Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление того или иного обязательного платежа.
Образец платежного поручения-2019: правила заполнения
Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н и не изменились по сравнению с 2018 годом. Мы свели эти основные правила в таблицу:
| Название поля платежки (номер поля) | Уплата налогов | Уплата взносов «на травматизм» в ФСС |
|---|---|---|
| Статус плательщика (101) | «01» — если налог уплачивает юрлицо; «09» — если налог уплачивает ИП; «02» — если налог уплачивает организация/ИП в качестве налогового агента | «08» |
| ИНН плательщика (60) | ИНН организации/предпринимателя | |
| КПП плательщика (102) | КПП, присвоенный той ИФНС, в которую будет уплачиваться налог | Если взносы уплачивает организация, то указывается ее КПП. Если же плательщиком является обособленное подразделение (ОП), то в поле 102 ставится КПП этого ОП |
| ИП в поле 102 ставят «0» | ||
| Плательщик (8) | Краткое название организации/ОП, Ф.И.О. предпринимателя | |
| ИНН получателя (61) | ИНН той ИФНС, в которую уплачивается налог | ИНН того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос |
| КПП получателя (103) | КПП той ИФНС, в которую уплачивается налог | КПП того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос |
| Получатель (16) | УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается налог), а в скобках указывается конкретная ИФНС. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 14 по г.Москве)» | УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается взнос), а в скобках указывается отделение ФСС. Например, «УФК по г. Москве (ГУ — Московское РО ФСС РФ)» |
| Очередность платежа (21) | 5 | |
| КБК (104) | , соответствующий уплачиваемому налогу/взносу | |
| ОКТМО (105) | Код ОКТМО по месту нахождения организации/ОП/имущества/транспорта Код ОКТМО по месту жительства ИП При уплате торгового сбора указывается код ОКТМО по месту нахождения торгового объекта, в отношении которого уплачивается данный сбор | Код ОКТМО по месту нахождения организации или ОП/по месту жительства ИП |
| Основание платежа (106) | Как правило, в данном поле указывается одно из следующих значений: «ТП» — при уплате налога/взноса за текущий период; «ЗД» — при добровольном погашении задолженности по налогам/взносам; «ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС/ФСС; «АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования) |
|
| Период, за который уплачивается налог/взнос (107) | Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то указывается периодичность уплаты налога, установленная законодательно, в одном из нижеприведенных форматов: — для ежемесячных уплат: «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ - номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ - год, за который производится платеж (например, при уплате НДФЛ с зарплаты работников за февраль 2019 г. нужно проставить «МС.02.2019»); — для налогов, уплачиваемых ежеквартально: «КВ.ХХ.ГГГГ», где ХХ - номер квартала (от 01 до 04), ГГГГ - год, за который уплачивается налог; — для полугодовых налогов (к примеру, ЕСХН): «ПЛ.ХХ.ГГГГ», где ХХ - номер полугодия (01 или 02), ГГГГ - год, за который перечисляется налог; — для годовых платежей: «ГД.00.ГГГГ», где ГГГГ - год, за который уплачивается налог (например, производя окончательный расчет по налогу на прибыль за 2019 год, нужно будет поставить «ГД.00.2019»). Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 107 отражается дата требования. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 107 ставится «0» | «0» |
| Номер документа (108) | Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то в поле 108 ставится «0». Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 108 отражается номер налогового требования об уплате. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается номер решения, вынесенного по результатам проверки | «0» |
| Дата документа (109) | Если в поле 106 стоит «ТП», то в поле 109 проставляется дата подписания декларации. Но, как правило, к моменту платежа декларация еще не представлена, поэтому плательщики ставят «0». Если в поле 106 стоит «ЗД», то в поле 109 ставится «0». Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 109 отражается дата требования об уплате. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается дата послепроверочного решения | «0» |
| Тип платежа (110) | «0» или УИН, если он есть | |
| Назначение платежа (24) | Краткое пояснение к платежу, например, «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (2 платеж за 3 квартал 2019 г.)». При уплате взносов на «травматизм» в данном поле необходимо также указать ваш регистрационный номер страхователя | |
Обратите внимание, что в таблице не приведена информация, которую нужно указывать в платежных поручениях при перечислении взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносов на ВНиМ. Платежным поручениям по этим взносам посвящен отдельный материал.
Платежное поручение-2019: особо важные реквизиты
Определенные реквизиты платежного поручения нужно заполнять очень внимательно. Ведь если вы допустите в них ошибку, ваш налог/взнос попросту будет считаться неуплаченным. Соответственно, придется заново перечислять сумму налога/взноса в бюджет, а также уплатить пени (если ошибку вы обнаружите уже после окончания установленного срока уплаты).
