Многих приобретателей жилья по понятным причинам интересуют сроки возврата налога за 2016 год при покупке квартиры. Мы приводим их в нашей консультации, а также развенчиваем популярный миф о правиле 3-х лет.
Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры
На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!
В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.
Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.
ПРИМЕР
Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.
Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.
То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.
Более того: когда жилье стоит менее 2 000 000 рублей, использовать вычет по максимуму по объективным причинам невозможно. В этом случае его сумму можно добрать при покупке следующего жилья. Так вот: срок давности имущественного вычета при покупке квартиры № 2 – тоже не установлен. Заявить его в очередной декларации можно когда угодно впоследствии.
Зачастую зарплатного дохода и налога с него не хватает, чтобы путем подачи первичной декларации сразу вернуть всю положенную сумму НДФЛ (260 000 р. или менее). В этом случае в последующие годы 3-НДФЛ на вычет сдают в инспекцию повторно. Сроки подачи на возврат налога при покупке квартиры по этой ситуации тоже не установлены.
Роль белой зарплаты
Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.
В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.
Каков срок возврата НДФЛ при покупке квартиры
Назвать конкретные сроки возврата налога при покупке квартиры вам никто не сможет, поскольку налоговым законодательством жёсткие рамки не установлены.
Так, сроки налогового вычета за 2016 год при покупке квартиры максимально могут составлять 4 месяца. Потому что срок выплаты подоходного налога при покупке квартиры складывается из:
- периода проведения камеральной ревизии вашей декларации и приложенных к ней документов – максимум 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ);
- плюс 1 месяц закон даёт непосредственно на возврат налога.
Практика показывает, что налоговики довольно оперативно проверяют документы. В связи с этим срок выплаты (возврата) налога при покупке квартиры обычно намного короче 4-х месяцев, о которых мы сказали ранее.
По практике, какой срок возврата налога при покупке квартиры, зависит от того, насколько скрупулёзно инспектор будет изучать вашу 3-НДФЛ, заявленные в ней показатели и сопоставлять их с приложенными документами. Если будут выявлены ошибки, противоречия и иные неточности, срок перечисления возврата налога при покупке квартиры станет заметно дольше.
Поскольку срок рассмотрения налогового вычета при покупке квартиры напрямую зависит от качества заполнения декларации 3-НДФЛ и приложенных к ней документов, советуем оформлять ее двумя способами:
- Онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
- С помощью программы ФНС «Декларация 2016».
По общему правилу сроки возврата вычета при покупке квартиры через бухгалтерию работодателя несколько быстрее, чем через налоговую инспекцию по месту жительства.
Согласно букве отечественного закона, при покупке квартиры граждане имеют право на получение государственной компенсации в виде возврата части ранее уплаченного в казну страны налога на доход физического лица. Это явление получило название «имущественный вычет». В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога при покупке квартиры и сроки возврата.
Обязанность уплачивать средства с получаемых доходов официально возложена на каждого гражданина Российской Федерации. В основном под доходами подразумевается заработная плата человека, получаемая им по месту трудоустройства, однако, в их перечень входят и другие поступления денежных средств, например:
- отпускные;
- премиальные;
- оплата работы, выполненной по совместительству в других организациях;
- дивиденды и другие средства, поступающие из различных источников.
Гражданин самостоятельно не обязан проводить процедуру исчисления и отправки в бюджет налогового сбора, за него это сделает компания-работодатель, официально имеющая статус налогового агента.
Для тех сотрудников, которые получают «белую» зарплату, и предусмотрена возможность по получению имущественного вычета при приобретении городского жилья.
Инструкция по получению вычета на квартиру
В этом разделе представлена инструкция по получению желанного возврата средств от государства. Рассмотрим ее подробно.
Шаг №1 – приобретение жилья
Разумеется, как можно получить вычет на квартиру, если искомый недвижимый объект не был приобретен. Прежде всего, необходимо подобрать вариант недвижимости, подходящий вам по стоимости, удаленности от работы и прочим параметрам, которые для каждого гражданина остаются индивидуальными.
