборотом: образцы подписи вкладчиков; распоряжение на открытие депозитного счета; мемориальные ордера; распоряжения депозитного отдела; доверенность на распоряжение депозитом; письменное извещение (заявление) вкладчика при досрочном изъятии.

В качестве субъектов депозитных операций выступают:

1. государственные организации и предприятия;

2. кооперативы;

3. акционерные общества открытого и закрытого типа;

4. смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

5. общественные фонды;

6. финансовые и страховые компании и др.

Объектами депозитных операций являются суммы денежных средств, которые субъекты вносят в банк на определенное время и под определенный процент.

По экономическому содержанию депозитные операции подразделяются на срочные и до востребования.

При ведении депозитных операций кредитная организация должна соблюдать следующие принципы:

· соответствовать получению прибыли банка;

· уделять особое внимание срочным вкладам;

· обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам.

Бухгалтерские записи по учету депозитных операций:

1. зачисление средств на депозит (вклад) осуществляется следующей записью: Дебет 20202 (А) «Касса кредитных организаций», 40702 (П) «Расчетный счет» Кредит соответствующий депозитный счет (410-423, 425, 426).

2. возврат депозитных (вкладных) средств: Дебет депозитного счета (410-423, 425, 426). Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций», 40702 (П) «Расчетный счет».

Возврат депозитных средств производится банком по письменному распоряжению вкладчика или после окончания срока действия договора. Проценты начисляются на весь период депонирования средств с момента поступления денег на счет кредитной организации, и выплачиваются в зависимости от условий договора. При досрочном снятии денег вкладчик обязан предупредить об этом банк за 10 дней или менее. Все изменения или дополнительные соглашения производятся по согласию сторон или в письменной форме.

По счетам по учету депозитов юридических лиц производятся операции только по зачислению и возврату их на расчетный счет. Использовать счета по учету депозита для аккумуляции средств в ущерб очередности платежей запрещается.

Аналитический учет по пассивным операциям ведется на отдельных лицевых счетах, открываемых вкладчику в соответствии с договором банковского вклада для начисления процентов по счетам. В аналитическом учете открываются отдельные лицевые счета с учетом сроков хранения и размеров процентной ставки.

2.2 Порядок учета операций юридических лиц в коммерческих банках

В бухгалтерском учете депозитные операции юридических лиц оформляются следующим образом:

1. Зачислены на корреспондентский счет банка денежные средства, поступившие по депозитному договору с другим коммерческим банком: Дебет 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России» Кредит 31501 – 09 (П), 31601 – 09 (П).

2. Зачислены на депозитные счета денежные средства по депозитным договорам с юридическими лицами, счета которых открыты в других банках. Дебет 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России» Кредит 42101 – 07 (П), 42501 – 07 (П).

3. Зачислены на открытые счета для расчетов с использованием карт поступившие денежные средства: Дебет (П) «Расчетный счет», 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России», 20202 (А) «Касса кредитных организаций», 40804 (П) Кредит 42101 (П), 42501 (П), 40817 (П), 40820 (П).

4. Зачислены на депозитные счета денежные средства по депозитным договорам с юридическими лицами, счета которых открыты в данном банке: Дебет (П) «Расчетный счет» Кредит 42101 – 07 (П), 42501 – 07 (П).

5. Выданы держателю банковской карты наличные денежные средства: Дебет 42101 (П), 42501 (П), 40817 (П), 40820 (П) Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций».

6. Списаны суммы комиссии для зачисления в доходы банка: Дебет 42101 (П), 42501 (П), 40817 (П), 40820 (П) Кредит 70601 (П) «Доходы банка».

7. Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, ранее депонированные в банке для расчетов юридических лиц с использованием банковских карт и возвращенные на их банковские счета: Дебет 42101 (П), 42501 (П) Кредит (П) "Расчетный счет", 40804 (П), 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России».

8. Учтены суммы кредита, предоставленным юридическим лицам для расчетов с использованием корпоративных кредитных банковских карт: Дебет 45203 – 08 (А) Кредит 40702 (П) "Расчетный счет".

Коммерческие банки за привлеченные ресурсы ежемесячно (или согласно депозитному договору) уплачивают проценты. Учет требований банка по получению процентов и обязательств осуществляется на балансовых счетах 47426 (П) «Обязательства банка по уплате процентов».

Отражение процентов:

· если дата начисления процентов и дата уплаты приходятся на разные даты месяца: Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 47426 (П) «Обязательства банка по уплате процентов»;

· при выплате процентов: Дебет 47426 (П) «Обязательства банка по уплате процентов» Кредит (П) «Расчетный счет», 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России».

Проценты начисляются и выплачиваются, если дата начисления и дата выплаты совпадают: Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит «Расчетный счет», «Корреспондентский счет».

Проценты начисляются и присоединяются к депозиту (капитализация вклада):

· Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 47426 «Обязательства банка по уплате процентов»;

· Дебет 47426 (П) «Обязательства банка по уплате процентов» Кредит «Расчетный счет», «Корреспондентский счет»;

· Дебет «Расчетный счет» Кредит «Депозитный счет».

При отсутствии заключенного договора о депозитном вкладе депозитные средства, перечисленные на депозит, отражаются на счете 47422 (П) «Обязательства банка по прочим операциям»:

Дебет 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России», 30110 (А) «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» Кредит 47422 (П) «Обязательства банка по прочим операциям».

После заключения и оформления договора о депозитном вкладе открывается депозитный счет и открывается счет 47422 (П) «Обязательства банка по прочим операциям» Кредит 410 – 426 (П) «Депозитные счета».

2.3 Учет вкладов и депозитов физических лиц в коммерческих банках

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада оформлено сберегательной книжкой. Договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) или на условиях возврата на определенный срок (срочный).

Учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах: 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц», 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов».

Бухгалтерские записи по учету вкладов физических лиц:

1. Зачислены на депозитные счета денежные средства по депозитным договорам с физическими лицами, перечислившими вклад в безналичном порядке: Дебет 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России» Кредит 42301 – 07 (П), 42310 – 15 (П), 42601 – 07 (П), 42610 – 15 (П).

2. Зачислены на депозитные счета денежные средства по депозитным договорам с физическими лицами, внесшими вклад в кассу банка: Дебет 20202 (А) «Касса кредитных организаций» Кредит 42301 – 07 (П), 42310 – 15 (П), 42601 – 07 (П), 42610 – 15 (П).

3. Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, депонированные в банке для расчетов физических лиц – предпринимателей с использованием банковских карт: Дебет 40802 (П), 40804 (П) Кредит 40817 (П), 40820 (П).

4. В учете отражены суммы кредита предоставленного физическим лицам для расчетов с использованием банковских карт: Дебет 45502 – 07 (А), 45701 – 06 (А) Кредит 40817 (П), 40820 (П).

5. В учете отражены суммы кредита, предоставленного физическим лицам-предпринимателям, для расчетов с использованием банковских карт: Дебет 45403 – 08 (А) Кредит 40802 (П), 40804 (П).

Начисление процентов:

1. Проценты начисляются, если дата начисления процентов и дата уплаты их приходится на разные периоды:

Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 47411 (П) «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»

· при выплате процентов:

А) Дебет 47411 (П) «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» Кредит 42301 – 15, 42601 – 15 (П);

· доначисление процентов:

А) Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 42301 – 15, 42601 – 15 (П);

Б) Дебет 42301 – 15, 42601 – 15 (П) Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций»;

· проценты присоединяются к вкладу:

Начисление процентов: Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 47411 (П) «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

Присоединение процентов: Дебет 47411 (П) «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» Кредит 42301 – 15, 42601 – 15 (П);

Выплата процентов при наступлении срока: Дебет 42301 – 15, 42601 – 15 (П) Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций».

2. Проценты начисляются и выплачиваются, если дата начисления и дата выплаты в одном периоде (текущие проценты): Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 42301 – 15, 42601 – 15 (П); выплата: Дебет 42301 – 15, 42601 – 15 (П) Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций».

В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладу в банках, налогообложению подлежит превышение процентов, начисленных в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России, а по вкладам в иностранной валюте – исходя из 9% годовых.

Срочные вклады физических лиц по окончании срока договора и при невостребовании их вкладов переносятся со срочных счетов на счета до востребования. Вкладные счета подлежат особому контролю со стороны должностных лиц банка, и все документы должны быть подписаны контроллером. Хранятся документы отдельно от других банковских документов.

По вкладным операциям банка открывается лицевой счет по специальной форме, где предусмотрено место образца подписи и для доверенности. На лицевой стороне счета записываются все операции, которые совершаются по этому счету. Записи совпадают с записями во вкладной книжке. Приходные и расходные операции применяются с использованием приходных и расходных ордеров. При безналичных переводах средств со счета вкладчика используется банк-поручение на перевод, который состоит из двух частей: поручение вкладчика и извещение. По вкладам до востребования проценты начисляются один раз в год в начале нового года и отражаются как события после отчетной даты в учете и отчетности (СПОД).

депозитный вклад банк учет

3. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТОВ В РОССИИ

Объем депозитов физических лиц – неизменно растущая величина российского банковского рынка. Кризис не поколебал этого тренда, даже несмотря на панику октября 2008 года. Рублевые депозиты физических лиц к концу первого полугодия достигли 6,63 трлн рублей - это почти на две трети больше уровня кризисного дна января 2009 года и даже почти на 30%, если не учитывать инфляционную уценку, выше предкризисного максимума августа 2008 года (см. Приложение 3). Валютные вклады после скачкообразного, почти двукратного, роста в разгар кризиса с осени прошлого года устойчиво сокращаются, хотя темпы сокращения в начале лета 2010 года несколько притормозились.

Означает ли это, что пресловутое «благосостояние народа» не пострадало от кризиса? Отнюдь. Депозитная база значительно сузилась – сейчас в банки несут деньги в основном те, кто от кризиса не пострадал. Большая часть российского населения по-прежнему вообще не имеет сбережений. Согласно результатам всероссийского опроса, проведенного Национальным Агентством Финансовых Исследований (НАФИ) и рейтинговым агентством «Эксперт РА», чаще всего население по-прежнему хранит деньги под матрасом. Это верно как в среднем по России (39% опрошенных поступают именно так), так и по высокодоходным группам населения (30%). Банковский вклад находится лишь на втором месте в перечне вариантов сбережений (23%).

Недостаточная популярность банковских вкладов в России объясняется как недоверием к банковской системе и боязнью потерять деньги, так и тем, что для российского населения хранить средства в наличной форме дома более привычно, нежели нести их на депозит.