Рассмотрим особенности перечисления страховых взносов в 2019 году в ФСС и ФНС, а также актуальные примеры и образцы заполненных платежных поручений на перечисление страховых взносов
Порядок уплаты страховых взносов изменен
С января 2017 года алгоритм перечисления платежей на обязательное страхование работающим гражданам кардинально изменился. Теперь по ряду платежей на обязательное страхование получателем является не только Фонд социального страхования (в части обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, или, как часто говорят, «на травматизм»), но и Федеральная налоговая служба, а вот Пенсионный фонд полностью передал полномочия администратора в ФНС. Теперь обязательные страховые платежи регламентируются Налоговым кодексом и законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ .
За Фондом социального страхования сохранены права администрирования платежей «на травматизм». Реквизиты ФСС для уплаты страховых взносов 2019 в части ФСС НС и ПЗ остались неизменны. Заполняйте платежное поручение так же, как и в прошлом, 2016 году.
Полномочия Соцстраха как контролирующего органа не изменились: сотрудники так же проводят камеральные и выездные проверки, контролируя возмещение средств на страховое обеспечение и правильность исчисления платежей.
Реквизиты для перечисления взносов в 2019 году
В текущем финансовом году реквизиты ФСС могут потребоваться в следующих случаях:
- Реквизиты платежей по «травматизму» в 2019 году не изменились.
- Расчеты за 2017 год, если за организацией числится долг за прошлый период (выявлен при камеральной проверке, ошибка в платежке), уплачиваем по старым реквизитам.
- Сдача отчетности, предоставляемой в Соцстрах.
- Получение возмещения расходов по выплате страхового обеспечения, если ваш регион не включен в пилотный проект по прямому финансированию данных расходов.
- Обращения в Фонд (жалобы, разъяснения, несогласия и прочее).
До 2017 года страхователи могли перечислять платежи по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (далее — ВНиМ) в сумме разницы исчисленных взносов и произведенных расходов (пособия, больничные).
В 2019 году полномочия по рассмотрению заявлений на возврат средств расходов по ВНиМ сохранены за ФСС, но изменился администратор доходов по взносам на ВНиМ. Чтобы оплатить только разницу, необходимо подтвердить расходы в ФСС, оформив заявление на возврат с подтверждающими документами.
Важно! В 2019 году для зачета произведенных расходов необходимо подтверждение ФСС. Представители Фонда самостоятельно уведомят ФНС о решении зачета (подтверждения) либо отказа зачета (п. 9 ст. 431 НК РФ).
Где найти актуальные реквизиты для уплаты страховых взносов в 2019
Чтобы не допустить ошибок в платежных поручениях, необходимо уточнить информацию о получателе средств:
- наименование;
- сведения о банковских реквизитах получателя: лицевой счет, наименование банка и прочие данные.
Получить такую информацию о Фонде социального страхования можно несколькими способами:
- обратиться в Соцстрах (лично, по телефону или письменно), сотрудники обязательно сообщат вам актуальные реквизиты для оплаты взносов в 2019 году;
- получить информацию через портал «Госуслуги», для этого отправьте запрос через личный кабинет на сайте, информацию предоставят в течение суток;
- уточнить на официальном сайте ФСС в Интернете.
Перечисление страховых взносов в 2019 году, реквизиты для ФНС И ФСС
Рассмотрим уплату страховых взносов «на травматизм» и ВНиМ на примерах.
Пример 1. Организация перечисляет взносы ВНиМ, администрируемые ФНС, за январь 2019 года, в сумме 150 000,09 рублей. Оформляем платежное поручение, акцентируем внимание на следующих полях платежки:
Поле 4. Дата платежа. Налог следует уплатить, соблюдая установленные сроки: не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором начислены взносы.
Ячейки 6 и 7 — заполняем суммы с копейками прописью и цифрами = 150 000,09 рублей (сто пятьдесят тысяч рублей 09 копеек).
В поле 22 поставьте 0.
В поле 101 (статус плательщика) укажите код «01» для организации, т. к. она является прямым плательщиком взноса (налога, сбора).
104 (КБК): 182 1 02 02090 07 1010 160 (ВНиМ).
105 (ОКТМО) — уточняем в налоговой инспекции или в специальном справочнике — Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований (для каждого федерального округа утвержден собственный том).
106 (основание платежа): указываем код «ТП» (текущий период).
Поле 107 (налоговый период) кодируется специальным образом: «МС.01.2018».
В полях 108-110 указываем «0», так как нет данных для заполнения, 110 — пустое.
Образец заполнения (ВНиМ)
Пример 2. Организация перечисляет платеж «на травматизм» в ФСС за январь 2019 года в сумме 1309,42 рублей.
Поля заполняются так же, как и в примере выше, кроме поля 101 и 104.
Важно! В поле 101 (статус плательщика) указываете код «08» (плательщик, осуществляющий платежи в бюджетную систему РФ, за исключением налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами).
