Населению и правительствам государств свойственно делать накопления. Мотивация и формы такого явления могут быть различными, но они являются очень важным экономическим фактором. Поэтому вопросы о норме сбережений, об эффективной форме накоплений и об их диверсификации всегда остаются актуальными.
Понятие сбережений
Здравомыслящий человек понимает, что необходимо иметь определенный финансовый запас на непредвиденный случай. Это понимание приводит к тому, что люди начинают откладывать деньги. Так появляются сбережения. Накопление сбережений – это отложенное потребление. Человек или организация не тратит ресурсы в данный момент, а собирает средства, чтобы израсходовать их в определенной ситуации. Мотивацией к сбережению обычно служат следующие четыре фактора:
- Предосторожность. В этом случае человек или государство стремится подстраховаться на случай возникновения форс-мажорных обстоятельств, снижения доходов или повышения расходов.
- Обеспечение старости и случаев нетрудоспособности. Для многих людей это является главным мотивом для накопления сбережений. На объем этих отложенных средств влияет общая экономическая ситуация в государстве, уверенность человека в судьбе своих "кровных", продолжительность жизни в государстве.
- Накопление с целью передачи по наследству. При достижении определенного уровня благосостояния человек может начинать задумываться о материальном обеспечении своих потомков, что приводит к необходимости продолжать копить средства и после выхода на пенсию.
- Отложенный спрос. Для совершения крупных покупок человек готов откладывать деньги, отказываясь от какого-то потребления сегодня.
Сбережения – важный экономический феномен, который связан с целой цепью инструментов и явлений в экономике.
Роль накоплений в экономике
Накопление сбережений – это важное экономическое явление, здесь сходятся интересы населения, государства и организаций, предоставляющих различные услуги по обслуживанию накапливаемых ресурсов. Сбережения являются важнейшим показателем реального уровня жизни населения в стране, а также они представляют собой мощный инвестиционный ресурс, который способен влиять на экономическое развитие государства. Накопления граждан могут быть источником инвестиций и кредитования хозяйственной деятельности экономических субъектов. Вследствие преобразования этих средств в инвестиции происходит приток финансов в экономику, что оживляет ее и создает дополнительные стимулы для роста. Поэтому важно, чтобы население доверяло свои деньги финансовым организациям, а не хранило ресурсы дома. Обслуживание сбережений граждан является основной деятельностью целого ряда организаций, их работа в целом благоприятно воздействует на активность экономики.
Средства сбережений
Формы сбережений могут быть разными, равно как и средства. О чем идет речь? Средство сбережения – это установленный эквивалент стоимости, сохраняемый для последующего обмена на товары и услуги. Самым распространенным вариантом являются деньги. Но возможно накопление сбережений и в таких общепринятых средствах, как драгоценные металлы и камни, недвижимость, инвестиционные монеты, ценные бумаги и другие финансовые инструменты, предметы искусства. Средствами накопления могут выступать, по сути, любые материальные объекты, обладающие ликвидностью. Однако здесь возникает вопрос о сохранении ценности инструмента. Например, в периоды высокой инфляции деньги могут стать невыгодным средством для накопления. Или, например, цена драгоценных металлов может сильно упасть при обнаружении нового крупного месторождения этого металла.
Норма сбережений
Понятия «норма сбережения», «норма накопления» могут рассматриваться в двух аспектах:
1. Микроэкономический, т. е. в рамках одного домохозяйства. В этом случае норма накопления – это сберегаемая часть дохода по отношению ко всему доходу, получаемому семьей.
2. Макроэкономический подход определяет норму накопления как часть вложений во внутренний валовой продукт страны. Это маркер, сигнализирующий о состоянии экономики. Чем выше норма сбережений, тем лучше состояние экономики.
Также понятие «норма накопления» применяется в рамках распределения доходов предприятий разной формы собственности. В зависимости от разных факторов она может варьироваться от 10 до 40 % общего дохода семьи, предприятия, страны. На нее влияют размер процентной ставки ссуды в стране, объем национальной прибыли, налоговая политика, норма дохода внутри национальной экономики или общий объем сбережений населения. Для отдельного домохозяйства норма сбережения определяется, исходя как из внешних, макроэкономических факторов, так и из внутренних, например целей. Так, в слабых экономиках с неблагоприятными прогнозами обычно есть тенденция к уменьшению норм сбережения, и наоборот, в стабильных государствах люди легче откладывают деньги.
Способы накопления сбережений: понятие и виды
Почти любой человек рано или поздно начинает задумываться об инвестициях, такие решения несвойственны только беднейшим странам и людям. И тогда возникает вопрос о том, как и в чем лучше хранить деньги. Существует несколько способов делать накопления. Традиционно их делят на денежные и не денежные (например, накопление сбережений во вкладах и ценных бумагах). Каждый из этих видов имеет свою специфику. Также выделяют способы накопления по срокам сохранения средств: долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные. Например, недвижимость и ценные бумаги нет смысла покупать для быстрой оборачиваемости.
Денежные способы сбережений
Чаще всего накопление сбережений производится в денежной форме. Преимущество такого способа в том, что владелец сохраняет свою покупательную способность, может относительно быстро вернуть средства в оборот, для проведения операций по накоплению обычно достаточно общих финансовых знаний. К денежным средствам сбережения относят накопление национальных валют, металлических монет, а также использование услуг финансовых организаций. Наиболее частыми видами денежного накопления являются:
- наличные деньги (в национальной или иных валютах);
- банковские вклады (к ним относятся сберегательные счета, срочные вклады и депозиты).
Недостатком такого способа сбережения является большая зависимость от экономической системы. Так, растущая инфляция может уничтожить всю доходность по вкладам. Также недостатком такого способа является низкая доходность вложений, так как никакая финансовая организация не может предложить больших процентов.
Не денежные способы сбережений
В этом случае от населения потребуются специальные знания и навыки или помощь посредника (брокера). На рынке не денежных накоплений гораздо выше риски, но и доходность может быть очень высокой. К этим формам относят такие способы сбережений:
- Пенсионные и страховые фонды – это способ долгосрочного хранения средств с сильно отложенным потреблением.
- Накопление сбережений во вкладах и ценных бумагах – это использование особых инструментов, дающих нередко очень высокую доходность. Но такие вложения могут быть очень рискованными.
- Драгоценные металлы и камни – этот способ связан с трудностью уловить конъюнктуру рынка, но вложения могут принести большую прибыль.
- Недвижимость. Такие вложения могут быть доходными, но прибыль может быть получена обычно через длительный срок. Этот способ связан с трудностями возврата инвестиций, так как квартиру, например, сложно продать быстро и выгодно. Из-за такой долгой оборачиваемости вложения в недвижимость – это не просто сбережение, а скорее инвестиция.
Сбережения и инвестиции
Термины «накопления», «сбережения», «инвестиции» часто используются как синонимы, хотя между ними есть отличия. Накоплениями обычно называют денежные и не денежные активы, сбережения – это именно деньги, а инвестиции – вложения в какие-либо экономические проекты с целью получения прибыли. Отличие инвестиций от сбережений заключаются в следующем:
- Сбережения – это обычно «короткие» деньги, т. е. их можно быстро изъять из оборота, а инвестиции, напротив, – «длинные» деньги, т.к. вернуть их можно только после получения прибыли.
- Сбережения обычно приносят гарантированную прибыль (если это вклады в финансовую организацию), в случае с инвестициями никаких гарантий обычно нет и быть не может.
- Сбережения не требуют от вкладчика особых усилий, а вот инвестиции нужно планировать, просчитывать, и это – серьезная и рискованная работа.