НАФИ отмечает, что для населения выгодность и надежность вложений взаимосвязаны. В первую очередь, вкладчики выбирают наиболее надежные банки, а затем сравнивают их предложения по выгодности. И, между прочим, выбрать вид вклада и, тем более, разобраться во всех деталях, становится все труднее. Вклады усложнились: теперь некоторые из них можно пополнять, другие же нельзя, в ряде программ предусмотрена дифференцированная ставка в зависимости от срока снятия средств и объема вложения и т.д. И, как утверждают эксперты, внятного законодательства относительно того, какие условия банковских вкладов законны, а какие – нет, до сих пор не существует.

Ассоциация региональных банков «Россия» выступила с инициативой по созданию сберегательных сертификатов, условия по которым будут схожи с условиями по срочным вкладам. Иными словами, снять средства со сберегательного сертификата досрочно будет невозможно, однако эти ценные бумаги можно будет продавать и закладывать. Инициативу поддержало Министерство финансов. В данный момент законопроект находится на согласовании в правительстве.

Между тем значение депозитов для банков в ходе кризиса только выросло. Так, до кризиса на депозиты физических лиц приходилась шестая часть пассивов, сейчас – четвертая (см. Приложение 4). А это означает, что риск кризиса ликвидности возрос. Ведь если случится паника и последует банкран, то следствия могут быть непредсказуемыми. Причем многие банки почти перестали страховать себя от опасности массового изъятия средств, предлагая клиентам возможность забирать средства досрочно без потери, либо с небольшой потерей процента.

Зачаток банкрана возник в конце 2008 года, когда глобальные финансовые проблемы только начинались. Тогда население, опасаясь за сохранность своих средств, практически в массовом порядке снимало со счетов средства. Но уже в 2009 году наступил переломный момент, когда граждане убедились, что хранение денег в банке по-прежнему весьма безопасно, и в стремлении нивелировать воздействие инфляции вновь несли средства в банки.

К тому же, опасаясь нестабильности, люди стали больше сберегать и меньше тратить. Согласно наблюдениям специалистов, кризис действительно изменил отношение граждан к тратам и сбережениям денежных средств. Люди стали более ответственно подходить к формированию резервов на непредвиденные нужды, и именно банки сыграли роль таких «заначек», где можно не только сохранить, но и приумножить свои сбережения.

Для самих банков депозиты стали одним из основных инструментов пополнения ликвидности. Посему вклады принимали под максимальный процент. С начала 2010 года, когда на повестку дня вновь встала активизация кредитной деятельности, депозиты любой ценой уже не нужны. Банкинг требует более дешевых депозитов.

Тем паче, что Центробанк в 2009 году решил поставить депозитные ставки под контроль.

Борьба с высокими ставками по рублевым депозитам началась осенью 2009 года. И хотя до сих пор можно найти предложения, сулящие до 11% годовых, в большинстве случаев ставки упали вдвое-втрое от 18-20% годовых, предлагаемых весной 2009-го. Снижение было стремительным. Если в июле 2009 года средняя ставка топ-10 крупнейших банков по объему розничных депозитов составляла 14,85%, то в конце июня 2010 года она равнялась 9,28%.

Вероятно, что Центральный банк, вслед за ужесточением контроля за уровнем ставок по рублевым депозитам, намерен заняться и валютными. И банки, которые будут предлагать свыше 10,5% годовых под валютные депозиты, рискуют покинуть Систему страхования вкладов.

Впрочем, сама Система страхования вкладов сняла вопрос степени доверия. Сегодня все банки, принимающие депозиты, симметричны в плане надежности.

Итог всего: во-первых, цена депозита перестала быть главным фактором привлечения вкладчиков, во-вторых, надежность банков идентична и обеспечивается госгарантией.

Осталась лишь одна возможность – конкурировать на сервисе.

По последнему пути двинулись многие банки. Вкладчикам предлагали бонусы и подарки – например, интересный тур и т.п. Но магистральным способом привлечения клиентов это не стало. Согласно опросу НАФИ и рейтингового агентства «Эксперт РА», лишь 5% населения целенаправленно ищут вклады с такими предложениями. Впрочем, если в 2008 году только 8% респондентов отмечали, что были бы рады подарку, то в 2010 году этот показатель возрос почти в 3,5 раза и составил 29%. При этом число людей, полагающих, что если дарят подарки, то экономят на процентной ставке, сократилось до 13% в 2010 году против 23% в 2008 году.

Некоторым банкам удалось привлечь средства за счет хорошо поставленных рекламных кампаний. Причем именно в последнее время банки стали использовать нетрадиционные для них каналы, особенно - в Интернете. Из масштабных рекламных кампаний в Интернете запомнились новогодние программы, когда банки договаривались с крупными интернет-порталами, такими как Яндекс или Мэйл.ру.

И вот тут выявилась любопытная картинка. Как только конкуренции за счет размера ставок пришла на смену конкуренция «рекламно-маркетинговая», на российском депозитном рынке тут же проявились мощные лидеры. Причем ими стали отнюдь не тяжеловесы из первой «двадцатки» российских банков, а, скорее, те банки, которые на депозитном рынке можно назвать «молодыми драконами». Именно они продемонстрировали результаты, которые можно назвать выдающимися.

СМП-банк – увеличение депозитного портфеля за год почти на 380%. Мастер-Банк – 175% прироста за тот же период. Национальный банк «Траст» - 167%. «Хоум Кредит» - 143%

Сегодня можно констатировать: маркетинговые стратегии этих банков в сфере привлечения депозитов можно считать примером – если не для подражания, то, как минимум, для изучения. Причем одним из основных инструментов этих стратегий стало реформирование депозитной линейки.

Так, с целью максимального удовлетворения запросов клиентов в конце прошлого года – начале текущего банк «Траст» вводил новые вклады и менял функционал существующих. При этом банк внимательно следил за рыночной конъюнктурой, осуществлялось и активное маркетинговое сопровождение срочных вкладов, направленное на информирование клиентов о нововведениях в линейке депозитов.

Основным направлением привлечения вкладчиков в 2009-10 годах стал Интернет. Классические способы привлечения, как, например, наружная реклама, ТВ и радиореклама, постепенно уходят в прошлое из-за своей дороговизны и слишком низкой эффективности. Наблюдается и качественный сдвиг - если раньше банкиры в основном заказывали баннерную или контекстную рекламу, и привлекали клиентов только за счет огромных бюджетов, то сегодня они ищут в Интернете уже своего, целевого клиента. И находят. Если посмотреть на динамику привлечения вкладов в коммерческие банки, то самые быстрые темпы мы увидим именно у тех банков, которые ищут своих вкладчиков в Интернете.

Многие банкиры, поверив в то, что Интернет - потенциально богатая клиентами среда, верстают рекламные и маркетинговые бюджеты уже только в сегменте Интернета, уделяют внимание как развитию собственных сайтов, так и представлению банков на других сайтах в Интернете. Еще пять лет назад, к примеру, online-заявка на кредит была только у трех-четырех банков. Сейчас же такая заявка есть на сайте у каждого второго банка.

Изменилось и само отношение к интернету. Сейчас банкиры все чаще задумываются о вложениях в Сеть, которые принесут эффект через полгода-год, в то время как раньше все ждали результатов в течение месяца. Наблюдается еще одна тенденция касательно Интернета. Сегодня многие банковские маркетологи общаются на форумах, ведут банковские блоги, создают группы в социальных сетях, собирают мнения в рейтингах и всячески развивают все формы сетевых контактов с клиентами. Вероятно, именно за этим направлением банковского маркетинга будущее.

Понадобятся ли новые формы привлечения депозитов банкам в дальнейшем?

Важно помнить, что депозиты физических лиц – одни из самых дорогих ресурсов для банков. Тем не менее, многие кредитные организации либо не имеют возможности пользоваться его альтернативами – межбанковскими кредитами, облигационными займами и привлечением средств от ЦБ или коммерческих организаций под залог ценных бумаг (РЕПО). Или попросту предпочитают... не связываться с этими альтернативами.

Этот подход имеет свои риски. Нередки случаи, когда банк привлекает довольно дорогие краткосрочные депозиты со стороны населения и выдает длинные кредиты промышленным предприятиям. Однако, как правило, кредитная организация в таком раскладе может рассчитывать на поддержку со стороны государства. Такие прецеденты уже были. Например, в прошлом году московский БТА-банк (ныне АФТ-банк) сначала существенно нарастил объем привлеченных средств от населения, но затем ему пришлось обратиться в ЦБ за пролонгацией беззалогового кредита. Регулятор пошел навстречу банку, и БТА успешно выровнялся на рынке. Да и вообще, если у банка много депозитов физических лиц, то всегда есть основания претендовать на государственную помощь в случае наступления тяжелых времен.

Так что депозиты, судя по всему, были и остаются одним из глобальных ресурсов для банков. Причем их роль в жизни после кризиса только вырастит. Остается наблюдать, какие стратегии работы на депозитном рынке выйдут в ближайшей перспективе на повестку дня.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Депозит – один из самых распространенных способов не только сэкономить, но и приумножить деньги. Это особенно актуально для России, где в последнее десятилетие наблюдается устойчивый рост депозитов в коммерческих банках. Значительный приток вкладов стал результатом изменения сберегательной активности населения. Важными факторами роста объема депозитов стали желание части населения создать “подушку безопасности” на непредвиденные случаи, а также снижение популярности альтернативных вариантов инвестиций на фондовом рынке и рынке недвижимости. Кроме того, с ростом доходов населения закономерно увеличивается и их склонность к сбережениям. В то же время положить средства на вклад – это один из способов сохранить свои деньги в условиях инфляции. Все это вкупе делает депозиты привлекательными как для хранения сбережений населением, так и временно свободных средств юридическими лицами.

Для коммерческих банков депозиты – это главный вид привлекаемых ресурсов. В погоне за вкладчиком банки разрабатывают разнообразные депозитные линейки, учитывающие потребности любого вкладчика, и высокое качество взаимоотношений с клиентами. Это ключевые факторы лидерства на рынке на сегодняшний день. В целях увеличения ресурсной базы коммерческие банки обращают большое внимание на комплекс маркетинга, обращая свои взоры как на уже освоенные средства массовой информации, так и изыскивая абсолютно новые рекламные площадки.

Депозиты физических лиц стали в кризис спасательным кругом для банков. И никакими сколь угодно высокими ставками по вкладам банкиры бы не добились от клиентов доверия, если бы не страхование вкладов в Агентстве по страхованию вкладов и четкая работа этой госкорпорации по всем страховым случаям. Можно констатировать, что в результате введения системы страхования банковских вкладов физических лиц российский рынок вкладов стал более зрелым, конкурентным и устойчивым к внешним воздействиям.

Рынок вкладов в России можно характеризовать как обладающий рядом отрицательных черт. Вклад должен быть источником долгосрочного финансирования, однако согласно российским законам банк обязан вернуть деньги вкладчику по первому требованию. Таким образом, коммерческие банки находятся в нестабильной ситуации, когда достаточно лишь слухов о проблемах банка, как это сразу же повлечет за собой отток вкладов. Поэтому в последнее время достаточно активно обсуждается возможность принятия законопроекта о безотзывных вкладах.

