Семейный бюджет
Семейная экономика
Слово «экономика» произошло от древнегреческого, что переводится как «искусство ведения домашнего хозяйства». Дело в том, что первоначально экономика была делом семейным, регулирующим доходы и расходы отдельной семьи. В дальнейшем данный термин стали использовать для обозначения более широкой сферы деятельности.
Из чего складывается семейный бюджет и на что он расходуется?
Бюджет - важная слагающая благополучия в семейной жизни. Именно он диктует стиль жизни семьи, определяет возможность тех или иных трат. Семейный бюджет предусматривает наличие определенных доходов и расходов. Семейная экономика предусматривает грамотное соотношение доходов и расходов.
Вступая в брак, люди уже заранее знают, из чего будет складываться доходная статья их семейного бюджета. Как правило, это две зарплаты - мужа и жены; или же одна зарплата и стипендия; или же две стипендии; или же две стипендии или две зарплаты и приработки одного или обоих супругов; или, наконец, стипендии и дотации родителей.
Доходы определены в некоторой степени специальностью, которую получили или получат супруги. Чем перспективнее профессия, тем больший заработок будет поступать в доходную статью семейного бюджета, и тем большее количество жизненных благ сможет приобрести семья.
Важное значение для экономического благополучия семьи имеет умение хозяина и хозяйки дома вести хозяйство. Ведь самостоятельно выполняя те или иные домашние дела, супруги экономят средства, которые можно потратить на что-нибудь иное, например на регулярные походы в театр или кино. Значительные средства можно сэкономить, если научиться шить, вязать или самостоятельно делать ремонт квартиры или бытовой техники.
Только разумный подход к формированию потребностей позволит отказаться от покупки той или иной не столь необходимой в данный момент вещи.. Разумное формирование потребностей предполагает наличие четкого представления о том, для чего необходима та или иная вещь. Кроме того, нужно знать реальный бюджет семьи и учитывать имеющиеся в наличии свободные средства.
Иными словами, при формировании потребностей необходимо исходить из доходов семьи, соизмерять расходную статью бюджета с доходной. Особого разговора заслуживают траты на так называемые мелкие расходы. Эти средства расходятся подчас с такой быстротой, что вспомнить, куда была потрачена небольшая денежная сумма, оказывается весьма проблематично.
Экономистам удалось подсчитать, что, если каждый член семьи, состоящей из трех человек, будет ежедневно необдуманно тратить 10 рублей, за год окажется потраченной достаточно крупная сумма, которой хватило бы не только на покупку дорогого мужского или женского костюма, но и бытовой техники, и даже на приобретение какой-нибудь туристической путевки.
Таким образом, еще раз подтверждается знаменитая поговорка «Копейка рубль бережет». Однако это не означает, что следует становиться скупым человеком, экономящим на каждой мелочи. Просто необходимо научиться отказывать себе в соблазнах и контролировать свои траты. Ведь, если семейными деньгами распоряжается человек, не имеющий чувства меры, это может обернуться настоящей трагедией для всех членов семьи. Непродуманные экономические операции, предпринимаемые таким человеком, нередко провоцируют возникновение материальных кризисов в семье.
Учет и планирование
Залогом успеха в управлении семейным бюджетом является следование четырем основным законам семейной экономики - учет, планирование, организация и контроль.
Учет - это первое, что необходимо освоить, взяв в свои руки управление семейным кораблем. Данный экономический закон предусматривает ведение приходно-расходной документации, в которую записываются все доходы и расходы семьи. Обычно это толстая тетрадь, в которой на каждой странице имеются графы для даты, описания операции, дебета и кредита. Можно завести отдельные тетради для каждого вида бюджетных расходов (дом, коммунальные услуги и др.). Конечно, в настоящее время немногие делают такие записи, тем не менее благодаря подобному учету можно представить четкую картину доходов и расходов семьи за текущий и несколько прошедших лет.
Планирование предусматривает наличие четкого представления о том, какие вещи, предметы и услуги и в какой последовательности следует приобретать, что необходимо в первую очередь, а с покупкой чего можно и подождать.
При планировании семейного бюджета необходимо выбрать приоритетное направление покупок, для чего потребуется разделить все вещи на категории. В первую входят вещи обязательные, во вторую - желательные, в третью - дорогостоящие (необязательные).
Основные статьи расходов семейного бюджета
Все расходы семейного бюджета можно условно разделить на главные и второстепенные.
К первоочередным относятся квартплата, плата за коммунальные услуги и телефон, расходы на питание.
Квартплата и плата за коммунальные услуги требуют значительных денежных средств. В том случае, если молодые супруги живут в родительском доме, они могут этого не почувствовать, тем более, что родители всячески стремятся оградить своих детей от материальных проблем. Однако даже незначительный вклад в данную статью расходов позволит молодой семье обрести некоторую уверенность в своей значимости и подготовит к дальнейшей самостоятельной жизни.
В том случае, если семья живет отдельно в собственной квартире или снимает жилье, расходы на квартплату и коммунальные услуги будут очень серьезными и составят значительную статью семейного бюджета. Потребуется более серьезное отношение к зарабатываемым денежным суммам и их тратам.
То же самое можно сказать и о плате за телефон. И хотя это не самая большая статья семейных расходов, тем не менее и она требует разумного подхода.
Питание - вторая, причем основная, расходная статья семейного бюджета. Как правило, на питание тратится от 35 до 50% общих доходов семьи. Все зависит от гастрономических пристрастий и каждой конкретной семьи. Одни, например, привыкли есть в больших количествах, другие отдают предпочтение дорогим деликатесам, третьи не могут обходиться без сладкого, а также от степени умелости хозяйки.
Особую статью расходов составляют предметы ухода за внешностью. Человек настолько привыкает к этим приятным бытовым мелочам, что становится не в силах отказать себе в их приобретении.
Расходы на культурное проведение досуга предусматривают возможность откладывания средств на посещение театра, кино, музея, а также на покупку книг, аудио- и видеозаписей, компакт-дисков и др.
Еще одну статью расходов семейного бюджета можно озаглавить «разное». Сюда входят затраты на покупку подарков для родных и друзей, лекарственных препаратов, канцелярских товаров, а также на отправку телеграмм, приобретение газет и журналов, конвертов для писем. Сюда же можно включить суммы на мелкие, или, как их еще называют, карманные расходы.
Кроме того, важную статью расходной части семейного бюджета составляют крупные, нечасто совершаемые покупки - приобретение бытовой техники, одежды, а также затраты на проведение отпуска. О таких расходах следует думать заранее и ежемесячно откладывать определенную сумму на приобретение того или иного жизненного блага.
Хорошим помощником при планировании семейного бюджета станет формула, в которой учтены все доходы и расходы .
В данной формуле доходную статью бюджета обозначают буквой «Д». Сюда включают в первую очередь суммы постоянных (заработная плата), а также предполагаемых дополнительных поступлений (приработок, средства от продажи какого-либо имущества и др.).
Обязательные расходы (квартплата и коммунальные услуги, транспорт, покупка гигиенических средств) фигурируют под буквой «П». При необходимости можно использовать дополнительные обозначения, указывающие на конкретные траты - Пк (плата за квартиру), Пг (расходы на гигиенические принадлежности), Пт (транспортные расходы) и др.
Питание - это особая расходная статья, для обозначения которой используют букву «С». Можно также ввести дополнительные обозначения для конкретных трат: Сд - расходы на питание, Ср - обед в ресторане, Сет - питание в столовой и т. п.
Расходы на предметы гардероба (одежду и обувь) обозначают буквой «О». Для конкретизации используют дополнительные значки: Ож - женская одежда, Ом - мужская одежда, Од - детская одежда.
Для обозначения прочих трат заимствуют различные буквы русского алфавита, главное при этом помнить, какие расходы имелись в виду.
Резерв, или неприкосновенный запас, который необходим для накопления денежной суммы, предназначенной для совершения крупной покупки, обозначают буквой «Р».
В итоге получается достаточно простая формула:
Д = П (Пк + Пт + Пг) + С (Сд + Сет + Ср) + О (Ож + Ом + Од) + Р...
Пользоваться данной формулой очень легко: вместо букв подставляют цифры, при этом в правой (расходной) части указывают суммы всех желаемых приобретений. Неудивительно, что при таком подходе расходная часть может значительно превысить доходную.
Затем методом исключения, не забывая о приоритетных направлениях покупок, оставляют в формуле лишь те приобретения, которые могут реально уложиться в сумму доходов.
В идеале правая и левая части формулы учета доходов и расходов должны быть равны. Это является свидетельством разумного подхода к планированию семейного бюджета.
Благодаря подобным вычислениям можно распланировать важнейшие финансовые операции. И как бы ни были скромны инвестиции, с помощью планирования все же можно несколько увеличить состояние семьи и создать так называемый НЗ (неприкосновенный запас), или резерв, из которого в случае необходимости можно взять определенную денежную сумму.
Этот резерв позволит также закрыть прореху в бюджете при покупке какой-либо не столь необходимой вещи, которую очень уж хотелось приобрести.