Личные сбережения
Когда речь идет о физических лицах и их деньгах, то имеются в виду личные накопления или собственные сбережения граждан. Это объяснимо тем, что именно население является основным источником накоплений в финансовых организациях. Предприниматели обычно являются инвесторами. Управлять своими сбережениями многим людям не позволяют навыки и образование, поэтому они довольствуются небольшим, но гарантированным доходом и несут деньги в банки. Специалисты рекомендуют диверсифицировать личные накопления и вкладывать их в разные инструменты: пенсионные фонды, банки, акции, чтобы получать различный доход и меньше рисковать. Откладывать финансисты советуют не менее 10 % совокупного дохода, и у человека всегда должен быть минимальный запас средств, чтобы он смог прожить при потере источника прибыли не менее 6 месяцев.
Проблема сохранности сбережений
Когда речь заходит про накопление сбережений, то сразу возникает проблема рисков. Наименее опасный способ – это помещение денег в банк, хотя там все равно остается риск потери вкладов, но он незначителен. Нужно распределять свои кровные в нескольких банках, чтобы не превышать гарантированно застрахованную государством сумму. Гораздо более серьезными являются инфляционные риски, которые могут минимизировать или вообще уничтожить прибыль от вложений. Поэтому нередко люди задумываются об инвестициях. Но в этом случае риски значительно возрастают. Можно вложить деньги в недвижимость, но нет гарантии, что через какое-то время она не упадет в цене, то же самое относится и к ценным бумагам, драгоценным металлам. При выборе места инвестирования нужно обязательно консультироваться со специалистами, чтобы избежать необоснованных рисков.
Вы хотите начать откладывать, но у Вас нет на это денег? Ваши цели и желания не укладываются в Ваш бюджет? Вы прилично зарабатываете, но к концу месяца у Вас ничего не остается? Масса вопросов и всего два верных ответа: либо увеличиваем доходы, либо уменьшаем расходы. Какой вариант подойдет именно Вам - выбирайте сами. Сегодня речь пойдет об уменьшении расходов, а именно об умной экономии средств.
Важно понимать, что экономия не синоним жадности или бедности. Многие богатые люди только потому и стали богатыми, что умели разумно использовать свой капитал. Экономить надо с умом, иначе Вы рискуете превратить свою жизнь в скучное и серое существование. Экономия должна повышать качество Вашей жизни, а не снижать его, надо отказываться от ненужного ради нужного, но не наоборот. Есть несколько правил, соблюдение которых позволит научиться экономить с умом.
Постановка целей
Практика показывает, что люди экономят старательнее, если они четко знают, на что они экономят. Поставьте перед собой реальную цель: накопить на машину, квартиру, путешествие. Не надо копить на мифический “чёрный день”. Имейте ввиду, что Ваши сбережения должны приносить Вам дополнительный доход (в виде процентов в банке или прибыли от ценных бумаг), иначе какой смысл что-то копить, если инфляция каждый год уменьшает накопленную сумму?
Избегайте наличных денег
Чем меньше денег в кошельке, тем меньше трат. Отправляясь в магазин, берите ту необходимую сумму, которую запланировали потратить заранее. Старайтесь реже разменивать крупные банкноты, часто мы не замечаем, как улетучивается мелочь.
Правило 90/10
Доказано, что человек живет одинаково богато либо бедно с 90% своего дохода. То есть, если у богатого отнять 10% от заработка, то он не станет жить хуже. Если бедному человеку прибавить 10%, то он не станет жить лучше. Поэтому, откладывая каждый месяц 10, а лучше 15-20% от зарплаты, в правильные финансовые инструменты, появляется возможность формировать капитал и получать с него ренту.
Оптимизируйте тарифы
Убедитесь, что Вы не переплачиваете за интернет и телефон. Тарифы имеют свойство обновляться, появляются более выгодные, которыми продавцы привлекают новых клиентов. Однако, по понятной причине, они не спешат извещать о новых тарифах старых клиентов, исправно платящих по старым. Так что в Ваших интересах следить за появлением новых тарифов и периодически их обновлять.
Не стоит экономить на специалистах
Доверяйте выполнение работ специалистам. Пусть машину чинит автомеханик, лечит - врач, строит дом - строитель. Помните, что скупой платит дважды. Не экономьте на здоровье. Своевременное обращение к врачу поможет избежать увеличения расходов, связанных с устранением последствий запущенного заболевания. Также не стоит забывать о страховании: медицинском и страховании жизни
Многие из читателей наверняка думают, что экономия денег при нынешнем времени – это очень сложное занятие, можно сказать даже, что невыполнимое. Однако при правильном планировании своего бюджета всегда можно хорошо экономить. Наши советы, касающиеся экономии денежных средств, наверняка помогут вам.
50 способов сохранить ваши деньги:
1. Создайте свою копилку. Ежедневно откладывая деньги в собственную копилку, которая будет хранить лишь неприкосновенные денежные запасы, вы сможете очень быстро собрать внушительную сумму денег.
2. Пользуйтесь специальными купонами с отличными предложениями скидки. Приобретая по таким купонам продукты питания, бытовые предметы и одежду, вы сможете без труда экономить достаточное количество денег.
3. Старайтесь пользоваться автомобильными средствами с газовым топливом. Это даст возможность не только экономии денег, но и позволит сохранить естественность окружающей среды.
4. Старайтесь употреблять больше вегетарианских продуктов в течение недели. Куриное или говяжье мясо обходится дороже, чем овощные блюда. Спагетти с овощами обойдется несколько дешевле, и это поможет сэкономить достаточное количество денег на протяжении месяца.
5. Страховой агент всегда поможет вам решать многие проблемы с вашим автомобилем. Выделите немного времени, чтобы оформить документы в страховой организации, и тогда даже при небольших затратах вы сможете выгодно починить, продать или сдать в аренду свое транспортное средство.
6. Если вам не нужен свет в комнате, выключайте его. Это только на первый взгляд кажется, что экономия электрической энергии не слишком спасает семейный бюджет. На самом деле при правильной экономии электроэнергии в течение месяца можно сэкономить несколько долларов и в этой области.
7. Пользуйтесь услугами комиссионного магазина. По стоимости все вещи, мебель будут ниже. В то же время качество вещей из комиссионного магазина высокое.
8. Научитесь полировать мебель. Когда вы освоите искусство полировки мебели, вам не нужно будет тратить много денег на приобретение дополнительных украшений для интерьера, поскольку красивый блеск мебели будет сам по себе украшать комнату.
9. Приобретайте одежду на распродажах и аукционах. Скидки на одежду при проведении ярмарок значительны, но качество при этом остается высоким. Поэтому вы сможете при хорошей экономии получить довольно опрятную и красивую одежду.
10. Если вы снимаете комнату или квартиру, можно найти себе соседа. Оплачивая комнату пополам, вы сможете остаток денег откладывать и экономить на более нужные вещи. А чтобы ваше свободное пространства в общей комнате не нарушался, нужно выбрать себе соседа более зрелого возраста, поскольку такой человек будет более серьезным, не будет устраивать ночных пиршеств.
11. Чтобы меньше тратить денег на овощные продукты, нужно заниматься выращиванием на собственном участке овощных культур и зелени.
12. Не питайтесь в разнообразных ресторанах или кафе. Лучше приготовить свою, домашнюю пищу. В долгосрочной перспективе приготовление домашней еды позволит экономить денежные средства.
13. Приобретайте для себя подержанный автомобиль. Покупка уже использовавшегося ранее автомобиля, после одного или двух лет эксплуатации, приводит к экономии денег. Качество и технические характеристики автомобиля при этом остаются высокими.