Более того рынок вкладов обладает значительными резервами для роста в будущем, и задача коммерческих банков и Центрального банка состоит в том, чтобы задействовать эти резервы в целях увеличения денежной массы в обращении и как следствие – укрепление банковской системы России в целом.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009).

Банковское дело/ под ред. О.И. Лаврушина: учебник. Москва, 2007.

Герасимова Е.Б. Учет в банках: учебник. Москва, 2009.

Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. Омега-Л, 2005.

Капаева Т.И. Учет в банках: учебник. Инфра-М, 2006.

Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: учебник, Инфра – М, 2008.

Т. Ланьшина/ Победители ралли/ Bankir.ru

Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебник. Финансы и статистика, 2006

А.В. Турбанов/ Участие Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства кредитных организаций// Деньги и кредит. – 2009. - №3.

М. Тальская/ Бегом за вкладчиком// Эксперт. – 2010. - №34.

Источники роста: требуется поддержка/ Аналитическое агентство «Эксперт РА».

Http://your-article.ru/2009-08-26-19-37-03/6-2009-08-27-19-07-05.html.

Http://nacfin.ru/novosti-i-analitika/press/press/single/10408.html.

Http://www.expert.ru/printissues/ukraine/2005/14/14uk-bankpodv/.

Http://www.asv.org.ru/insurance/experience/.

1. Общеэкономические тенденции, определяющие развитие рынка вкладов населения

В 2010 г. происходил плавный восстановительный рост российской экономики. Рост объема ВВП за год составил 4%, промышленное производство в 2010 г. выросло на 8,2%. Вследствие увеличения уровня цен на продукцию российского экспорта произошел рост объемов чистого экспорта в стоимостном выражении, выросло конечное потребление, немного увеличились инвестиции в основной капитал.

По данным Банка России в 2010 г., курс рубля снизился на 0,5% относительно доллара США и укрепился относительно евро на 7,4%.

Согласно данным Федеральной службы государственной статистики России цены на потребительском рынке в 2010 г. выросли на 8,8% (в 2009 г. так же - на 8,8%).

Номинальная среднемесячная начисленная заработная плата в 2010 г. выросла до 21 090 руб., показав рост в реальном выражении 4,2% (в 2009 г. - снижение на 3,5%). Реальные располагаемые денежные доходы населения в 2010 г. по сравнению 2009 г., увеличились на 4,3% (в 2009 г. - рост на 2,1%).

В соответствии с данными Росстата доля организованных сбережений в структуре использования доходов населения в 2010 г. выросла с 14 до 14,6%.

В свою очередь сократились расходы на покупку наличной иностранной валюты (с 5,5 до 3,7%), обязательные платежи и взносы (с 10,6 до 10,1%), расходы на потребление немного выросли (с 69,5 до 69,8%).

Рис 1. Использование денежных доходов населения (в %)

Общая сумма банковских вкладов физических лиц на 1 января 2011 г. составила 22,1% ВВП, увеличившись за прошлый год на 3 п. п.

2. Участие банков в системе страхования вкладов (ССВ) и институциональные аспекты развития рынка вкладов

В 2010 г. число банков, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось на 30 до 819 кредитных организаций.

Рис 2. Количество банков имеющих лицензию (разрешение) Банка России на работу с вкладами физических лиц, единиц

По состоянию на 1 января 2011 г. в реестр банков - участников ССВ включено 909 банков . Объем размещенных в них средств населения составил 9,8 трлн руб., увеличившись за 2010 г. на 31,3%.

В общем объеме вкладов населения в банках - участниках ССВ депозиты и счета, на которые распространяется действие закона о страховании вкладов, занимают свыше 99%.

Структура застрахованных вкладов в банках - участниках ССВ.

По состоянию на 1 января 2011 г. 99,7% вкладов и счетов имели размер до 700 тыс. руб. (по оценкам Агентства по страхованию вкладов (АСВ), около 80% этих счетов являются неактивными и имеют небольшие остатки). На депозиты и счета до 700 тыс. руб. приходится 60,6% всей суммы застрахованных вкладов.

Размер страховой ответственности АСВ (обязательств по выплате страховых возмещений) на 1 января 2011 г. составил 69,5% всех застрахованных вкладов, а без учета Сбербанка - 54,8%. На 1 января 2010 г. страховая ответственность АСВ составляла 71,9% всех вкладов, без учета Сбербанка - 56,9%. Тем самым в 2010 г. произошло небольшое снижение уровня страховой ответственности.

Рис 3. Страховая ответственность Агенства в 2005-2010 гг. (в %)

Причем значения данного показателя все еще находятся на уровне, достигнутом при повышении размера страхового возмещения в 2008 г. Это свидетельствует о том, что существующий уровень страхового возмещения соответствует уровню доходов и структуре вкладов населения.

Структура вкладов и размер страховой ответственности заметно различаются по группам банков (структура на 1 января 2011 г.) .

Сбербанк, занимающий 47,9% рынка вкладов, стоит «особняком». У него вклады до 700 тыс. руб. имеют наибольшее значение - 76,5% общего объема, что объясняется значительным количеством средних и малых вкладов в его пассивах.

В остальных крупных игроках розничного рынка - банках с объемом вкладов более 10 млрд руб. - преобладают крупные вклады (доля данной группы на рынке вкладов без Сбербанка - 40,8%). В таких банках на вклады до 700 тыс. руб. приходится 40,2% суммы депозитов, что близко к минимальному уровню в сравнении с другими группами.

У банков с объемами привлеченных средств населения от 1 до 10 млрд руб. (занимают 9,8% рынка вкладов) наблюдается более высокая доля вкладов до 700 тыс. руб. Она составляет 47,3% суммы привеченных средств населения.

Доля страховой ответственности АСВ по отношению к вкладам в перечисленных группах на 1 января 2011 г. оценивается следующим образом: 85,5% - в Сбербанке, 53,5% - в банках с объемом вкладов более 10 млрд руб. и 60,5% - в банках с объемом вкладов от 1 до 10 млрд руб.

Рис 4. Банки-участники ССВ, по размеру страхового покрытия

В целом в 2010 г. доли страховой ответственности АСВ несколько уменьшились почти во всех группах банков. Так, произошло ее снижение в Сбербанке (с 87,3 до 85,5%), в банках с вкладами свыше 10 млрд руб. (с 55,7 до 53,5%) и в группе банков с вкладами от 1 млрд руб. до 10 млрд руб. (с 61,4 до 60,0%). Небольшой рост наблюдался только у банков с объемом вкладов от 100 млн руб. до 1 млрд руб. (с 53,5 до 53,6%). Это означает, что большая часть новых вкладов в этих банках открывалась в диапазоне, близком к максимальному размеру страхового покрытия - 700 тыс. руб.

Концентрация вкладов по различным группам банков.

На 1 января 2011 г. вклады на сумму более 10 млрд руб. имели 85 банков (10,2% по количеству). При этом в них сосредоточено 88,7% всей суммы средств населения. Это показывает, что рынок вкладов населения характеризуется высокой степенью концентрации.

Средствами населения в размере от 1 до 10 млрд руб. обладали 287 банков (34,5%), в сумме они собрали 9,8% средств.

Рис 5. Концентрация вкладов среди банков-участников ССВ

328 банков (39,5% по количеству) привлекли от 100 млн до 1 млрд руб. - в совокупности это соответствует 1,4% привлеченных средств населения. Остальные банки (131 организация - 15,8% общего количества), в которых вклады физических лиц составляют менее 100 млн руб., аккумулировали менее 0,1% средств населения.

Структура рынка вкладов физических лиц по количеству открытых счетов показывает похожее распределение.

В целом в течение 2010 г. продолжался процесс концентрации вкладов в крупных и средних банках. Также можно отметить, что вслед за ростом объема вкладов происходит рост численности банков в группах с большим объемом вкладов. С 1 января 2010 г. по 1 января 2011 г. число банков, привлекших свыше 10 млрд руб. средств населения, выросло с 66 до 85, а количество банков с объемом вкладов от 1 до 10 млрд руб. - с 263 до 287 банков. Число банков с объемом вкладов до 1 млрд руб. снизилось.

Доля 30-ти крупнейших по объему вкладов населения банков в 2010 г. продолжила плавное снижение - с 79,3 до 78,5%.

Рис 6. Доля 30 крупнейших банков на рынке вкладов (в %)

В то же время с начала года произошло уменьшение рыночной доли Сбербанка с 49,4 до 47,9%, вызвав основное сокращение доли указанных 30 банков. При этом небольшой скачок в конце года был вызван разовым всплеском вкладов в Сбербанке.

Остальные 70 банков из первой сотни в 2010 г. показали рост немного выше рынка (37,7%), а их доля выросла на 0,5 п. п. до 11,6%.

Все это говорит о том, что основная часть притока средств населения в 2010 г., как и ранее, шла в основном в крупные и средние банки.

Рис 7. Доли крупнейших вкладов на рынке вкладов граждан (в %)

3. Динамика привлеченных средств физических лиц

В 2010 г. объем вкладов населения в банках увеличился на 2 334 млрд руб. до 9 798,3 млрд руб. Темпы роста составили 31,3% (в 2009 г. - 26,8%), что соответствует уточненному прогнозу Агентства на 2010 г. - 30%.

Если в I полугодии дополнительными факторами роста вкладов были сохранение положительной доходности депозитов на фоне низкой инфляции, то во второй половине отчетного периода вклады продолжали быстро расти даже на фоне снижения ставок ниже уровня инфляции. На наш взгляд, это свидетельствует о том, что граждане сейчас рассматривают банковские вклады в первую очередь как удобный способ обеспечить гарантированную сохранность денежных средств.

Рис 8. Прирос вкладов населения в 2004-2011 гг. (млрд руб., %)

Агентство рассматривает два возможных сценария развития ситуации в 2011 г. По первому, базовому сценарию средства населения в банковской системе могут увеличиться на 2,6-2,8 трлн руб., что соответствует росту совокупного размера вкладов на 26,5-28,5%. Объем средств физических лиц в банках на конец 2011 г. может составить 12,4-12,6 трлн руб. Данный сценарий исходит из неизменности сберегательного поведения населения и продолжения тенденций на рынке вкладов, наблюдавшихся в минувшем году. Второй сценарий учитывает возможное замедление прироста депозитов как нарастающей реакции населения на их отрицательную доходность. Согласно ему Агентство рассматривает увеличение объема вкладов на 2,4-2,5 трлн руб. или на 24,5-25,5% до 12,2-12,3 трлн руб.

Поквартальная динамика вкладов в течение 2010 г. является практически традиционной - более низкие темпы в I и III кварталах - 4,1 и 5,3%, и более высокие во II и IV кварталах - 8,2 и 10,6%.

