Сегодня понятие «оффшор» с каждым днем становится все более популярным, его повсеместное употребление, безусловно, вызывает интерес. Если специалисты из сферы экономики и юриспруденции знакомы с ним очень близко, то для рядового гражданина значение этого слова не всегда остается понятным.
Итак, согласно определению, оффшор представляет собой некоторый финансовый центр, который постоянно привлекает капитал из-за рубежа посредством предоставления специальных льгот и налоговых привилегий различного рода компаниям. Оффшорные зоны мира сильно разбросаны территориально: Гибралтар, Доминикана, Сейшелы и даже Россия. Однако в нашей стране такая экономическая арена носит несколько иное название, а именно - «Зона льготного налогообложения».
Оффшорная зона. Понятие
Оффшорная зона - это страна или ее часть, где при соблюдении некоторых условий имеется возможность не гасить налоги. Также не нужно ежеквартально сдавать бухгалтерский отчет. Оффшорная зона, как правило, характеризуется рядом привилегий, среди которых следующие: разнообразный налоговый режим, финансовое развитие, экономическая стабильность и т.д. Опытные предприниматели всегда с особым вниманием относятся к ее выбору, учитывая все вышеперечисленные факторы. Для регистрации каждой конкретной компании следует выбирать максимально выгодные условия сотрудничества.
Оффшорная зона. Классификация
- Классическая оффшорная зона (нулевое налогообложение). В этом случае компания обязуется ежегодно выплачивать государству некоторую пошлину, а оно не взимает налог и не требует бухгалтерской отчетности. К данному виду относятся следующие зоны: Невис, Белиз, Панама.
- Государства с территориальным признаком налогообложения. В этом случае налогообложению подлежит та прибыль, которая была получена в ходе сделок с источниками, расположенными в данной юрисдикции. Благодаря такого рода системе, имеется возможность экспорта товаров, с одной стороны, и притока инвестиций - с другой. Список государств: Коста-Рика, Малайзия, Бразилия, Марокко, ОАЭ, Алжир.
- Страны, где предусмотрено освобождение от уплаты налогов на некоторые виды деятельности. К примеру, при получении прибыли от недвижимости на территории вне оффшорной зоны (Дания, Литва, Венгрия, Болгария, Польша, Швейцария, Словакия).
- Территории, где нет необходимости выплачивать налоги государству группе определенных юридических и даже квази-юридических лиц (Кипр).
- Низкий уровень налогооблажения. В этом случае государство устанавливает достаточно низкие налоговые ставки с целью развития страны с экономической точки зрения и привлечения иностранных инвестиций (Кипр, Эстония, Швейцария, Черногория, Ирландия, Португалия).
Развитие
На настоящий момент список оффшоров постоянно пополняется, сейчас их количество составляет чуть более 50. Действительно, как показывает практика, такие территории пользуются большой популярностью, в том числе и среди российских предпринимателей, отсюда и объясняется целесообразность их возникновения.
Любой предприниматель, выбирая место регистрации своего бизнеса, всегда обращает внимание на такие параметры, как налоговое бремя, порядок оформления компании, частота проверок государственных органов. Наиболее благоприятный в этом отношении режим складывается в оффшорных зонах - отдельных территориях или даже целых государствах, предлагающих крайне выгодные условия для занятия предпринимательской деятельностью.
Полный список оффшорных и оншорных зон на https://gsl.org/ru/offshore/offshore-zones/ в виде сравнительной таблицы.
Офшорная зона - это простыми словами, территория государства или её часть, в пределах которой для компаний-нерезидентов действует особый льготный режим регистрации, лицензирования и налогообложения, как правило, при условии, что их предпринимательская деятельность осуществляется вне пределов этого государства. Для обозначения офшорных зон в разных странах используются также термины «налоговое убежище», «налоговая гавань» (англ. «tax haven») или «налоговый рай».
Понятие «оффшорная зона» произошло от английского слова «offshore», что дословно означает «действующий вне границ». Такое определение вполне уместно, поскольку под такой зоной понимают все государство или его отдельную часть, в рамках которых действует особый режим регистрации, налогообложения и контроля деятельности компаний.
Офшор же - это компания, зарегистрированная в стране с льготным налогообложением, имеющая определенный вид формы собственности и ограничения по ведению хозяйственной деятельности на территории страны регистрации. Офшор позволяет вести внешнеэкономическую деятельность, оплачивая по месту регистрации только фиксированный ежегодный сбор.
