Одна из «утечек» из кошелька водителя – транспортный налог. Ежегодно в почтовый ящик автомобилиста приходит уведомление из налоговой инспекции. Но из-за несовершенной системы при регистрации машин часто допускаются ошибки. Например, мощность автомобиля указывается больше фактической, что приводит к переплате налогов.
Налогом облагается официальный владелец транспортного средства, зарегистрированного в установленном порядке – автомобиля, мотоцикла, мотороллера, автобуса, самоходной машины и механизма на пневматическом и гусеничном ходу, а также различных видов воздушного и водного транспорта. Владелец автомобиля – человек, на которого оформлено свидетельство о регистрации, он же последний (или единственный) в паспорте ТС. Физическим лицам налоговая инспекция раз в год высылает квитанцию, в которой указаны сумма и срок оплаты, юридические лица самостоятельно занимаются расчетом налога.
Транспортный налог зависит от мощности автомобиля – чем она выше, тем больше сумма. В каждом субъекте Российской Федерации учреждены свои налоговые ставки, оплате подлежит каждая лошадиная сила. Ставки могут меняться в большую или меньшую сторону относительно зафиксированных в статье 361 Налогового кодекса. Налог рассчитывается путем умножения установленного коэффициента на количество лошадиных сил. Исключение составляют находящиеся в розыске машины, легковые автомобили с ручным управлением для инвалидов и обычные машины с двигателем мощностью менее 100 л. с., полученные через органы социальной защиты населения, автомобили Минобороны РФ, органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы МЧС РФ, учреждений, органов уголовно-исполнительной системы и органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ. Их владельцы свободны от уплаты транспортного налога. Кроме того, в Москве от уплаты транспортного налога освобождаются герои Советского Союза, Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы (за одно транспортное средство, зарегистрированное на них), владельцы автомобилей, мощность которых меньше 70 л. с., а также организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом, кроме такси.
Налоговое уведомление в виде заполненной квитанции приходит по месту прописки автовладельца, ее необходимо оплатить в течение 30 дней. В случае игнорирования документа высылается повторное требование, в котором указан срок оплаты. Если после второго напоминания деньги в казну не поступят, в суд будет направлено дело о взыскании. Кроме того, будут начисляться пени за каждый день просрочки. В крупных городах из-за неравного соотношения количества машин и налоговых агентов заказное письмо с квитанцией может не прийти. Автовладелец может самостоятельно рассчитать налог, заполнить квитанцию (легче всего это сделать через интернет на сайте налоговой службы) и оплатить ее в Сбербанке.
По причине неразберихи в налоговых органах уведомление об оплате может прийти и после снятия автомобиля с учета. Эту ситуацию бывший владелец тоже может разрешить самостоятельно – ему необходимо сообщить лично или отослать по почте заказное письмо с уведомлением и описью вложения (предпочтительнее) следующего содержания: «Прошу отозвать налоговое уведомление №13 на уплату транспортного налога в связи с тем, что автомобиль (данные автомобиля, номер ПТС и государственный знак) был продан мною, гражданином (ФИО, паспортные данные, адрес регистрации), гражданину (ФИО покупателя, паспортные данные, адрес регистрации по договору купли-продажи) и снят с учета в отделении ГИБДД (данные отделения), о чем сделана отметка в ПТС. Опираясь на статью 357 Налогового кодекса, я более не являюсь плательщиком транспортного налога по вышеуказанному объекту. Прошу выдать мне справку об отсутствии задолженности по транспортному налогу». К письму приложить копии договора купли-продажи, ПТС и налогового уведомления.
Счастье обладателей мощных спортивных автомобилей омрачается ежегодной оплатой транспортного налога. В некоторых случаях табун лошадей под капотом может обойтись в 30-50 тысяч руб. Кто-то просто не ставит машину на учет, только оплачивает штрафы за просроченные транзитные номера. А бывают случаи, когда на таможне или в базе МРЭО допущена ошибка – мощность автомобиля выше фактической. Например, когда одна и та же модель автомобиля имеет несколько модификаций двигателей или оснащается турбиной. Добраться до истины и исправить неточность сложно, но можно. Автомобилисту стоит запастись терпением и настойчивостью, чтобы добиться своего, так как не в каждом отделении ГАИ захотят пойти навстречу.