Рис 9. Темпы прироста вкладов физических лиц за квартал (в %)

Анализ среднедневных приростов вкладов.

Сберегательная активность населения в целом на протяжении всего года была высокой. Ежедневный прирост вкладов в январе-ноябре 2010 г. в среднем составлял 5,2 млрд руб. в день, значительно превысив аналогичный показатель прошлого года (в январе-ноябре 2009 г. - 3,2 млрд руб. в день). В целом динамика приростов в 2010 г. напоминает прошлогоднюю, только со значительно большей скоростью притока вкладов, что видно из более крутого наклона кривой на графике.

Рис 10. Динамика роска вкладов в банках - участниках ССВ в 2009-2010 гг. (в млрд руб.)

В 2010 г. доля Сбербанка на рынке вкладов снизилась на 1,5 п. п. до 47,9%. Отставание Сбербанка от общерыночной динамики, как и ранее, связано с его более консервативной процентной политикой.

По состоянию на 1 января 2011 г. из общего объема вкладов 4 689,5 млрд руб. (47,9%) были размещены в Сбербанке, а 5 108,8 млрд руб. (52,1%) в других банках.

Рис 11. Динамика привлечения банками вкладов физических лиц и доля Сбербанка на рынке вкладов

Группировка банков по темпам прироста вкладов.

Группировка банков по темпам прироста вкладов (как по числу банков, так и по объему вкладов в них) в 2010 г. напоминает нормальное распределение с определенной кластеризацией отдельных групп.

Так самая многочисленная по количеству банков (19,1% общего числа банков), показала наибольшие темпы прироста (свыше 100%), однако доля этих банков на рынке вкладов вне Сбербанка не так велика - всего 9%.

Самая большая группа по доле на рынке вкладов вне Сбербанка (24,9%) показала темпы прироста от 40 до 50%, при этом число банков в ней не так велико - всего 8,5%. Среди этих банков - ВТБ-24, Газпромбанк, Альфа-Банк.

Существенный вклад в общий приток вкладов также сделала группа с темпами прироста от 60 до 100% за год, занимающая 9,9% рынка вне Сбербанка (12,6% по количеству банков). В число этих банков входят - НБ Траст, Восточный экспресс банк, Московский Кредитный Банк.

Другие группы банков - со средними темпами прироста. Так, 12,6% и 10,6% всех банков росли с темпом от 20 до 30% и от 30 до 40%, а объем вкладов в этих группах составлял 13,8% и 12,8% вкладов вне Сбербанка соответственно.

Рис 12. Группировка банков по темпам прироста вкладов в 2010 г.

Такое распределение в целом свидетельствует о том, что приток вкладов идет как в крупные, так и средние банки.

Вклады населения в ресурсной базе банков.

Депозиты физических лиц играют одну из ведущих ролей в формировании ресурсной базы банков, в настоящее время, находясь на втором месте после средств юридических лиц.

В 2010 г. доля вкладов населения в банковских пассивах заметно выросла с 25,4 до 29% на 1 января 2011 г. Доля средств юридических лиц составила 33%.

Рис 13. Структура банковских пассивов в 2008-2010 гг. (в %)

Последние несколько лет до кризиса доля вкладов населения в банковских пассивах снижалась, что было связано с опережающим ростом собственных средств банков, привлеченных средств юридических лиц и средств банков, в том числе в результате роста иностранных заимствований.

За 2008 г. удельный вес депозитов физических лиц сократился на 4,5 п. п. с 25,6% до 21,1%, причем основное сокращение пришлось на IV квартал, когда доля вкладов населения сократилась на 2,9 п. п., а Банк России значительно увеличил предоставление кредитов.

В 2009-2010 гг. ситуация изменилась, и доля средств физических лиц в пассивах банков выросла за два года на 7,9 п. п. с 21,1 до 29%, в основном за счет притока средств во вклады и снижения средств банков, в первую очередь от Банка России. Причинами этого стали как возросшая после кризиса активность по привлечению средств населения во вклады, так и изменение сберегательного поведения населения.

4. Структура привлеченных средств физических лиц

4.1. Временная структура депозитов

Структура депозитов населения в зависимости от сроков размещения отражает инвестиционные предпочтения и ожидания вкладчиков. В I полугодии 2010 г. доля долгосрочных вкладов сроком свыше 1 года выросла с 63,7 до 64,7%. Доля вкладов свыше 3-х лет в январе-ноябре 2010 г. увеличилась с 6,7% до 8,3%.

Доля вкладов со сроком размещения от 1 месяца до 1 года после своего роста в конце прошлого года, в 2010 г. вновь снизилась - с 19,8 до 17,6% (ранее доля таких вкладов постоянно уменьшалась).

Доля вкладов до востребования по итогам 2010 г. выросла - с 16,5 до 17,7%, тем самым вновь поднявшись выше уровня 17% - нижнего уровня в последние годы.

Рис 14. Структура вкладов физических лиц в зависимости от сроков размещения (в %)

На протяжении многих лет наибольший рост демонстрировали именно долгосрочные (свыше 1 года) депозиты, обеспечивая тем самым основную долю в приросте ресурсной базы банков за счет вкладов населения. Между тем в период роста общей неопределенности экономической ситуации и будущих доходов, а также в условиях волатильности курса рубля часть вкладчиков, перестраховываясь, предпочитали временно вкладывать в менее длинные депозиты. Сейчас же можно констатировать, что вкладчики вновь начинают все чаще выбирать более длинные депозиты.

Рис 15. Динамика вкладов физических лиц в зависимости от их сроков размещения (в млрд руб.)

4.2. Структура депозитов по размеру вкладов

На 1 января 2011 г. вклады до 100 тыс. руб. составили 1 718,1 млрд руб. или 17,5% суммы застрахованных вкладов. Сумма вкладов в интервале от 100 до 400 тыс. руб. - 2 634,5 млрд руб. (26,9%). Сумма депозитов от 400 до 700 тыс. руб. - 1 354,4 млрд руб. (13,8%). Сумма вкладов свыше 700 тыс. руб. - 4 091,3 млрд руб. (41,7%).

Рис 16. Структура депозитов в зависимости от размера вкладов (в %)

Наибольшая доля страховой ответственности АСВ приходится на вклады от 100 до 400 тыс. руб. - 38,7%. Вторыми по объему ответственности являются вклады до 100 тыс. руб. - 25,2%. Депозиты от 400 до 700 тыс. руб. занимают 19,9%. На вклады свыше 700 тыс. руб. приходится 16,2% страховой ответственности Агентства.

Рис 17. Страховая ответственность по группам вкладов (в %)

Данные цифры говорят о том, что существующий «потолок» гарантий по вкладам полностью отвечает задаче защиты интересов массового вкладчика. Подавляющее большинство вкладов подпадает под страховку, а самые крупные депозиты оказались существенно больше максимального размера гарантий. Между тем, в случае со Сбербанком, соответствующие показатели еще более смещены в пользу небольших вкладов. Так, на вклады до 700 тыс. руб. в Сбербанке приходится уже 76,5% суммы застрахованных вкладов (в среднем по системе 58,2%).

В 2010 г. продолжился опережающий рост средних и крупных вкладов. Активнее всего рос объем вкладов, находящихся в пределах от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. - на 63,2% по объему вкладов (на 235,6 млрд руб.) и на 62,9% по количеству счетов (на 288,1 тыс. счетов). На втором месте по приросту оказались вклады свыше 1 млн руб. и от 400 до 700 тыс. руб. Темпы их прироста по объему за 2010 г. составили 43,5 и 39,8% (прирост на 1 056,2 и 385,8 млрд руб. соответственно). Количество открытых счетов в обеих группах увеличилось на 52,4 и 38,6% (на 284,7 и 712,6 тыс. счетов).

В результате доля вкладов от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 13 до 13,8%, от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. - выросла с 5 до 6,2% общей суммы депозитов, а вклады свыше 1 млн руб. с 32,5 до 35,5%.

В 2010 г. основное количество новых вкладов свыше 400 тыс. руб. было открыто в диапазоне от 400 до 700 тыс. руб. - 712,6 тыс. счетов (55,4%). Количество новых вкладов от 700 до 1 млн руб. составило 288,1 тыс., а вкладов, превышающих 1 млн руб., - 284,7 тыс. При этом основной прирост по сумме пришелся на вклады свыше 1 млн руб. - 1056,2 млрд руб., абсолютный прирост средств, размещенных в интервале от 400 до 700 тыс. руб., составил 385,8 млрд руб.

Рис 18. Количество счетов по группам вкладов (в тыс. штук) открытых в 2009-2010 гг.

По другим группам банков информация в следующих разделах.

4.3. Валютная структура депозитов

В 2010 г. на фоне плавного укрепления курса рубля к корзине валют доля депозитов в иностранной валюте снизилась значительно: с 26,4% на 1 января 2010 г. до 19,3% на 1 января 2011 г. При этом в I полугодии сокращение доли валютных вкладов происходило заметно быстрее - с 26,4 до 21,5%.

По оценкам Агентства, к концу 2011 г. доля вкладов в иностранной валюте может сократиться до 14-16%.

Рис 19. Доля вкладов физических лиц, размещенных в иностранной валюте (в %)

До 2008 г. темпы роста рублевых депозитов физических лиц практически постоянно опережали темпы роста валютных депозитов, что было вызвано падением популярности доллара. Данная тенденция свидетельствовала о том, что вкладчики в условиях устойчивого укрепления курса рубля в большей степени предпочитают делать сбережения именно в национальной валюте. Своего относительного минимума вклады в иностранной валюте достигли 1 января 2008 г. - 12,9%.

В конце 2007 г. снижение доли инвалютных депозитов стало носить замедляющийся характер, а в течение 2008 г. их доля увеличилась впервые за последние 4 года, достигнув на 1 января 2009 г. 26,7%.

2009 г. начался с резкого увеличения доли депозитов в иностранной валюте: с 26,7% общего объема вкладов на начало года до 32,9% на 1 апреля 2009 г. Это изменение вызвал рост привлекательности сбережений в евро и долларах США в результате ослабления курса рубля к корзине валют в конце 2008 г. - начале 2009 г. Однако с весны 2009 г. наметилась тенденция стабилизации и постепенному укреплению курса рубля. В результате к 1 января 2010 г. доля вкладов в иностранной валюте снизилась до 26,4%, а к 1 января 2011 г. до 19,3%.

На протяжении длительного периода основные изменения валютной структуры депозитов во многом определялись динамикой курса рубля к доллару и евро на внутреннем рынке. Как правило, при ослаблении рубля валютные депозиты (в пересчете на иностранную валюту) по темпам роста начинали сближаться с динамикой рублевых вкладов.