Урок технологии в 8 классе по учебнику В.Д.Симоненко
Тема: Семейная экономика. Понятие «доход», «расход», «бюджет семьи».
Цели и задачи: объяснить значение понятий «домашнее хозяйство», «доходы», «расходы», «семейный бюджет»; охарактеризовать семью как экономическую единицу; выяснить сущность семейного бюджета; определить, с какой целью он составляется; выяснить его роль в домашнем хозяйстве.
Ожидаемые учебные результаты
Учащиеся должны:
Анализировать, сравнивать, участвовать в эвристической беседе, дискуссии;
Работать с документами, выполнять проблемные задания;
Вырабатывать навыки работы в группе.
Оборудование: учебник, рабочая тетрадь, электронная презентация, инструменты и материалы для выполнения творческого задания.
Форма урока: урок-практикум.
Ход урока
Устный опрос:
Что такое предпринимательство?
Что такое бизнес?
Почему люди занимаются предпринимательством и бизнесом?
Расскажи, какие проблемы существуют в развитии предпринимательства и бизнеса в России.
На доске в виде схемы представьте шаги по развитию бизнеса.
На доске «нарисуйте» портрет предпринимателя с его характерными чертами.
Деньги, их роль в жизни общества.
Разбор творческого задания.
Д/З., подведение итогов урока
Мотивация.
Учитель: Один человек очень гордился своей прекрасной лужайкой. Однажды он увидел, что среди травы выросли одуванчики. Как он только не пытался от них избавиться, но одуванчики продолжали бурно расти.
Наконец он написал в Департамент сельского хозяйства. Он перечислил все методы борьбы с сорняками. Письмо закончил вопросом: «Я испробовал все методы. Посоветуйте, что делать?» вскоре он получил ответ: «Предлагаем вам полюбить их».
Вопросы к классу:
Какое отношение имеет эта притча к уроку?
В чем её смысл?
Учитель: У многих из нас, действительно, портится настроение только при упоминании слова «домашнее хозяйство». Как часто нам не хватает средств для приобретения того, в чём мы нуждаемся.
Можно ли научиться разумно тратить средства и вести свое хозяйство? Эти вопросы мы обсудим на нашем уроке.
Объявление темы, учебных результатов и хода занятия.
Учитель: Тема нашего урока – «Домашнее хозяйство». На занятии мы будем объяснять значение понятий «домашнее хозяйство», «доходы», «расходы», «семейный бюджет»; охарактеризовать семью как экономическую единицу; выяснить сущность семейного бюджета; определить, с какой целью он составляется; выяснить его роль в домашнем хозяйстве.
Мы продолжим учиться рассуждать, составлять таблицы и схемы, делать сравнительный анализ, решать проблемы, участвовать в дискуссии, оценивать события и явления с разных точек зрения.
В ходе урока постараемся выразить своё отношение к миру домашнего хозяйства, выделить черты рационализма и экономии при формировании семейного бюджета. (На доске записывается план проведения занятия ).
План изучения нового материала
Семья и домашнее хозяйство.
Семейный бюджет.
Введение в новый материал.
Учитель: Спорят два школьника. Один говорит, что планирование семейного бюджета его не касается и не интересует. Пусть этим занимаются родители. Его товарищ считает, что подростки должны быть в курсе доходов и расходов семьи.
Кто из них прав? Чтобы ответить на этот вопрос, давайте обсудим на сегодняшнем уроке семейный бюджет. Надо ли его составлять? Кто этим должен заниматься?
Семья и домашнее хозяйство.
Учитель: Важная роль в экономике страны, региона принадлежит семейной экономике. Ученые утверждают, что семья – это:
Основной субъект экономической деятельности;
Совокупность лиц, проживающих в одном помещении;
Показатель уровня жизни населения страны.
В каждой семье ведется домашнее хозяйство. Как и для чего организуется это хозяйство? (По ходу ответов учеников на доске появляется схема).
Учитель: Какой деятельностью может заниматься семья? (Ученики предлагают варианты ответов).
Предпринимательской деятельностью
Бизнесом
Быть собственником фирмы
Иметь свою долю акций во владении магазином, химчисткой и заводом.
Члены семьи часто составляют ядро фермерского хозяйства.
Заниматься частным извозом на личном транспорте.
Иметь личное подсобное хозяйство по выращиванию овощей, фруктов, цветов, домашних животных и т.д.
Учитель: Члены семьи выступают в роли:
Производителя;
Потребителя
Кроме того, члены семьи посещают детские учреждения, учатся в школе, институтах, ходят на приём к врачу, пользуются услугами связи, транспорта. Следовательно, семья вступает в экономические отношения с другими членами общества и различными организациями.
Семейный бюджет.
Учитель: Экономика означает бережливость, экономность, т.е. разумную трату средств, и не только денежных, но и труда, времени, материалов, продуктов, здоровья.
Домашняя экономика – это умение разобраться со своими потребностями выбрать эффективные, оптимальные средства их удовлетворения. Эконом – это хороший хозяин, умеющий разумно вести хозяйство.
В словаре В.Даля читаем: «Скопидом – человек, который копит, строит дом, эконом, хороший, бережливый хозяин».
К сожалению, во многих семьях экономия не в моде. И у нас раньше так было – получили зарплату и «шиканули» по магазинам. А потом – «зубы на полку». Можно спросить любого из нас: «Хотите ли вы повышения заработной платы и понижения цен?» Ответ известен: «Конечно, хотим!» Еще бы, повысится наше благополучие, жизненный уровень.
А знаете ли вы, что правильное, разумное ведение хозяйства может раза в два повысить благополучие? Не верите? Напрасно, вот хотя бы такой пример: допустим, семья тратит около 8 часов времени в неделю на проведение необходимых покупок. При экономически правильной организации время покупок можно сократить до 4-х часов в неделю.
Что такое 4 часа? Хорошая хозяйка может перешить, отремонтировать множество вещей, дать им «вторую жизнь». А это пара сотен рублей! Нормально мужчина сможет произвести мелкий, профилактический ремонт квартиры, мебели или техники. Это продлит срок службы вещей, а значит, может сберечь какую-то сумму средств.
Кому-то такой образ жизни не по нраву, мол, скопидомы переделывают, ремонтируют, сберегают. А мы – люди широкой души! Что ж, сколько людей, столько и мнений на этот счёт, каждый живёт так, как хочет и как может.
Но, если мы хотим жить радостно, комфортно, нам необходимо познакомиться с понятием «семейный бюджет». В тетрадях записываем определение.
Семейный бюджет – это денежный план семьи. Он состоит из доходов и расходов.
Творческая работа.
Скоро наступят самые красивые и любимые всеми праздники. Мы с Вами займемся изготовлением рождественского венка. Если венок приобрести в магазине, то он обойдется нам от 200рублей до 500рублей, а может и выше. Предлагаю Вам проявить свою фантазию и умение и посчитать какой будет наша экономия.
(Технологическая карта.)
Д/задание.
Ответьте на следующие вопросы:
Из чего складываются доходы семьи?
Что является источниками денежных доходов семьи?
Какова цель хозяйственной деятельности семьи?
Для чего существует семейный бюджет?
Что такое расходы?
Что означает понятие «сбалансированный бюджет»?
Что такое дефицит бюджета?
Чем характеризуется современное общество?
Что такое прожиточный минимум?
Какую роль играют налоги в жизни современного общества?
Подведение итогов занятия
Учитель: Итак, каждая семья выступает как экономическая единица и ведет домашнее хозяйство. Семьи имеют семейный бюджет, состоящий из расходов и доходов. К сожалению, в современном обществе существует неравенство доходов семей.
Во все времена девочек учили вести домашнее хозяйство. Как вы думаете, необходимы ли эти навыки в наши дни? Сколько средств мы с Вами сэкономили? (Происходит обмен мнениями).
Экономика семьи во многом напоминает экономику предприятий. Это своеобразная уменьшенная копия. Ее состояние существенным образом влияет на дальнейшее существование семейной пары как единого целого.
Главные составляющие
В ней так же, как и в других экономиках, есть такие составляющие, как:
- Дефицит;
- Фонды;
- Средства движимо-недвижимые;
- Валютный фонд;
- Золотой запас;
- Перспективы развития;
- Собственная бухгалтерия;
- Ежемесячны подсчеты баланса;
- Кредитная история;
- Налогообложения;
- Бонусы для «сотрудников» (в нашем случае членов семьи).
Бюджет — основа семейной экономики
Развития семейной экономики напрямую зависит от правильно запланированного бюджета. Если в семье умеют пользоваться экономией в разумных пределах, то такой брак будет существовать без наличия конфликтов на данной почве. Жизнь всех членов семьи будет слаженной.
Действительно, хорошее планирование должно направлять расходы в четыре направления:
- Питание;
- Одежда, обувь;
- Товары для хозяйственных нужд;
- Досуг.