Основные особенности оффшорных зон
В оффшорных зонах, как правило, действуют такие условия как:
Льготное налогообложение;
Полная конфиденциальность информации относительно владельцев бизнеса и их сделках;
Простые и удобные процедуры регистрации бизнеса;
Отсутствие проверок деятельности и финансовой отчетности со стороны государственных ведомств.
Дело в том, что законодательные нормы отдельных стран разрешают головным офисам иностранных компаний регистрироваться ни их территории. За это в казну страны, в рамках которой действует оффшорная зона, иностранные фирмы платят небольшой взнос, порядка 300-1100 долларов.
Первые оффшорные зоны появились в мире ещё во времена древней Греции. Тогда финикийские купцы осуществляли основные торговые операции на пустынных островах Средиземноморья с тем, чтобы избежать налогообложения. Эта традиция продолжилась в средние века.
В то же время самой первой оффшорной зоной в современном понимании этого слова стала Швейцария. За ней последовали Нидерланды и многие бывшие колонии Великобритании.
В целях защиты национального бизнеса офшорным компаниям запрещено заниматься любой предпринимательской деятельностью в пределах самой офшорной зоны. Основные доходы офшорной зоны складываются от сборов за регистрацию и перерегистрацию, налоговых поступлений, расходов офшорных компаний на содержание в зоне их постоянных представительств (секретарских бюро). Они включают следующие статьи: аренда помещения, связь, электроэнергия, оплата проживания и питания, транспорт, досуг, заработная плата и некоторые социальные компенсации и выплаты (например оплата лечения и т. п.) работникам бюро.
Во многих офшорах требуется обязательное трудоустройство местных жителей в секретарское бюро, тем самым решается проблема занятости. Импортируемые для нужд компаний оборудование, автомобили, материалы не облагаются таможенными пошлинами. Число зарегистрированных нерезидентских фирм в одном офшоре может достигать нескольких десятков тысяч.
Компании в офшорных зонах являются в основном представителями среднего или крупного бизнеса. Субъектам малого предпринимательства регистрация и содержание офшорных компаний обходится слишком дорого, поэтому им выгоднее организовывать деятельность в своей стране.
Классификация оффшорных зон
Для того чтобы разобраться в многообразии оффшорных зон и выбрать из них наиболее подходящую для регистрации бизнеса целесообразно выделить их отдельные виды.
Основной причиной, по которой многочисленные предприниматели ежегодно регистрируют свой бизнес в оффшорах явления низкий уровень налогов. В отдельных зонах обязательные платежи в казну отсутствуют совсем. Это позволяет рассчитывать на более высокие прибыли.
Тем не менее, льготы по налогам во всех оффшорных зонах разные, что позволяет выделить пять основных видов лояльных в отношении предпринимательства территорий:
1) Зоны с нулевым налогообложением (классические зоны). Страны, имеющие на своих территориях такие оффшоры, не требуют от иностранных предпринимателей уплаты налогов. Они взимают с них только небольшую единовременную пошлину 1 раз в год. Примерами таких территорий являются Виргинские, Каймановы, Сейшельские, Маршалловы острова, Белиз, Невис, Панама и Доминика.
2) Зоны, учитывающие территориальный признак при налогообложении. На таких территориях, как правило, налог взимается только с той прибыли, которая была получена в её рамках. Для компаний же, которые регистрируют в таких зонах только свои головные офисы, существенных различий между первым и вторым видом оффшоров нет. К числу государств с таким режимом относятся Алжир, Мальта, Бразилия, Малайзия, Сингапур, Уругвай и Коста-Рика.
3) Зоны, освобождающие отдельные виды деятельности. Оффшоры, действующие на таких условиях, представляют предпринимателям полный перечень видов деятельности, которые не подлежат налогообложению. На таких условиях работают оффшоры Болгарии, Латвии, Польши, Швейцарии и некоторых других стран.
4) Зоны, облагающие налогами отдельных юридических лиц. Такой зоной ныне считается Кипр. Здесь вопрос полного или частичного освобождение от налогов решается в индивидуальном порядке.
5) Зоны, с низким налогообложением. Оффшоры данного типа не предусматривают отмены налогов. Однако последние в их рамках настолько низки, что порой оказываются ниже единовременного сбора зон других видов. В настоящее время такой режим действует на отдельных территориях Ирландии, Эстонии, Черногории, Португалии и Малайзии.