Начать стоит с самого легкого способа – запросить официальное письмо от производителя (или его представителя в стране покупки), в котором сообщается действительное количество лошадиных сил в данном автомобиле. С этим письмом и заявлением нужно идти к начальнику МРЭО и, в случае его одобрения, вносить изменения в ПТС и СТС. Второй способ более сложный и менее гуманный по отношению к машине – в официальном сервисе произвести работы по укрощению мощности (например, демонтировать или поменять турбину, дефорсировать систему впрыска, перепрошить систему управления двигателем). С заверенной справкой о проделанной работе, в которой должно быть указано, сколько лошадиных сил осталось под капотом, ехать в ГАИ и переоформлять документы. Здесь есть спорный момент – не каждый автосервис может дать объективную информацию о мощности автомобиля. Для этого надо воспользоваться услугами специализированных центров, например, НАМИ (Центральный научно-исследовательский автомобильный и автомоторный институт).
Перед началом беготни со справками надо заполнить заявление на внесение изменений в ТС (возможно, за этой бумагой из МРЭО, где машина ставилась на учет, отправят в другое) и получить на нем подписи и печати начальника МОТОТРЭРа и главного инспектора ГИБДД своего района. Этот документ вместе с копией ПТС отвозится в НАМИ, где в течение нескольких дней делается диагностическая справка. Отметим, что работа института стоит более 10 тысяч руб. Затем с результатом экспертизы надо пройти техосмотр в ГАИ, где выдается свидетельство с подписью начальника отделения о соответствии состояния автомобиля для эксплуатации на дорогах общего пользования. И уже со всеми этими готовыми документами можно ехать в МРЭО для внесения изменений в ПТС и замены СТС. Здесь все идет по обычной схеме – подача документов с заявлением, осмотр на площадке, оплата квитанции и выдача новых документов.
Конечно, времени на это уйдет немало, но выгода налицо: потратив однажды несколько дней и небольшую (по сравнению с налогом) сумму денег, в последующие годы вы возместите эти потери.
Текст: Ольга Забелкина.
Каждый собственник транспортного средства ежегодно уплачивает налог на него. Его размер зависит от мощности мотора, установленной ставки и периода владения машиной.
Для дорогих авто имеют значение их возраст и средняя стоимость, влияющие на величину повышающего коэффициента. Ежегодно государство увеличивает исходный показатель для расчета сбора. Автовладельцам следует знать, как уменьшить транспортный налог законно.
Последние коррективы в главу 28 НК РФ были внесены Законом № 282-ФЗ от 28.11.09 . Поправки дали властям субъектов возможность повышать базовые ставки до 10 раз. В связи с этим актуальность приобрел вопрос оптимизации размера транспортного сбора.
Федеральные власти определяют базовую ставку, остальные значения и льготы устанавливают законодатели регионов и закрепляют это в соответствующих нормативных документах.
Законодательство РФ позволяет уменьшить сумму транспортного налога. В частности, юрлица вправе рассчитывать и перечислять сбор по ставкам, применяемым в отношении транспорта физических лиц. Это выгодно организациям регионов, в которых для разных категорий налогоплательщиков установлены неодинаковые ставки. Об этом говорится в Постановлении Президиума ВАС № 11519/ 08 от 27.01.09 . Причина решения - размер налога зависит от характеристик автомобиля, а не от его собственника.
Часто при расчете налога или уведомлении гражданина в необходимости его уплаты ошибаются налоговики. Например, извещения о задолженности по сбору нередко приходят бывшим хозяевам транспорта. В этом случае необходимо посетить ИФНС и разобраться в ситуации.