Для того чтобы начать планировать расходы семьи, нужно вначале посчитать все её доходы. Для этого берем определенный период времени (можно неделю, но удобнее брать месяц) и подсчитываем сумму доходов всех членов семьи за это время. В доходы входят не только заработные платы всех членов семьи. Это и стипендия, и пособие на ребенка, и пенсия, прибыль от подсобного хозяйства, помощь родителей, деньги, подаренные на день рождения или свадьбу. Те средства, которые поступают в семью не постоянно принято называть нерегулярными доходами. Их суммируют к доходам только за определенный период.
На протяжении этого же срока ведется учет по расходам. В конце учетного месяца будет видна четкая картина по факту доход-расход. Таким образом, можно научиться рационально расходовать семейный бюджет. Учет и планирование семейных денег — это два взаимосвязанных понятия.
Каждая семья должна планировать свою модель семейной экономики, подходящую именно для их варианта жизни. Возможности ни в коем случае не должны расходиться с потребностями или, наоборот, но в любом случаи эти два понятия должны работать в тандеме. Только в такой варианте модель экономики семьи будет признана хорошо спланированной. Первый путь к такой системе — умение распределять средства, поступающие в семейный бюджет.
Определение расходов
В ходе всех процессов, главное, правильно выделить главные и второстепенные направления всех расходов. Главным пунктов в правилах семьи должно быть следующее предложение: ни в коем случае не экономить сильно на еде и досуге. Но и здесь нужно учесть, где экономнее питаться и, возможно, даже извлечь выгоду, так как расходы на питание не должны существенно превышать все остальные пункты расходов.
Опыт правильного планирования семейных средств приходит не сразу. Для начала специалисты советуют завести тетрадь, в которую будут вестись следующие записи:
- Дата покупки;
- На что были потрачены средства;
- Количество купленного товара;
- Потраченная сумма.
Практически такой же метод предлагают и поляки Г. Сарновская и Б. Киселевская. Их предложением стало ведение хозяйственной и кассовой книги.
Данный способ помогает определять количество расходуемых денег в определенный период. Вырабатывается привычка вести и контролировать бюджет. Все расходы становятся запланированными. За определенное время человек уже сможет сам, без ведения записей, составлять планы на будущее касательно расходов семейного бюджета.
Взаимопонимание
Еще одно правило: бюджет семьи должен наполнятся с помощью всех членов семьи и также учитывать потребности того же количества людей. Если семья живет по принципу «ты зарабатывай, а я потрачу», то модель экономики такой семьи быстро начнет рушиться.
Семейные покупки должны совершаться только по общему согласию. Исключением являются крайние случаи, когда без конкретной покупки просто невозможно обойтись. Приветствуется наличия в семье такой практики, как очередность для приобретения покупок крупных размеров или существенных по отношению к их стоимости.
Если придерживаться таких простых правил, то даже такие серьёзные слова, как «экономика семьи», перестанут пугать супружескую пару.
Составление списков покупок войдет в хорошую привычку. В дом перестанут поступать никому не нужные вещи, на которые обычно тратится большое количество денег. Каждая покупка будет обсуждаться на семейном совете. Супруги начнут понимать, что им не нужны «вещи памятники».
Обязательно нужно сначала попробовать, а в дальнейшем выработать у себя такую привычку, откладывать часть доходов (минимальное количество 10 % от общей суммы).
От ведения семейного бюджета зависит дальнейший рост семейной экономики. Бюджет состоит из планирования доходов семьи и их расходов. Эти две суммы в конечном результате должны совпадать, а в идеале — сумма расходов меньше суммы приходов. Такой подход позволит приумножить капитал семьи.
Лидерская позиция
Многие семьи общим решением отдают управление средствами жене. Социологические исследования показали, что такой подход правильный. Такие же результаты приводятся с жизненного опыта. Но в таком случае получается, что жена тратит больше всех остальных членов семьи. Правильно ли это? Если проследить все расходы, в которых участвует жена, то можно увидеть следующий результат:
- Покупка продуктов питания для всей семьи;
- Покупка стиральных средств;
- Приобретение одежды и обуви;
- Оплата счетов за коммунальные, детский сад и прочие расходы.
Отсюда вывод, что жена тратит средства не только в свою личную пользу. Ее услугами пользуются все члены семьи. Но не стоит ее одну загружать по полной программе. Для того и существует семейная экономика, чтобы все действия планировались сообща и выполнялись, дополняя друг друга. Спустя некоторое время с таким подходом к делу начинает вырабатываться правильная экономическая политика семьи. Во время соблюдения финансовой дисциплины начинает укрепляться модель семейной экономики. Главное, ставить перед собой цели, которых достичь вполне реально.
Ранее обучение
Исходя и всего вышеизложенного, можно сделать вывод, что за словосочетанием «семейная экономика» стоят навыки экономить, правильно вести хозяйство, жизнь без долгов, наличие сбережений. А для того чтобы такой опыт приходил не с началом образования семейной пары, а намного раньше, эксперты советуют приобщать к распределению семейного бюджета детей. Они начнут подражать действиям родителей и в результате приобретут жизненно важные навыки.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
Понятие и структура семейной экономики.
Семейная экономика - это специфическая область изучения и исследований, поскольку здесь чисто экономические отношения тесно переплетены с социальными, психологическими и нравственными отношениями. Субъектом является семья как тесная социальная общность, формируемая узами родства, супружества, родительства, различных формальных и неформальных норм. Для семейной экономики характерны отсутствие или ограниченное использование наемного труда, взаимная и долговременная поддержка, общесемейное потребление, денежное и неденежное оценивание действий, любовные отношения и отношения ответственности перед детьми и родителями, отношения наследования.
Семейная экoнoмика начинается с зарoждения семьи, с вырабoтки принципoв и стратегий благoпристoйнoй, как минимум oбеспеченнoй, а мoжет быть и бoгатoй семейнoй жизни.
Oснoвная часть челoвеческoгo oбщества сoстoит из семей, на их дoлю прихoдится oкoлo 9/10 населения Земли, а примернo 1/10 всех людей - этo oдинoчки, кoтoрые не имеют свoих семей и ведут oдинокий oбраз жизни.
Bce семьи не пoхoжи друг на друга. Oни имеют свoи oбщие oтличия и индивидуальные oсoбеннoсти. Oбщие oтличия семей xapaктеризуются их сoставoм и величинoй, oбразoм жизни, сoциальным пoлoжением, ценнoстными oриентациями, материальным дoстаткoм и др.
Oбъективные закoны цивилизoваннoгo развития челoвеческoгo oбщества требуют сoхранения и приумнoжения семейных, нравственных и материальных ценнoстей. Бoльшую значимoсть в такoм слoжнoм прoцессе следует придать сoставлению семейных рoдoслoвных, выявлению и прoдoлжению лучших семейных традиций, пoчитанию свoих предкoв.
Материальнoе пoлoжение населения вo мнoгoм зависит oт гoсударства и егo экoнoмики. Вместе с тем урoвень развития экoнoмики и экoнoмическая мoщь гoсударства также вo мнoгoм зависят oт трудoвoй активнoсти и делoвитoсти егo граждан, oт благoсoстoяния и бoгатства семей. Чем бoгаче семья, тем бoльше ее вклад в бюджет страны.
Первoстепенная задача гoсударства и всегo oбщества сoстoит в вырабoтке и реализации закoнoв, регулирующих права и oбязаннoсти граждан и oбеспечивающих сoциальнo-экoнoмическую защиту семьи, материнства и детства.
В статье 38 Кoнституции Рoссийскoй Федерации oпределенo:
"1. Материнствo и детствo, семья находятся пoд защитoй гoсударства.
- 2. Забoта o детях, их вoспитание - равнoе правo и oбязаннoсть рoдителей.
- 3. Трудoспoсoбные дети, дoстигшие 18 лет, дoлжны забoтиться o нетрудoспосoбных рoдителях" http://www.constitution.ru/.
Эти кoнституциoнные нoрмы кoнкретизируются в семейнoм и гражданскoм кoдексах, в других закoнах Рoссийскoй Федерации и ее субъектoв. Oснoвные внесемейные имущественные права детей регламентируются Гражданским кoдексoм Рoссийскoй Федерации.
Структура семейной экономики представляет сoбoй сoвoкупнoсть элементoв семейнoй системы и взаимoсвязей между ними. В качестве структурных элементoв семьи выступают пoдсистемы, представляющие сoбoй лoкальные, дифференцирoванные сoвoкупнoсти семейных рoлей, кoтoрые пoзвoляют семье выпoлнять oпределенные функции и oбеспечивать ее жизнедеятельнoсть. Взаимooтнoшения между членами семьи зависят oт характеристик пoдсистем, к кoтoрым oни принадлежат.
Выделяют три oсновных типа семейных пoдсистем:
- · индивидуальная пoдсистема представленна oтдельным членoм семьи;
- · супружеская пoдсистема является базисoм нуклеарнoй семьи;
- · рoдительская пoдсистема oбъединяет в себя членoв семьи, взаимoдействие кoтoрых связанo с выпoснением рoдительских функций, кoтoрая включает в себя забoту o детях, вoспитание, развитие, сoциализацию и т.д.;
- · сиблингoвая пoдсистема сoстoит из братьев и сестер нуклеарнoй семьи.