Обратите внимание на важнейший нюанс! Мало просто приобрести квартиру, необходимо оформить ее в собственность. Тут также прячется немало подводных камней. Так, вы можете купить квартиру, но записать ее на имя другого собственника. В этой ситуации вычет вам не положен. То же касается и обратной ситуации, когда собственником являетесь вы, но оплачивал сделку другой человек. Если вы являетесь одним из собственников, то получите право на получение вычета, как и люди, владеющие жильем одновременно с вами.
Шаг №2 – подтверждение оплаты
Подтверждение оплаты фактически подразумевает собой получение документа, договора, акта передачи, свидетельства об участии в долевом строительстве и прочие бумаги, внутри которых указано: вы внесли деньги за объект, значит, получаете автоматически право на возврат уплаченной вами части налоговых отчислений.
Шаг №3 – подготовка декларационного бланка
Декларационный бланк, соответствующий ситуации, обсуждаемой в представленном материале, имеет маркировку 3-НДФЛ. Заполнять его можно, как вручную, так и с помощью специализированных программ. Внутрь представленного бланка необходимо вписать различные данные, касающиеся купленного жилья, понесенных затрат и прочие сведения, необходимые для получения вычета. Как правильного его заполнить, узнаете из нашей
Шаг №4 – подготовка оставшихся документов и предоставление их в налоговую службу для получения средств
Представляем список важных документов, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию, чтобы запустить процесс возврата налоговых отчислений:
- справку с места работы, декларирующую полученные работником доходы и выплаченные в казну налоговые сборы, под маркировкой , оформлением которой занимается бухгалтерский отдел организации-работодателя при поступлении от сотрудника соответствующего запроса;
- договор или другую бумагу, являющуюся официальным подтверждением заключенной сделки и выплаты средств, в результате которой квартира перешла в собственность подающего документы человека;
- выписку из Единого государственного реестра недвижимости страны, возможную к получению лишь после официальной процедуры регистрации права собственника на владение искомым недвижимым объектом;
- платежные документы, подтверждающие совершенные отделочные работы и затраты на покупку материалов ушедших на приведение квартиры в состояние, пригодное для проживания;
- заявление, написанное плательщиком, приобретшим жилье, на имя руководителя конкретного отделения налоговой службы, с требованием предоставить вычет
Важные моменты
- Максимальная величина затрат, часть которых можно компенсировать, законом определяется как 2 миллиона российских рублей, если жилье было приобретено на собственные средства налогоплательщика, и плюс 3 миллиона, если куплено с использованием целевого займа, взятого у кредитных организаций.
- Если при приобретении и отделки жилья вы потратили менее 2 миллионов рублей, оставшуюся сумму можно перенести на последующие покупки недвижимости. При наличии целевого займа и покрытии затрат по процентам на сумму менее 3 миллионов рублей, остаток сгорает и не переносится на другой объект.
- Возврату подлежат не 2 или 3 миллиона, а всего лишь 13% от названной суммы, то есть 260 и 390 тысяч рублей соответственно.
- Если по факту доход за конкретный период будет меньше величины ограничения по вычету, то его остаток может быть учтен на следующий год и будет предоставляться в еще одном декларационном бланке.
Обращаем ваше внимание еще раз! Вернуть можно не только часть стоимости квартиры, но и окупить затраты по отделке и закупке материалов. О том, как вернуть деньги за ремонт, прочтите в .
Когда речи идет о получении целевого займа на покупку жилой недвижимости, человек получает средства не для компенсации затрат на ремонт или же само приобретение. Полагающиеся 3 миллиона пойдут на покрытие процентов, начисленных гражданину по кредиту. Примечательно, что раньше можно было погасить их полностью, так как ограничения по этой разновидности возврата не существовало, однако сегодня эту возможность упразднена.
Если величина процентов, начисленных в конкретный период налогообложения, превысит размер поступившего дохода, перенести остаток также можно на следующий год, задекларировав затраты повторно в новом декларационном бланке 3-НДФЛ. Производить переносы можно до тех пор, пока затраты, ушедшие на покрытие процентов, не будут возмещены. Однако превысить максимальный порог доступной суммы не представляется возможным, то есть более 390 тысяч вы не получите.