Несмотря на то, что оффшорные зоны являются подсистемой сервисных зон особых экономических зон, классические офшорные зоны в отличие от классических ОЭЗ обладают отличиями:
В ОЭЗ можно вести деятельность на территории зоны, а в офшорах — нет;
В ОЭЗ получают резидентный статус, а в офшорах нет.
Кроме того, в офшорах достаточно оплатить ежегодный взнос вне зависимости от масштаба деятельности, а в ОЭЗ всё же платят все налоги и сборы, то есть есть зависимость между экономическими показателями компаний и уплачиваемыми налогами.
Разница между странами с умеренным налогообложением и классическими офшорами заключается в том, что:
Страны с умеренным налогообложением часто более открыты, чем классические офшоры (последние направлены на конфиденциальность, меньше обращают внимание на нарушения по финансовым нарушениям и пр.);
Страны с умеренным налогообложением часто подписывают двухсторонние соглашения об избежании двойного налогообложения, а классические офшоры — нет.
Выделяют:
Страны с умеренным налогообложением, это практика ряда развитых стран, в которых вместе с высокими налогами действуют льготные налоговые режимы в отношении ряда видов деятельности (т. н. оншорно-офшорные страны), но привлекательность — политическая, экономическая стабильность, а также множество соглашений об избежании двойного налогообложения и прочие аспекты.
Налоговые гавани - то есть классические офшоры. Льготное налогообложение для иностранных нерезидентных компаний. Компании должны вести свою деятельность за пределами офшора (отличительная характеристика классических офшоров)
Налоговые оазисы, как внутренние офшоры внутри страны. Льготные режимы для зарегистрированных компаний, которые должны вести свою деятельность за пределами этой территории. Отличие от налоговых гаваней в том, что действие только на территории оазиса, а не по всей стране. Часто пользуются компании той же страны, что и налоговый оазис, чтобы оптимизировать налоги.
Регистрируя свой бизнес на территории иных государств, компании принимают прописанные в законодательствах этих стран условия ведения бизнеса.
В частности, речь идет о процессе регистрации фирм и проверок их деятельности со стороны специализированных государственных структур. Законодательная среда предусматривает распределение оффшорных зон на три большие классификации.
По порядку регистрации бизнеса оффшоры делятся на:
1) свободные, в рамках которых зарегистрировать фирму можно, подготовив заявление и копии учредительных документов на английском языке (практически все зоны);
2) формальные, когда помимо учредительных документов потребуется ряд дополнительных бумаг из страны ведения основной деятельности Зоны, расположенные на территории ЕС.
По характеру проверок финансовой отчетности.
Выделяют юрисдикции, не требующие ведения и представления государственным органам своей финансовой отчетности (Вануату, Либерия, Мальдивские острова, Андорра, Коста-Рика, Маврикий).
По степени конфиденциальности все оффшоры можно разделить на:
Зоны с открытым реестром, которые требуют полного раскрытия информации от владельцев бизнеса (Гонконг, Люксембург, Швейцария, Сингапур).
Зоны с умеренным реестром, обязывающие предпринимателей публично размещать сведения о самых крупных своих акционерах и принадлежащих им долях (Белиз, Барбадос, Ливан, Малайзия, ОАЭ).
Зоны с закрытым реестром, которые обеспечивают бизнесу полную анонимность (Науру, Либерия, Вануату, Маврикий, Лихтенштейн).
Предприниматели ищут наиболее лояльные условия: отсутствие налогов, упрощенный процесс регистрации бизнеса и т.п. Однако, вырастая в крупную фирму, приходится заботиться и о том, чтобы выбранная территория имела хорошую репутацию. Здесь уже приходится идти на уступки и соглашаться с более жесткими требованиями.
Итак, по степени лояльности к субъектам все оффшоры можно разделить на следующие ниже категории.
1) Классические территории оффшора имеют следующие основные преимущества:
Налоги в таких зонах отсутствуют, а правительства соответствующих государств ограничиваются лишь взиманием с предпринимателей ежегодного сбора в размере 200-400 долларов.
Власти не вмешиваются в деятельность бизнеса и не проверяют его.
Ведение и представление отчетности не является обязательным.
Предпринимателю и его компании обеспечивается полная анонимность и конфиденциальность.
К числу таких территорий относятся Багамы, Панама и Британские Виргинские острова. При всей высокой привлекательности именно они часто становятся прибежищем нелегальных финансовых сделок и незаконных операций с капиталом. Именно поэтому деловые партнеры на международном уровне с недоверием относятся к компаниям, зарегистрированным в данных оффшорных зонах.