Важно! КБК «травматизма»: 393 1 02 02050 07 1000 160 (ФСС НС и ПЗ).
Процедура оплаты страховых взносов в 2017 году подверглась серьезным изменениям. Главное из которых в том, что теперь она регулируется новым администратором – налоговой службой. Однако не все взносы ушли под контроль ФНС, платежи за травматизм по-прежнему остаются в ведении соцстраха, и именно туда необходимо производить их оплату и сдавать отчетность.
В связи с этими изменениями, сложилась неясная картина в отношении в ФСС – нужно ли их оформлять по новым правилам, установленным налоговыми органами, либо придерживаться старого порядка?
Виды платежек в ФСС и их законное регулирование
Соцстрах передал в управление ФНС взносы на материнство и нетрудоспособность, оставив за собой только взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ). Введенная в 2017 году в НК РФ глава 34 регулирует только те виды платежей, которые перешли под контроль налоговых органов, а взносы на травматизм по-прежнему регламентируются законом от 24.07.1998г №125ФЗ. В нем прописан порядок осуществления обязательного социального страхования от НС и ПЗ, в частности, права и обязанности , страхователя и застрахованного, виды страховых случаев, тарифы и метод расчета страховой суммы.
Ст. 22.1 закона №125ФЗ устанавливает сроки уплаты страховых взносов:
- уплата осуществляется за каждый месяц, в течение 15 дней после его завершения;
- при совпадении последнего дня оплаты с выходным или праздников, он переходит на следующую рабочую дату.
Бланк платежного поручения утвержден Положением Центробанка №383-П от 19.06.12г., а правила его оформления для совершения платежей в бюджет установлены Приказом Минфина №107н от 12.11.2013г.
При несвоевременном или неполном погашении обязательств у плательщика формируется недоимка. После ее обнаружения плательщику направляется требование о погашении долга, а также производится начисление на задолженность пени. На погашение обязательств по требованию дается 10 дней, если иной срок не указан в документе. Уплату пени необходимо производить отдельной платежкой, которая будет отличаться специально предназначенным для подобного вида платежей КБК (подробно заполнение поручения будет рассмотрено далее).
4-ФСС и его сдача описаны в данном видео:
Структура платежного поручения
Платежка ФСС содержит в себе следующие обязательные реквизиты:
- Номер и дата документа.
- Статус плательщика (перечислены в Приложении №5 Приказа №107н).
- Вид платежа (поручение имеет код 01).
- Очередность платежа. Добровольные перечисления в бюджет имеют очередность 5.
- ОКТМО (по или месту жительству ).
- Налоговый период в формате МС.номер месяца.год. (при текущей оплате не указывается).
- Номер и дата документа, выступающего основанием платежа. Заполняются только при оплате по требованию, в иных случаях в полях проставляются нули.
- Назначение платежа. Указывается вид страховых взносов, период оплаты, регистрационный номер страхователя.
- Сумма в двух форматах (цифрами и прописью).
- Сведения об отправителе и получателе (наименование, ИНН, КПП, реквизиты ).
Платежи за травматизм, в отличие от иных видов страховых взносов, остались под управлением ФСС, поэтому каких-либо изменений в реквизитах получателя в 2017 году не произошло.
В этом видео показано, как составить платежное поручение в ФСС при помощи специальной программы:
Алгоритм заполнения
Общие правила
Заполнение поручения начинается с присваивания ему порядкового номера и указания даты. Далее вносятся сведения о плательщике:
- или ФИО предпринимателя;
- КПП (ИП ставят 0);
- реквизиты банка ( , корреспондентский счет, );
- статус плательщика (по взносам от НС и ПЗ он остался неизменным – 08).
Затем вносятся сведения о получателе. Указываются реквизиты вашего отделения соцстраха (куда подается отчетность). Узнать их можно непосредственно в отделении, либо на официальном сайте ФСС .
- КБК для взносов от НС и ПЗ остался неизменным — 393 1 02 02050 07 1000 160.
- Для пени существует отдельный КБК 393 1 02 02050 07 2100 160.
Далее необходимо указать ОКТМО – код из 8 знаков, присваиваемый муниципальному образованию. Найти его можно на сайте ФНС с помощью сервиса « », для чего понадобится ввести название муниципального образования или .
После этого вносится информация о платеже:
- очередность (5);
- назначение;
- сумма;
- код платежа (0 или с требования).
Завершающим этапом является подписание платежного поручения. Подписи на нем ставят те лица, которые вправе . Также документ заверяется , при ее наличии.
Для получения целостного представления о заполнении платежки ФСС ознакомьтесь с ее .
Образец заполнения платежки
Заполнение в онлайн-режиме
Избежать ошибок при оформлении поручения и сократить время на эту процедуру можно с помощью специализированных онлайн-сервисов. Для оплаты налогов и страховых взносов по нетрудоспособности и материнству проще всего сформировать платежки на сайте налоговой службы , где после выбора уплачиваемого налога или взноса все реквизиты получателя и КБК заполняются автоматически. Но взносы за травматизм уплачиваются в ФСС, поэтому для них придется воспользоваться сторонним сервисом.
