Почему происходят убытки Форекс?
Чаще всего трейдер сливает депозит не из-за длинного ряда мелких убыточных сделок, а из-за пары-тройки сделок, убыток от которых и уничтожает депозит. Считается, что убыток достиг критического уровня тогда, когда убыток в какой-либо сделке превысил 50% трейдерского депозита. Критическим такой убыток считается потому, что трейдеру после этого придется получить сто процентов прибыли на остаток депозита. Только это позволит ему вернуться к первоначальному депозиту.
Трейдер оказывается в ситуации критического убытка в результате своих ошибочных действий и ложных убеждений. Критический убыток возникает тогда, когда трейдер всеми силами стремится его избежать.
Например, перед открытием позиции трейдер считал, что она будет прибыльной, а она - оказалась убыточной. В этой ситуации, трейдеру следовало бы просто закрыть позицию, и признать свою ошибку. Но трейдер этого не делает, потому что это для него - невероятно больно.
Он пытается всячески убедить себя в том, что он прав, и что рынок, вот прямо сейчас развернется в его сторону.
Признать ошибку - это больно. И в такой ситуации трейдеру совершенно не важно, что его сиюминутные действия - очень скоро будут иметь катастрофические последствия. Для трейдера гораздо важнее найти подтверждение своей правоты. И все его внимание сосредоточено именно на этом. Так устроен человеческий мозг. Он стремится избегать боли, и получать удовольствие. А вот получить доказательство собственной правоты - это удовольствие.
У человека имеется способность анализировать и логически мыслить. Но его мозг, пытаясь избежать боли, подавляет эти способности. Здравомыслящий трейдер должен понимать, что:
Лучше потерять часть депозита сейчас, чем потерять весь депозит завтра.
Нужно закрывать убыточную позицию сейчас же.
Только так ему удастся избежать убытков!
Но если трейдер ничего не предпринимает, он сливает депозит. И все его аналитическое мышление оказывается бессильным против мозга, стремящегося к удовольствию.
Трейдеры - бывают разные.
Одни могут смело принять критический убыток. А другие будут старательно следить за ситуацией, и своевременно закрывать убыточные позиции, неся небольшие убытки, хотя это - никакой радости им не приносит. Оба типа трейдеров - все также подчиняются программе мозга под названием «удовольствие и боль».
А отличаются эти люди лишь тем, что определение боли и удовольствия у них разное. Для их определения трейдеры используют собственные убеждения.
Поэтому и удовольствие, и боль - зависят исключительно от убеждений, присущих тому или иному трейдеру. И когда трейдер сливает свой депозит - им руководит не логика. Им руководят его убеждения.
Критическая ситуация, в которой оказался трейдер - точно отражает убеждения этого трейдера.
Вывод: чтобы избежать убытков, следует, прежде всего, изменить собственные убеждения. А это, в свою очередь - приведет к изменению финансового результата торговли.
Как избежать убытков на форекс? Естественно торговать на 100% без убытков на валютном рынке форекс невозможно, однако, можно существенно сократить вероятность убытка. Трейдер торгуя на форекс может получить убыток по двум причинам:
1) Ошибки трейдера. Когда тот открывает сделки от балды либо фиксирует убыток там где не надо было и так далее, более подробно об этом можно прочитать в статье .. одним словом когда трейдер сам себе враг. Если трейдер получает убытки по этой причине, то я тут не помогу, обычно это само проходит после того, как трейдер потеряет довольно существенные деньги.
2) Смена текущего среднесрочного/долгосрочного тренда. Когда трейдер торгует текущий рынок, то его торговая система подсказывает, что нужно работать в сторону текущего тренда и он это делает, однако, смена текущего тренда происходит довольно стремительно, а так как любая торговая система запаздывает за ценой, то такое предугадать довольно сложно, поэтому такие убыточные моменты нужно избегать.. Как избегать? Покажу на своём примере
Вот старый график евро доллара, кружком я отметил, что призывал делать в своём прогнозе и где я получал убыток.
По графику видно, что в основном я был прав на спокойном рынке и терял на сильных событиях/новостях. То есть, если бы я тогда не находился в позиции во время важных новостей, то у меня тогда бы не было ни одного убытка. Нужно было просто торговать текущий тренд и уносить ноги с рынка при приближении важных новостей. Любая важная новость это не только целенаправленное движение вверх/вниз, но и хаотичное движение на подобии вверх потом вниз, потом вверх и ещё раз вниз и в этой мясорубке можно оставить уйму денег.