14. Выращивайте зелень самостоятельно. Это тоже экономия, особенно в зимнее время, когда на рыне или в магазине зелень очень дорогая, а на вашем подоконнике будет свежая петрушка, лук или базилик.
15. На аксессуарах, подарках и различных украшениях можно прилично сэкономить, если сделать их самостоятельно. Поделки ручной работы – это эксклюзивный подарок, который будет приятен каждому человеку.
16. Не употребляйте алкоголь. Он требует затраты дополнительных денег, которые можно просто в целях экономии отложить. Конечно, можно себе иногда позволить бокал хорошего вина, но такая практика не должна быть ежедневной или даже еженедельной.
17. Перед закупкой продуктов очень важно изучить цены в разных магазинах. Обычно в супермаркетах существуют разнообразные акции и предложения, позволяющие экономить денежные средства. Поэтому старайтесь изучать такие предложения своевременно, чтобы попасть на выгодное предложение и успеть им воспользоваться.
18. Попробуйте хотя бы один день не тратить денег совсем. Это будет чрезвычайно сложно, однако необходимо.
19. Если вы постоянно окрашиваете волосы – перестаньте это делать. Вернитесь постепенно к своему естественному цвету волос. Краска для волос тоже стоит денег, поэтому вы сможете без окрашивания также экономить средства на покраску.
20. Экономьте и на культурных развлечениях. Если существует возможность – приобретайте купоны со скидками на поход в кино или выставку, в музеи или цирки. Можно получить купон со скидкой на обед в ресторане.
21. Обед в ресторане нужно проводить грамотно. Обычно там огромные суммы взимают за разнообразные напитки с добавками, фруктовые коктейли и миксы. Обычно, если такие дорогие напитки не заказывать, то можно сэкономить за год достаточное количество денег.
22. Учитесь шить декор для дома самостоятельно. Декорирование своего дома самостоятельно, в том числе и пошив штор, поможет экономно расходовать собственные денежные средства.
23. Покупайте продукты оптом раз в неделю или месяц. Опт дает возможность значительной экономии денег.
24. Печатайте фотографии дома, без дополнительных затрат. Если вы будете тратить деньги на проезд до специального фотосалона, потом оплачивать сами фотографии и работу мастера – это все обойдется вам дорого. В том же случае, когда вы будете печатать свои фото дома, приобретя цветные картриджи и фотобумагу, вы сможете в перспективе экономить деньги. Естественно, картриджи по стоимости не слишком дешевые, однако они могут принести много пользы.
25. Не тратьте деньги на новые книги. Ведь книги можно просто взять на время в ближайшей библиотеке, почитать и затем вернуть. Причем делается все это совершенно бесплатно. Вы не потратите абсолютно никаких денег, и сможете прочитать выбранную книгу.
26. Старайтесь употреблять все продукты питания и ничего не выбрасывать. Поэтому не стоит готовить пищу впрок, приготавливайте ровно столько еды, сколько сможете съесть.
27. Во время приготовления пищи используйте разнообразие. Готовьте пищу по универсальным рецептам. Посоветуйтесь с опытным врачом-диетологом, который даст рекомендации относительно употребления здоровой и качественной пищи.
28. Читайте электронные книги. Если у вас есть компьютер или планшет, не стоит покупать книги в магазинах, ведь можно просто скачать любые книги в интернете. Читать электронные книги обходится дешевле, кроме того, не забывайте и о тех библиотеках, в которых все еще можно взять любимые книги для прочтения.
29. Планируйте отпуск заранее, миниму за пару месяцев, а то и полгода. Покупая билеты заранее, можно получить хорошую скидку. Кроме того, у вас есть достаточно времени, чтобы изучить различные предложения и варианты проезда.
30. При ремонтировании различных мебельных конструкций в доме нужно обращать внимание на то, возможно ли заменить лишь часть поврежденного элемента мебели, а не весь мебельный комплект полностью. Обычно замена элементов мебели обходится несколько дешевле. Увидеть экономию можно на примере обычных часов на батарейках. Если батарея садится, то вы наверняка не идете покупать новые часы, а просто меняете батарею.
31. Приобретите фильтры для воды. Если покупать очищенную воду в бутылках будет обходиться дороже, чем фильтровать воду специальным прибором в домашних условиях. Таким образом стоимость фильтра быстро окупится.
32. Ведите здоровый образ жизни. Займитесь спортом, перейдите на правильное питание, закаливайтесь - все это позволит вам поддерживать себя в хорошей физической форме и не болеть. Вы не будете тратить много времени на лекарства, анализы и больничные, сможете зарабатывать больше денег на собственные нужды.
33. Ведите учет ваших расходов. Большинство людей не осознают, куда деваются их деньги, вроде не покупают ничего лишнего, а денег нет. Отследить расходы поможет педантичное записывание всех покупок в специальный блокнот или в заметку на телефоне. Также есть специальные программы для домашней бухгалтерии. Так вы легко увидите, на чем можно сэкономить в будущем.
34. Всегда покупайте качество, а не количество. Если ваша обувь или одежда будет стоить дороже, но будет по качеству лучше – это даст возможность носить ее длительный срок. Если же покупать более дешевую обувь, то она будет быстро ломаться, и это приведет к большим затратам в дальнейшем.
35. Учитесь говорить «нет» и отказывать. Покупайте в магазине только то, что действительно вам необходимо. Ходите в магазины только в сытом виде. Так в течение года вы сможете экономить много денег, покупать более стоящие вещи.
36. Сушите белье на специальной веревке, не используйте барабанные конструкции стиральной машины. Высушить белье на веревке можно дольше, однако при этом совершенно не затрачивается электроэнергия.
37. Старайтесь защищать ваши активы. Приобретите специальную конструкцию для защиты электросистемы от перенапряжений, купите сигнализацию на автомобиль или замок на велосипед. Когда дорогостоящие вещи, принадлежащие вам, будут надежно защищены, риск потерять их сводится к минимуму. Вы будете экономить и на покупке нового транспортного средства при надежной его защите, а защитные средства быстро окупятся.
38. Не берите деньги в кредит. Это не спасает от нехватки денег, а лишь способствует еще большим растратам. Учитесь экономить, а не тратить. Кроме того, большинство кредитовв это еще и дополнительные траты в виде процентов.
39. Покупайте бытовую технику по сниженной стоимости, которая была в ремонте. Восстановленная бытовая техника стоит дешевле и на нее выдается гарантия качества.
40. Не ходите к портному или в ателье для того, чтобы подшить брюки или сменить молнию. С большинством подобных дел вы справитесь сами, кроме того, есть видеоуроки в интернете, есть мама и бабушки в конце концов, которые покажут, как правильно это сделать.
41. Не стоит тратить деньги на приглашения или благодарственные письма. Лучше выразить свою благодарность или пригласить в устном виде при личном разговоре с человеком, это будет намного приятнее и эффективнее.
42. Найдите единомышленников, которые помогут менять ненужные вам вещи на новые. Такая практика применяется не только в детском возрасте, взрослые также могут обмениваться своими вещами. Также можно размещать в интернете объявление об обмене вещей и товаров.
43. Приготовьте пиццу дома. Этим самым вы экономите на доставке готовой пиццы, сможете приобрести еще продуктов на приготовление большего количества пищи.
44. Приобретите карточку, ппокупая по которой продукты или товары, вам будет начисляться бонус, так называемая скидка или процент на покупку.
45. Покупайте одежду нейтральных тонов. Серые, белые и темные цвета одежды комбинировать гораздо легче. К ним легче подобрать аксессуары, разнообразные цветные дополнительные элементы и аксессуары будут прекрасно дополнять одежду нейтральных тонов.