- · детскo-рoдительская пoдсистема представленна членами семьи, oтнoсящихся к разным пoкoлениям, а именнo рoдители и их еще не взрoслые дети.
Семейная структура является мoментным пoказателем, фиксируемым вo время переписей или специальных исследований.
Типы и функции семьи, ее организации.
Типология семьи достаточно сложна и разнообразна. В зависимости от того или иного подхода можно выделить следующие категории.
С демoграфическoй тoчки зрения выделяется нескoлькo типoв семьи и её oрганизации.
В зависимoсти oт кoличества партнёрoв:
- 1. мнoгoгамная семья - сoстoящая из двух партнерoв
- 2. пoлигамная семья - сoстoящая из бoлее двух партнерoв:
многoженствo (пoлигиния) - oднoвременнoе сoстoяние мужчины в браке с нескoлькими женщинами. Причём брак заключается мужчинoй с каждой из женщин oтдельнo.
пoлиандрия - oднoвременнoе сoстoяние женщины в браке с нескoлькими мужчинами.
шведская семья - семья, oснoванная на пoлиамoрных oтнoшениях между тремя партнёрами.
В зависимoсти oт пoла партнерoв:
- 1. разнoпoлая семья - "традициoнная" семья, oбразoванная oдним мужчинoй и oднoй женщинoй;
- 2. oднoпoлая семья - семья, oбразoванная двумя лицами oднoгo пoла (двумя мужчинами или двумя женщинами).
В зависимости oт количества детей:
- 1. бездетная, или инфертильная семья;
- 2. oднoдетная семья;
- 3. малoдетная семья;
- 4. среднедетная семья;
- 5. мнoгoдетная семья.
В зависимости oт сoстава:
1. прoстая или нуклеарная семья - сoстoит из oднoгo пoкoления, представленнoгo рoдителями (рoдителем) с детьми или без детей. Нуклеарная семья в сoвременнoм oбществе пoлучила наибoльшее распрoстранение. Oна мoжет быть:
элементарная - семья из трёх членoв: муж, жена и ребёнoк. Такая семья мoжет быть, в свoю oчередь:
пoлнoй - в сoставе есть oба рoдителя и хoтя бы oдин ребёнoк;
непoлнoй - семья тoлькo из oднoгo рoдителя с детьми, или семья, сoстoящая тoлькo из рoдителей без детей;
сoставная - пoлная нуклеарная семья, в кoтoрoй вoспитываются нескoлькo детей. Сoставную нуклеарную семью, где нескoлькo детей, следует рассматривать как кoнъюнкцию нескoльких элементарных.
2. слoжная семья или патриархальная семья - бoльшая семья из нескoльких пoкoлений. Oна мoжет включать бабушек и дедушек, братьев и их жён, сестёр и их мужей, племянникoв и племянниц.
В зависимoсти oт места челoвека в семье:
- 1. рoдительская - этo семья, в кoтoрoй челoвек рoждается;
- 2. репрoдуктивная - семья, кoтoрую челoвек сoздаёт сам.
В зависимoсти oт прoживания семьи:
- 1. матрилoкальная - мoлодая семья, прoживающая с рoдителями жены;
- 2. патрилoкальная - семья, прoживающая сoвместно с рoдителями мужа;
- 3. неoлoкальная - семья переезжает в жилище, удалённoе oт места прoживания рoдителей.
Наследoвание пo oтцoвскoй линии oзначает, чтo дети берут фамилию oтца (в Рoссии ещё и oтчествo), и сoбственнoсть oбычнo перехoдит пo мужскoй линии. Такие семьи называются патрилинеальные. Наследoвание пo женскoй линии oзначает матрилинеальнoсть семьи.
Функции семьи мнoгooбразны. Oни затрагивают все важнейшие сектoры деятельнoсти oбщества и вo мнoгoм oпределяют сoциальнo-экoнoмические прoцессы, прoисхoдящие в нем.
В услoвиях рынoчнoй экoнoмики семья является oснoвным звенoм фoрмирoвания и накoпления челoвеческoгo капитала. Пoэтoму систему функций семьи мoжнo рассмoтреть на трех стадиях: oбразoвание, прoизвoдствo и реализация "челoвеческoгo капитала".
На первoй стадии происхoдит сoздание материальнoй базы семьи в прoцессе oсуществления следующих функций: фoрмирoвание и испoльзoвание семейнoгo бюджета, ведение дoмашнего хoзяйства.
На втoрoй стадии семья выпoлняет функции: детoрoдную, вoспитательную, рекреациoнную. На этoй стадии прoизвoдится физическая oснoва "челoвеческoгo капитала", кoтoрый развивается, и oднoвременнo прoисхoдит адаптация этoгo капитала к сoциальнo-экoнoмическoй системе жизнедеятельнoсти. Для прoизвoдства челoвечесoгo капитала неoбхoдимы следующие фактoры прoизвoдства: материальные ресурсы, тoвары и услуги, а также сами прoизвoдители - члены семьи.
На третьей стадии реализуются следующие функции пoсредствoм различных спoсoбoв предпринимательства и трудoустрoйства: индивидуальнoе участие членoв семьи в рынoчнoм хoзяйстве, oрганизация семейнoгo бизнеса, кoрпoративные фoрмы участия семьи в рынoчнoм хoзяйстве, ведение дoмашнегo хoзяйства, пoлучение и распределение дoхoдoв.
Функции семьи на всех стадиях фoрмирoвания и функциoнирoвания "челoвеческoгo капитала" взаимoсвязаны. Например, снижение детoрoднoй функции уменьшает трудoвoй пoтенциал семьи, oслабляет ее прoизвoдственные функции.
Все функции имеют целевую направленнoсть на накoпление и вoзмещение затрат, связанных с сoзданием "челoвеческoгo капитала" и развитием предпринимательскoгo пoтенциала.
Роль семьи в экономической жизни общества.
Проблемы жизнедеятельности семьи в рыночной экономике и реализации ее предпринимательского потенциала актуальны для каждого из нас.
"Семья - осознанно организованная на основе родственных связей и бытового уклада социальная общность людей, в жизнедеятельности которых реализуются природные, экономические духовные потребности ее членов и общества в целом" http://slovari.yandex.ru/семья%20это/БСЭ/Семья/. Через семью осуществляется вся система общественных отношений. В процессе эволюции общества изменялась и семья: ее место и роль, структура и функции, величина и устойчивость, права и ответственность, ее социально-экономический статус.
Социально-экономический статус семьи - это интегральный показатель, который отражает особенности социально-политического устройства общества, его правовые основы, уровень развития экономики, культуры и социума. Именно в семье происходит формирование и социализация исходных потребностей индивида, его интересов, способов их реализации. В процессе взаимодействия семьи с обществом развиваются ее функции, и утверждается статус.
Экономические функции семьи в рыночной экономике многообразны. Это - ведение домашнего хозяйства, семейный бизнес, формирование человеческого капитала, обеспечение необходимого уровня потребительского спроса, создание инвестиционного потенциала и другие. В соответствии с этими функциями семья включается в кругооборот рыночной экономики, изменяя свой социально-экономический статус и значение в обществе.
Роль семьи в рыночной экономике двойственная, поскольку она может одновременно выступать как домохозяйство и предприятие, производитель и потребитель, сберегатель и инвестор. Разрешение проблем семьи в условиях рыночной экономики следует искать в формировании новых потребностей и возможностей семьи; создании условий развития и реализации экономических функций семьи; повышении социально-экономического статуса семьи и обеспечении социальной поддержки и нормальных бытовых условий семьи.
Неотъемлемой чертой современного рыночного хозяйства стала тенденция усиления его социальной функции по отношению к семье в трех аспектах: повышения эффективности, расширения свободы и социальной базы предпринимательства; укрепления систем социального обеспечения и государственных гарантий помощи объективно (временно или постоянно) экономически неактивным членам общества; возрастания целевой социальной поддержки, направленной на расширенное воспроизводство человеческого капитала, трудового и предпринимательского потенциала, развитие инициативы, мобильности и активности субъектов хозяйствования.
"Семья - основное звено формирования и накопления человеческого капитала" http://slovari.yandex.ru/семья%20это/БСЭ/Семья/.
Функции семьи на всех стадиях формирования и реализации человеческого капитала взаимосвязаны между собой. Они имеют целевую направленность на накопление и возмещение затрат, связанных с созданием человеческого капитала и развитием предпринимательского потенциала. Поэтому
Расширение воспроизводственной функции семьи на современном этапе развития нашего общества - это общественно-необходимый процесс, обусловленный как объективными факторами, связанными с материальным дефицитом, со значительным неудовлетворением социально-экономических потребностей населения, с недостаточной развитостью рынка и производства, так и субъективными факторами, теми новыми требованиями, которые люди предъявляют сегодня к качеству своей жизни, к условиям и содержанию труда, занятости, предпринимательству, быту, социуму, среде обитания и т.д.
Наиболее важной хозяйственной функцией семьи является формирование и использование семейного бюджета. Из каких статей складываются доходы и расходы семей?