Заполнение граф декларации 3-НДФЛ
Приведем пример заполнения декларационного бланка нужной нам формы, применяя конкретные величины. Итак, представим, что вы приобрели квартиру в центральном районе города. Двухкомнатное жилье вместе с затратами на отделку обошлось вам в 2 миллиона 500 тысяч рублей.
В 2016 году на работе вы получили 480 тысяч, при этом имеете соответствующее подтверждение в виде справки по . Величина налога, исчисленного в казну государства с дохода физического лица, согласно справке составила 62 тысячи 400 рублей.
Сразу призываем вас обратить внимание на то, что сумма уплаты за квартиру и расходы при покупке превысили максимально возможную к покрытию величину затрат, следовательно, речь пойдет о возвращении лишь 13% от 2 миллионов рублей, но никак не от двух с половиной. Впрочем, если вы женаты или замужем, ваша вторая половинка также имеет право на получение компенсации имущественного характера и сможет вернуть 13% от оставшейся части затрат.
Таблица 1. Пошаговая инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ
| Первый раздел бланка | Второй раздел бланка |
|---|---|
| Шаг 1. В строчку под номером 010 внесите кодировку «02», которая служит пояснением для работников налоговой службы, таким образом понимающих, что справка заполняется ради получения частичного возврата налога. | Шаг 1. Строка под наименованием 010 представляет величину полученной за год оплаты труда и других официальных доходов, с которых начисляют налоговый сбор, в представленном примере она составляет 480 тысяч единиц российской валюты. |
| Шаг 2. Строка под номером 040 служит для указания величины полагающегося к выплате налогового сбора, который в нашем случае отсутствует полностью, следовательно, в нее заносим значение «0». | Шаг 2. Ячейки под номерами 040 и 030 заполняются аналогичным строчке 010 значением |
| Шаг 3. Ячейка 050 служит для указания возможной к возврату суммы, в данном случае это величина уплаченных в казну страны в отчетном периоде налоговых сборов, то есть 62 тысячи 400 рублей. | Шаг 3. Величину полагающегося плательщику возврата вписывают в строчку 080 и дублируют в графе 140. |
Вот и все, эти основные моменты необходимо заполнить в справке, чтобы получить возврат полагающихся налогоплательщику средств.
В какие сроки производится возврат НДФЛ при покупке квартиры
Согласно букве закона, перечисление средств в пользу плательщика может производиться только тогда, когда документы тщательно проверены на соответствие нормам оформления и представленные в них данные совпадают с действительностью.
Согласно регламентирующим проведение подобных проверок документам, срок налоговой инспекции на них дается равный трехмесячному периоду с момента принятия бумаг в обработку. Затем, по наступлению их окончания стартует процесс принятия решения о возврате денежных средств, на это требуется еще около 10 рабочих дней. Кроме того, закон предусматривает дополнительный месяц на перевод средств подавшему заявление налогоплательщику.
По окончанию указанного временного срока, плательщику поступают средства. При этом вам может повести и общий срок составит не около четырех месяцев, а значительно меньше, в зависимости от того, как быстро будут проходить конкретные этапы обработки документов.
Обратите внимание! Необходимо предоставить в налоговую службу соответствующее заявление на возврат, чтобы запустить процесс возвращения средств, в противном случае он застопориться надолго.
Видео — Налоговый вычет при покупке квартиры 2017
Подведем итоги
Получение возврата части затраченных при покупке квартиры средств возможно при обращении за имущественным вычетом в налоговую службу Российской Федерации. Для этого необходимо определить, к какому отделению вы относитесь согласно месту жительства, подготовить все нужные документы, особенно внимательно отнестись к заполнению декларационного бланка, а затем предоставить бумаги на проверку. При этом обязательно необходимо быть владельцем искомого жилья и оплатить хотя бы часть его стоимости.
Чтобы не допустить ошибок в процессе получения вычета, следуйте представленной в статье пошаговой инструкции, емко описывающей последовательность необходимых к совершению действий. В ней же представлен и полный список документов, которые необходимы к сбору.
Сроки получения возврата налоговых сборов весьма демократичны, и могут составлять до четырех месяцев. Этот срок вовсе не является единственно возможным, так как с каждым годом работа сотрудников налоговой инспекции становится более четкой и отработанной, следовательно временные затраты серьезно уменьшаются и налогоплательщики получают деньги быстрее.