При себе нужно иметь один из подтверждающих документов:
- договор купли-продажи авто;
- копию ПТС с данными нового владельца;
- справку из ГИБДД о снятии машины с учета для утилизации.
Не начисляется налог на автомобили с иностранными номерами и транспорт, находящийся в лизинге.
Транспортный налог платится только за тот период, в течение которого автомобиль находился на учете в ГИБДД.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль?
Существуют следующие методы платить меньше транспортный налог:
- корректировка мощности двигателя;
- использование транзитных номеров;
- перерегистрация автомобиля на льготника;
- постановка на учет в другом регионе;
- оформление авто на несовершеннолетнего.
Нередко документы на авто содержат ошибки, даже официальный дилер иногда допускает неточность при оформлении бумаг. Для признания опечатки следует направить запрос организации-производителю, которая пришлет необходимое документальное подтверждение наличия ошибки.
На основании полученных от дилера бумаг ГИБДД внесет поправки в сведения об авто и выдаст новые документы с правильными значениями.
Размер сбора напрямую зависит от периода, на который машина в течение года была зарегистрирована. Например, при покупке авто в конце месяца лучше поставить его на учет в начале следующего. Так можно сэкономить на уплате налога.
Взнос берется за месяц владения транспортом, независимо от количества дней пользования. При снятии машины с учета первого числа бывшему собственнику придется заплатить налог за весь месяц.
Некоторые организации специально не ставят на учет в ГИБДД свой транспорт, используемый только на территории предприятия и не регистрируемый в Гостехнадзоре. Это автокраны, грузовики и автопогрузчики, доставляющие груз в разные цеха, автобусы, перевозящие рабочих к проходным и т. д. Они не включают эти машины в расчет базы по транспортному налогу на основании письма Минфина № 03-06-04-04/ 26 от 08.06.05 .
Однако данный подход вызывает недовольство у налоговиков, которые видят здесь нарушение в сроках регистрации ТС. Они требуют включения ТС на балансе в базу по налогу, пересчета сбора и подачи уточненных деклараций и расчетов.
Обычно суды принимают сторону налогоплательщиков. Например, в Определении КС РФ № 451-О от 14.12.04 сказано, что незарегистрированные и не участвующие в дорожном движении автомашины не облагаются взносом. Использовать данный способ для экономии на налогах или нет должен решать руководитель предприятия.
Если автомобиль неисправен и не будет длительное время эксплуатироваться, есть смысл снять его с учета. По окончании ремонта можно вновь зарегистрировать его, тем самым сэкономив на налогообложении.
Пересмотр мощности двигателя
Сумма налога напрямую зависит от мощности двигателя авто.
Значение данного показателя указано в свидетельстве и ПТС.
Для экономии на сборе можно воспользоваться одним из следующих вариантов уменьшения мощности мотора:
- Продать свою машину и купить менее мощную.
- Обратиться в официальный дилерский центр и внести конструктивные изменения в двигатель или его электронное управление. Например:
- демонтировать турбину;
- дефорсировать впрыск;
- заново прошить систему управления.
Техцентр выполнит работу, подготовит и выдаст соответствующие документы. С ними нужно обратиться в МРЭО ГИБДД, где зафиксируют изменения и выдадут новые документы на авто. Новые данные ГАИ передает налоговикам, которые учитывают их при расчете налога на транспорт.
Сервисные работы по уменьшению мощности двигателя следует делать только в пунктах обслуживания у официальных дилеров. Простые сервисы не смогут выдать документы, свидетельствующие о снижении данного показателя.
- Проведение экспертизы. Этот способ подойдет для автомобилей с большим пробегом или достаточно старых. Со временем, при износе мотора, его мощность снижается.
Обратиться следует в специализированную организацию, например, ФГУП НАМИ (научный центр по автотранспорту). Его услуги будут стоить порядка 10 тыс. р. Для проведения экспертизы потребуется копия ПТС и заявление с подписями и печатями главного инспектора ГИБДД и начальника МОТОТРЕРа.