46. Постоянно следите за своим питанием. Старайтесь избегать фаст-фудов, газированных напитков и алкоголя. Все это позволит вам не только экономить, но и сохранит ваше здоровье.
47. Побольше гуляйте и посещайте бесплатные культурные мероприятия. Ходите в парк, дышите свежим воздухом, летом сходите на пляж или на пикник в лес – там можно найти много бесплатных развлечений.
49. Воспользуйтесь при перелетах специальным предложением, которое дает возможность накапливать бонусы пассажирам авиарейсов. При постоянных перелетах этим бонусом можно воспользоваться для бесплатного полета.
50. Почаще читайте финансовые блоги, где опытные пользователи делятся своим оптыом относительно накопления денег, их эффективной экономии.
Воспользовавшись этим списком, вы наверняка сможете экономить больше денег, откладывать их на свои нужды и покупать больше ценных вещей.
«У меня недостаточно денег!», или «У меня слишком маленький доход!» Уверен, многие люди, которые сейчас это читают, узнают себя в этой фразе. В моей практике бывали случаи, когда, общаясь с людьми, я призывал их к тому, чтобы начать откладывать деньги и инвестировать их – хотя бы размещать на депозитных счетах. Но в ответ на это я получал жалобы о том, что у них нет средств не то что на инвестирование, но даже на жизнь хватает с трудом. Действительно, для некоторых людей проблемой становится даже простая экономия средств. Они не знают, куда уходят их деньги и не понимают, как можно управлять этим потоком финансов, которые утекают из их кошелька. Естественно, что в этом случае об инвестировании и речи быть не может.
Так как же, наконец, взять свои финансовые потоки под контроль и научиться экономить и откладывать средства? Давайте разберемся.
Анализ ситуации
Любой стратег, прежде чем пойти в наступление, внимательно изучает ситуацию. Тем же займемся и мы. Для начала нужно понять, как вообще происходит распределение ваших средств, откуда они приходят и куда уходят. Для этого нам понадобятся старые добрые листок бумаги и ручка, ну или компьютер, если вы предпочитаете вести записи в электронном виде, это не имеет значения.
Разделите лист бумаги на две части. В левой части запишите общую сумму ваших ежемесячных доходов, а в левой фиксируйте все ваши расходы. Просто постарайтесь в течение двух-трех недель записывать все ваши расходы, которые вы совершаете ежедневно. Подробно запишите все свои траты в правую часть таблицы и в конце просуммируйте их. А теперь сравните ваши траты с вашими доходами. Что больше? Если доходы превышают расходы, то у вас все нормально, и вы можете откладывать разницу, чтобы затем инвестировать ее. А вот если при вычитании из суммы доходов сумму расходов вы получили число со знаком минус, то вам есть над чем работать.
Для начала подробно просмотрите все статьи ваших ежемесячных расходов. Сейчас ваша задача отделить обязательные расходы от тех, которые можно было бы и сократить, а то и вовсе исключить из списка расходов. Например, оплата жилья – это обязательные траты и никуда от них не деться, а вот от покупки сигарет или похода в ресторан вполне можно отказаться. Постарайтесь сократить максимально возможное количество затрат, от которых вполне можно отказаться, и снова пересчитайте таблицу. Вновь посчитайте все ваши расходы с учетом проведенного сокращения. В итоге вы должны придти к тому, что доходы должны превысить расходы. Если этого не происходит, даже после того как вы сократили расходы до возможного минимума, это означает лишь одно: вам необходимо любой ценой повышать ваш доход.
Однако выявить все дыры, через которые вытекают деньги из вашего кошелька, – это лишь половина дела. На бумаге, как правило, все всегда проще и нагляднее. А вот как реально их заткнуть: ведь всем нам не чуждо ни что человеческое, и устоять перед привычными покупками, которые не оказывают важного влияния на жизнь, порой бывает очень сложно. Это все равно, что бросить курить. Мы понимаем, что курение вредно, но вот стоит нам попытаться расстаться с этой дурной привычкой, как мы сталкиваемся с серьезным препятствием. В этот момент мы как никогда осознаем, насколько мы зависим от наших привычек. Особенно если они вырабатывались у нас годами, и мы никогда не задумывались о том, чтобы избавиться от них. Но, как говорится, клин клином вышибают.
Иногда, чтобы избавиться от дурной привычки, нужно просто заменить ее другой, но уже полезной. Этот принцип действителен и по отношению к экономии средств. Если вам тяжело вот так сразу взять и начать экономить, то предлагаю воспользоваться одним из двух методов, описанных ниже, а еще лучше сразу обоими.
Привычка первая
Сначала заплатите себе.Вы пришли в магазин и взяли с витрины товар, а затем пошли с ним к кассе. Что вы делаете на кассе? Вы платите за этот товар. Вы пришли в банк, чтобы погасить кредит. Что вы делаете? Вы снова платите, но уже банку за то, что он когда-то одолжил вам денег. Даже за сыр в мышеловке, вопреки расхожему мнению, мышь платит свободой, а то и жизнью! Мы платим всем, кто что-то для нас делает; всем, кто оказывает нам услуги или продает товары. Даже за то, что наше государство позволяет нам зарабатывать деньги на жизнь, мы платим ему налоги. А как насчет того, чтобы заплатить самому главному человеку в вашей жизни? Тому, кто трудится ради того, чтобы заработать себе на проживание, тому, кто одевает, обувает вас? Тому, от кого зависит ваша жизнь? Себе! Я говорю о вас самих! Подавляющее большинство людей платит всем, кроме себя самих. Так может, пора начать?
Замените привычку тратить деньги на то, без чего можно было бы обойтись на привычку платить себе. Делается это очень просто, как только вы получаете доход (ежемесячную зарплату, премию, дивиденды, ренту от сдаваемой в аренду недвижимости...), откладывайте его часть. Например, 10% от общей суммы дохода.
На самом деле, чем выше этот процент, который вы откладываете, тем лучше. Десятая часть – это та часть, которую финансовые консультанты чаще всего рекомендуют откладывать, однако на самом деле эта сумма для каждого человека сугубо индивидуальна. В идеале, чем выше ваш доход, тем больше вы должны откладывать и инвестировать.
Не жалейте этих денег, вкладывайте их в будущее, ведь однажды они сослужат вам хорошую службу. Ведь в жизни бывают разные ситуации, когда срочно нужны деньги: проблемы со здоровьем и нужны деньги на операцию, кризис, трудности в бизнесе, временное или постоянное лишение трудоспособности, потеря кормильца в семье. Все это очень печально, но такова жизнь. Поставьте себя на место человека, который оказался в одной из таких ситуаций, не имея никаких накоплений. Как дальше жить? Сейчас мы не думаем об этом, но когда мы попадаем в подобные ситуации, вот тогда мы и задумываемся над тем, как было бы хорошо, если бы у меня были хоть какие-то сбережения на такой случай.
Реальная история из жизни
Однажды я в режиме онлайн вел переписку с женщиной средних лет со средним или даже ниже среднего уровнем дохода. Положение усугублялось еще и тем, что она была матерью-одиночкой, ее сын вот-вот должен был пойти в школу. Как-то раз мы заговорили с ней о личных финансах. Я попытался внушить ей мысль о том, что ей необходимо начать откладывать хотя бы малую часть своего дохода на депозит. Это нужно было сделать хотя бы ради ребенка. Такая финансовая политика помогла бы ей скопить хотя бы какие-то средства для своего сына. Это было бы его наследием, а заодно и его самого приучило бы к финансовой дисциплине с раннего детства, ведь дети учатся у своих родителей. К тому же это позволило бы сыну в будущем стать финансово независимым человеком.