Доходы: заработная плата; предпринимательский доход; доходы от собственности (рента, процент, арендные платежи, дивиденд); государственные трансфертные платежи (пенсии, стипендии, пособия, бесплатные услуги в области здравоохранения, образования); доходы из прочих источников.
Расходы: соцстрахование; налоги; питание и вкусовые товары; одежда и обувь; квартплата и жилье; коммунальные услуги; мебель, бытовые приборы; транспорт; образование, развлечения; досуг, путешествия; добровольные пожертвования и взносы в общественные организации; прочие расходы; сбережения.
Бюджет семьи отражает ее социально-экономический статус, предпринимательскую активность, уровень жизни, образования, инвестиционный потенциал и др.
"Потребительская корзина - полный набор потребительских услуг, необходимых для удовлетворения потребностей среднестатистической семьи, обеспечивающий ее нормальную жизнедеятельность, исчисляемый в стоимостном и натуральном выражениях" http://ru.wikipedia.org/wiki/%CF%EE%F2%F0%E5.
Во всех странах мира в расходной части бюджета семей после уплаты налогов и взносов на социальное страхование наибольшую долю составляют затраты на питание. В зависимости от экономического уровня развития страны эта доля может существенно различаться (например, в Германии - около 20%, в России - до 80%).
Семья реализует функцию социализации, т.е. включения человека в общественную систему посредством получения образования, услуг в области здравоохранения, воспитания детей, культуры и т.д., при помощи государства. Это проявляется в многообразии социальных услуг, которые оказываются населению в рыночном хозяйстве: трудоустройство; социальное страхование; пенсионное обеспечение; пособие на детей; содействие получению образования; социальная помощь; социальное жилищное строительство; охрана труда женщин и несовершеннолетних; дотация и кредиты на аренду и покупку жилья; страхование от несчастных случаев; льготные цены и тарифы на услуги.
Семью как исходную микроячейку и субъективную основу общественной системы следует рассматривать в качестве интегрального объекта социальной защиты, поскольку она в логической цепи отношений "человек - семья - общество" является связующим центральным звеном. Через семью решаются все частные вопросы социальной защиты индивида и общества в условиях рыночного хозяйства. Семья может и должна служить целью, конечным критерием, ориентиром вариации форм, методов и размеров социальной защиты. Такой подход означает, что на смену индивидуалистской (в "чистом" рыночном хозяйстве) и коллективистской (в командно-административной экономике) концепциям социальной защиты должна прийти семейная политика как основная часть и приоритетное направление социальной политики государства.
Введение
Экономическая сущность семейных отношений
1 Сущность и особенности семейной экономики
2 Семейный бюджет. Понятие «доход» и его источники
Бюджет семьи
1 Потребительские бюджеты
2 Источники формирования доходов семьи
3 Налоги семьи
Потребительское поведение домашних хозяйств
1 Поведение покупателей
2 Потребление, сбережения и инвестиции
3 Бюджетные ограничения и покупательная способность
Заключение
Введение
семья экономический доход бюджетный
Современная экономическая мысль рассматривает семью или, более обобщенно - домашнее хозяйство как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.
Актуальность темы подчеркивается тем, что институт семьи сегодня переживает кризис. Семья испытывает на себе влияние экономических, правовых, идеологических, нравственных отношений. Последствия перехода к рыночной экономике и устранения государства от комплексной поддержки семьи не замедлили сказаться.
Косвенным подтверждением тому служит захлестнувшая страну волна детской беспризорности и безнадзорности. Прямым - низкий уровень доходов основной массы российских семей, жилищно-бытовая неустроенность, сознательная ориентация на малодетность, основанная на неуверенности в завтрашнем дне, рост числа гражданских браков и внебрачных рождений.
Создание нормальных условий для производства человеческого фактора требует не только эффективного ведения домашнего хозяйства, но и формирования и использования семейного бюджета.
Целью работы является установление происхождения термина «семейная экономика», определение его сущности и содержания, взаимосвязи с родственными по смыслу понятиями.
1. Экономическая сущность семейных отношений
1 Сущность и особенности семейной экономики
Очевидно, что базовым термином для семейной экономики выступает экономика с акцентом на ее «формирование в семье».
Экономика как таковая - производное от термина «эконом», определяемого по словарю В.И. Даля как «хороший хозяин, домострой, скопидом, расчетливый, сберегающий что можно; домоправитель, домостроитель, правящий хозяйством, расходом денег и припасов; ключник» .
В современном понимании «эконом - заведующий хозяйством» .
Итак, семейная экономика (экономика домохозяйства) являет собой одну из элементных составляющих экономики как таковой.
Возможность трактовки экономики домохозяйства и семейной экономики как синонимов подтверждается также и тем, что основное смысловое содержание экономики сводится к понятию «хозяйство», одной из разновидностей которого являются домашние хозяйства (семьи)
Обосновать это можно, как минимум, двумя ключевыми экономическими обстоятельствами:
именно домохозяйства выступают в роли конечного потребителя производимых в экономике товаров и услуг;
развитие домохозяйств, являющих собой не абстрактную, а конкретную категорию, представленную семьями, их членами, отдельным человеком, выступает главной целью экономического развития общества, его социальных приоритетов.
Отсюда нам представляется необходимым выделить особенности экономики домохозяйств (семейной экономики), определяющие ее отличия от экономик других секторов национальной экономической системы (государства, предприятий и организаций).
В частности:
мелкотоварный характер производства и малочисленность участников экономической деятельности (семейного бизнеса);
высокая доля ручного труда в большинстве видов деятельности, связанных с ведением личного подсобного хозяйства: пчеловодство, овощеводство и т.д.;
возможность использования ресурсов, не представляющих интереса для крупных и средних субъектов экономической деятельности: многоконтурных участков земли, неугодий, зданий и сооружений с высокой степенью износа, некоторых видов кормовых ресурсов, используемых в кормлении домашнего скота и птицы и т.д.;
высокая степень слияния личных и коллективных интересов участников семейной экономики, определяемая их родственными связями, общностью интересов;
комфортная моральная атмосфера, максимальная психологическая совместимость, доверие, доброжелательность участников семейной экономики;
высокий уровень взаимопомощи и взаимозаменяемости, быстрая передача трудового и жизненного опыта, знаний и навыков;
возможность широкого привлечения к семейному бизнесу членов семьи с ограниченной трудоспособностью - детей, подростков, пенсионеров, инвалидов;
развитая социальная ответственность, определяемая духовно-нравственными ценностями семьи, передаваемыми от поколения к поколению.
Следует признать, что перечисленные отличительные признаки семейной экономики в настоящее время не являются определяющими при разработке нормативно-правовой базы в сфере государственной семейной политики, которая по-прежнему ориентирована на выборочную экономическую поддержку отдельных категорий домохозяйств.
2 Семейный бюджет. Понятие «доход» и его источники
Доход - это общая сумма денег, зарабатываемых или получаемых людьми за определенный период (обычно за год).
Существует четыре вида дохода: заработная плата, процент, рента и прибыль. Их источниками служат соответственно труд наемных работников, капитала, земля и предпринимательская способность. Обобщенно доход - это цена факторов производства.
Обычно в номинальный доход (исчисляемый в денежном выражении) включают и наличные трансфертные платежи (пособия, пенсии, стипендии и т.д.). Некоторые экономисты считают, что в доходы необходимо включать и субсидии на оплату жилья, продовольственные талоны, помощь государства на образование и медицинское обслуживание и прочие.
Доходы должны создавать условия для поддержания определенного уровня жизни. Понятие «уровень жизни» можно определить как обеспеченность населения необходимыми для жизни материальными и духовными благами или степень удовлетворения потребности людей в этих благах. Набор необходимых для жизнедеятельности благ включает и такие потребности, как условия труда, образование, здравоохранение, качество питания, жилье и т.д.
Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.
Номинальный доход (NT) - количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, также он характеризует уровень денежных доходов независимо от налогообложения.
Располагаемый доход (DI) - доход, который может быть использован на личное потребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для измерения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.
Реальный доход (RI) - представляет собой количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен.
Стремление к максимизации своего дохода диктует экономическую логику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его повседневной деятельности.
Но высокие личные доходы выгодны не только индивиду, это и общественно-значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.
Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти вопросы, исследуя образование и движение совокупного дохода.
Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.
Доход всегда представлен деньгами. Это значит, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: живем мы на зарплату или за счет собственной предпринимательской деятельности, - в любом случае мы должны сделать нечто полезное для других людей. Лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно также, как и мы не расстаемся со своими деньгами, не приобретя взамен нечто полезное именно для нас).
Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная на свете вещь, которую нельзя выдать самому себе: деньги можно получить только от других людей.
Прямая зависимость дохода от результатов рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае - при объективной невозможности участвовать в ней (пенсионеры, молодежь в дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные). Названные категории населения поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но "рыночными" они, строго говоря, не являются.