Рис 20. Характеристики сберегательного поведения населения

Так в I и II кварталах 2010 г. вследствие укрепления курса рубля к бивалютной корзине, темпы прироста вкладов в рублях существенно превышали темпы прироста вкладов в иностранной валюте в пересчете на курс бивалютной корзины (8,0 против и 11,3 против соответственно). В III и IV кварталах на фоне более низких темпов укрепления рубля разница в темпах роста немного снизилась (5,9 против 0% и 12,9 против 3,4%). Все это подтверждает зависимость динамики валютных депозитов от курса рубля.

На следующем графике показаны изменения краткосрочных (со сроком менее 1 года) и долгосрочных (со сроком свыше 1 года) валютных вкладов.

Рис 21. Темпы прироста валютных депозитов в зависимости от сроков размещения (в %)

Они свидетельствуют о том, что последние два года в независимости от направления изменений, темпы прироста долгосрочных вкладов в иностранной валюте были выше, чем краткосрочных.

5. Динамика процентных ставок

В 2010 г., особенно в первой его половине, произошло значительное снижение процентных ставок по привлеченным вкладам, Так согласно данным Банка России процентные ставки по привлеченным рублевым вкладам свыше 1 года снизились на 4,3 п. п. до 4,9%. В целом снижение ставок по рублевым вкладам продолжило тенденцию, сформировавшуюся еще во II полугодии 2009 г., когда они снизились с 10,3 до 9,2%.

Процентные ставки по валютным вкладам за 2010 г. также снизились с 5,6 до 4,7% (во II полугодии 2009 г. с 6,1 до 5,6%).

Рис 22. Динамика процентных ставок по срочным рублевым и валютным вкладам свыше 1 года, %

В целом в 2010 г. произошло почти полное сокращение разницы в процентных ставках по валютным и рублевым вкладам в результате более быстрого снижения ставок по рублевым вкладам.

Для анализа процентных ставок помимо данных, предоставляемых Банком России, АСВ проводит свой мониторинг в данной сфере. Его объектом являются процентные ставки по вкладам в 100 крупнейших розничных банках на сопоставимые депозитные продукты.

Исследование процентных ставок по вкладам, проведенное Агентством в 100 крупнейших розничных банках, также показывает, что в 2010 г. произошло существенное снижение уровня процентных ставок, а его основная часть пришлась на I полугодие.

В результате за год 99 из 100 банков изменили их в сторону снижения под влиянием массового притока средств населения, избытка ликвидности и низкой инфляции.

6. Состояние и развитие рынка вкладов в субъектах Российской Федерации

В последние годы число региональных банков , имеющих лицензию на работу с физическими лицами, менялось в соответствии с общей ситуацией в банковской системе, а существующая дифференциация между субъектами Российской Федерации по количеству местных банков во многом объясняется разницей в экономическом развитии.

Рис 23. Распределение региональных банков, входящих в ССВ, по федеральным округам на 1 января 2011 г.

В 18 субъектах Российской Федерации число местных банков не превышает двух, а в 6 субъектах банки, имеющие лицензию ЦБ на работу с физическими лицами, отсутствуют. Основной формой развития инфраструктуры регионального розничного рынка являются филиалы инорегиональных, в основном московских общефедеральных банков.

Объем депозитов физических лиц в региональных банках на 1 января 2011 г. составил 1 183,0 млрд руб., что равняется 12,1% общего объема вкладов в банковской системе. С начала года вклады в них увеличились на 29,6%, что немного ниже общероссийского уровня (31,3%).

В свою очередь вклады физических лиц в банках московского региона в 2010 г. выросли на 60% до 961,5 млрд руб. (9,8% общего объема вкладов в банковской системе), что почти в 2 раза выше средних темпов. Указанное может свидетельствовать о более быстром росте доходов и наличии свободных денежных средств именно в московском регионе. В 2009 г. темпы прироста вкладов в московских банках были также выше общероссийских - 34,4% против 26,8%.

Рис 24. Темпы прироста вкладов населения по региональным банкам в федеральных округах в 2010 г. (в %)

Наиболее высокими темпами в 2010 г. росли вклады в банках, расположенных в московском регионе (60,0%) Северо-Кавказском (51,7%), Северо-Западном (42,7%) и Центральном (39,9%) федеральных округах. Самые низкие приросты вкладов наблюдались в банках Южного (4,3%) и Уральского (18,1%) федеральных округов. По итогам 2009 г. в лидерах роста были Дальневосточный, Южный и Центральный федеральные округа, а также московский регион.

Структура депозитов в зависимости от размера вклада в региональных банках выглядит следующим образом. На 1 января 2011 г. вклады до 100 тыс. руб. составили 142,6 млрд руб. или 12,1% общей суммы вкладов. Сумма вкладов от 100 до 400 тыс. руб. составила 300,7 млрд руб. (25,4%). Вклады от 400 до 700 тыс. руб. - 217,5 млрд руб. (18,4%). На депозиты свыше 700 тыс. руб. пришлось 522,2 млрд руб. (44,2%).

В целом структура вкладов в региональных банках, по сравнению с данными по другим группам банков, немного смещена в сторону средних вкладов (от 400 тыс. руб. до 1 млн руб.) по сравнению со среднерыночным уровнем.

Рис 25. Структура депозитов в региональных банках в зависимости от размера вкладов (в %)

Наиболее высокими темпами в 2010 г. росли вклады в интервале от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. - на 78,6% по объему и на 77,8% по количеству счетов. Свыше 1 млн руб. и от 400 до 700 тыс. руб. - на 42,8 и 42,7% по объему (на 68,3 и 41,1% - по количеству счетов соответственно).

Изменение структуры вкладов по размеру депозитов в региональных банках развивалось в одном русле с общерыночными тенденциями: рост долей вкладов в интервалах от 400 до 700 тыс. руб., от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. и свыше 1 млн руб. (с 16,7 до 18,4%, с 6 до 8,3% и с 32,5 до 35,9% соответственно). В целом структура смещалась в сторону средних и крупных вкладов.

Рис 26. Страховая ответственность в региональных банках, по группам вкладов (в %)

Наибольшая доля страховой ответственности, как и по всем банкам, пришлась на депозиты от 100 до 400 тыс. руб., составив 36,6%. Вторыми по объему ответственности являются вклады от 400 до 700 тыс. руб. - 26,5%. Вкладам до 100 тыс. руб. соответствует доля страховой ответственности, равная 17,4%, а свыше 700 тыс. руб. - 19,6%. Изменение структуры страховой ответственности в 2010 г. происходило в основном в соответствии с изменением структуры вкладов.

7. Многофилиальные сетевые банки

На 1 января 2011 г. объем средств населения в сетевых многофилиальных банках составил 2 963,4 млрд. руб., что равняется 30,2% общего объема вкладов в банковской системе. Темпы прироста вкладов в 2010 г. в этой группе оказались лишь немногим ниже среднего уровня по банковской системе: 30,9 против 31,3% (в 2009 г. - 40,8 против 26,8%).

Сетевые банки на 1 января 2011 г. имели следующую структуру застрахованных депозитов в зависимости от размера вкладов .

Сумма вкладов до 100 тыс. руб. составила 247,1 млрд руб. или 8,3% общей суммы застрахованных депозитов. Сумма вкладов от 100 до 400 тыс. руб. составила 464,3 млрд руб. (15,7%), вклады от 400 до 700 тыс. руб. - 373,0 млрд руб. (12,6%). Максимальная сумма приходится на депозиты более 700 тыс. руб. - 1 879,0 млрд руб. (63,4%).

В сетевых многофилиальных банках в 2010 г. наиболее высокими темпами увеличивались вклады в интервалах от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. - на 56,5% (по количеству счетов - на 56,6%). Вклады свыше 1 млн руб. выросли на 40,5% (по количеству счетов - на 49,6%).

Рис 27. Структура депозитов в многофилиальных сетевых банках в зависимости от размера вкладов (в %)

Изменение структуры вкладов по размеру депозитов в сетевых многофилиальных банках отражало более быстрый рост крупных вкладов. Выросла доля вкладов в интервалах от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. и свыше 1 млн руб. (с 5,5 до 6,5% и с 53 до 56,9% соответственно).

Наибольшая доля страховой ответственности АСВ соответствует депозитам от 100 до 400 тыс. руб. - 31,5%. Вторыми по значимости с точки зрения ответственности являются вклады свыше 700 тыс. руб. - 26,6%. На вклады от 400 до 700 тыс. руб. приходится 25,3%, а на вклады до 100 тыс. руб. - 16,7% совокупной страховой ответственности. Изменение структуры страховой ответственности в 2010 г. в целом соответствовало изменению структуры вкладов.

Рис 28. Страховая ответственность в многофилиальных сетевых банках, по группам вкладов (в %)

В целом структура вкладов в сетевых банках является смещенной в сторону крупных вкладов по сравнению со среднебанковскими значениями.

8. Банки со 100% иностранным участием в капитале на рынке вкладов

На 1 января 2011 г. на территории России действовали 55 банков со 100% участием нерезидентов в капитале, имеющих лицензию на работу с вкладчиками.

Рис 29. Объем вкладов в банках, имеющие лицензию на работу с частными вкладчиками, со 100% участием нерезидентов в капитале

В 2010 г. вклады физических в банках со 100% участием нерезидентов в капитале выросли на 11,2%, тогда как в целом рынок вкладов по всей банковской системе вырос на 31,3%, а их доля на рынке вкладов снизилась с 5,1 до 4,3% (на рынке вкладов вне Сбербанка доля уменьшилась с 10 до 8,2%). Низкие темпы прироста стали следствием укрепления курса рубля и более низких ставок по вкладам.

В 2009 г. темпы прироста вкладов в «иностранных» банках напротив существенно превышали среднерыночные 39,6 против 26,8%. В результате их доля на рынке вкладов выросла - с 4,4 до 5,1% (на рынке вкладов вне Сбербанка доля выросла с 9,5 до 10%). При этом одной из причин высоких темпов прироста вкладов в «иностранных» банках в 2009 г. стало в группу «иностранных» банков достаточно крупного Совкомбанка (вклады населения - 13 млрд руб.).

Крупнейшими банками группы по объему привлеченных вкладов являются Райффайзенбанк Австрия (доля - 37,3%), Ситибанк (доля - 10,6%) и Юникредит (доля - 9,6%).

Структура депозитов в зависимости от объема привлеченных вкладов в банках со 100% участием нерезидентов в капитале существенно отличается от общей структуры депозитов - как и в сетевых банках, у «иностранцев» наблюдается доминирование крупных вкладов размером свыше 700 тыс. руб.

На 1 января 2011 г. сумма вкладов до 100 тыс. руб. составила 42,3 млрд руб. или 10,1% общей суммы застрахованных вкладов. Сумма вкладов от 100 до 400 тыс. руб. - 67,7 млрд руб. (16,1%), вклады от 400 до 700 тыс. руб. - 54,0 млрд руб. (12,9%). Больше половины всех вкладов пришлось на депозиты величиной более 700 тыс. руб. - 255,8 млрд руб. (60,9%).