Ведь путь к большим состояниям начинается именно так. Такой финансовой дисциплиной обладало большинство богатейших людей вошедших в историю: Рокфеллеры , Ротшильды , Дональд Трамп , Билл Гейтс . Всех этих людей объединяет чрезвычайная щепетильность в отношении к деньгам. Вот тут я впервые и столкнулся с классическим возражением, которое звучало так же, как начинается эта статья: «У меня не достаточно денег, чтобы еще и откладывать их!». Уже в тот момент я был убежден в том, что любой, абсолютно любой человек может откладывать хотя бы минимальную часть своего дохода. Мне нужно было лишь убедить мою собеседницу в этой идее. И тогда я пошел по простой стратегии.
Я спросил ее, изменится ли качество ее жизни, если она будет откладывать лишь одну копейку от своей ежемесячной зарплаты. Разумеется, она ответила положительно. Ведь одна копейка в нашей реальной жизни и деньгами-то не считается, ведь на нее нельзя ничего купить. Это помогло ей осознать, что независимо от своего дохода хоть сколько-нибудь она может откладывать. Хотя бы одну копейку может отложить даже нищий, который собирает мелочь в метро.
Затем я повысил ставки и спросил свою собеседницу, может ли она откладывать один рубль каждый месяц без ущерба качеству ее жизни. И ответ снова был положительным. Потом ставка выросла до ста рублей, и женщина снова согласилась с тем, что эту сумму можно откладывать каждый месяц. Итогом наших с ней торгов стала сумма в 1 тыс. руб. Через некоторое время женщина открыла депозит в банке. Для наглядности я привел ей расчеты, чтобы она поняла о каких суммах идет речь. Я взял ставку депозита в 10% годовых, а сумму инвестиций – 12 тыс. руб. в год. И вот, что получилось:
| Год | Ежегодные инвестиции | Ставка по депозиту | Сумма на счете |
|
| 1 | 12 тыс. руб. | 12 тыс. руб. |
||
| 2 | 12 тыс. руб. | 13,2 тыс. руб. |
||
| 3 | 12 тыс. руб. | 27 тыс. 720 руб. |
||
| 4 | 12 тыс. руб. | 43 тыс. 692 руб. |
||
| 5 | 12 тыс. руб. | 61 тыс. 261 руб. |
||
| 6 | 12 тыс. руб. | 80 тыс. 587 руб. |
||
| 7 | 12 тыс. руб. | 101 тыс. 846 руб. |
||
| 8 | 12 тыс. руб. | 125 тыс. 230 руб. |
||
| 9 | 12 тыс. руб. | 150 тыс. 953 руб. |
||
| 10 | 12 тыс. руб. | 179 тыс. 249 руб. |
||
| 11 | 12 тыс. руб. | 210 тыс. 374 руб. |
||
| 12 | 12 тыс. руб. | 244 тыс. 611 руб. |
||
| 13 | 12 тыс. руб. | 282 тыс. 272 руб. |
||
| 14 | 12 тыс. руб. | 323 тыс. 699 руб. |
||
| 15 | 12 тыс. руб. | 381 тыс. 269 руб. |
||
| Итого | 180 тыс. руб. | | 381 тыс. 269 руб. |
|
Как видите, при общей сумме вложений за 15 лет в результате получилась сумма превышающая сумму инвестиций более чем в 2 раза!
Такое не ущербное действие, как ежемесячное откладывание 1 тыс. руб., поможет женщине незаметно для себя накопить сумму равную более чем десятку ее зарплат. Согласитесь, неплохо?! У сына к совершеннолетию будет стартовый капитал, с которым он отправится во взрослую самостоятельную жизнь. Но еще важнее то, что он будет приучен к финансовой дисциплине и сможет дальше копить деньги, когда начнет работать. А это уже серьезная заявка на беззаботную жизнь в будущем!
Поймите одну простую вещь: любой человек способен откладывать хоть какие-то деньги. Так начните делать это сейчас, ведь вы можете себе это позволить, вы же не нищий, значит у вас шансов на успешное будущее в разы выше! Отложите небольшую долю своих средств на депозитный счет и попытайтесь жить на то, что осталось. Я уверен – вы не станете жить хуже. Поверьте, это будет не трудно. Ваша жизнь будет ровно такой же, какой была раньше. Изменится лишь то, что будущее вашей жизни станет надежнее и перспективнее.
Очень важно, чтобы регулярное откладывание части своего дохода вошло в привычку, от которой никогда не захочется избавляться, а растущий на депозите счет будет только укреплять ее, и это весьма приятно!
Привычка вторая
А оно вам надо? Если вы приучите себя к тому, чтобы платить самому себе часть своего дохода прежде, чем начнете его растрачивать, это еще не будет означать, что вы не должны будете следить за тем, как вы расходуете остаток своих доходов.
Во-первых, начните составлять список планируемых покупок. По сути, я призываю вас к тому, что делает любая успешно развивающаяся компания. Любой бизнесмен всегда тщательно планирует свой бюджет, которой составляется на месяц, год и даже на несколько лет вперед. То же самое требуется и от вас.
Сегодня витрины завалены товарами, которые так и хочется купить: ароматная выпечка, вкусные шоколадки, сапожки вашей мечты и много другое, что привлекает внимание и словно просит вас: «Купи меня». На это и делают ставку большие супермаркеты. Они выкладывают на полки массу товаров с расчетом на то, что покупатель придет в магазин не подготовленным. Он заранее не знает, что ему необходимо. Человек приходит в магазин за хлебом, а к кассе подходит уже с полной тележкой покупок, половина из которых ему не нужна.
Постарайтесь планировать все свои покупки еще до того, как вы выходите из дома. Ведь дома вы можете делать это с холодной головой, ваши глаза еще не разбегаются от изобилия товаров, и вы точно можете спланировать, что вам нужно, а что нет. И самое главное – когда вы приходите в магазин со списком, превратите в привычку совершать покупки строго по этому списку и не покупать ничего, кроме того, что вы внесли в него дома. Если вам уж очень захочется купить что-то, кроме того, что написано на вашей путеводной «карте», то постарайтесь любой ценой воздержаться от этой покупки, а затем, придя домой и отбросив все эмоции, подумайте уже на холодную голову, действительно ли эта вещь вам так нужна и вписывается ли она в ваш бюджет. Если вы поймете, что покупка этой вещи так уж необходима, то включите ее в список при следующем походе в магазин, но предварительно удостоверьтесь, что она вписывается в ваш бюджет.
И второе. Планирование покупок и предварительное составление списка –хороший способ заранее подготовиться и уберечь себя от нежелательных трат. Но, как я уже писал выше, есть еще одна проблема в виде эмоций, которые одолевают нас прямо во время совершения покупок. Когда мы ходим по магазину, то часто бывает так, что нас одолевает соблазн купить что-нибудь, не входящее в список, и мы делаем это просто в порыве эмоций.
Я уже писал о том, что в этом случае нужно просто остановить себя, побороть желание купить желанную вещь здесь и сейчас, придти домой, еще раз обдумать эту покупку и затем принять «хладнокровное» решение. Но все это легко только на словах, не так ли? Ведь порой бывает трудно вот
так просто взять и отказаться от покупки. Нас тут же начинают одолевать мысли о том, что пока я буду думать, эту вещь уже купят. Мы боимся упустить шанс... В этом случае нам некогда идти домой и все спокойно обдумывать. Решение нужно принять прямо на месте! Но как?