НАМИ в течение нескольких дней подготовит справку о результатах диагностики, на ее основании ГАИ проведет техосмотр и внесет коррективы в документы на авто.
Как уменьшить транспортный налог за счет платона — смотрите в этом видео
Транзитные номера: как не платить налог на автомобиль?
Не платить налог можно, если снять машину с регистрации и ездить с транзитными номерами.
Такие номера получают в определенных случаях:
- при перегоне автомобиля за границу;
- при возврате его производителю для доработки;
- для последующей регистрации или продажи.
Они выдаются на срок до 20 дней, затем требуется продление. Для этого нужно обратиться к начальнику ГИБДД с заявлением. Он вправе отказать гражданину при отсутствии вышеуказанных причин для выдачи или продления транзитов.
Машины с временными номерами постоянно останавливают сотрудники ГИБДД. При просрочке срока их действия выписывается штраф 100 рублей.
Регистрация на льготника: как обойти транспортный налог на автомобиль?
Оптимальным способом избавиться или значительно снизить размер транспортного налога является оформление автомобиля на льготника.
К ним относятся следующие категории граждан:
- ветераны и герои войн и боевых действий;
- инвалиды I и II групп;
- родители (попечители) ребенка-инвалида;
- многодетные граждане;
- люди, пострадавшие от аварии в Чернобыле.
Перечень льготников и послабления для них устанавливают региональные власти. Узнать о них можно из соответствующего законодательного акта субъекта РФ.
При переоформлении своего авто на льготника нужно не забыть вписать себя в страховку.
Регистрация в регионе с низкой ставкой
Налоговые ставки власти субъектов устанавливают самостоятельно, поэтому в находящихся рядом регионах они могут значительно отличаться.
Существенно сэкономить на уплате сбора на транспорт удастся, если зарегистрировать свое авто в области с более привлекательными условиями налогообложения.
Например, в Самарской области для владельцев авто мощностью до 100 л. с. ставка налога равна 16 рублей за 1 л. с., а в соседней Оренбургской области хозяева таких авто вообще не платят налог.
Для осуществления процедуры нужно иметь знакомого или родственника, проживающего в выбранном городе, на которого нужно переоформить машину.
При постановке автомобиля на учет в другом регионе там же нужно проходить техосмотр, а для управления транспортом необходима генеральная доверенность.
Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?
Налоговое законодательство содержит некоторые варианты, которые предусматривают вычеты по транспортному налогу или его полную отмену.
За пользование собственным транспортом не уплачивают сбор следующие категории граждан:
- владельцы угнанных авто при наличии подтверждающих бумаг (ст. 358 НК РФ);
- собственники транспорта, управляемого вручную;
- лица, купившие автомобиль с мощностью двигателя менее 100 л. с. при содействии органов соцзащиты;
- автопарк МВД, МЧС, ФСБ, УФСИН, противопожарной службы, Минобороны;
- герои Советского Союза или России;
- граждане, награжденные орденом Славы;
- владельцы авто мощностью до 70 л. с.;
- транспортные предприятия, являющиеся городскими перевозчиками, кроме такси.
Каждый владелец транспортного средства в Российской Федерации обязан уплачивать с него соответствующий налог. Еще сложнее стало дальнобойщикам, которым с недавних пор приходится перечислять платежи «Платон». Ставки могут корректироваться в зависимости от целого ряда факторов, например, за автомобиль старше 10 лет придется заплатить больше, чем за новую машину.
Финансовые проблемы жителей нашей страны вынуждают искать пути уменьшения суммы транспортного налога. И действительно, настоящее законодательство предусматривает возможность применения налоговых вычетов, которые позволят легально платить меньше. Воспользоваться данными привилегиями могут как физические лица, так и ИП, и ООО. Сегодня поговорим о том, как уменьшить транспортный налог и не привлечь внимания Федеральной налоговой службы.