Одним из наиболее популярных из них является сервис Formz.ru. Он удобен тем, что позволяет автоматически заполнять реквизиты плательщика и получателя по БИК. Благодаря этому можно избежать самой серьезной ошибки в заполнении поручения, потому что ошибки в номере счета или наименовании получателя являются основанием для признания взносов неуплаченными.
Воспользоваться сервисом просто – в меню на главной странице сайта выберите «Платежка (налог)», после чего в открывшуюся форму внесите все необходимые данные. Заполнение упрощается благодаря наличию в полях подсказок и выбора из возможных вариантов вносимых показателей. По завершении платежку можно проверить на наличие незаполненных полей, а затем сохранить или отправить на печать.
При заполнении платежных поручений о переводе денежных средств в счет уплаты страховых взносов с 31.03.2014 года в реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начислений (далее - УИН), который будет присваиваться Фондом социального страхования Российской Федерации (далее — Фонд).
Информация об УИН по тем начислениям, которые производит Фонд, будет доводиться до плательщиков в составе реквизитов требований об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, после внесения Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации соответствующих изменений в формы этих документов.
В связи с тем, что плательщики самостоятельно исчисляют сумму страховых взносов, подлежащую уплате, то в реквизите «Код» распоряжения о переводе страховых взносов указывается значение «0».
Адрес:
г. Калининград, ул. Чайковского, д. 11
Оформление платежки для страховых взносов за травматизм
Процедура оплаты страховых взносов в 2017 году подверглась серьезным изменениям. Главное из которых в том, что теперь она регулируется новым администратором – налоговой службой. Однако не все взносы ушли под контроль ФНС, платежи за травматизм по-прежнему остаются в ведении соцстраха, и именно туда необходимо производить их оплату и сдавать отчетность.
В связи с этими изменениями, сложилась неясная картина в отношении платежных требований в ФСС – нужно ли их оформлять по новым правилам, установленным налоговыми органами, либо придерживаться старого порядка?
Виды платежек в ФСС и их законное регулирование
Соцстрах передал в управление ФНС взносы на материнство и нетрудоспособность, оставив за собой только взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ). Введенная в 2017 году в НК РФ глава 34 регулирует только те виды платежей, которые перешли под контроль налоговых органов, а взносы на травматизм по-прежнему регламентируются законом от 24.07.1998г №125ФЗ. В нем прописан порядок осуществления обязательного социального страхования от НС и ПЗ, в частности, права и обязанности страховщика, страхователя и застрахованного, виды страховых случаев, тарифы и метод расчета страховой суммы.
Ст. 22.1 закона №125ФЗ устанавливает сроки уплаты страховых взносов:
При несвоевременном или неполном погашении обязательств у плательщика формируется недоимка. После ее обнаружения плательщику направляется требование о погашении долга, а также производится начисление на задолженность пени. На погашение обязательств по требованию дается 10 дней, если иной срок не указан в документе. Уплату пени необходимо производить отдельной платежкой, которая будет отличаться специально предназначенным для подобного вида платежей КБК (подробно заполнение поручения будет рассмотрено далее).
4-ФСС и его сдача описаны в данном видео:
Структура платежного поручения
Платежка ФСС содержит в себе следующие обязательные реквизиты:
- Номер и дата документа.
- Статус плательщика (перечислены в Приложении №5 Приказа №107н).
- Вид платежа (поручение имеет код 01).
- Очередность платежа. Добровольные перечисления в бюджет имеют очередность 5.
- ОКТМО (по месту расположения фирмы или месту жительству предпринимателя).
- Налоговый период в формате МС.номер месяца.год. (при текущей оплате не указывается).
- Номер и дата документа, выступающего основанием платежа. Заполняются только при оплате по требованию, в иных случаях в полях проставляются нули.
- Назначение платежа. Указывается вид страховых взносов, период оплаты, регистрационный номер страхователя.
- Сумма в двух форматах (цифрами и прописью).
- Сведения об отправителе и получателе (наименование, ИНН, КПП, реквизиты кредитной организации).
В этом видео показано, как составить платежное поручение в ФСС при помощи специальной программы:
Алгоритм заполнения
Общие правила
Заполнение поручения начинается с присваивания ему порядкового номера и указания даты. Далее вносятся сведения о плательщике:
Затем вносятся сведения о получателе. Указываются реквизиты вашего отделения соцстраха (куда подается отчетность). Узнать их можно непосредственно в отделении, либо на официальном сайте ФСС.
- КБК для взносов от НС и ПЗ остался неизменным - 393 1 02 02050 07 1000 160.