Отвечаю. Все очень просто. Встаньте перед объектом своего желания и подумайте вот о чем: а нужен ли он будет вам завтра? Попробуйте в деталях представить, что будет, если вы его сейчас не купите? Будет ли это для вас большой проблемой, или через месяц вы уже забудете о том, что хотели это купить? Ведь в вашей жизни наверняка были случаи, когда вы хотели что-то купить, но не смогли этого сделать по какой-либо причине. Вспоминали ли вы об этих случаях через день, неделю, месяц, год? Или просто смирились с тем, что не приобрели эту вещь, и при этом живете, как жили раньше без особого ущерба для себя?
Ведь мир не рухнул от того, что когда-то вы не смогли позволить себе эти симпатичные сапожки? Ведь из-за этого вам не приходится ходить босяком? Очень многие вещи в реальности можно отложить до лучших времен. Поверьте, ваше будущее гораздо важнее, чем удовлетворение временной прихоти. Отказав себе в покупке сегодня, вы можете обеспечить себе безбедное будущее. Не ленитесь включать мозги, когда эмоции пытаются затуманить вам разум! И однажды это сослужит вам великую службу! Ведь кто, если не вы сами!?
Эта статья посвящена экономии расходов на предприятии. При рассмотрении данной темы будет уделено внимание таким вопросам, как последствия внедрения мероприятий по экономии расходов, допущение ошибок руководителями при принятии решений о внедрении мероприятий по экономии расходов, как случайных, так и преднамеренных.
В словарях дается следующее определение терминов «экономия», «экономика» и «экономический эффект».
Экономия - бережливое ведение хозяйства, в основе которого лежит уменьшение издержек, расходов, затрат экономических ресурсов: материалов, энергии, оборудования, труда, рабочего времени. Экономия достигается путем снижением потерь, использования ресурсосберегающих технологий, рачительным ведением хозяйства, высокой организацией труда.
Экономика (буквально - «правила ведения хозяйства») - хозяйственная деятельность общества, а также совокупность отношений, складывающихся в системе производства, распределения, обмена и потребления.
Экономический эффект - разность между результатами деятельности хозяйствующего субъекта и произведенными для их получения затратами на изменения условий деятельности.
Различают положительный и отрицательный экономический эффект. Положительный экономический эффект достигается в случае, когда результаты деятельности предприятия (продукт в стоимостном выражении) превышают затраты. Этот эффект называется прибылью. Для его получения необходимо расширение производства, либо экономия ресурсов на единицу продукта, либо и то, и другое. Если же затраты выше, чем полученные результаты, имеет место отрицательный экономический эффект, то есть убыток.
При рассмотрении данной темы считаем целесообрзным ввести и такиедополнительные понятия, как оправданная («разумная») экономия и неоправданная («неразумная») экономия.
Оправданная («разумная») экономия - это бережливое ведение хозяйства, в основе которого лежит уменьшение расходов и затрат всех экономических ресурсов: материальных, энергетических, трудовых и т. д., которое не приводит к нарушению бесперебойности производственного процесса, нарушениям техники безопасности и охраны труда, не увеличивает в будущем затраты, превышающие экономию в настоящем периоде.
Неоправданная («неразумная») экономия - такая экономия, следствием которой являются сбои в производственном процессе, нарушения техники безопасности и охраны труда, дополнительные затраты в будущем, которые превысят экономию в настоящем периоде.
С целью экономии ресурсов, снижения затрат на предприятиях разрабатываются мероприятия. Важную роль при этом играет экономист, ведь именно он определяет экономический эффект от внедрения таких мероприятий. Только после положительного результата при расчете экономического эффекта можно принимать решение о внедрении мероприятий. Но, как мы определились ранее, не всегда при положительном экономическом эффекте экономия оправданна. Иногда в результате внедрения того или иного мероприятия снижаются затрат, но при этом нарушаются требования охраны труда. Это, в свою очередь, может привести к травмам на производстве, сбоям в производственном процессе, что приведет к невыполнению планов объема производства. Поэтому, кроме экономиста, важную роль при принятии решений о внедрении мероприятий по экономии расходов играют руководитель предприятия, главный инженер, главный механик, работники технического отдела, руководители структурных подразделений.
Экономические мероприятия могут быть разработаны одним экономическим отделом, экономический эффект от их внедрения также может быть определен работниками экономического отдела без привлечения других руководителей и специалистов. Это, например, мероприятия по сокращению штатных единиц. Чтобы их разработать, необходимо в первую очередь рассчитать численность работников предприятия и сравнить расчетную численность с плановой и фактической. Затем необходимо провести фотографию рабочего дня, цель которой - выявить занятость работников в течение рабочего времени. После этого принимается решение о том, какие штатные единицы могут быть сокращены, и рассчитывается экономический эффект от внедрения мероприятий. Только после этого экономисты могут внести свои предложения на рассмотрение руководителя предприятия, главного инженера и руководителей тех структурных подразделений, работников которых затронут планируемые мероприятия по сокращению численности. К мероприятиям можно также отнести и следующие мероприятия:
- проведение плановых отключений электроэнергии;
- выбор других поставщиков материальных, энергетических ресурсов или услуг;
- расширение зон обслуживания для работников предприятия, совмещение профессий и т. д.
К сведению. При разработке чисто экономических мероприятий не требуется особых технических знаний, знаний всей технологии производства. Однако без этих знаний не обойтись при принятии решений о внедрении мероприятий.
Технические мероприятия разрабатываются главным инженером предприятия, главным механиком, руководителями производственных подразделений, инженерами технических отделов и т. д. Эти работники выдают все данные экономисту для расчета экономического эффекта. К техническим мероприятиям по экономии затрат можно отнести, например, замену одних материалов на другие, более дешевые, либо более долговечные, применение ресурсосберегающих технологий. При разработке технических мероприятий требуются глубокие знания технологии производства.
Деление на экономические и технические мероприятия - условное, потому что диапазон экономических мероприятий зависит от образования конкретного экономиста, опыта его работы. Так, предложение о расширении зон обслуживания для работников основного производства может внести только экономист, знакомый с технологией производства.
В зависимости от того, какой вид ресурсов планируется сэкономить в результате внедрения мероприятий, их можно разделить на мероприятия по экономии:
- трудовых ресурсов и фонда оплаты труда (это мероприятия, приводящие к росту производительности труда - автоматизация производственных операций, совмещение профессий, расширение зон обслуживания и т. д.);
- материальных ресурсов (например, применение ресурсосберегающих технологий, приобретение материалов по более низким ценам и т. д.);
- энергетических ресурсов (например, плановые отключения электроэнергии, приобретение энергетических ресурсов по более низким ценам, перевод систем отопления с пара на воду и т. д.);
- прочих расходов (например, приобретение услуг - юридических, аудиторских и т. д. - по более низким ценам);
а также мероприятия, после внедрения которых экономятся сразу несколько видов ресурсов, расходов (например, замена устаревших трансформаторов на современные, использование пропитанных деревянных шпал для укладки в путь, установка энергосберегающих ламп). Почему, например, при установке энергосберегающих ламп экономится несколько видов расходов? Потому, что внедрение данного мероприятия приведет не только к экономии ламп (материалов), но и к экономии трудовых ресурсов, так как такие лампы придется реже менять, а также к экономии прочих расходов - реже придется выписывать платежные документы, использовать автотранспорт для приобретения ламп и т. д.
Часто мероприятия по экономии расходов приводят даже к получению предприятием дополнительных доходов (например, замена деревянных шпал в железнодорожном пути на железобетонные шпалы).