Обычно важные новости меняют общий тренд рынка, а сам по себе рынок не меняет тренд, исключение только когда сильная перепроданность / перекупленность. Конечно, иногда вы будете угадывать направление цены во время новостей, но тогда ответьте на вопрос, Вы хотите стабильно зарабатывать и быть чаще в прибыли, чем в убытке? или просто как получится по типу казино угадал/не угадал? Думаю для многих важна именно стабильность. Посмотрите как люди теряют деньги в памм счетах, в основном все теряют из-за того, что встречают сильную новость в открытой позиции.
Надеюсь поняли, что нельзя торговать во время важных новостей и по сути нам даже не нужно смотреть в экономический календарь, надо просто перестать торговать после 15:00 (по времени метатрейдера) так как после 15:00 выходит вся важная статистика по США, а также после 15:00 происходят выступления глав ФРС и ЕЦБ. То есть торгуем с 09:00 до 15:00 и закрываем все положительные сделки.
В какой то момент можно застрять в отрицательной позиции перед самой новостью и тогда нужно для себя решить какой порог в пунктах для вас не критичен, допустим 25 пунктов и если вот вот выйдет новость, а у вас убыток -25 пунктов, то смело нужно крыть, иначе потом возможен убыток в -125 пунктов.
Торговать после 15:00 не нужно не только из-за новостей, но и из-за того, что трейдер может застрять в позиции. Например: трейдер может открыть сделку во второй половине дня в надежде на продолжение движение текущего дня, как на рисунке ниже
а рынок потом возьмёт и откатит обратно, либо уйдёт в спячку и тогда трейдер будет иметь отрицательный результат.
Другой важный фактор к сокращению убытком на рынке форекс, это постоянно забирать небольшую прибыль с рынка и при достижении дневного лимита по прибыли перестать торговать в текущем дне, так как в трейдинге работает такая закономерность, чем меньше трейдер уделяет времени торговле, тем больше он зарабатывает. Рынок в 70% случаев в боковике, а значит небольшая прибыль у вас будет чаще.
Последний гвоздь в гроб окончанию убытков это количество отрицательных сделок, чем больше трейдер в день получает убытков, тем сильнее возникает желание отыграться и как правило отыгрывание приводит к потере ещё больших денег. Поэтому на мой взгляд нужно прекратить торговлю при первом получении убытка так как при первом убытке трейдер ещё способен себя контролировать.
Все мы знаем, что человек сильно эмоциональное существо, а эмоции на рынке только мешают и даже прочитав этот пост многие согласятся, но на деле не смогут это контролировать так как эмоции будут мешать. Я эту проблему решил устранить при помощи и этот робот чётко без эмоций контролирует мои действия. В его параметрах я вношу:
— чтобы он разрешил мне торговать только с 09:00 и только до 15:00
— при достижении 25 пунктов прибыли день, он закрывал бы все мои открытые сделки и не разрешал бы открывать новые в текущем дне.
— при открытии сделки без тейк профита, робот бы сам устанавливал тейк профита в размере 25 пунктов.
— при получении первого убытка робот бы запрещал торговлю в текущем дне.
Как уже говорилось не один раз, несоблюдение трейдером или полное отсутствие торгового плана, который включает четкие правила входа и выхода из рынка, является практически 100% гарантией провальной торговли на валютном рынке Форекс в долгосрочной перспективе. Как правило, начинающим трейдерам присуща одна и та же ошибка. В случае неудачи, эмоции берут верх над разумом, и новичок попросту забрасывает свой торговый план, этим только усугубляя ситуацию и повторно применяя убыточные методы торговли. Такие трейдеры входят в позицию всем депозитом, игнорируют и удерживают убыточные позиции, в надежде на скорый разворот рынка, игнорируя обратные сигналы или же трактуя их в свою пользу, выдавая желаемое за действительное.
Наука признавать свои ошибки в трейдинге
На самом деле, такие трейдеры просто не могут смириться с мыслями об убытке. Почему они продолжают мучиться, вместо того, чтобы определить первопричину и попытаться ее устранить? Трейдеров можно условно разделить на две категории.
Первая категория не видит ничего сложного и зазорного в признании ошибочности своего метода торговли. Определив свои ошибки, такие трейдеры вносят в свою работу необходимые коррективы и продолжают торговать, как правило, уже намного успешнее.
Вторая категория трейдеров будет винить всех на свете: главу ЦБ, так неудачно высказавшегося насчет , «кривизну» аналитики, неточность индикаторов, недобросовестность форекс брокера – все, что угодно, кроме себя самого. Таким людям очень сложно быть честными самим с собою и признавать свои ошибки, намного проще заниматься самообманом.