- Для пени существует отдельный КБК 393 1 02 02050 07 2100 160.
- очередность (5);
- назначение;
- сумма;
- код платежа (0 или УИН с требования).
- Главная
- Помощь и доп. информация
- Страховые взносы
- Платёжное поручение в ФСС
- Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. N 383-П «О ПРАВИЛАХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ»
- Приказом Министерства финансов РФ от 12 ноября 2013 года № 107н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ»
- 1000 — сумма страховых взносов;
- 2000 — сумма пени по соответствующему платежу;
- 3000 — сумма штрафа согласно законодательству РФ;
- 4000 — прочие поступления (в случае заполнения платежного документа плательщиком с указанием кода подвида доходов, отличного от кодов подвида доходов 1000, 2000, 3000, орган ПФР производит уточнение платежей с указанием кода подвида доходов 4000 с целью их отражения по кодам подвида доходов 1000, 2000, 3000);
- 5000 — сумма процентов, начисленных при нарушении срока возврата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, по соответствующему платежу.
- счет Федерального казначейства;
- наименование банка получателя.
- Зачет, возврат взносов в ФСС
Описано как уточнить платеж взносов в ФСС. Заявление на уточнение. Даны Документы для зачета и возврата переплаты по взносам «на травматизм» в Соцстрах. 21-ФСС и 23-ФСС - 4-ФСС 2018 новая форма бланк скачать
Приведена информация по скачиванию новой формы 4-фсс за 2018 , которую можно скачать бесплатно. Формат Ексел — Excel. Шифр страхователя. Пример заполнения. Дана ссылка скачать новая форма 4-ФСС. - АДРЕС и ТЕЛЕФОНЫ филиалов ФСС РФ
Представлена таблица, где приведен адрес и телефон филиала ФСС РФ- Срок отработки при увольнении по собственному желанию Трудовое законодательство не позволяет просто взять и уйти с работы. О своем желании расторгнуть трудовой договор работник должен предупредить руководство заранее. Для чего нужно такое предупреждение и сколько […]
- Разрешение на охотничье оружие (лицензия): порядок получения, документы Разрешение на охотничье оружие – документ, получаемый в лицензионно-разрешительном отделе (ЛРО), без которого человек не имеет права на использование охотничьего ружья. Разрешение не может быть выдано […]
- Защита прав потребителей Томской области Юридические услуги и юридическая помощь оперативный тел: 8-953-92-18-411 Образец соглашения о разделе имущества супругов (определение долей в совместной собственности) | Печать | Подробности Родительская категория: Жилищные […]
- Московская городская нотариальная палата Стажировка Законом г.Москвы «Об организации и деятельности нотариата в городе Москве» срок стажировки для лиц желающих получить Квалификационное свидетельство (Лицензию) на право нотариальной деятельности в гор.Москве определен в […]
- Учебно-материальная база Лаборатории Учебные лаборатории являются основными подразделениями кафедр училища, формирующими у курсантов базовые знания в области основ построения аналоговых и цифровых функциональных узлов радиоэлектронной аппаратуры и […]
- Мать-одиночка: льготы и пособия в 2018 году Понятие «одинокая мама» отличается в трудовом и социальном праве. В большинстве случаев под определением «мать-одиночка» понимается женщина, у которой в документах ребенка не указан отец (или указан с ее слов). Дополнительные […]
- Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 17.12.97 N 149-ФЗ (ред. от 19.07.2011) "О СЕМЕНОВОДСТВЕ" В данном виде документ опубликован не был Документ в электронном виде ФАПСИ, НТЦ […]
- Профессия адвокат Выбирая будущую профессию, не все следуют призванию. Многие ищут себя там, где в будущем можно попытаться получить хороший доход. Сегодня на пике популярности профессия юрист. Он же впоследствии может стать адвокатом. Но для этого нужно пройти особую […]
Далее необходимо указать ОКТМО – код из 8 знаков, присваиваемый муниципальному образованию. Найти его можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Узнай ОКТМО», для чего понадобится ввести название муниципального образования или ОКАТО.
После этого вносится информация о платеже:
Завершающим этапом является подписание платежного поручения. Подписи на нем ставят те лица, которые вправе распоряжаться средствами с расчетного счета. Также документ заверяется печатью, при ее наличии.
Для получения целостного представления о заполнении платежки ФСС ознакомьтесь с ее образцом.
Образец заполнения платежки
Заполнение в онлайн-режиме
Избежать ошибок при оформлении поручения и сократить время на эту процедуру можно с помощью специализированных онлайн-сервисов. Для оплаты налогов и страховых взносов по нетрудоспособности и материнству проще всего сформировать платежки на сайте налоговой службы, где после выбора уплачиваемого налога или взноса все реквизиты получателя и КБК заполняются автоматически. Но взносы за травматизм уплачиваются в ФСС, поэтому для них придется воспользоваться сторонним сервисом.