Для того чтобы составить мероприятия по экономии ресурсов и правильно рассчитать экономическую эффективность от внедрения мероприятий, экономисту в первую очередь нужно рассчитать все затраты предприятия, необходимые для планируемых объемов производства, по действующим в данный период времени нормативам. Кроме того, необходимо постоянно проводить анализ цен разных поставщиков материальных, энергетических ресурсов и услуг, чтобы принять верное решение при выборе поставщиков для своего предприятия на практике и при проведении расчетов. При расчете экономического эффекта от внедрения мероприятия необходимо правильно оценить, какие ресурсы, расходы будут сокращены и возможно ли получение дополнительных доходов от внедрения данного мероприятия. Необходимо также понимать, что иногда экономия расходов будет достигнута спустя какой-то период времени, то есть необходимо сделать большие вложения средств, чтобы потом получить экономию от этого вложения. По таким мероприятиям необходимо рассчитать срок окупаемости вложений (капитальных вложений или дополнительных расходов), чтобы определить их целесообразность.
Срок окупаемости - период времени, необходимый для того, чтобы доходы от дополнительных вложений покрыли эти вложения.
Окупаемость капитальных вложений - отношение размера капитальных вложений к экономическому эффекту, получаемому благодаря этим вложениям. Окупаемость капитальных вложений может быть использована как показатель сравнительной эффективности капитальных вложений при выборе их оптимального варианта.
Приведем пример расчета экономического эффекта от внедрения мероприятия, которое должно привести к экономии нескольких видов ресурсов, а также дать дополнительные доходы. Для начала ознакомимся со специальными терминами и определениями, которые используются при рассмотрении данного примера.
Эпюра шпал - количество шпал на 1 км железнодорожного пути.
Шпалы - опоры для рельсов в виде брусьев. В железнодорожном пути обычно укладываются на балластный слой верхнего строения пути и обеспечивают неизменность взаимного расположения рельсовых нитей, воспринимают давление непосредственно от рельсов или от промежуточных скреплений и передают его на подшпальное основание. Срок службы деревянных шпал (в зависимости от типа древесины, внешних условий и интенсивности эксплуатации) составляет от 7 до 40 лет. Достоинство железобетонных шпал - практически неограниченный срок службы вследствие высокой механической прочности и неподверженности гниению. Недостатки: недостаточная жесткость, большие стоимость и вес, возможность усталостного разрушения бетона.
Пример 1
В дистанции пути принято решение с целью экономии расходов уложить в путь на протяжении 10 км станционных путей железобетонные шпалы вместо деревянных. Внедрение этого мероприятия приведет к увеличению затрат на приобретение материалов, зато при этом увеличится срок службы шпал, то есть их придется реже менять, кроме того, сократятся трудовые затраты на их обслуживание.
Эпюра шпал - 1600 шт.
Рельсы марки Р-50.
Использовались шпалы второго типа.
Стоимость деревянной пропитанной шпалы второго типа - 500 руб./шт.
Стоимость железобетонной шпалы - 1300 руб./шт.
Срок службы деревянных шпал для имеющихся условий - 15 лет.
Срок службы железобетонных шпал практически неограничен.
Средняя заработная плата монтера пути и отчисления от заработной платы в месяц - 20 000 руб.
Определим экономический эффект от замены деревянных шпал на железобетонные шпалы при заданных условиях.
Норма затрат труда на 1 км станционного пути при деревянных шпалах и рельсах марки Р-50 - 0,333 чел. в год.
Норма затрат труда на 1 км станционного пути при железобетонных шпалах и рельсах марки Р-50 - 0,285 чел. в год.
Экономия трудовых затрат в год на 1 км пути при укладке железобетонных шпал вместо деревянных:
0,333 – 0,285 = 0,048 чел.
Экономия трудовых затрат в год на 1 шпалу:
0,048 / 1600 = 0,00003 чел.
Экономия трудовых затрат в год на 10 км пути:
0,048 × 10 = 0,48 чел.
Экономия трудовых затрат за 50 лет на 10 км пути:
0,48 × 50 = 24 чел.
Экономия ФОТ и отчислений от заработной платы в год на 1 км пути:
0,048 × 20 000 × 12 мес. = 11 520 руб.
Экономия ФОТ и отчислений от заработной платы в год на 1 шпалу:
11 520 / 1600 = 7,2 руб.
Экономия ФОТ и отчислений от заработной платы в год на 10 км пути:
11 520 × 10 = 115 200 руб.
Экономия ФОТ и отчислений от заработной платы за 50 лет на 10 км пути:
115 200 × 50 = 5 760 000 руб.
Количество замены деревянных шпал в течение 50 лет:
1 + 50 / 15 = 4,3 раза.
Количество замеы железобетонных шпал в течение 50 лет - 1 раз.
Расходы на шпалы в течение 50 лет при использовании деревянных шпал на 10 км пути:
4,3 × 1600 × 500 × 10 = 34 400 000 руб.
Расходы на шпалы в течение 1 года на 1 км пути при использовании деревянных шпал:
34 400 000 / 50 / 10 = 68 800 руб.
Расходы на шпалы в течение 1 года на 10 км пути при использовании деревянных шпал:
68 800 × 10 = 688 000 руб.
Расходы на 1 шпалу в течение 1 года при использовании деревянных шпал:
68 800 / 1600 = 43 руб.
Расходы на шпалы в течение 50 лет при использовании железобетонных шпал на 10 км пути:
1 × 1600 × 1300 × 10 = 20 800 000 руб.
Расходы на шпалы в течение 1 года на 1 км пути при использовании железобетонных шпал:
20 800 000 / 50 / 10 = 41 600 руб.
Расходы на шпалы в течение 1 года на 10 км пути при использовании железобетонных шпал:
41 600 × 10 = 416 000 руб.
Расходы на 1 шпалу в течение 1 года при использовании железобетонных шпал:
41 600 / 1600 = 26 руб.
Экономический эффект от внедрения мероприятия в течение года на 1 км пути:
11 520 + (68 800 – 41 600) = 11 520 + 27 200 = 38 720 руб.
Экономический эффект от внедрения мероприятия в течение года на 1 шпалу:
7,2 + (43 – 26) = 7,2 + 17 = 24,2 руб.
Экономический эффект от внедрения мероприятия в течение года на 10 км пути:
115 200 + (688 000 – 416 000) = 115 200 + 272 000 = 387 200 руб.
Экономический эффект от внедрения мероприятия в течение 50 лет на 10 км пути:
5 760 000 + (34 400 000 – 2 800 000) = 5 760 000 + 31 600 000 = 37 360 000 руб.
Для рассматриваемого примера расчет экономического эффекта произведен на 1 км, 1 шпалу, весь участок в год и за 50 лет. Необходимо понимать, что чем больше будет взят период для расчетов, тем больше получится величина экономии затрат от внедрения данного мероприятия, так как срок службы железобетонных шпал неограничен. Поэтому для более достоверного расчета экономии необходимо взять максимально большой срок, а затем вывести экономический эффект в год на 1 шпалу, на 1 км и на весь участок. Если бы срок службы железобетонных шпал не был неограниченным, для расчета экономии необходимо было бы учитывать установленный срок службы для этого типа шпал.
Расчет экономического эффекта для рассматриваемого примера мы провели упрощенно. Чтобы произвести расчет более подробно, необходимо было учесть дополнительно индексацию заработной платы, удорожание материалов, сравнить затраты на укладку деревянных и железобетонных шпал. Кроме экономии расходов внедрение мероприятия по замене деревянных шпал на железобетонные может принести дополнительные доходы, если старогодние деревянные шпалы будут реализованы. В противном случае их можно использовать для одиночной смены шпал, что также должно быть учтено при расчете экономической эффективности мероприятия.