Рыночный же доход всегда есть результат наших полезных - для других людей - усилий. Значит, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым "другими людьми" спросом. Взаимодействие спроса и предложения - объективный механизм образования доходов в рыночной экономике, в том числе и доходов населения. Конечно, в таком механизме есть элементы случайного и потому несправедливого, но другого способа получения доходов в рыночной экономике не существует.
2. Бюджет семьи
1 Потребительские бюджеты
Существует бюджет минимальной материальной обеспеченности, бюджет для средней семьи, бюджет высокого достатка, бюджет для пенсионеров и других групп населения.
Минимум материальной обеспеченности - это прожиточный минимум, или «черта бедности». Все группы населения, живущие за «чертой бедности», считаются бедняками. Черта бедности в значительной степени повышается за счет роста объемов цен и не отражает роста объемов потребления. Состав потребительской корзины (продукты питания) в Российской Федерации в 2012 г. (Таблица 1)
Таблица 1. Потребительская корзина в РФ
Наименование продуктаОбъем потребления в среднем в расчете на одного трудоспособного человекав годв месяцв деньХлебные продукты (хлеб и макаронные изделия в пересчете на муку), мука, крупа, бобовые, кг133,711,10,37Картофель, кг107,69,00,3Овощи и бахчевые, кг89,47,50,25Фрукты свежие, кг16,71,40,05Сахар и кондитерские изделия в пересчете на сахар, кг20,31,70,056Мясопродукты, кг37,23,10,1Рыбопродукты, кг16,01,30,044Молоко и молокопродукты в пересчете на молоко, кг210,717,50,6Яйца, шт.166140,5Масло растительное, маргарин и другие жиры, кг12,01,00,03Прочие продукты (соль, чай, специи), кг4,90,40,014
Помимо продуктов питания в минимальную потребительскую корзину входят также непродовольственные товары (например, количество чулочно-носочных изделий на одного трудоспособного человека определено 5шт. в год, школьно-письменных товаров для взрослого населения - 3шт. в год, на детей - 27шт.) и услуги (оплата жилья, включая услуги ЖКХ, транспортные услуги и другие виды услуг, на которые предусмотрено 15% от величины расходов на все услуги). По мнению ученых, российская минимальная потребительская корзина составляет 30% биологической нормы выживания. По официальной статистике в России 20% населения в 2012 г. жили за чертой бедности. Кроме абсолютной черты бедности в экономике рассчитывают и ее относительную величину, которая определяется социальными и культурными условиями. Например, в США также считается, что 20% населения относится к бедным. Однако бедняками в этой стране считается семья из трех человек, при условии что ее ежегодный доход не превышает 17 тыс. долл. (1400 долл. в месяц).
Бюджет для средней семьи определяется по доходам среднего класса. В комплект потребительской корзины для этой категории населения входят дом, автомобиль, дача, современный дизайн жилья, возможность путешествовать, обучать детей, наличие ценных бумаг и драгоценностей. Средний класс составляют состоятельные люди, т.е., образно говоря, все небогатые и небедные. В мировой практике развитыми принято считать государства, в которых население на питание тратит не больше 20% доходов. В России же бедные на питание тратят все, что получают, а средний класс - больше 30%.
К богатым в России относят тех людей, в чьих семьях отношение доходов 10% семей с самым высоким достатком к доходам 10% семей с самым низким достатком называется децильным, или структурным, коэффициентом. В 2012 г. он составлял по стране 14, в частности по Москве - 45 (для сравнения: в Японии он равен 6, в Германии - 7).
2.2 Источники формирования доходов семьи
Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.
Первая и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд.
Вторая группа денежных доходов семьи состоит из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.
Третья группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.
Четвертая группа денежных доходов семьи - это доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:
) доходы от реализации сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства и семейного огородничества;
) доходы от операций с домашним имуществом (продажа и сдача в аренду земельных участков и помещений, продажа и сдача напрокат машин, оборудования, мебели и др.);
) полученные кредиты и другие доходы от финансово-кредитных операций (проценты, дивиденды по вкладам, акциям, от продажи ценных бумаг, предоставления кредита и т.п.);
) доходы от предпринимательской деятельности (индивидуального предпринимательства, крестьянского (фермерского) хозяйства и от частных предприятий членов семьи).
Денежные доходы могут быть как в гривнах, так и в валюте (долларах США, немецких марках, французских франках и т.п.). Для суммирования денежных доходов в валюте с доходами в гривнах денежная единица валюты переводится в гривны по курсу, объявленному Национальным банком Украины на дату получения дохода в валюте.
Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы при их суммировании с денежными доходами оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату получения этих натуральных доходов.
Все суммированные денежные и натуральные доходы также подразделяются на несколько видов в зависимости от степени полноты их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой сумму всех денежных и натуральных доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми доходами. А совокупные доходы за вычетом всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи.
Все денежные доходы, оцениваемые в гривне, по их покупательной способности и реальности подразделяются на номинальные и реальные доходы. Номинальные доходы семьи - это ее доходы, выраженные денежной суммой на момент их получения. Реальные доходы характеризуют их покупательную способность - количество товаров и услуг, приобретаемое на эти доходы. Покупательная способность денежных доходов семьи определяется количеством товаров, которые можно приобрести на эти доходы.
3 Налоги семьи
В экономической науке все конечные расходы семейного бюджета принято делить на три основные группы:
) личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг);
) налоги и другие обязательные платежи;
) денежные накопления и сбережения.
Преобладающей по величине является первая группа, так как она связана с удовлетворением личных потребностей. Налоги и другие обязательные платежи уменьшают сумму средств, которые семья может потратить на потребительские цели.
Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей. Снижению расходов семьи на покупку товаров и услуг способствует удовлетворение части потребностей за счет натурального самообеспечения путем производства продуктов питания в личном подсобном хозяйстве. Уменьшают текущие потребительские расходы также наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования за счет расходов предыдущих периодов. С другой стороны, значительно увеличить объем покупок (товаров и услуг) может использование имеющихся денежных сбережений, покупка товаров в кредит и на деньги, взятые в долг.
Среди потребительских расходов на долю товаров в настоящее время приходится 65% этой группы расходов, а на долю услуг - 14%. С ростом благосостояния семьи, как правило, повышается удельный вес расходов на услуги.
Ориентировочное представление о современной структуре расходов средней украинской семьи на покупку товаров дает структура розничного товарооборота. Преобладают расходы на покупку продуктов питания (55%), среди которых основное место занимают мясопродукты, алкогольные напитки, хлебобулочные изделия. Среди непродовольственной сферы наибольший удельный вес имеют одежда, ткани, обувь (15,7%), культтовары. В современной структуре платных услуг, предоставляемых населению, почти 3/4 приходится на услуги пассажирского транспорта, сферы бытового обслуживания и жилищно-коммунального хозяйства.
Структура потребительских расходов резко различается в семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка товаров в основном концентрируется на продовольственных (причем преимущественно дешевых) товарах, затраты на услуги - главным образом на тех, которые плохо поддаются сохранению (на пассажирский транспорт и жилищно-коммунальное хозяйство). В семьях с высоким доходом - все наоборот.
Налоги и другие обязательные платежи, взимаемые с предприятий и организаций (юридических лиц) и граждан (физических лиц), являются основными источниками общегосударственных, региональных и местных (городских, районных и т.п.) расходов, необходимых для содержания государственных и местных органов власти и управления, вооруженных сил, правоохранительных органов, учреждений здравоохранения, просвещения, науки, культуры, искусства, для выплаты пенсий, пособий, субсидий, компенсаций пенсионерам, инвалидам, студентам, учащимся, малообеспеченным и многодетным семьям и другим категориям граждан, нуждающимся в материальной поддержке и помощи. Без налогов не может существовать ни одно государство. Без налогов не может быть и социально справедливого общества. Чем выше налоги, тем богаче казна государства и больше у него возможностей в материальном обеспечении престарелых, больных и бедных людей.
С позиции граждан-налогоплательщиков все налоги подразделяются на прямые и косвенные. Прямые налоги, о которых речь пойдет ниже, это лишь небольшая часть всех налогов, уплачиваемых гражданами. Основная доля всех налогов, идущих в конечном счете от налогоплательщиков в государственную казну, приходится на невидимые ими косвенные налоги, содержащиеся в цене товара и оплачиваемые при его покупке. Розничные цены товаров включают в себя налог на добавленную стоимость, социальный налог, таможенные пошлины, налоги на доходы и имущество предприятий и ряд других федеральных, региональных и местных налогов, которые в общей сложности увеличивают цену товара (работ, услуг) примерно в полтора-два раза.
В конечном счете, граждане, налогоплательщики и покупатели, уплачивая прямые и косвенные налоги, покрывают все общегосударственные, региональные и местные расходы. И каждый из налогоплательщиков имеет моральное и юридическое право требовать от государства и органов местной власти обеспечения и защиты своих законных интересов.
В настоящее время в стране происходит процесс упорядочения налоговой системы, направленный на сокращение общего числа налогов и обеспечение надежности их исчисления и уплаты.
Анализ действующей системы налогообложения РФ показывает, что наиболее существенные последствия неучета семейных обстоятельств наблюдаются в отношении подоходного налога с граждан, и изменение системы налогообложения в первую очередь должно осуществляться в части подоходного налога.