2) Престижные оффшорные зоны. Не отличаются столь лояльными условиями, но зато весьма высоко оцениваются бизнесменами всего мира. К числу их достоинств можно отнести:
Наличие низких налоговых ставок;
Высокая степень доверия со стороны зарубежных крупных партнеров;
Расположение в удобной транспортной доступности.
В то же время в таких офшорных зонах компании обязаны представлять бухгалтерскую отчетность в специальные государственные органы, а также раскрывать информацию о владельцах бизнеса и характере совершаемых сделок.
Подобный режим действует ныне в таких государствах, как Кипр, Нидерланды, Венгрия, Люксембург, Швейцария.
3) Оншорные зоны. Формально не являются оффшорами, однако предоставляют иностранным компаниям налоговые льготы, упрощенный режим регистрации бизнеса и некоторую конфиденциальность.
В связи с этим они приобрели статус «оншорных территорий».
Стоит отметить, что в некоторых зонах такого типа действует куда более лояльный режим налогообложения, чем в престижных оффшорах.
В этой связи они занимают серединное положение в рамках данной классификации. Примерами территорий с подобным режимом являются Англия, Франция, США.
Список оффшорных зон для России
Единого списка офшорных зон не существует, работу по контролю за офшорными зонами ведут как Международный валютный фонд (МВФ), так и центральные банки различных стран мира.
В России список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) публикуется Центральным банком России.
Список офшорных зон содержится в приложении № 1 к Указанию ЦБР от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» (с изменениями от 27 декабря 2006 г.)
Список офшорных зон для налоговых целей был утверждён приказом Минфина России № 108н от 13.11.2007, следующие государства были включены в него:
1) Ангилья
2) Андорра
3) Антигуа и Барбуда
5) Содружество Багамы
6) Королевство Бахрейн
8) Бермуды
9) Бруней-Даруссалам
10) Республика Вануату
11) Британские Виргинские острова
12) Гибралтар
13) Гренада
14) Содружество Доминики
15) Республика Кипр (исключена из списка с 1 января 2013 года Приказом Минфина РФ от 21.08.2012 № 115н)
16) Китайская Народная Республика: специальный административный район Гонконг (Сянган) и специальный административный район Макао (Аомынь)
17) Союз Коморы: остров Анжуан
18) Республика Либерия
19) Княжество Лихтенштейн
20) Республика Маврикий
21) Малайзия: остров Лабуан
22) Мальдивская Республика
23) Республика Мальта
24) Республика Маршалловы Острова
25) Княжество Монако
26) Монтсеррат
27) Республика Науру
28) Нидерландские Антилы
30) Объединённые Арабские Эмираты
31) Острова Кайман
32) Острова Кука
33) Острова Теркс и Кайкос
34) Республика Палау
35) Республика Панама
37) Республика Сан-Марино
41) Отдельные коронные владения Британской короны: Остров Мэн и Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни)
Как правило, все, что знает об оффшорах среднестатистический гражданин России - это то, что олигархи при помощи этого инструмента скрывают деньги от налоговиков. Это не совсем верно. Тот, кто не связан с финансовой сферой, но на ком строится и держится вся экономика страны, обязан знать, что в действительности означает этот термин, и так ли все противозаконно, что связано с ним. Данная статья поможет непросвещённым, но незаменимым единицам общества, поддерживающим экономику страны, разобраться в вопросах добра и зла оффшорного мира.
Оффшоры за границей
Оффшоры - это определенные заграничные страны или их штаты с выгодными условиями ведения предпринимательской деятельности для иностранных лиц по отношению к той стране. Если проще, то это государства, где можно открыть компанию или вести бизнес, не уплачивая за это налоги и сборы. Еще один плюс оффшорных зон - это то, что помимо щадящего налогового режима в них можно тайно вести отчетность и скрыть реального владельца фирмы. Большинство из этих «безналоговых стран» не раскрывает информацию о финансовых сделках. Именно это и привлекает мошенников: проворачивать нелегальные схемы по уводу средств, запутывать следы «криминального капитала», уклоняться от налогов со сделок купли-продажи. По статистике часть налогов, что получало государство, где располагалось предприятие до передачи прав, оседает в кармане хозяина бизнеса. Аналитики считают, что именно оффшорные зоны повлияли на возникновение мирового финансового кризиса, так как на сегодня в оффшорных структурах, без учета ценной недвижимости и акций скрывается треть от общего состояния миллионеров в мире, это где-то 11,5 трлн долл., то есть одна десятая от всех денег на Земле.