Все ли правильно в документах
Первоочередной способ снизить расходы на транспортный налог – проверить техническую документацию своего автомобиля. Вы можете быть уверены, что там все правильно, однако в реальности это не всегда так. Даже при покупке ТС у официального дилера вы не застрахованы от опечаток. Самое странное, что эти ошибки являются регулярными и тысячи автовладельцев нашей страны ездят на автомобилях с отличающимися документальными характеристиками от реальных. Пошагово оформление ошибки осуществляется следующим образом:
- Оформляется официальный запрос в компанию-дилер, в которой покупалось транспортное средство. Они должны прислать подтверждение неточности, которое послужит вашим доказательством.
- После получения ответа нужно явиться в МРЭО и провести согласование изменений. В управлении вам выдадут новый технический паспорт, уже без ошибки.
Этот способ позволит вам платить реальную сумму, а не переплачивать по прихоти организации, у которой вы приобретали автомобиль.
Понижение мощности
Базовым показателем для расчета ставки налога на транспортные средства является мощность. Соответственно, если вы хотите экономить – количество «лошадок» придется поубавить. Например, если вы уменьшите мощность с 280 л. с. до 250 л. с., особой разницы вы не почувствуете. А вот платить реально придется меньше (насколько меньше – зависит непосредственно от региона, в котором вы проживаете).
Количество «лошадок» вашей машины узнать несложно. Достаточно только открыть техпаспорт и получить необходимую информацию. Способов ограничения мощности транспортного средства существует множество. Рассмотрим некоторые из них:
- дефорсирование впрыска;
- демонтаж турбины;
- новая прошивка электроники ТС и т. д.
Для проведения любых указанных работ следует обратиться в сервисный центр дилера, у которого приобретался автомобиль. Такой способ обладает важным преимуществом, организация сразу же оформит всю необходимую подтверждающую документацию. Затем посетите МРЭО с полученными у дилера бумагами. В ведомстве вам сделают новый технический паспорт и сервисную книжку. Уменьшать мощность в простых автосервисах бессмысленно. Фактически они сделают работу, но оформить документацию не смогут. Сотрудники МРЭО не примут документ об ограничении мощности от какой-либо организации, кроме официального дилера.
Воспользуйтесь правом на льготы!
Если вы не хотите жертвовать мощностью своего транспортного средства – стоит попробовать пойти другим путем. Действующим налоговым законодательством предусмотрены случаи, при которых могут быть применены налоговые вычеты, либо же полная отмена налога. Рассмотрим круг лиц, не обязанных перечислять средства за пользование личным транспортом:
- владельцы автомобилей, числящихся в угоне;
- владельцы транспортных средств с ручным управлением;
- собственники авто, мощность которых не превышает 100 л. с. Здесь же есть важная оговорка: покупка ТС должна осуществляться при поддержке органов соцзащиты;
- сотрудники различных ведомств и спецслужб: МВД, ФСБ, МЧС, УФСИН;
- лица, удостоенные звания Героя Советского Союза или Российской Федерации;
- кавалеры ордена Славы;
- владельцы ТС, мощность которых не достигает 70 л. с.;
- транспортные компании, осуществляющие перевозки в городах (за исключением такси).
Соответственно, если одно из указанных обстоятельств выполняется – уплата налога на транспорт не требуется.
Альтернативные методы
Существует и несколько альтернативных способов, которые помогут вам избежать уплаты транспортного налога. Они менее удобны, чем вышеперечисленные, но также имеют право на жизнь. Первый, который мы рассмотрим, – использование транзитных номеров. Автомобиль снимается с учета и не подлежит налогообложению. Однако минусов у такого решения хватает. Во-первых, транзит выдается на срок не более 20 дней. Чтобы продлить его необходимо обращаться в ГИБДД, где продлевать действие таких номеров уже не обязаны. Еще одной неприятностью, которой чреват данный метод, является повышенное внимание со стороны дорожно-патрульных служб.