Рис 30. Структура депозитов в банках со 100% участием нерезидентов в капитале в зависимости от размера вкладов (в %)

Наиболее высокими темпами в 2010 г. в «иностранных» банках увеличивались вклады в интервалах от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. и свыше 1 млн руб. - на 18,1 и 15,6% по объему (на 22,4 и 21,0% - по количеству счетов соответственно).

По итогам года доли вкладов от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. и от 1 млн руб. и выросли (с 6,4 до 6,8% и с 52 до 54,1% соответственно).

На 1 января 2011 г. наибольшая доля страховой ответственности АСВ приходится на депозиты от 100 до 400 тыс. руб. - 29,7%. Вторыми по объему ответственности, в отличие от других групп банков, оказались вклады свыше 700 тыс. руб. - 28%. Доля страховки по вкладам от 400 до 700 тыс. руб. - 23,7%, а по вкладам до 100 тыс. руб. - 18,5%. Изменение структуры страховой ответственности в 2010 г. происходило в соответствии с изменением структуры вкладов.

Рис 31. Страховая ответственность в банках со 100% участием нерезидентов в капитале, по группам вкладов (в %)

Темпы прироста вкладов по группам банков. В 2010 г. наиболее высокие темпы роста вкладов показали банки московского региона - 60%. Увеличение вкладов физических лиц в сетевых многофилиальных банках (без учета Сбербанка) и в региональных банках происходило близкими темпами: 30,9% и 29,6% соответственно. Вклады в Сбербанке за год выросли на сопоставимую величину - 27,2%. Наименьшее увеличение средств населения наблюдались в иностранных банках (со 100% участием нерезидентов в капитале) - 11,2%.

Рис 32. Темпы прироста вкладов физических лиц за квартал (в %)

9. Основные тенденции на рынке вкладов в 2010 г.

Ниже приводятся основные данные и наиболее значимые тенденции, нашедшие отражение в обзоре рынка вкладов физических лиц в 2010 г.

Средства физических лиц в банках - участниках системы страхования вкладов в 2010 г. выросли на 2 334 млрд руб. Таким образом, за год они увеличились на 31,3% до 9 798,3 млрд руб. (в 2009 г. на 26,8%), что соответствует уточненному прогнозу Агентства на 2010 г. - 30%.

Без учета переоценки вкладов в иностранной валюте прирост составил бы 32,1%, т. е. в целом ее влияние за год было невелико. Вклад капитализации процентов в рост вкладов в 2010 г. оценивается в 7,1 п. п.

Сберегательная активность населения в целом на протяжении всего года была высокой. Ежедневный прирост вкладов в январе-ноябре 2010 г. в среднем составлял 5,2 млрд руб. в день, значительно превысив аналогичный показатель прошлого года (в январе-ноябре 2009 г. - 3,2 млрд руб. в день).

Как всегда значительную долю в притоке средств населения составили премии и иные выплаты, начисляемые по итогам года. В результате увеличение вкладов в декабре обеспечило четверть всего притока за год, а объем «предновогодних выплат» оценивается в 430 млрд руб. В 2009 г. он был существенно выше - 520 млрд руб.

По базовому сценарию Агентства в 2011 г. средства населения в банковской системе могут увеличиться на 2,6-2,8 трлн руб., что соответствует росту совокупного размера вкладов на 26,5-28,5%. Объем средств физических лиц в банках на конец 2011 г. оценивается в 12,4-12,6 трлн руб. Указанный прогноз исходит из неизменности сберегательного поведения населения и продолжения тенденций на рынке вкладов, наблюдавшихся в минувшем году.

В то же время в качестве консервативного сценария, учитывающего возможное замедление прироста депозитов как нарастающей реакция населения на их отрицательную доходность, Агентство рассматривает увеличение объема вкладов на 2,4-2,5 трлн руб. или на 24,5-25,5% до 12,2-12,3 трлн руб.

В 2010 г. продолжился опережающий рост средних и крупных вкладов, в результате доля вкладов от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 13 до 13,8% общего объема депозитов, от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. - с 5 до 6,2%, свыше 1 млн руб. - с 32,5 до 35,5%.

Указанные изменения были вызваны тем, что наиболее быстрыми темпами в течение года росли вклады, находящиеся в пределах от 700 тыс. руб. до 1 млн руб., - на 63,2% по объему вкладов и на 62,9% по количеству открытых счетов. На втором месте оказались вклады размером свыше 1 млн руб.: за год они выросли по объему на 43,5%, а по количеству счетов на 52,4%. Выше средних темпов также росли вклады объемом от 400 до 700 тыс. руб. - за 2010 г. они увеличились по объему на 39,8%, а по количеству открытых вкладов на 38,6%. В то же время в IV квартале темпы роста указанных групп вкладов сблизились до 10,5-12,5%.

По итогам года средний размер вкладов в интервале до 100 тыс. рублей увеличился на 4,9% (до 3,9 тыс. руб.), от 100 до 400 тыс. руб. - на 1,6% (до 188,2 тыс. руб.). Для интервала свыше 1 млн руб. он заметно снизился - на 5,8% (до 4 205,5 тыс. руб.). Во всех остальных исследуемых интервалах средний размер вклада практически не изменился.

Мониторинг процентных ставок по вкладам, проводимый Агентством в 100 крупнейших розничных банках показывает, что в 2010 г. продолжилось их снижение, наблюдаемое с начала года. По итогам года 99 из 100 рассматриваемых банков уменьшили ставки.

Средний уровень процентных ставок (взвешенных по объему вкладов) на 1 января 2011 г. по рублевым годовым вкладам в размере до 100 тыс. руб. составил 5,6% годовых, для вкладов в размере до 700 тыс. руб. - 5,8% (снижение за 2010 г. - на 3,3 и 3,2 п. п. соответственно). При этом средние (невзвешенные) процентные ставки для вкладов в размере до 100 тыс. руб. составили 7,5%, для вкладов в размере до 700 тыс. руб. - 7,7% годовых (снижение за 2010 г. - на 5 п. п.).

Таким образом, по итогам года, как и оценивало Агентство, средний процент по рублевым депозитам оказался ниже уровня инфляции (8,8% - индекс потребительских цен за 2010 г.).

При этом следует принять во внимание, что в IV квартале стали встречаться случаи повышения процентных ставок по привлекаемым вкладам. Указанное может быть первым сигналом к тому, что предел их снижения в настоящее время находится уже достаточно близко.

В 2010 г. на фоне плавного укрепления курса рубля к корзине валют доля депозитов в иностранной валюте значительно снизилась: с 26,4% на 1 января 2010 г. до 19,3% на 1 января 2011 г. При этом в I полугодии сокращение доли валютных вкладов происходило заметно быстрее - с 26,4 до 21,5%. По оценкам Агентства, к концу 2011 г. доля вкладов в иностранной валюте может сократиться до 14-16%.

За прошедший год доля 30 крупнейших по объему вкладов населения банков продолжила своё снижение - с 79,3 до 78,5%. В первую очередь это изменение было вызвано сокращением доли Сбербанка с 49,4 до 47,9%, которое не полностью компенсировал рост вкладов в других крупнейших банках.

В 2010 г. наиболее высокие темпы роста вкладов показали банки московского региона - 60%. Увеличение вкладов физических лиц в сетевых многофилиальных банках (без учета Сбербанка) и в региональных банках происходило близкими темпами: 30,9% и 29,6% соответственно. Вклады в Сбербанке за год выросли на сопоставимую величину - 27,2%. Наименьшее увеличение средств населения наблюдались в иностранных банках (со 100% участием нерезидентов в капитале) - 11,2%.

При этом в IV квартале разница в скорости притока вкладов по группам банков заметно сократилась и находилась в интервале 8-12%. Одним из факторов этого, возможно, является снижение и сближение процентов по депозитов по банковской системе.

По итогам 2010 г. доля долгосрочных депозитов свыше 1 года выросла с 63,7 до 64,7% на 1 января 2011 г., а всего с начала года прирост составил 1 п. п.

Доля страховой ответственности АСВ (обязательств по выплате страховых возмещений) в 2010 г. снизилась на 2,4 п. п. с 71,9 до 69,5% всех вкладов. Без учета Сбербанка она сократилась еще меньше - на 2,1 п. п. с 56,9 до 54,8%. Причем значения данных показателей все еще находятся на уровне, достигнутом при повышении размера страхового возмещения в 2008 г.

Российский рынок банковских вкладов в последние годы активно развивается как количественном выражении, так и в качественном. Коммерческие банки активно расширяют набор депозитных продуктов, увеличивают число точек продаж розничных услуг, внедряют новые высокотехнологичные виды обслуживания клиентов. Для развития депозитных операций у коммерческих банков имеется хорошая база. Во-первых, высокими темпами растут доходы населения. Во-вторых, соответственно растут и сбережения населения. Сложившаяся ситуация позволяет говорить о наметившейся в последние годы тенденции перетока денежных средств населения в коммерческие банки и как следствие актуальности изучения данной темы.

Усиление сберегательной активности населения в 2013 году стало следствием ряда факторов, которые можно условно разделить на рыночные и нерыночные. К первым относятся ставки по вкладам, эффект капитализации высоких процентов, а также курсовая переоценка валютных вкладов. К нерыночным разовым факторам, возможно, следует отнести возврат части средств российских граждан из банков Кипра, а также требования по переводу счетов госслужащих в российские банки.

За последние 5 лет объем привлеченных коммерческими банками средств населения увеличился более чем в 2 раза и на 01.01.2014г. составил 16 957,5 млрд. руб. (рис. 1). В относительном выражении рост за прошедший год составил 19,1 %. По прогнозам Центрального Банка Российской Федерации данная тенденция по рынку вкладов сохранится и в 2014 году - прогнозируется увеличение на 2 880–3 220 млрд. руб. до 19 840–20 180 млрд. руб., что соответствует относительному росту вкладов на 17–19 %. При этом данный прогноз учитывает замедление темпов роста экономики и доходов населения, а также снижение процентных ставок по вкладам при одновременном влиянии капитализации высоких процентов прошлых периодов.

Рис. 1. Динамика вкладов физических лиц, привлеченных коммерческими банками за период с 01.01.2007г. по 01.01.2014г., млн. руб.

Однако данный прогноз делался на благоприятном внешнем фоне, при ухудшение которого тенденция может измениться. К примеру, по данным Центрального Банка Российской Федерации, на 1 марта 2014 года был зафиксирован отток средств населения со вкладов коммерческих банков на 2 %, до 16,91 трлн. рублей. Среди причин - падение курса рубля и угроза свободному движению капитала и платежей из-за санкций Запада по отношению к российским банкам. Последний раз отток средств физических лиц со вкладов более 1 % был зафиксирован осенью кризисного 2008 года. Если тенденция продолжится, то первоначальные прогнозы относительно роста российского рынка банковских вкладов могут скорректироваться.