Одним из наиболее популярных из них является сервис Formz.ru. Он удобен тем, что позволяет автоматически заполнять реквизиты плательщика и получателя по БИК. Благодаря этому можно избежать самой серьезной ошибки в заполнении поручения, потому что ошибки в номере счета или наименовании получателя являются основанием для признания взносов неуплаченными.
Воспользоваться сервисом просто – в меню на главной странице сайта выберите «Платежка (налог)», после чего в открывшуюся форму внесите все необходимые данные. Заполнение упрощается благодаря наличию в полях подсказок и выбора из возможных вариантов вносимых показателей. По завершении платежку можно проверить на наличие незаполненных полей, а затем сохранить или отправить на печать.
В отличие от уплаты переданных в управление ФНС страховых взносов, осуществление платежей за травматизм не представляет особой сложности. Перечислять средства необходимо на прежние реквизиты, и порядок оформления платежных поручений также остался неизменным.
Заполняем платежку в 2017 г. на перечисление страховых взносов на пенсионное страхование при помощи данного видео:
Платёжное поручение в ФСС
Ближайшие отчетные даты по сотрудникам
Отчет в ФСС за II квартал 2018 года
Оплатить зарплатные налоги за июль
Платёжное поручение в ФСС на перечисление страховых взносов на обязательное социальное страхование следует оформлять с учётом требований Положения Банка России от 3.10.2002 № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации» и Приказа Минфина России от 24.11.2004 № 106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчётных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации». Форма платёжного поручения также утверждена Банком России.
Давайте посмотрим, как заполнять поля платёжного поручения ФСС. В поле 101 формы необходимо указать статус плательщика, в полях 60 и 102 – его ИНН и КПП, а в поле 8 – наименование.
В поле 104 приводится один из кодов бюджетной классификации (КБК), в 105-м – код по ОКАТО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства.
В поле 106 вписывают обозначение основания платежа: ТП – платежи текущего года, ЗД – добровольное погашение задолженности по истекшим периодам при отсутствии требования об уплате страховых взносов от ФСС, ТР – погашение задолженности по требованию ФСС, АП – погашение задолженности по акту проверки, АР – погашение задолженности по исполнительному документу.
Поле 107 предназначено для указания периода уплаты взносов, а 109 – для даты платежа.
В поле 110 приводится тип платежа: ВЗ – уплата взноса, ПЕ – уплата пени, АШ – административные штрафы, ИШ – иные штрафы. Не забудьте про назначение платежа в поле 24, указав при этом регистрационный номер плательщика в системе ФСС.
Интернет-бухгалтерия «Моё дело» сформирует платёжное поручение в ФСС в два клика. Основные поля система заполняет автоматически, поэтому вы не допустите досадных ошибок при внесении реквизитов (в том числе ИНН, КБК, ОКАТО, счетов Федерального казначейства). Сервис гарантирует соответствие всех форм и бланков действующему законодательству. При необходимости вы всегда сможете получить индивидуальную экспертную консультацию по расчёту страховых взносов или представлению отчётности.
В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов
Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд.
Штрафы и пени по налогам и сборам
Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.
ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.
КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.
Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.
КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу
* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).
Пример: КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110
* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.
Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110
* Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140
* Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) — КБК 182 1 16 03010 01 6000 140
КБК по штрафам согласно КоАП
* Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП — 182 1 16 03030 01 6000 140
* Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140
* Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140
Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа за налоговое правонарушение при наличии требования и УИН
Образец заполнения платежного поручения на уплату пеней при отсутствии требования и УИН
Штрафы и пени по взносам во внебюджетные фонды
Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам , так же, как и Пенсионный фонд . Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.
Штрафы и пени по страховым пенсионным взносам
* Пени (статья 25 закона 212-ФЗ) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов (статья 47 закона 212-ФЗ) — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).
Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000 160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160
* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета Пенсионного фонда РФ (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20010 06 6000 140;
* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20030 08 6000 140;
* Штрафы в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона 212-ФЗ — 392 1 16 20050 01 6000 140.
Штрафы и пени по страховым взносам в ФСС
* Пени за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).
Пример: КБК страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160, пени уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 2000 160, 393 1 02 02050 07 3000 160.
* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФСС — 393 1 16 20020 07 6000 140
Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ
Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса
Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»
Пример заполнения Платежки в ФСС НС и ПЗ в 2018 году
ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖЕК в ФСС РФ — соцстрах номера и значения полей в платежке в 2018
Правила заполнения платежных поручений в ФСС РФ соцстрах 2018
Платежные поручения в 2018 на перечисление страховых взносов в ФСС РФ , Фонд социального страхования оформляются плательщиками, при уплате платежей со своих счетов, в соответствии с правилами, установленными:
Ниже показан образец заполнения платежки в ФСС РФ страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм) .