Другой способ – поставить машину на учет в другом субъекте Российской Федерации. Обращаем внимание, что определение ставок транспортного налога является прерогативой регионов, соответственно, вы можете сэкономить, уплачивая средства в казну другой области или республики. Узнать размер ставок в соседних регионах несложно, вся информация есть в Сети в свободном доступе. Однако этот способ также довольно неудобен. Вряд ли вы сможете существенно уменьшить сумму транспортного налога.
Как уменьшить транспортный налог ? Этот вопрос волнует многих автовладельцев, и в данной статье мы постараемся на него ответить.
От чего зависит величина транспортного налога
Годовой размер транспортного налога по автомобилям зависит в основном от следующих факторов:
- мощности двигателя (количества лошадиных сил);
- налоговой ставки.
Кроме этого важны период владения (количество месяцев) автомобилем в течение года (см. ) и доля в праве собственности на ТС.
Для автомобилей стоимостью свыше 3 млн руб. также имеют значение их возраст и средняя стоимость (см. ) , т.к. именно они определяют размер повышающего коэффициента, с учетом которого должен рассчитываться налог.
Как снизить транспортный налог, есть ли законные способы?
Такие способы есть, однако их не очень много и не всем они доступны. Основные из них:
- снижение мощности авто;
- использование льгот;
- манипуляции с регистрационными сроками.
Уменьшение транспортного налога за счет мощности двигателя
Очевидно, что сэкономить на налоге можно, купив автомобиль с меньшей мощностью двигателя. Ведь чем меньше его объем, тем ниже налог. К тому же в некоторых регионах маломощные авто вообще освобождаются от налогообложения — например, в Москве это автомобили с мощностью двигателя до 70 л. с. (подп. 9 п. 1 ст. 4 закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33).
Для тех, кто уже владеет автомобилем, есть вариант с уменьшением числа «лошадей» в моторе, но он требует соответствующего подтверждения. Ведь со временем мощность двигателя может снижаться, и если есть все основания и возможность подтвердить это экспертным путем, нужно заявить об этом в ГИБДД, приложив соответствующее заключение или иной подтверждающий документ. Регистрирующий орган внесет соответствующие изменения и известит об этом налоговиков. В результате налог уменьшится.
Снижение транспортного налога посредством льгот
Льготы по транспортному налогу могут предоставляться в виде:
- полного освобождения от уплаты налога;
- уменьшения его суммы;
- снижения налоговой ставки.
Транспортный налог — налог региональный, поэтому перечень льгот и категорий лиц, под них подпадающих, нужно искать в соответствующем законе субъекта РФ.
В основном у льгот социальный подтекст, поэтому обычным гражданам и организациям они, как правило, недоступны. Хотя как вариант возможна регистрация автомобиля на знакомого льготника и эксплуатация его физлицом по доверенности или юрлицом на правах аренды.
Как уменьшить транспортный налог, манипулируя регистрационными сроками
Даже за 1 день владения автомобилем транспортный налог придется заплатить как за полный месяц (см., например, письмо Минфина России от 24.12.2014 № 03-05-06-04/66762). Поэтому, приобретая ТС в конце месяца, отложите по возможности его постановку на учет на начало следующего.
Правда, здесь нужно также не нарушить сроки регистрации (иначе будет штраф по ст. 19.22 КоАП РФ):
- для граждан — 1500-2000 руб.;
- для должностных лиц — 2000-3500 руб.;
- для юрлиц — 5000-10000 руб.
Внимание!
Зарегистрировать авто нужно в течение 10 суток после приобретения либо в течение срока действия регистрационного знака «Транзит» (п. 3 постановления Правительства РФ от 12.08.1994 № 938). Транзитные номера выдаются на 20 суток (п. 33.1 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, утвержденных приказом МВД России от 24.11.2008 № 1001).
При продаже автомобиля, наоборот, лучше снять его с учета заранее.
Вот так, всего лишь учитывая сроки покупки или продажи, можно сэкономить налог за месяц.