Характерной тенденцией настоящего времени также является перераспределение вкладов населения внутри банковского сектора. Так, в декабре 2013 года в условиях общего прироста вкладов населения на 4,3 % происходил переток вкладов населения из мелких частных коммерческих банков в 30 крупнейших по объему вкладов физических лиц. Доля последних первые три квартала 2013 года плавно снижалась - с 77,1 до 76,4 %, а в 4 квартале выросла до 78,6 %. Аналогичным образом вела себя и доля рынка ОАО «Сбербанк России»: первые три квартала происходило сокращение - с 45,8 до 44,7 %, в 4 квартале наблюдался рост до 46,7 %.

Данная динамика связана, прежде всего, с изменением политики регулятора. Во второй половине 2013 года Центральный Банк Российской Федерации начал «чистку» рынка, при этом крупные отзывы лицензий пришлись в основном как раз на четвертый квартал 2013 года. Так, во второй половине ноября 2013 года лишился лицензии ОАО «Мастер-Банк», а в первой половине декабря 2013 года лицензии были отозваны сразу у трех банков (ОАО «Инвестбанк», ЗАО «Банк проектного финансирования» и ОАО «Смоленский»).

Влиянием такой тенденции явилось изменение структуры вкладов по размеру, в частности неравномерный рост разных групп вкладов. В первые три квартала 2013 года наиболее активно росли вклады от 700 тыс. до 1 млн. руб. и свыше 1 млн. руб. Однако в 4 квартале ситуация на российском рынке вкладов изменилась, и наиболее активно стали расти вклады в пределах страхового возмещения - до 700 тыс. руб., тогда как рост крупных вкладов практически прекратился. В результате, за 2013 год наиболее высокие темпы роста показали вклады от 400 тыс. до 700 тыс. руб. и от 700 тыс. до 1 млн руб. Доля вкладов размером от 400 тыс. до 700 тыс. руб. выросла с 15,3 до 16,2 %, от 700 тыс. до 1 млн руб. - с 7,0 до 7,6 % (рис. 2). Вклады свыше 1 млн руб. увеличились с 38,4 до 40,0 % общей суммы депозитов. Средний размер вклада по всей банковской системе без мелких и неактивных счетов по итогам 2013 года составил 155 тыс. руб.

Рис. 2. Динамика структуры вкладов физических лиц, привлеченных коммерческими банками, в зависимости от размера вклада, за период с 01.01.2009г. по 01.01.2014г., %

Таким образом, на фоне отзыва лицензий у российских банков в 2013–2014 гг., населением была продемонстрирована осторожность в отношении инвестирования своих средств, сохраняющаяся и в настоящее время. Сегодня предпочтение, прежде всего, отдается крупным российским банкам, не смотря порой на сравнительно невысоке ставки по вкладам, при этом сбережения разбиваются на несколько банков в пределах страхового возмещения в размере 700 тыс. руб. Данные выводы подтверждаются продолжающимся ростом доли вкладов с размером от 400 тыс. руб. до 700 тыс. руб. в структуре привлеченных вкладов за 1 квартал 2014 года. с 7,6 % до 8,0 %.

Немаловажной тенденцией развития российского рынка банковских вкладов также является снижение предлагаемых процентных ставок по вкладам. По итогам 2013 года 86 из 100 банков снизили ставки по вкладам, в 3 банках ставки повысились, в 11 остались без изменений.

Средний уровень ставок (взвешенных по объѐму вкладов) на 1 января 2014 г. по рублѐвым годовым вкладам в размере 700 тыс. руб. составил 7,2 %, сократившись по сравнению с аналогичным периодом на 1,3 п.п. При этом средние (невзвешенные) процентные ставки для вкладов в размере 700 тыс. руб. составили 8,8 %, сократившись по сравнению с аналогичным периодом на 0,9 п.п. (рис. 3).

Рис. 3. Динамика процентной ставки по вкладам физических лиц, привлеченных коммерческими банками за период с 01.01.2009г. по 01.01.2014г., %

Сокращение ставок по вкладам происходило в основном во 2 и в 3 кварталах. В свою очередь в 4 квартале среди банков наблюдалось разнонаправленное движение ставок - 39 банков снизили, а 23, наоборот, повысили, в результате средний уровень ставок в 4 квартале снизился незначительно - на 0,1 п.п.

Снижение ставок по вкладам физических лиц в 2013 году можно связать с несколькими факторами. Во-первых, нестабильная ситуация на банковском рынке привела к тому, что произошло перераспределение вкладов в пользу крупнейших российских банков, которые вынуждены были понизить процентные ставки по вкладам для того, чтобы не допустить значительного роста своих процентных расходов. В частности, существенное влияние на уровень процентных ставок по вкладам физических лиц в сторону их сокращения оказал ОАО «Сбербанк России».

Во-вторых, усилившаяся надзорная деятельность и меры Центрального Банка Российской Федерации, не позволяющие коммерческим банкам устанавливать ставки по вкладам выше среднерыночных.

В первом квартале 2014 год средний уровень ставки по вкладам физических имел разнонаправленную тенденцию. Результаты мониторинга процентных ставок по вкладам в 100 крупнейших розничных банках свидетельствуют о небольшом повышении доходности вкладов. По 1 первого квартала 2014 года 43 из 100 банков повысили, а 19 банков понизили ставки по вкладам. В 38 банках ставки остались неизменными. Средний уровень процентных ставок (взвешенных по объёму вкладов) по рублёвым годовым вкладам в размере 700 тыс. руб. за первый квартал текущего года вырос на 0,2 п.п. и составил 7,4 % годовых. В свою очередь средняя (невзвешенная) процентная ставка для годовых вкладов объёмом в 700 тыс. руб. также выросла на 0,2 п.п. и достигла 9,1 %.

Данные изменения отражают стремление части банков привлечь средства населения в условиях определенного дефицита ликвидности и небольшого снижения общего объёма вкладов.

Проведенный анализ состояния и тенденций российского рынка банковских вкладов позволяет сделать определенные выводы, а также охарактеризовать перспективы его развития на ближайшее время. В частности, на 2014 год прогнозируется умеренный рост сберегательной активности населения, подкреплённый продолжающимся ростом номинальных доходов населения и как следствие увеличение объема рынка банковских вкладов. При этом предпочтение население будет отдавать вкладам, размер которых не превышает размера страхового возмещения - 700 тыс. руб. Среди путей, благодаря которым коммерческие банки смогут увеличить размер собственных средств физических лиц, привлеченных во вклады - рост процентных ставок по ним. Однако в ближайшее время сохранится разнонаправленная тенденция движения уровня процентных ставок, со смещением в сторону снижения. Одной из причин такой политики банков будет являться, прежде всего, ужесточение надзорной деятельности Центрального Банка Российской Федерации за операциями коммерческих банков и проводимая им политика санации.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Система страхования банковских вкладов: цели, задачи, принципы. Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Проблемы развития системы страхования вкладов в РФ.

курсовая работа , добавлен 11.02.2015


Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Создание федерального фонда страхования депозитов в коммерческих банках РФ, для защиты сбережений мелких вкладчиков.

курсовая работа , добавлен 04.02.2015


Общая характеристика депозитных операций коммерческих банков в Российской Федерации. Характерные особенности срочных вкладов. Анализ системы страхования депозитов в РФ. Динамика привлечения банковских вкладов физических лиц кредитного учреждения.

курсовая работа , добавлен 13.03.2015


Аспекты функционирования и развития системы страхования вкладов. История, проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в России. Формирование фонда обязательного страхования вкладов. Анализ динамики привлеченных средств физических лиц.

курсовая работа , добавлен 07.02.2012


Фонд обязательного страхования вкладов. Средства фонда обязательного страхования вкладов. Система страхования вкладов. Страховые взносы и средства фонда. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

контрольная работа , добавлен 04.06.2007


Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов. Правовая основа формирования системы обязательного страхования вкладов, постановка банков на учет и снятие с учета в Ассоциации по страхованию вкладов. Российская система страхования вкладов.

курсовая работа , добавлен 09.10.2011


Нормативно-правовое обеспечение гарантирования и классификация банковских вкладов. Международный опыт гарантирования банковских вкладов, возможности его применения в России. Экономико-статистический анализ депозитных услуг коммерческих банков России.

дипломная работа , добавлен 29.04.2011

• Ефимов Олег Николаевич , кандидат наук, доцент кафедры экономики и управления
• Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова
• Нурисламова Инесса Максимовна , студент
• Башкирский государственный аграрный университет

• ДЕПОЗИТ
• БАНКОВСКИЙ ВКЛАД
• ПРОЦЕНТ ПО ВКЛАДАМ
• СИСТЕМА СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ
• СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ ПО ВКЛАДАМ

В статье представлен анализ текущей ситуации и динамики развития российского рынка банковских вкладов и депозитов для физических лиц. Особое внимание уделяется процессам, происходящим на рынке банковских вкладов в январе-октябре 2014 года. Определены основные тенденции и перспективы развития рынка вкладов для физических лиц в современных условиях.

• Цели, задачи, функции менеджмента в финансово-кредитной сфере
• Бизнес-модель и страхование предприятий в условиях кризиса
• Проблема трансакционных издержек в деятельности предприятия
• Страхование банковских вкладов физических лиц в Российской Федерации

Все большей популярностью у населения пользуется банковский депозит. Большое количество людей начинает задумываться о создании источника пассивного дохода. Одним из таких распространенных источников инвестирования денег на сегодняшний день является открытие депозитного счета в банке. Актуальность данного вида инвестирования обуславливается тем, что депозит является простым, доступным и практически безрисковым способом сохранения, а также приумножения своих сбережений. Вклады открывают не только начинающие инвесторы, но и опытные «вкладчики» отводят для них определенный процент в своих инвестиционных портфелях.

Согласно Федеральному закону № 395-1 «О банках и банковской деятельности» вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором. Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создана система обязательного страхования вкладов (ССВ) физических лиц в банках. Все банки-участники ССВ обязаны ежеквартально вносить средства в фонд обязательного страхования вкладов, который используется для выплат по страховым случаям .

В России такая система страхования вкладов существует с 2003 года после вступления в действие Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В соответствии с этим законом все частные вклады, размещенные в российских банках, подлежат обязательному страхованию.

Управляет всей этой системой государственное агентство по страхованию вкладов (АСВ), созданное в 2004 году.

Источником средств для выплаты возмещения вкладчикам является специальный фонд. По состоянию на 30 октября 2014 года его размер, за вычетом резерва для выплат по наступившим страховым случаям, составляет 74,9 млрд. рублей.

В настоящее время максимальная сумма страхового возмещения по вкладам составляет 700 тысяч рублей.

Государственное агентство по страхованию вкладов выступает единым центром ответственности перед кредиторами неплатежеспособных банков. Это способствует повышению стабильности российской банковской системы, обеспечивает рост доверия населения к банкам и государственной власти.