История появления и развитие оффшорных зон
Первое упоминание об оффшорах (от англ. offshore - «вне берега», «вне границ») было замечено в середине прошлого века на территории США, несмотря на то, что своим появлением оффшорные схемы обязаны грекам. Из истории Афин известно, что хитрые финикийцы огибали город с высокими налогами и перевозили свой товар на другие острова, где ничего не знали о пошлине. А вот уже в Америке в 1950 году случился крупный скандал, связанный с налоговыми махинациями. Одна из фирм, чтобы избежать налоговых выплат зарегистрировала свою деятельность в другой стране с меньшим налогообложением.
Где зародился оффшор?
В России первой офшорной компанией стало швейцарское предприятие в 90-х годах. В это же время новинка и начала набирать популярность. Складывалось впечатление, что высокоразвитые государства попросту не могут повлиять на развитие оффшоров. А объясняется такая бесконтрольность тем, что самые влиятельные люди мира начали активно пользоваться подобными услугами для увеличения своих капиталов. А малоразвитые, обладающие преимущественно аграрной экономикой, страны нашли в этом свою выгоду и решили стать так называемым налоговым раем для бизнесменов. С того момента продажа налоговых льгот стала для небольших государств с низкой численностью населения основным источником дохода.
Теперь небольшие финансовые центры навариваются не за сет отчислений, а за счет взносов с регистраций компаний. И этого вполне хватает, чтобы обеспечить высокий уровень проживания в своей стране. За счет нерезидентов, переводящих свои доходы и фирмы, гражданам оффшорных зон создают новые рабочие места. В целом в оффшорную зону входит 27 территорий мира. Самые распространенные из них – это страны Латинской Америки и Азии. Именно в них преобладает благоприятный инвестиционный климат, и работают высококвалифицированные профессионалы в сфере вложений. В наши дни в мире насчитывается до 70 финансовых оффшорных центров. Кроме того, еще около 100 государств согласились бы стать таковыми.
Многие государства против оффшорных зон
Правительства развитых государств, как бы им ни хотелось запретить гражданам пользоваться услугами оффшорных зон, пытаются ограждать эту среду только систематически, что вовсе безуспешно. Попытки ввести ограничения безрезультатны, потому что за время своего существования оффшорные центры возвели полноценную законодательную базу, способную защитить права своих клиентов. Кроме того, усугубило ситуацию и появление глобальной паутины. Интернет дает возможность дистанционно управлять и вести бизнес, чем и пользуются жители высокоразвитых государств.
Вы узнаете что такое офшор, какие существуют схемы работы с оффшорами, а также где и как можно зарегистрировать офшорную компанию
Добрый день, дорогие читатели! С вами Дмитрий Шапошников.
Сегодня мы поговорим о таком понятии как «оффшор».
Всё что известно среднему россиянину об оффшорах - так это то, что олигархи прячут там свои деньги от налогов. Но так ли это на самом деле?
Кому и в каких случаях сегодня выгодно иметь дело с офшорами и как выбрать подходящий?
Давайте разберемся в этой теме более подробно, ведь не исключено, что и нам с вами эти знания могут пригодиться в будущем.
1. Что такое оффшор – определение и история возникновения
Дословный перевод с английского термина «off shore» звучит как «вне границы» или «вне берегов».
Простыми словами дам определение этому понятию.
Оффшор – это компания, которая не ведет коммерческую деятельность на территории страны, где она зарегистрирована.
Оффшорные зоны – государства, которые создают для бизнес-структур и представителей частного капитала льготный режим налогообложения вплоть до полного освобождения от налогов.
Коммерческие учреждения других стран получают льготные условия для транзакций в иностранной для данного государства валюте. Другими словами, не хочешь платить налоги, иди в оффшор.
Данным термином именуются также международные организации, действующие в зонах, освобожденных от налогов.
В мировой экономике это устойчивая и распространенная практика, предоставляющая коммерсантам определенную экономическую свободу и создающая своеобразное пространство для маневра.
Понятие «открыть оффшор » означает – перенести финансовые активы, бизнес или его часть на зарубежную территорию.
Правильное написание термина – «оффшор» с двумя «ф», хотя иногда даже в научной литературе встречается другой вариант – «офшор» с одной буквой.