С 2017 года СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ в СОЦСТРАХ получает НАЛОГОВАЯ
С 01-01-2017 года администрировать порядок расчета и уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС будет Федеральная налоговая служба.
Единый социальный страховой сбор - ЕССС — положения, касающиеся взимания взносов, приведены в новой главе 34 Налогового кодекса «Страховые взносы». База для начисления страховых взносов; плательщики взносов; объект обложения; расчетный и отчетные периоды останутся без изменений.
КБК 2018, номера и значения полей в платежном поручении (платежке) в ФСС РФ в 2018
При заполнении расчетных документов необходимо соблюдать правильность заполнения следующих полей. Подробнее о КБК ФСС.
Даны реквизиты новых кбк для уплаты в взносов в 2018 году в ФСС на НС (травматизм) для организаций и ИП.
КОД СТАТУС ПЛАТЕЛЬЩИКА В ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ при перечислении страховых взносов, при оплате ФСС НС «травматизм»
При перечислении страховых взносов в поле 101 указывать статус 08 .
(60) — «ИНН» плательщика, (102) — «КПП» плательщика — указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) плательщика и код причины постановки на учет (далее — КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (ФНС России);
(8) — «Наименование плательщика» — указывается наименование плательщика;
В Поле (104) указывается один из следующих кодов бюджетной классификации (далее — КБК):
При этом 14-17 разряды КБК (код подвида дохода) используются для раздельного учета страховых взносов, пеней, штрафов и процентов:
В поле (105) указывается значение кода ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства (значение территориального Управления ПФР).
В поле (106) указывается значение 0 (НОЛЬ).
В поле (107) указывается значение 0 (НОЛЬ).
В поле (108) указывается значение 0 (НОЛЬ).
В поле (109) указывается значение 0 (НОЛЬ).
В поле (110) указывается значение 0 (НОЛЬ).
В реквизите » Код » поле (22) распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления УИН. Требование о необходимости заполнения реквизита «Код» распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены Положением Банка России № 383-П.
В поле назначения платежа (24) указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, и регистрационный номер плательщика в системе ФСС РФ. При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в соцстрах, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде соцстраха.
ОШИБКИ в ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ (платежке) в ФСС РФ и ПЕНИ
Если в платежном поручении на перечисление страховых взносов несчастный случай — травматизм неверно указаны:
то обязанность по уплате взносов считается не исполненной.
Остальные ошибки не препятствуют перечислению денег в бюджет, значит не приведут к начислению пеней. К таким недочетам относятся: неправильный ИНН или КПП получателя.
Образцы заполненных платежных поручений по уплате страховых взносов в ФСС РФ в 2018 г.
Отчетность через интернет. Контур.Экстерн
ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления - формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!
В данной статье мы отвечаем на самые распространенные вопросы по оформлению платежных поручений по взносам за январь 2017.
Актуализировано 19.04.2017
В связи с многочисленными изменениями по порядку уплаты взносов в 2017-м году в тех. поддержку нашей компании поступает большое количество вопросов, связанных с оформлением платежных поручений, в этом материале постараемся ответить на самые популярные вопросы.
С 6-го февраля в Москве и Московской области меняются реквизиты
Внимание! До 5 февраля включительно налоги и взносы по Москве и Московской области перечисляются по старым реквизитам - Банк получателя - «Отделение 1 Москва». Начиная с 6-го февраля в поле «Банк получателя» нужно будет указывать «ГУ Банка России по ЦФО». Подробнее информацию можно посмотреть , если в связи с изменениями возникли вопросы, информацию можно уточнить в своем отделении ФНС.
Для плательщиков из других регионов (не Москва и Московская область) изменений в банковских реквизитах для перечисления налогов, взносов и сборов не будет.
Оформление платежек на перечисление взносов за январь
По порядку оформления платежных поручений на перечисление взносов 26 января 2017 г. ФНС и ПФР выпустили совместное подробное письмо «Письмо Федеральной налоговой службы, Правления Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования РФ от 26 января 2017 г. № БС-4-11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П» , в котором описали порядок заполнения отдельных полей платежных поручений. Однако вскоре появилось внутреннее письмо ФНС, которое внесло очередные коррективы в заполнение поля «Статус» платежки (Письмо ФНС РФ от 03.02.2017 года №ЗН-4-1/1931@).
Окончательно правила заполнения поля "Статус" закрепил Минфина России от 05.04.2017 N 58н.