В настоящий момент рынок банковских вкладов в России активно развивается. Это подтверждается ростом вкладов населения в банках. По состоянию на 1 января 2014 года объем вкладов населения составил 16957,5 млрд. рублей, что на 3239 млрд. рублей (или на 23,6%) превышает объем вкладов на 1 января 2013 года. Наглядно можно увидеть динамику роста вкладов населения на рис. 1.

Средний годовой темп роста депозитов в 2013 году составил 19,1%, в 2012 году 20%. В то же время, динамика ежедневных приростов вкладов показывает, что сберегательная активность населения в 2013 году была выше предыдущего года. Рост вкладов в январе–ноябре 2013 года в среднем составляла 6 млрд. рублей в день. Это заметно превышает аналогичный показатель предыдущего года (в январе–ноябре 2012 года - 4,7 млрд. рублей в день).

Рис. 1. Объем вкладов населения в российских банках (млрд. руб.)

Основными факторами, определяющими динамику депозитов населения в долгосрочной перспективе, являются реальные доходы населения и степень доверия граждан к банковской системе.

Средний уровень ставок (взвешенных по объему вкладов) на 1 июля 2014 года по рублевым годовым вкладам в размере 700 тысяч рублей вырос на 0,4 п.п. и оценивается в 7,6% годовых. Средние (невзвешенные) процентные ставки для годовых вкладов объемом в 700 тысяч рублей снизились на 0,4 п.п. до 9,3%. Начиная со II квартала, ставки по валютным вкладам для депозитов свыше 1 года также снижались. За год снижение составило 1,0 п.п. с 4,4 до 3,4%. Тем самым разница в процентных ставках по валютным и рублѐвым вкладам в 2013 году выросла с 3,8 до 4,1 п.п.

Ограничением для роста процентов по вкладам является среднерыночная ставка, которую Центральный банк рассчитывает по данным десяти крупнейших банков. Для определения среднего значения Центральный банк использует данные Сбербанка, ВТБ 24, Банка Москвы, Райффайзенбанка, Газпромбанка, Русского стандарта, Альфа-Банка, банка Хоум Кредит, Промсвязьбанка и Россельхозбанка. Сегодня она составляет 9,61% годовых. Остальным банкам рекомендуется не превышать ее более чем на 1,5% . Таким образом, сегодня максимальная ставка, которая не вызывает нареканий со стороны регулятора, составляет всего 11,11% годовых. И большинство банков этого уровня придерживается.

За 2013 год наиболее высокие темпы роста показали вклады от 400 тыс. до 700 тыс. рублей и от 700 тыс. до 1 млн. рублей – на 25,6 и 28,1% по сумме и на 28,5 и 23,5% по количеству счетов соответственно. Вклады свыше 1 млн. рублей сместились на третье место – рост на 23,4% по сумме и на 20% по количеству счетов. По итогам года доля вкладов размером от 400 тыс. до 700 тыс. рублей выросла с 15,3 до 16,2%, от 700 тыс. до 1 млн. рублей – с 7,0 до 7,6%. Вклады свыше 1 млн. рублей увеличились с 38,4 до 40,0% общей суммы депозитов.

Наиболее высокие темпы роста вкладов наблюдались в сетевых многофилиальных банках – 18,1% и в банках московского региона – 16,4%. Региональные банки выросли на 12,8%. При этом вклады в Сбербанке России увеличились на 21,6%.

Основным игроком на рынке депозитов остается Сбербанк. Его доля составляет 46,7% .

Однако по данным ежемесячного отчета Сбербанка, в сентябре 2014 года организация лишилась 0,4% от всего объема своих вкладов. С начала года объем вкладов в этом кредитном учреждении сокращается в третий раз. В первый раз сокращение вкладов населения в Сбербанке было отмечено в январе этого года, затем в марте. Третье сокращение депозитов зафиксировано по итогам сентября.

Среди предполагаемых факторов, спровоцировавших снижение депозитного портфеля физических лиц Сбербанка, являются колебания курсов валют и антироссийские санкции ЕС и США. Следующей немаловажной причиной, а может быть и основной причиной вывода депозитов населения из Сбербанка является консервативная политика ценообразования на рынке вкладов. Именно низкие ставки по вкладам Банка заставляют физических лиц переводить свои накопления в другие кредитные организации.

Так например, максимальная ставка Сбербанка по вкладам в рублях составляет 7,5% годовых, в валюте – 2,35% годовых. Его конкурент - еще один банк с государственным участием и фигурант санкционных списков – ВТБ 24 предлагает по вкладам в рублях 8,25% годовых и по вкладам в валюте 2,4%. Вклады Газпромбанка еще выгоднее – 8,9 и 3,1%, соответственно. В этих банках в сентябре 2014 года был зафиксирован приток вкладов. Доходность в частных банках более высокая – они предлагают клиентам ставки по депозитам в рублях в пределах 11% годовых.

Сбербанк в последний раз пересматривал свои ставки в июне, другие крупные банки повысили их повторно в августе и сентябре, когда курс рубля стал стремительно падать.

Таким образом, на рынке банковских вкладов прослеживается тенденция, что в условиях участия всех банков в системе страхования вкладов, население стало уделять больше внимания вопросу доходности, а не надежности кредитных организаций.

Следующая тенденция на рынке вкладов связана с намерением Госдумы увеличить страховое возмещение по вкладам. Предполагаемое увеличение максимального размера страхового возмещения по банковским вкладам с 700 тысяч рублей до 1 миллиона рублей может двояко отразится на финансовых результатах банков.

С одной стороны, увеличение суммы страхового возмещения приведет к увеличению средней суммы вкладов и возможно привлечет дополнительную аудиторию клиентов, у которых суммы сбережений изначально свыше 700 тысяч рублей. Данное изменение будет способствовать росту доверия населения к банкам и тем самым увеличится количество вкладчиков, оформляющих крупные вклады.

С другой стороны, одновременно с повышением страховой суммы увеличиваются и отчисления в фонд страхования для банков. Это повлечет за собой ведение консервативной депозитной политики или скажется на размере процентной ставки. Согласно данным поправкам к закону ставка отчислений в фонд страхования вкладов, которая пока что является единой для всех банков и составляет 0,1%, будет зависеть не от показателей финансовой устойчивости, а от размера ставок банка. Ранее планировалось привязать данную ставку к показателям финансовой устойчивости кредитных организаций уже с начала 2015 года. Если поправки будут приняты, крупные и надежные банки, которым доверяют вкладчики, окажутся незаинтересованными в повышении ставок.

Таким образом, крупные инвесторы, несомненно, выигрывают, а мелкие вкладчики, выбирающие кредитные организации лишь по размеру процентной ставки, могут потерять часть запланированного ими дохода.

Третья тенденция, которая прослеживается на рынке вкладов это то, что рублевые вклады на сегодняшний день наращиваются медленнее, чем валютные. Это в основном связано с существующими инфляционными ожиданиями. Население не настроено откладывать сбережения, опасаясь, что проценты по вкладам не смогут компенсировать рост инфляции. Наиболее разумное решение в данной ситуации состоит в повышении привлекательности вкладов для населения. Наиболее очевидный шаг в этом направлении - повысить проценты по вкладам. Это относится как к рублевым, так и к валютным вкладам. Одним из мощных факторов является последовательная политика Центрального банка, которая направлена на сдерживание инфляции национальной валюты. И вследствие чего влияет на повышение ставок по вкладам.

Действия самих банков в привлечении средств физических лиц проявляется в проведении депозитной политики, учитывающей предпочтения и интересы потенциальных вкладчиков. Так появляются вклады социального характера «Студенческий», «Пенсионный» и др.

Основным фактором определения ставки процента по вкладам является спрос на кредиты. Если спрос на кредиты будет высоким, то банк сможет привлекать средства населения под большие проценты, так как кредиты он будет выдавать под еще большие проценты. Если же спрос на кредиты невысокий, то и депозитная ставка будет не такой привлекательной.

Особо стоит вопрос страхования вкладов физических лиц , . Основным нормативным правовым актом, регулирующим страхование вкладов в России, является Федеральный закон №177 от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Участниками системы страхования вкладов являются:

• вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями;
• банки, внесенные в реестр банков РФ, признаваемые страхователями;
• Агентство по страхованию вкладов, признаваемое страховщиком;
• Банк России.

Страхование банковских вкладов базируется на следующих принципах:

• обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
• сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов;
• допуск в систему только финансово устойчивых банков;
• ограничительный характер выплат возмещения по вкладам;
• максимальная скорость выплат.

Объем банковских вкладов населения тесно связан с финансовым кризисом мирового масштаба. Опыт других стран показывает, что появление даже необоснованных слухов об ухудшении экономической ситуации способно вызвать отток сбережений из банковского сектора и спровоцировать банковский кризис. В данной ситуации значимую роль может сыграть система страхования вкладов. Данная система будет выступать внутренним механизмом сдерживания изъятия вкладов из банковского сектора (для физических лиц с суммой вклада до 700 тысяч рублей).

Таким образом, можно сделать вывод, что рынок банковских вкладов в предстоящем году будет развиваться, и темпы роста объема вкладов будут увеличиваться. Это, в первую очередь, связано с тем, что вклад для банков является одним из самых дешевых видов пассивов, даже несмотря на кажущиеся высокие ставки процентов. Например, для того, чтобы занять средства у Центрального банка кредитным организациям нужны подходящие залоги, а на межбанковском рынке ставки высокие, да и долгосрочные средства найти сложно. Поэтому привлечение средств на депозиты является одним из самых доступных инструментов получения долгосрочных ресурсов.

Список литературы

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] : федер. закон РФ от 02 дек. 1990 г. № 395-1 (ред. от 04 октября 2014 г.): «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N 6, ст. 492, «Российская газета», N 27, 10.02.1996 г. // СПС «Консультант Плюс». Версия Проф.
2. Ефимов, О.Н. Категории страхования // Страховой рынок Российской Федерации в условиях вступле-ния в ВТО: состояние и перспективы развития: материалы Между-народной научно-практической конференции (5-7 июня 2012 г., г. Нижний Новгород) / гл. ред. Минеев В.И., отв. ред. Домнина O.JL, Злобин Е.В.; ВГАВТ, РОСГОССТРАХ. - Нижний Новгород, 2012. - 653 с.: ил.
3. Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров) / О.Н.Ефимов. - LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Böcking-Str. 6-8, 66121 Saarbrucken, Germany, напечатано в России, 2012, 685 стр.
4. Рахметова, А. М. Роль банковского сектора в обеспечении экономического роста (краткий обзор) [Текст] / А. М. Рахметова // Деньги и кредит. - 2014. - №8. - С. 73-77.
5. Семибратова, О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова. - Москва: Academia, 2012. - 224 с.