Если трейдер игнорирует возникшие трудности и плывет по течению, наблюдая за тем, как заканчиваются средства на депозите, то тогда торговлю на Форекс нужно бросать.
Но если он решил побороться, то в первую очередь нужно разобраться в сложившейся ситуации, попытавшись найти ошибки в своих действиях . Для этого необходимо вести торговый дневник, в котором подробно фиксировать не только информацию по сделкам, а и свои личные торговые наблюдения. Здесь очень важно распознать закономерности, которые приводят к ошибкам, и попытаться освободиться от их влияния? Здесь будет уместным привести несколько рекомендаций.
4 правила Forex трейдера, позволяющих избегать старых ошибок
Трейдер никогда не может достичь успеха, если он не согласен что-то менять в своей работе. Как заставить себя торговать «по-новому», избегая старых ошибок и повышая эффективность трейдинга?
- 1 правило: устраняем стресс
Во-первых, нужно полностью устранить стрессовую составляющую торговли. Стресс лишает свободы мышления, гибкости и способности оценивать ситуацию с разных точек зрения. Как избежать стрессов при торговле? Ответ очевиден – меньше торговать. Чем меньше сделок, тем меньше трейдер будет испытывать стресс . Это особенно важно для новичка. Для примера, можно сменить стиль торговли с внутридневного на среднесрочный. А можно просто сделать перерыв в торговле, отдохнуть и набраться сил.
- 2 правило: на трейдинге жизнь не заканчивается
Во-вторых, личную жизнь еще никто не отменял. Рынок Форекс существовал до нас, и будет существовать после нас, в том или ином виде, а любой трейдер, к сожалению, со временем моложе не становится. Безусловно, трейдинг, особенно прибыльный – крайне увлекательное занятие. Но всех денег все равно не заработаешь. Кроме трейдинга существует масса других занятий в других сферах, которые наполняют жизнь смыслом, развивая человека как личность, а не просто, как форекс трейдера. Кстати, как не удивительно, практика показывает, что это помогает подойти к торговле на валютном рынке более объективно.
- 3 правило: борьба с рынком
В-третьих, трейдер должен научиться воспринимать рынок адекватно. Бороться с рынком, идти против него – дело неблагодарное и стопроцентно малоперспективное. Полностью принять состояние рынка – главный способ борьбы с царящей на нем неопределенностью . Трейдер не в состоянии контролировать рынок и влиять на него. Поэтому нужно научиться принимать Форекс таким, какой он есть, не пытаться подстроить его под себя, а подстраиваться самому, ведя торговлю в соответствии со сложившейся ситуацией. Не трейдер ведет рынок, а рынок водит трейдера.
- 4 правило: ограничение убытков
И, в-четвертых, не нужно жить отрицанием. Трейдер не может себе позволить получить слишком большой убыток. Нужно контролировать свои убытки, управлять рисками, ценить то, что есть и получать от этого удовольствие. Только в этом случае трейдер будет действовать свободно и получит возможность проявить творческий подход к трейдингу.
Подведя итоги, нужно сказать, что успешному Форекс трейдеру нужно научиться принимать свои убытки и ошибки, уметь их находить и устранять. Нужно разработать свою стратегию, протестировав ее на или центовом депозите, иметь торговый план с четкими правилами входа и выхода из рынка, ограничивать свои убытки и управлять рисками. Безусловно, убыточные сделки есть у любого трейдера, но умение воспринимать их как издержки профессии, делая при этом соответствующие выводы – это и есть высший пилотаж трейдинга.
Безубыточную отчетность от бухгалтера требуют многие. Инспекторы на комиссии в ИФНС, собственник компании, желающий повысить инвестиционную привлекательность бизнеса, или руководство, которое намерено получить банковский кредит на выгодных условиях… Мы перечислили наиболее популярные приемы, помогающие если не избежать убытков, то хотя бы их снизить.
Все приемы, с помощью которых можно повлиять на величину убытка, условно можно разделить на две группы. Во-первых, это способы, с помощью которых компания откладывает на будущее списание некоторых расходов. Или вообще отказывается от учета части затрат. А во-вторых, это приемы, посредством которых организация быстрее отражает полученные доходы.
Регулируем расходы
Для того чтобы предотвратить убытки, проще всего использовать учетную политику.