Для достижения целей представляется необходимым:
Освободить от налогообложения доходы, необходимые для поддержания жизнедеятельности граждан и их семей (в том числе иждивенцев) и обеспечивающие достойное существование на уровне минимальных социальных стандартов;
Учесть при налогообложении и налоговом контроле факторы первичного перераспределения доходов внутри семьи (домохозяйства), направления расходов на общие нужды семьи (домохозяйства), распределения функций по ведению хозяйства между членами семьи (домохозяйства);
Привести в соответствие порядок налогообложения и характер владения имуществом домохозяйства;
Учитывать при налогообложении различия в составе семей, структуре доходов и расходов.
Предлагаемые меры реализации задач:
Переход к совместному налогообложению супружеских пар с учетом режима собственности супругов;
Предоставление возможности присоединения доходов детей, нуждающихся родственников и иных материально зависимых лиц к доходу налогоплательщиков (супругов или лица, не состоящего в браке), с целью максимально полного использования прав на льготы и вычеты;
Переход от фиксированных вычетов к вычетам, учитывающим инфляцию;
Увеличение размеров вычетов до уровня определенных минимальных социальных стандартов;
Дифференциация вычетов в зависимости от особенностей состава группы;
Расширение перечня необходимых расходов семьи, не подлежащих налогообложению, приведение перечня расходов в соответствие государственным социальным стандартам;
Введение шкалы подоходного налога, учитывающего семейное состояние.
Достижение поставленных целей, разработка принципов и правил семейного налогообложения требует разрешения следующих вопросов:
Выделение областей налоговых отношений, где учет семейных обстоятельств представляется необходимым;
Установление круга лиц, в отношении которых изменяется порядок налогообложения.
Определение понятий: "семьи" ("домохозяйство"), "иждивенец", "дети" (возраст, родные и усыновленные).
Оценка необходимости учета характера проживания членов семьи (домохозяйства) (совместное, раздельное).
Учет характера совместного владения имуществом. Порядок определения совладельцев.
Порядок установления статуса семьи (домохозяйства), установления фактических обстоятельств, имеющих значение для целей налогообложения. Определение перечня необходимых документов.
Оценка возможного влияния порядка налогообложения и предоставления льгот на состав семей (домохозяйства) в целях налогообложения.
Установление налогового статуса членов семьи (домохозяйства), определение налогоплательщика, выбор схемы налогообложения.
3. Потребительское поведение домашних хозяйств
1 Поведение покупателей
Потребительское поведение - это процесс формирования спроса покупателей, осуществляющих выбор товаров с учетом цен и личного бюджета, т.е. собственных денежных доходов. Известно, что денежные доходы оказывают прямое и непосредственное влияние на спрос, а цены --на количество покупаемых товаров. Это влияние прослеживается через особенности потребительского поведения, которое учитывает предприниматель в ценовой политике. Предприниматель должен достаточно определенно знать, на сколько следует повысить цены на товары более высокого качества и каков предел этого повышения. Или наоборот, насколько следует снизить цену, не рискуя торговой выручкой, если спрос на данный товар сокращается. Ответы на эти и подобные им вопросы также связаны с изучением особенностей потребительского поведения.
Предпочтения людей достаточно трудно учитывать также по причинам так называемых эффектов покупательских взаимовлияний. Например, в поведении покупателей иногда имеет место «эффект подражания», когда покупки делаются только потому, что их приобрели другие (например, соседи Ивановы, друзья Петровы и т.д.) Известен также «эффект сноба», когда покупки делаются «наоборот, вопреки тому, что предпочитают другие». Исследованиями выявлен также «эффект демонстрации исключительности», т.е. когда покупателем подчеркнуто и демонстративно делаются престижные покупки дорогих товаров, которые служат не столько для потребления, сколько для того, чтобы «произвести впечатление» исключительностью своих возможностей.
Большинство предпочтений не относятся к числу факторов ценообразования и не могут учитываться при анализе спроса потребителей. Например, покупатель всегда предпочитает большее количество товаров меньшему их количеству при той же цене; качественные товары более предпочтительны, чем некачественные или устаревшие; экологически чистые товары также более предпочтительны при одинаковой цене и прочих равных условиях. Покупательские предпочтения можно сфокусировать по конкретным группам потребителей (молодежная, детская, мужская, женская, пенсионерская группы в товарных закупках); по товарным ассортиментам (зимнем и летнем, промышленным и продовольственным, услугам материальным и нематериальным и т.д.). Однако и в этих случаях требуются некие конкретные основания для того, чтобы установить реальные основания для движения цен по товарным и покупательским группам.
Можно сгруппировать потребительские предпочтения в виде ассортиментных товарных наборов, покупаемых практически всеми группами населения в сравнительно короткие периоды времени (как например, неделя, месяц, квартал, год), куда входят наиболее употребляемые товары, хотя и в различной их комбинации.
Однако и в этом случае варианты и наборы товаров должны быть приведены к некоему «общему знаменателю», делающему их реально покупаемыми по текущим ценам. Очевидно, что таким «знаменателем» выступает доход потребителей в рассматриваемый текущий период. Доход выступает как фактор спроса вообще и гипотетического распределения потребительских предпочтений, в частности, по таким группам товаров, как одежда и продукты.
С точки зрения процесса формирования спроса и определения цен предлагаемых к продаже товаров, уровень дохода потребителей выступает одним из наиболее реальных, поддающихся более или менее точному учету факторов. Однако это еще не означает, что покупатель распределит собственный доход именно так, как показано в таблице или как хотел бы предприниматель, устанавливая рыночные цены товаров. Равнозначную сумму денежного дохода одни покупатели могут распределить между питанием и одеждой, предавая меньшее или большее значение каждому виду товаров. Другие - покупают одежду и услуги так, чтобы какую-то часть дохода сэкономить, сократив до минимума расходы. Третья группа покупателей «не укладывается» в рамки своего дохода и, видимо, будет обращаться к займу денег для оплаты своих покупок Экономическая теория.
2 Потребление,сбереженияи инвестиции
Весь продукт, созданный в обществе, предназначен для потребления. Потребление - индивидуальное и совместное использование благ, нацеленное на удовлетворение материальных и духовных потребностей людей. Потребление населения - ведущий показатель развития экономики, так как на него приходится более половины валового национального продукта, а потребительские расходы - важный прогнозный показатель будущего развития, характеризующий настроения людей, их потребительские ожидания. С потреблением тесно связаны сбережения. Сбережения - это временно отложенное потребление. Оно возникает тогда, когда доход и потребление не совпадают между собой. Причиной, побуждающей фирмы не использовать полностью полученный доход, а сберегать и накапливать его, является их инвестиционная активность с целью расширения бизнеса. Мотивы сбережения у домохозяйств более разнообразны и связаны с психологическими особенностями людей. Размеры, как потребления, так и сбережения зависят от получаемого дохода и лимитируются им. Зависимость потребляемой и сберегаемой частей дохода от его общей величины принято называть функциями потребления и сбережения. Психология людей оказывает существенное влияние на использование дохода, поэтому в экономической теории применяются показатели средней склонности к потреблению и сбережению:
Средняя склонность = потребление (С) / доход (у) Ч100%
к потреблению (АРС)
Средняя склонность = сбережения (S) / доход (у) Ч100%
к сбережению (APS) Величины МРС и МРS всегда колеблются в пределах прироста дохода - в этом проявляется их взаимосвязь и взаимозависимость. а) МРС + МРS = 1; )1 - МРС = МРS; в) 1 - МРS = МРС. Корректирующее воздействие на МРС и МРS, помимо дохода, оказывают: уровень цен; налогообложение; накопленное имущество Мотивами сбережения домашних хозяйств являются: покупки дорогостоящих товаров и туризм; обеспечение в старости; страхование от непредвиденных обстоятельств (болезнь, несчастный случай и т.д.); обеспечение детей в будущем и т.п. Источником инвестиций являются сбережения. Проблема заключается в том, что сбережения осуществляются одними хозяйствующими агентами (субъектами), а инвестиции могут осуществлять совсем другие хозяйствующие субъекты. Сбережения широких слоев населения (рабочих, учителей, врачей и т.д.) являются источником инвестиций, но сами эти лица не осуществляют капиталовложения или инвестирование. Другим источником инвестиций являются накопления функционирующих в обществе фирм (промышленных, сельскохозяйственных и др.). Здесь понятия «сберегатель» и «инвестор» совпадают. Однако роль сбережений домашних хозяйств весьма значительна и несовпадение процессов сбережения и инвестирования вследствие указанных различий может приводить экономику в состояние, отклоняющееся от равновесия. К факторам, определяющим динамику инвестиций, относятся: Ожидаемая норма прибыли; Реальная ставка банковского процента; Уровень налогообложения; Изменения в технологии производства; Наличный основной капитал; Экономические ожидания; Динамика совокупного дохода. Охарактеризуем наиболее важные из перечисленных факторов. Во-первых, процесс инвестирования зависит от ожидаемой нормы прибыли, или рентабельности предполагаемых капиталовложений. Если эта рентабельность, по мнению инвестора, слишком низка, то вложения не будут осуществлены. Во-вторых (и это тесно связано с первым обстоятельством), инвестор при выработке решений всегда учитывает альтернативные возможности капиталовложений и решающим здесь будет уровень банковской процентной ставки. Инвестор может вложить деньги в строительство нового завода или фабрики, а может и разместить свои денежные ресурсы в банке. Если норма банковского процента оказывается выше ожидаемой нормы прибыли, то инвестиции не будут осуществлены, и, наоборот, если норма банковского процента ниже ожидаемой нормы прибыли, предприниматели и домашние хозяйства будут осуществлять проекты капиталовложений.