У данного явления глубокие исторические корни. Ещё в античное время торговцы часто организовывали продажи за границами городов, в которых были слишком неумеренные налоговые пошлины.
В средние века европейские купцы продавали шерсть исключительно во Фландрии, а не в густонаселенной Англии, где государственные сборы сводили прибыли к нулю.
В новой истории примеров оффшорного бизнеса становится всё больше: например, первые североамериканские коммерсанты предпочитали совершать сделки в странах латинской Америки, дабы не попасть под фискальную зависимость от Английской короны.
Впервые в юридической практике понятие «оффшора» в его современном смысле было употреблено на одном из судебных заседаний в Британии. Второе рождение термина пришлось на вторую половину 20 века. В одной из газет этим словом окрестили деятельность успешной коммерческой компании, которая перенесла свои активы за пределы страны.
Российские коммерческие структуры получили доступ к зарубежным территориям со сниженными налогами в 1991 году после краха СССР. В этот период в РФ появился первый представитель оффшорного бизнеса в лице одной швейцарской фирмы, ныне почти забытой.
Регистрация оффшоров стала чрезвычайно популярной среди отечественных предпринимателей – крупные и мелкие фирмы, иногда с сомнительным статусом, получали легальную возможность уйти от налогов.
Сегодня оффшорные схемы бизнеса продолжают пользоваться определенной популярностью, хотя отношение государства к такой деятельности ужесточилось. Однако в некоторых ситуациях вывод активов на зарубежные счета является единственным методом сохранить бизнес.
Пример
После изменений в российском законодательстве касательно организации букмекерских контор и игровых заведений в 2014 году большинство компаний такого рода юридически переместили свою деятельность на иностранные территории.
Конторы продолжают принимать ставки от российских игроков, но официальные адреса их регистрации – Нидерландские, Антильские острова, Кипр, Белиз и прочие экзотические страны с лояльным налоговым законодательством.
2. Преимущества и недостатки открытия оффшорной компании
Главное преимущество вывода бизнеса в зоны оффшоров состоит в следующем: компания получает возможность многократно увеличить чистую прибыль от своей деятельности путём легального снижения налогов . Это основной ответ на вопрос, зачем нужен оффшор.
Ясно, что преимуществ у данного вида развития бизнеса больше, чем недостатков, иначе счета и бизнес в оффшорах не пользовались бы такой стабильной и повсеместной популярностью.
Плюсы оффшоров (+)
Ниже я приведу вам несколько достоинств оффшорного бизнеса :
- Низкие или равные нулю налоги. Часто законы большинства стран таковы, что на родной территории не дают нормально развиваться и приносить стабильную прибыль компаниям.
- Возможность расширить географию бизнеса. Работа на иностранном рынке способствует ускорению темпов роста фирмы.
- Накопление капитала за рубежом. Возможность иметь денежные счета на зарубежной территории и пользоваться финансами именно тогда, когда это нужно.
- Управление бизнесом через доверенное лицо. Для работы в оффшорах и управление бизнесом владельцу компании не обязательно находиться за рубежом – все юридические и финансовые операции можно возложить на доверенное лицо.
- Снижение юридических рисков. Компания в оффшоре – полноправный субъект интернационального рынка, подчинённый, в первую очередь, юрисдикции той страны, в которой фирма зарегистрирована.
- Быстрая регистрация предприятия. Регистрация компаний в оффшорах происходит в ускоренном темпе. Всё устроено таким образом, чтобы на сбор нужных документов уходило минимум времени.
- Гибкий выбор формы ведения бизнеса. Владелец компании при создании оффшора сам выбирает выгодную для себя форму коммерческой деятельности из предложенного списка.
- Простота открытия и льготное функционирование. Затраты фирмы на открытие оффшора минимальные – кроме того, в некоторых странах требований по аудиту не предъявляется.
- Защищенность информации об оффшорной компании. Никто не имеет права на получение информации о компании в оффшорной зоне, за исключением ситуаций, когда такое право предоставлено решением суда.
Хранить деньги в оффшорах – это безопасно, выгодно и вполне законно, однако, способ имеет и свои недостатки. Если вы не знаете , вам точно стоит рассмотреть способ их вывода за рубеж.
Минусы работы с оффшорами (-)
По мимо достоинств бизнеса по оффшору существуют также и недостатки.
Вот несколько из них :
- Повышенное внимание к офшорам со стороны международного права. Интернациональные правовые структуры уделяют компаниям, работающим по таким схемам пристальное внимание.