Используем возможности метода ФИФО
В условиях роста закупочных цен на сырье стоимость израсходованных материально-производственных запасов предпочтительно определять методом ФИФО, а не по средней себестоимости. В этом случае выбывающие материалы оцениваются по стоимости первой поступившей партии. То есть по самой низкой цене. И как результат, расходы становятся меньше. Этот способ можно использовать как в бухгалтерском, так и в налоговом учете (п. 16 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов», п. 8 ст. 254 Налогового кодекса РФ).
Распределяем общехозяйственные расходы
Чтобы общехозяйственные расходы признавать позднее - в том периоде, когда возрастут доходы, - можно воспользоваться следующими рекомендациями.
В бухгалтерском учете. Предположим, общехозяйственные расходы, собранные за месяц на счете 26, компания списывает на счет 90 субсчет «Себестоимость продаж». В этом случае часть затрат на производство продукции, изготовленной в текущем месяце, но еще не проданной, ляжет на себестоимость реализованных товаров. То есть при таком варианте учета себестоимость аналогичных ценностей может значительно колебаться при одинаковом уровне отпускной цены, что может привести к убыткам.
Чтобы уйти от убытка, целесообразно сумму накопленных общехозяйственных расходов распределять на счета 20 «Основное производство» и 23 «Вспомогательные производства». В этом случае общехозяйственные расходы уменьшат выручку от реализации в том периоде, в котором произошли продажи соответствующей продукции. Себестоимость реализованных товаров будет колебаться меньше.
В налоговом учете. В учетной политике компания самостоятельно определяет перечень прямых и косвенных расходов (п. 1 ст. 318 Налогового кодекса РФ). Прямые затраты бухгалтер учитывает в стоимости продукции (работ, услуг), уменьшая налогооблагаемую прибыль по мере реализации. Затраты, которые относятся к незавершенному производству, остаткам готовой продукции и отгруженным, но не реализованным товарам, в налоговом учете не признаются. Косвенные расходы списывают в периоде, в котором они возникли.
Чтобы избежать убытков, имеет смысл в учетной политике расширить перечень прямых расходов. Тогда расходы, которые возникли у компании при производстве продукции, спишут по мере ее реализации. Они будут привязаны к получению доходов.
Распределяем «длящиеся» расходы
Некоторые расходы «неблагополучного» периода можно списать не единовременно, а за несколько месяцев (или лет).
В бухгалтерском учете. В бухучете для этих целей на счете 97 «Расходы будущих периодов» можно собрать затраты на освоение новых производств, ремонт основных средств, под которые не создавался резерв, стоимость компьютерных программ т. д. Накопленные затраты в дальнейшем можно будет списывать не только равномерно, но и пропорционально выручке от реализации или объему продаж. Это позволит компании списать меньше расходов в том периоде, в котором снижаются продажи.
В налоговом учете. Если из условий договора нельзя определить период, на протяжении которого покупка будет использоваться, порядок учета расходов компания определяет самостоятельно.
В хорошие времена это правило, установленное в пункте 1 статьи 272 Налогового кодекса РФ, позволяло «длящиеся» расходы признавать в налоговом учете единовременно. Но чтобы избежать убытка в период финансовой неустойчивости, стоимость покупки без срока использования лучше распределять. Тем более что это абсолютно безопасно и к претензиям со стороны налоговых инспекторов не приведет. Скорее наоборот, чиновники возражают, когда расходы, приносящие доходы долгое время, компании списывают единовременно (см., например, письма Минфина России от 17 марта 2008 г. № 03-03-06/1/185, от 19 декабря 2008 г. № 03-03-06/2/25).
Получаем отсрочку на списание безнадежных долгов
Причиной убытка может быть крупная сумма безнадежных долгов, которую списали в расходы текущего периода. Чтобы не признавать долги сегодня, можно прервать по ним срок исковой давности. Для этого нужно, например, подписать с должником акт сверки или обратиться в суд.
Но обратите внимание: если компания «перенесет» безнадежные долги на более поздний период без достаточных оснований, возможны претензии со стороны чиновников. Ведь они убеждены, что безнадежные долги нужно признавать на конец того периода, в котором истек срок исковой давности (письмо Минфина России от 27 декабря 2007 г. № 03-03-06/1/894). Не раньше и не позже.
Арбитражная практика по этому вопросу противоречива. Некоторые судьи поддерживают позицию инспекторов (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 28 августа 2007 г. № Ф04-5734/2007(37452-А03-15)). Другие убеждены, что конкретный срок списания долга Налоговым кодексом РФ не установлен (постановление ФАС Уральского округа от 13 мая 2008 г. № Ф09-3304/08-С3).