При оформлении платежек по взносам за январь нужно внимательно проверить заполнение полей:
- Получатель (ИНН, КПП)
- Банк получателя (БИК, Счет)
- Статус плательщика
- Назначение платежа
- Основание и период платежа
Как заполнить поле «Получатель» и «Банк получателя»
Если Вы не уверены, по каким реквизитам нужно перечислять взносы, их можно уточнить на сайте ФНС . Из программы на соответствующую страницу сайта можно перейти по кнопке «Узнать реквизиты ФНС», которая находится внизу формы «Платежка»:
После выбора кода ФНС (пример):
попадаем на страницу с платежными реквизитами Вашей налоговой инспекции:
Как заполнить поле КБК
С 1 января 2017 года применяются новые КБК по всем взносам, кроме травматизма (травматизм по-прежнему перечисляется в ФСС). По каждому виду взносов предусмотрены отдельные КБК:
Для перечисления суммы долга за 2016 год и более ранние периоды;
Программы Бухсофт автоматически идентифицируют долги прошлых лет и платежи текущих периодов и подставляют правильный КБК. Если есть необходимость перепроверить КБК или найти нужный КБК для перечисления штрафов, пеней и т.д., информацию можно посмотреть на соответствующей странице сайта КБК 2017 .
Поле «Статус плательщика»
Поле «Статус плательщика» при перечислении взносов за сотрудников заполняется следующим образом:
При перечислении взносов организациями за работников нужно указывать код «01» - налогоплательщик. .
Код "14" , который ФНС требовала вносить ранее, в настоящее время отменен.
При перечислении страховых взносов за себя в поле «Статус плательщика» указывать одно из следующих значений:
индивидуальный предприниматель - «09»;
нотариус, занимающийся частной практикой - «10»;
адвокат, учредивший адвокатский кабинет - «11»;
глава крестьянского (фермерского) хозяйства - «12».
Обратите внимание! Что несмотря на то, что вокруг поля «Статус» разгорелись нешуточные страсти, это поле не влияет на правильность разнесения платежей налоговой инспекцией. Поэтому, даже если вы указали в платежке статус «01», «02» или «08», это не должно повлечь проблем с зачислением платежа на лицевой счет компании.
Поле «Назначение платежа»
В поле «Назначение платежа» с 1 января 2017 года не нужно указывать регистрационные номера организации (ИП) в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования. Исключение – платежка на травматизм, в ней по-прежнему указывается рег. номер ФСС.
Поле «Основание платежа»
Платежка по взносам теперь заполняется аналогично платежным поручениям на уплату налогов, поэтому в поле 106 «Основание платежа» нужно поставить «ТП» (текущий платеж), в соседнем поле 107 – указывается период, за который осуществляется платеж. При перечислении за январь – МС.01.2017
Образцы оформления платежных поручений на перечисление взносов за январь
Платежка за январь на перечисление пенсионных взносов
(аналогично оформляются платежные поручения на перечисление медицинских и социальных взносов)
При оформлении платежного поручения на уплату взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев в 2017 году используйте те же реквизиты, что и раньше – КБК (393), статус плательщика – 08, в полях «Основание» и «Период» указываем «0»
Что делать, если в платежке была ошибка в реквизитах
Из-за неправильных реквизитов в полях «КБК» или «Получатель платежа» платеж попадет в невыясненные платежи. Что делать в этом случае бухгалтеру?
На текущий момент между ФНС и Казначейством есть договоренность, что с невыясненными платежами они будут разбираться сами. Соответствующая информация опубликована в Письме ФНС от 17 января 2017 года № ЗН-4-1/540 . Невыявленными платежами за период с 03.01.2017 по 10.01.2017 занимается Федеральное Казначейство, с 11.01.2017 г. в ФНС действует автоматическая перекодировка невыявленных платежей.
Если Вы ошиблись в поле «Получатель платежа» - указали старого получателя (ПФР, ФСС), указали нового получателя платежа (ФНС), но ошиблись в ИНН/ КПП получателя, указали старый КБК (393 вместо 182), то делать ничего не нужно. При перекодировке Казначейство определяет Получателя платежа (в т.ч. ИНН и КПП) по реквизитам Плательщика. Первые 4 цифры КПП (ИНН) Плательщика соответствуют ФНС, в которой организация (ИП) зарегистрирована. Подробнее см. письмо Казначейства России от 10 января 2017 года № 07-04-05/05-12. КБК автоматически перекодируется по сопоставительной таблице КБК за 2016 и 2017 год.
Если Вы ошиблись в поле ОКТМО – уточнять платеж не нужно, поскольку указанный реквизит не используется органами Федерального казначейства для межбюджетного распределения страховых взносов. Информация об этом размещена в Письме ФНС РФ от 03.02.2017 года № ЗН-4-1/1931@
Уточнить платеж самостоятельно нужно в том случае, если в платежке должен быть указан КБК 182, но вместо КБК по текущим платежам Вы указали долговой КБК, или наоборот. Проблемы также могут возникнуть при указании КБК для перечисления пени вместо КБК взноса. В этом случае нужно обратиться в свою налоговую инспекцию для уточнения платежа или решения о зачете переплаты пеней в счет взносов. Как правило, ФНС для уточнения платежа рекомендует написать заявление в произвольной форме.