- Есть свои риски. При выборе территории следует соблюдать предельную осторожность: существует определенный риск полностью потерять бизнес.
- Негативный имидж. Многие крупные корпорации отказываются работать с предприятиями, ведущими свои дела с привлечением оффшоров.
- Затруднение с привлечением кредитных средств. Компании, имеющие зарубежные счета, часто не имеют возможности получать крупные кредиты.
Значительную часть минусов можно нейтрализовать, если сотрудничать с солидными профессиональными фирмами, занимающимися регистрацией оффшорных предприятий. Помогает также знание законов и международный юридический опыт.
3. Схемы использования оффшоров – ТОП-10 наиболее популярных схем
Переходим к главному вопросу – как вывести деньги в оффшор? Предварительно, конечно, следует определить целесообразность такого решения.
Если вы действительно считаете, что регистрация за рубежом в оффшорной зоне – единственный вариант развития компании, то действуйте. Если есть сомнения, то поищите другие способы увеличения доходов.
Отдельный вид процедуры – ликвидация компаний через оффшор: данное мероприятие применяют при наличии крупных долгов и необходимости быстро и без особых хлопот осуществить ликвидацию юридического лица.
Если у вас открыта компания, например в форме общества с ограниченной ответственностью, то ее можно ликвидировать обычным способом - мы уже писали . Эту же процедуру можно осуществить и через оффшор.
10 популярных схем использования оффшоров
Стоит сказать, что массовый интерес к оффшорам в последние годы несколько утих, что связано с общемировым ужесточением валютного контроля и глобальным курсом на прозрачность движения капитала. Однако оффшоры по-прежнему остаются самым простым и надёжным способом вывести денежные активы за рубеж.
Схема 1. Использование оффшорных компаний для организации экспортно-импортных отношений. Официально компания уходит с родной территории, но фактически продолжает присутствовать на рынке, занимаясь ввозом и вывозом продукции.
На данный момент такая схема – лидер среди всех остальных. Но есть нюанс: борьба с трансфертной ценовой политикой на законодательном уровне может значительно подорвать выгоду экспортно-импортного варианта.
Схема 2. Создание холдинговой компании, созданной для операций с производственными, денежными и прочими активами. Данная схема удачно комбинирует конфиденциальность и налоговые послабления.
Схема 3. Оффшорная компания как титульный собственник недвижимости – эффективный инструмент, дающий возможность конфиденциального владения в сочетании с налоговыми льготами.
Схема 4. Инвестиции в собственный бизнес с применением отдельных оффшорных инструментов. Вариант обеспечивает возможность финансирования своей компании без лишних налоговых сборов с инвестируемых сумм.
Схема 5. Оффшор как инструмент на рынке акций и других ценных активов – любимая схема биржевых игроков и частных инвесторов, желающих минимизировать налоговые отчисления.
Схема 6. Оффшор через всемирную сеть. Определить местонахождение такого объекта крайне затруднительно; так же трудно подвергать его обложению налогами. Наиболее перспективная на сегодня схема.
Схема 7. Фонды на оффшорных территориях: любимая схема для выходящих на «заслуженный отдых» крупных коммерсантов. Хороший способ защиты от последствий бурной молодости в виде претендентов на наследство и имущество.
Схема 8. Организация страховой фирмы, финансовой компании или банка. Мировая финансовая система не могла оставить возможности налогового планирования без внимания – компании с крупными денежными активами особенно заинтересованы в фискальных послаблениях.
Схема 9. Оформление оффшорной компании владельцем яхты или судна. Отличный вариант налоговой оптимизации как личных прибылей, так и доходов от коммерческой деятельности. Судно под определенным флагом обеспечивает множество финансовых, а иногда и политических преимуществ.
Схема 10. Оффшорный компания как собственник авторской или интеллектуальной собственности.
Все варианты используются в зависимости от конкретных обстоятельств, целей и возможностей заинтересованного лица.
Если вы собираетесь организовать оффшор и использовать описанные схемы, то вам необходимо ознакомиться с офертой. Ниже несколько слов об этом понятии.
Оферта – предложение от компании, заинтересованной в организации оффшора с зарубежной стороны.
Такое предложение тоже бывает разнообразным по содержанию и форме.
Если вы не можете или не хотите самостоятельно открывать такую компанию, тогда можете приобрести готовые оффшоры в фирмах. Сейчас в Интернете много предложений от компаний, которые оказывают такие услуги.