Пример 2
С целью экономии затрат на отопление ТСЖ, обслуживающее 2 дома, приняло решение об установке трех тепловых узлов.
Стоимость одного теплового узла с установкой - 175 000 руб.
Стоимость трех тепловых узлов:
175 000 × 3 = 525 000 руб.
Размер платы за отопление, начисленный населению за год до установки тепловых узлов - 736 395 руб.
Размер платы за отопление за год после установки тепловых узлов - 625 770 руб.
Расходы ТСЖ на отопление по предъявленным поставщиком счетам-фактурам за год после установки тепловых узлов - 718 487 руб.
Размер начисленной и фактически полученной ТСЖ компенсации выпадающих доходов из бюджета за год - 307 700 руб.
Расходы за первый год на отопление с учетом установки тепловых узлов:
718 487 + 525 000 = 1 243 487 руб.
Доходы, начисленные за год:
736 395 + 307 700 = 1 044 095 руб.
Доходы, фактически полученные за год:
625 770 + 307 700 = 933 470 руб.
Срок окупаемости тепловых узлов:
525 000 / (1 044 095 – 718 487) = 1,6 года.
Срок окупаемости тепловых узлов с учетом несвоевременной оплаты населением услуги:
525 000 / (933 470 – 718 487) = 2,4 года.
По произведенным расчетам можно сделать вывод, что установка тепловых узлов должна окупиться на второй год их использования. Если население несвоевременно будет вносить плату за отопление, то тепловые узлы для заданных условий окупятся на третий год эксплуатации.
В начале статьи мы упомянули, что есть «неразумная», или неоправданная экономия . Приведем примеры такой экономии:
1. В одном регионе на расстоянии 200 км друг от друга находятся два вагоностроительных завода. Объемы заказов на новые вагоны резко сократились. Руководство одного вагоностроительного завода приняло решение сократить численность работников рабочих специальностей. Сокращение было проведено, предприятие произвело сокращенным работникам все выплаты согласно ТК РФ. Однако через месяц после сокращения работников объем заказов на строительство новых вагонов резко увеличился. Предприятие, сократившее работников, не справилось с увеличенным объемом работы, потому что не смогло быстро набрать квалифицированных работников. В результате пострадало качество вновь построенных вагонов, не были выполнены сроки строительства, заказчики стали расторгать договоры с этим заводом и заключать их с другим предприятием, находящимся в этом же регионе.
Из вышесказанного можно сделать вывод, что руководство предприятия в условиях сокращения заказов на новые вагоны приняло правильное решение - сократить затраты, однако пути сокращения затрат были выбраны неверно. В результате предприятие понесло дополнительные расходы на выплаты при сокращении работников, на выплаты неустойки за невыполнение обязательств по договорам, на выплаты штрафов за строительство некачественных вагонов. Кроме того, предприятие потеряло доходы из-за того, что заказчики заключили договоры на строительство вагонов с другим предприятием. Конечно, если бы рядом не было завода-конкурента, последствия были бы менее печальными. В данном случае не стоило торопиться с сокращением работников, можно было отправить людей в очередные отпуска, отпуска без сохранения заработной платы и т. д., поставить на консервацию основные фонды. Но уж если руководство предприятия посчитало сокращение штата неизбежным, то в первую очередь необходимо было сокращать работников вспомогательного производства.
2. Предприятие обслуживает участок пути, в том числе станционные пути. На одной из станций сократились объемы погрузки и выгрузки вагонов, в результате несколько станционных путей перестали использоваться. Руководство предприятия приняло решение о демонтаже неиспользуемых путей. После демонтажа путей расходы предприятия на содержание путей сократились. Кроме того, предприятие получило доходы от реализации демонтированных материалов верхнего строения пути. Однако вскоре на станции, где были демонтированы пути, резко возросли объемы погрузки и выгрузки, так как выросли объемы работ на предприятии, осуществляющем погрузку и выгрузку на путях данной станции. В результате пришлось укладывать обратно все ранее демонтированные пути. Затраты на укладку новых путей намного превысили полученную от их демонтажа экономию, а также доходы от реализации материалов.
В этой ситуации руководство предприятия приняло правильное решение о сокращении затрат, но, как и в предыдущем варианте, неверно выбрало пути сокращения затрат. В данном случае неиспользуемые станционные пути необходимо было поставить на консервацию, а не демонтировать. Кроме того, принимая решение о демонтаже путей, обязательно надо было запросить данные о планах работы всех предприятий, осуществляющих погрузку и выгрузку на путях данной станции.
3. Предприятие обслуживает участок пути. Работы по текущему содержанию пути осуществляет бригада монтеров пути. Руководство предприятия с целью экономии расходов посчитало достаточным, чтобы бригада по текущему содержанию пути была укомплектована на 50 %. Однако после того как численность бригады по текущему содержанию пути была сокращена, резко ухудшилось состояние безопасности движения поездов - количество браков, аварий и сходов поездов возросло. Кроме того, увеличилось количество случаев производственного травматизма.
В данном случае желание руководства предприятия сэкономить привело к ухудшению состояния безопасности движения поездов, охраны труда и техники безопасности, что в дальнейшем приведет к увеличению затрат предприятия.
4. Управляющая компания, оказывающая услуги населению по содержанию и ремонту жилья, в течение трех лет не повышает работникам заработную плату с целью экономии расходов. Однако тарифы на услуги, оказываемые компанией, в течение этого периода повышались три раза на 10 %. Управляющая компания благодаря повышению тарифов на услуги и непроведению индексации заработной платысэкономила затраты и увеличила прибыль. Однако при этом ухудшилось качество работ по содержанию и ремонту жилья, так как в условиях инфляции покупательная способность заработной платы работников уменьшилась за три года, то есть работники все меньше товаров и услуг могли на нее приобрести. Следствием этого стало нежелание выполнять тот же объем работы с тем же качеством, что и три года назад. Население стало отказываться от услуг управляющей компании, выполняющей работы некачественно. Таким образом, управляющая компания потеряла большую часть доходов и прибыли.
Покупательная способность заработной платы - показатель потенциальных возможностей населения по приобретению товаров и услуг. Выражается, как товарный эквивалент средней заработной платы или, как соотношение средней заработной платы с величиной прожиточного минимума.
Итак, подведем итоги. Мы определились, что для того, чтобы осуществить экономию расходов, на предприятии разрабатываются мероприятия по экономии расходов. Однако не всегда экономия от внедрения мероприятий бывает «разумной» или оправданной, иногда экономия, полученная в настоящем периоде, может привести к дополнительным расходам или убыткам в будущем. Такие мероприятия можно внедрять только в кризисных ситуациях, так как кратковременная экономия расходов может позволить вывести предприятие из кризиса, а затем предприятие сможет покрыть появившееся дополнительные расходы. Нельзя внедрять мероприятия по сокращению затрат, приводящие к нарушениям требований охраны труда и техники безопасности. Руководителям и специалистам предприятия необходимо уделять большое внимание при выборе поставщиков ресурсов и услуг, это один из самых легких способов экономии затрат. При этом необходимо учитывать не только цены поставщиков, но и затраты на доставку от места реализации до места потребления, если такие имеются. С целью сокращения расходов руководителям и специалистам предприятия необходимо также много внимания уделять применению ресурсосберегающих технологий, росту производительности труда и т. д. Есть выражение: «экономика должна быть экономной». Считаем, что не только экономика должна быть экономной, но и экономия должна быть экономной («разумной»).