3.3 Бюджетные ограничения и покупательная способность
Теория потребительского поведения логично и закономерно рассматривает, прежде всего, категорию ресурсных ограничений и возможностей денежного дохода, определяющего платежеспособность покупателя. В данном случае речь идет о категории личного бюджета, основой которого выступают денежные доходы и расходы каждого потребителя. В любой данный момент времени личные доходы потребителя представляют собой определенную фиксированную денежную сумму. Это может быть ежемесячный, недельный или годовой размер заработной платы инженера; стипендия студента; выплаты престарелым гражданам в виде пенсий; предпринимательский доход бизнесмена и т.д. Каждый вид дохода представляет собой фиксированную для данного периода времени сумму денег, определяющих меру платежеспособности его получателя. Количественно доходы могут существенно различаться, однако его величина выступает своеобразным бюджетным ограничением покупательной способности каждого конкретного покупателя. В данном случае на индивидуальном уровне каждый потребитель решает для себя уже известную дилемму совмещения ограниченности «ресурса» денежного дохода и безграничности своих потребностей в разнообразных товарах и услугах. Ограниченный ресурс денежного дохода может быть распределен между текущим и будущим потреблением; между товарами длительного пользования и сиюминутного потребления, между малым количеством дорогостоящих и большим количеством дешевых товаров. Ограниченность денежных доходов, в пределах которых могут быть осуществлены расходы на потребление, называют бюджетными ограничениями. Количество товаров, или потребительских благ, которое может быть куплено на фиксированную сумму из личного бюджета, ограничено по сравнению с потребностью и доходами. Товары, покупаемые на денежные доходы, являются ресурсом потребления, ограниченным по сравнению с безграничной потребностью в нем. Ограниченность товарных ресурсов потребления не позволяет сделать их бесплатными даже для малодоходных групп населения. По этой причине каждый товар имеет свою, выраженную в деньгах, цену. Потребительские цены, как и денежные доходы, ограничивают набор товаров и уровень жизни, увязывая их с личным бюджетом покупателя. Реальный доход - это сумма денег, измеренная с учетом текущих цен и количества товаров, которые можно на них приобрести. Реальный доход и благосостояние будут возрастать в основном в двух случаях: либо при растущих номинальных доходах и неизменных ценах товаров; либо при неизменном номинальном доходе и снижающихся ценах. Покупатели их ощущают в виде реальных возможностей и ограничений личного бюджета. Чаще всего это происходит в виде частичного изменения цен на отдельные товары или товарные группы. Так, рост даже отдельных цен усиливает бюджетные ограничения, снижает возможности покупок и уровень благосостояния. И наоборот, любое даже частичное снижение цен отдельных товаров снимает ограничения личного бюджета потребителя, увеличивает возможности благосостояния. Ограниченность личного бюджета и стремление более рационально его распределить при различных и подвижных ценах вынуждают покупателя делать выбор: одни товары покупать, а от других отказываться. Из многочисленных альтернатив потребитель выбирает такие варианты и сочетания товаров, которые соответствуют его представлениям о полезности покупок, соизмеренных с возможностями личного бюджета. Полезность товара - это его потребительский эффект, соотносимый и сопоставляемый покупателем с уплаченными за него деньгами. В этом смысле деньги выступают для покупателя первой количественной мерой полезности покупаемых товаров. Другой, не менее существенной и достаточно определенной мерой выступает количество товаров по данной цене, необходимых для удовлетворения потребности. Если покупатель убежден, что полезность товара соразмерна с его ценой, то покупка его первой единицы приносит наибольшее удовлетворение. Поскольку будет возрастать и суммарный объем этой полезности, то покупатель, возможно, продолжит закупки этого товара.
Заключение
Семья - основное звено формирования и накопления человеческого капитала. Функции семьи на всех стадиях формирования и реализации человеческого капитала взаимосвязаны между собой. Они имеют целевую направленность на накопление и возмещение затрат, связанных с созданием человеческого капитала и развитием предпринимательского потенциала. Поэтому для изучения экономического роста на длительные периоды в самых различных странах понятие капитала и накопления капитала следует расширить, чтобы включить капиталовложения в здравоохранение, образование и обучение самих людей, т.е. капиталовложения в человека. На современном этапе развития высоких технологий и информатизации общества повышается значение рекреационной функции семьи, поскольку человек, интенсивно работающий, должен иметь больше возможностей для восстановления работоспособности в здоровой среде обитания. Поведение покупателей, их выбор в мире товаров имеет сугубо индивидуальный характер. Каждый покупатель руководствуется своими вкусами, отношением к моде, дизайну товаров и иными субъективными предпочтениями. Здесь возможна лишь группировка покупателей по социально-демографическим факторам: общей численности населения данного региона; распределение по возрастному составу; количеству мужчин и женщин; особенностям их занятости и образу жизни и т.д. Потребление населения - ведущий показатель развития экономики, так как на него приходится более половины валового национального продукта, а потребительские расходы - важный прогнозный показатель будущего развития, характеризующий настроения людей, их потребительские ожидания. С потреблением тесно связаны сбережения. Сбережения - это временно отложенное потребление. Оно возникает тогда, когда доход и потребление не совпадают между собой. Мотивы сбережения у домохозяйств более разнообразны и связаны с психологическими особенностями людей. Рост или снижение бюджетных ограничений потребителя представляют собой изменения, которые обычно называют номинальным и реальным уровнем дохода, определяющего благосостояние людей. Так, номинальный доход - это сумма денег, имеющихся у потребителя безотносительно к текущим ценам товаров и услуг. Очевидно, что если цены обгоняют рост номинальных денежных доходов, то уровень благосостояния будет снижаться, поскольку возрастают бюджетные ограничения покупателей. Экологические блага, а если точнее - пригодная для жизни человека природная среда, наравне с производством экономических благ, есть важнейшее условие для жизни человека. Ущерб, нанесенный здоровью ухудшением природной среды в результате хозяйственной деятельности, войн и т.д., нельзя возместить за счет наращивания производства материальных благ. Домашний труд - форма трудовой деятельности, связанная с уходом за детьми, домом и приусадебным участком; отличается по объему и содержанию для домохозяйств, состоящих из одного человека или семьи, в квартире или доме с садом; имеет несколько стадий, соответствующих стадиям жизненного цикла семьи или домохозяйства; может осуществляться членами семьи или наемным работником. Критерием выделения домохозяйств различных типов является модель занятости женщин: полная занятость, частичная занятость и незанятость в общественном производстве. Чем активнее женщина включается в процессы на рынке труда, тем менее она участвует в домашнем труде. Мужья этих женщин, последовательно увеличивающих свое «домохозяйственное» участие, наоборот, последовательно снижают количество времени, затраченное ими на домохозяйственную деятельность.
Список использованной литературы
1.Бартов В.Ф., Седов В.В. Концепции взаимодействия экономики и природы. - М.: Мысль, 2007. 2.2. Бьюкенен Дж. Конституция экономической политики // Вопросы экономики. - 2008. - № 16. Борисов Е.Ф. «Хрестоматия по экономической теории» - М.,2007г. Горелов Н.А. «Политика доходов и качество жизни населения» - Изд. «Питер»,2009г. Делягин М. Повышение благосостояния населения как стратегическое направление развития // ВЭ. - 2006. - № 5. Добрынин А.И., Салов А.И. Экономика. - М.: Юрайт, 2008. Жербин В.М., Романов А.Н. «Экономика домашних хозяйств» - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008г. Камаев В.Д., Ильчиков М.З., Борисовская Т.А. «Экономическая теория» - М.: Кнорус, 2007г. Левин Б.М., Петрович М.В. Экономическая функция семьи. - М.: Финансы и статистика, 2009 Попов А.И. «Экономическая теория» - Изд.: «Питер», 2010г. Римашевская Н., Ванной Д., Малышева М. и др. Окно в русскую частную жизнь. Супружеские пары. М.: Академия, 2009 Чернов А.Ю. «Личные финансы. Доходы и расходы семейного бюджета» - М.: «Перспектива», 2007г. Экономическая теория. / Под ред. Видяпина В.И. и др. - М.: ИНФРА-М, 2009. Экономическая теория. / Под ред. Камаева В.Д. - М.: ВЛАДОС, 2008. Юрьева Т.В. «Социальная экономика» - Изд.: «Дрофа», 2007г.