4. Главные оффшорные зоны мира
География оффшорных зон весьма разнообразна, но самые популярные из них можно объединить в следующие регионы:
- карибский бассейн;
- островные государства европейской зоны – Джерси, Мэн и другие;
- Кипр и Гибралтар;
- Швейцария и Люксембург;
- страны Азии.
Каждый регион имеет свои преимущества и особенности.
Ниже кратко рассмотрим преимущества и недостатки организации компании в каждой из зон.
Например, в странах Карибского бассейна полностью отсутствует необходимость в отчетности и проведении аудита, а сами предприниматели могут рассчитывать на полную конфиденциальность.
Кипр и Гибралтар характеризуются обязательной налоговой ставкой и настаивают на аудиторской проверке компаний. Это одновременно повышает престиж оффшорных предприятий в данных регионах, но увеличивает затраты на их организацию.
В Швейцарии и Люксембурге тоже есть налог на оффшоры, но при определенных обстоятельствах его можно не платить. Организация компаний в азиатских странах предполагает обязательную регистрацию и определенный налоговый процент (как правило, низкий).
Более наглядное представление об условиях оффшоров в разных странах показывает таблица:
| № | Страна | Стоимость регистрации, дол. США | Налог на прибыль, % | Особенности |
| 1 | Кипр | 2 500 | 12,5 | Обязательный аудит |
| 2 | Шотландия | 2 200 | 20 | Обязательные проверки |
| 3 | Канада | 2 600 | 4,5 | Отчетность не требуется |
| 4 | Гонконг | 2 500 | 16 | Требуется финансовый отчет |
| 5 | Британские Виргинские острова (BVI) | 1 900 | Нет | Аудит и отчеты не требуются |
| 6 | Люксембург | 23 200 | 29 | Обязательная отчетность |
| 7 | ОАЭ | 18 900 | Нет | Отчетность не требуется |
| 8 | Швейцария | 18 900 | 12 | Обязательная отчетность |
| 9 | Каймановы острова | 7 500 | Нет | Отчетность не требуется |
| 10 | Мальта | 5 000 | 5 | Обязательный аудит |
Выбирать только вам, в какой зоне регистрировать свою оффшорную компанию. Как видно из таблицы, идеальных вариантов нет, каждый имеет свои преимущества и недостатки.
5. Подводные камни в работе с оффшорами
Про отрицательные стороны оффшорного бизнеса частично уже было сказано выше – пристальное внимание со стороны международных организаций, ограничение в кредитных вопросах.
Сами оффшорные зоны не скрывают своей деятельности – это официальные центры интернациональной коммерции.
Однако все территории подобного рода делятся на две группы:
- Полностью закрытые для контроля извне.
- Зоны с минимальными льготами.
Отсутствие единого перечня оффшорных территорий указывает о неоднозначном отношении к данному явлению субъектов мирового сообщества.
В каждой стране – свой «черный список» таких зон, цель которого – повысить контроль движения валюты и заставить банки-партнеры оффшорных компаний создавать дополнительные резервы под перемещаемые финансы.
Наличие налоговых оазисов на планете не радует государственные органы стран, из которых выводятся финансовые активы. Под давлением «сильных мира сего» постепенно нивелируются налоговые послабления в странах Европы. Уже не так привлекательны для выведения активов Лихтенштейн, Люксембург и Швейцария.
6. FAQ - ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам
Эти вопросы наиболее популярны у начинающих предпринимателей и действующих руководителей компаний. Здесь я дам ответ на самые популярные из них.
Вопрос 1. Как открыть оффшорную компанию?
Большинство российских компаний, желающих открыть оффшоры, обращаются к посредникам. Такой вариант экономит время и позволяет заключить договор с учетом всех юридических тонкостей. Понятно, что данная услуга не бесплатная.
Если же заинтересованное лицо решает осуществить процедуру самостоятельно, то каждая юрисдикция предоставляет желающим полный список необходимых документов и условий оферты.
Вопрос 2. Где купить готовый оффшор?
Купить готовый оффшор можно в компании, которая занимается реализацией данного «товара». В мире таких организаций десятки: в частности, можно найти подходящий вариант на сайте Worldwide Incorporation Services . Данный ресурс предоставляет быстрый выбор практически всех наиболее актуальных современных юрисдикций.
Вопрос 3. Что такое деофшоризация?
Деофшоризация – снижение влияния фактора оффшор в российском бизнесе.