Отказываемся от списания отдельных расходов
Если других способов избавиться от убытков у компании нет, часть затрат в бухгалтерском и налоговом учете просто не списывают.
В бухгалтерском учете все достаточно просто: расходы можно будет признать позднее, сославшись в бухгалтерской справке на неполученные документы. А вот в налоговом учете инспекторы не дают переносить расходы на более поздний период, даже если первичные документы контрагент не прислал вовремя. Ведь убытками прошлых лет, выявленными в отчетном году, будут только те расходы, в отношении которых невозможно определить конкретный период, к которому они относятся. В нашем случае период известен.
Но даже проигнорированные в текущем периоде налоговые расходы не окажутся безвозвратно потерянными, если по итогам следующих отчетных периодов или всего года будет получена прибыль. В этом случае можно будет сдать уточненную декларацию за убыточный период. Правда, не списав вовремя расходы, компания откажется и от части вычета по НДС. А потому, чтобы воспользоваться этим вычетом позднее, вместе с «уточненкой» по налогу на прибыль придется уточнить и декларацию по НДС.
Регулируем доходы
Доходы убыточного периода можно увеличить следующими способами.
Сдаем работы поэтапно
Если договор предусматривает передачу всего комплекса выполненных работ только в момент их завершения, исполнитель отражает доход в учете единовременно. Способ разбить выручку на части - предусмотреть в договоре поэтапную сдачу работ. Тогда в убыточном периоде можно будет подписать с заказчиком документы по очередному этапу. И тем самым увеличить выручку.
Если же работы по договору приходятся на два года (начинаются, скажем, в 2009-м, а заканчиваются в 2010 году), не потребуется даже их поэтапная сдача. Ведь доход от реализации работ с длительным циклом (это как раз цикл, приходящийся на два года и более) нужно формировать равномерно в течение всего срока договора. Или пропорционально доле фактических расходов отчетного периода в общей сумме расходов. Такой вывод следует из норм пункта 2 статьи 271 и восьмого абзаца статьи 316 Налогового кодекса РФ.
Подписываем акт о выполнении работ досрочно
Предположим, компания сдала работы в начале квартала, но до того, как бухгалтер отчитался по налогу на прибыль за предыдущий отчетный период. Если за прошлый период на прибыль выйти не удалось, по договоренности с контрагентом акт выполненных работ можно подписать задним числом. На дату подписания акта право собственности на результаты работ перейдет к заказчику (п. 1 и 2 ст. 720, п. 4 ст. 753 Гражданского кодекса РФ). Поэтому в бухгалтерском и налоговом учете у компании-подрядчика возникнет доход.
Отражаем доход от передачи в уставный капитал новой компании основных средств или материалов
Организации, которые становятся учредителями новых компаний, могут избежать бухгалтерского убытка, увеличив доходы еще одним способом.
Разумеется, новую организацию не будут создавать специально для того, чтобы улучшить показатели отчетности. Но если уж компания становится учредителем, уставный капитал предпочтительно сформировать основными средствами или материально-производственными запасами.
Как правило, для определения стоимости такого имущества приглашают независимого оценщика. Если стоимость, указанная в заключении специалиста, окажется больше, чем балансовая (а такое происходит, если переоценки основных средств в компании не проводились), учредитель, передающий ценности, сумму превышения включает в состав доходов.
В налоговом учете превышение рыночной стоимости имущества над остаточной не увеличивает базу по налогу на прибыль. Такой вывод следует из норм третьего абзаца подпункта 2 пунк-та 1 статьи 277 Налогового кодекса РФ.
Убыток не списать за счет добавочного капитала, сформированного при переоценке
Чтобы улучшить структуру баланса, компания провела дооценку основных средств. При этом увеличился размер добавочного капитала, учтенного на счете 83 (п. 48 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н). Но направить добавочный капитал на погашение убытка компания не вправе.
Согласно шестому абзацу пункта 15 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», добавочный капитал, сформированный при дооценке, организация списывает при уценке основных средств. Если же компания направит добавочный капитал на погашение убытка, ее могут оштрафовать за нарушение правил учета доходов и расходов.
В том случае, когда показатель бухотчетности искажен более чем на 10 процентов, руководителя или главного бухгалтера могут оштрафовать на сумму от 2000 до 3000 руб. (ст. 15.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях). Если хозяйственные операции на счетах бухучета и в отчетности отразят неправильно и несвоевременно два и более раз в течение календарного года, компании грозит ответственность по статье 120 Налогового кодекса РФ - штраф от 5000 до 15 000 руб. Это при условии, что искажение бухучета не привело к занижению базы по налогам.