Вам понадобится
- - паспорт;
- - договор купли-продажи;
- - справка 2-НДФЛ с мест работы;
- - свидетельство на собственность;
- - декларация 3-НДФЛ;
- - документы, подтверждающие оплату недвижимости.
Инструкция
Максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья не может превышать 2 млн рублей. Т.е. вы сможете вернуть максимум 260 тыс. рублей с покупки . Если жилье приобретено , подлежат и 13% от уплаченных процентов за пользование кредитом за весь период независимо от суммы.
Для получения имущественного вычета в виде возврата подоходного налога , вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Обратиться за возмещением вы можете в любое время, даже через 10 лет. Но в любом случае к вычету будет считаться только сумма исчисленного налога за последние 3 года непосредственно перед вашим обращением за возвратом налога .
Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ, для этого вам понадобится справка со всех мест работы, где вы работали за декларируемый период; свидетельство о праве собственности на недвижимость; договор купли-продажи жилья; ваши паспортные данные; реквизиты расчетного счета в Сбербанке для перечисления денежных средств; платежные документы, подтверждающие покупку недвижимости.
Заполненную декларацию и подтверждающие документы следует подать в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным года. Например, в 2012 году подается декларация за 2009, 2010, 2011 года. В этом случае вам понадобится справка по форме 2-НДФЛ за весь декларируемый период (2009, 2010, 2011 годы) со всех мест работы. К документам приложите заявление на получение вычета и заявление на возврат налога . Подать декларацию вы можете лично, отправить по электронным каналам связи (для данного варианта воспользуйтесь услугами специализированных организаций) или по почте с описью вложения в налоговую службу по месту вашей регистрации.
Если вы планируете получить сумму возврата подоходного налога всю сразу, срок рассмотрения ваших документов составит минимум 3 месяца. При возврате по частям через вашего работодателя через 30 дней вам выдадут уведомление о праве на вычет. Передайте его в бухгалтерию по месту работы, и с вас не будут взыскивать каждый месяц 13% подоходного налога до момента исчерпания всей суммы вычета.
Если вычет не используется целиком за год, оставшаяся часть может быть перенесена на следующие годы, но в этом случае необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ каждый год с предоставлением всех подтверждающих документов, в том числе справки 2-НДФЛ того периода, за который подается декларация. Вы можете оформить часть вычета инспекцию, подав декларацию, а в следующем году, если вычет не использован до конца, возвращать часть через работодателя. В одном отчетном периоде эти варианты вместе не работают.
Если жилая недвижимость куплена в долевую собственность супругами, то имущественный вычет будет предоставлен пропорционально стоимости долей. Например, если доли супругов составляют 1/2 и 1/2, соответственно по 130 тыс руб.
Источники:
- возврат подоходного налога с покупки квартиры
Жилье в наше время стоит очень дорого. Зачастую при покупке будущие собственники влезают в долги на многие годы. Но некоторую часть денег можно и вернуть. Происходит это в виде налогового имущественного вычета.
Инструкция
Если вы исправно платите 13% подоходный налог, вам полагается имущественный налоговый вычет на сумму покупки жилья, не превышающую 2 миллиона рублей. Однако не все так просто. Не за каждую приобретенную квартиру положена такая щедрая компенсация со стороны государства. Квартира должна быть вашим первым жильем, приобрести ее вы обязаны на собственные средства у посторонних людей. Сделки между близкими родственниками при расчете налогового вычета во внимание не принимаются.
Для подачи заявления подоходного налога вам понадобится следующий пакет документов:- налоговая декларация за прошедший год формы 3-НДФЛ
- справка о доходах формы 2-НДФЛ
- копия договора купли-продажи квартиры с указанием ее стоимости
- свидетельство о собственности жилья
- если жилье приобретено , кредитный договор с банком.
Государство две формы возврата налогового вычета – перечисление всей выплачиваемой суммы на банковский счет или постепенный расчет по месту вашей работы. Это означает, что с вашей зарплаты не будет взиматься подоходный налог так долго, пока вы не получите всю сумму полагающейся вам компенсации. Второй вариант наиболее удобен для специалистов, только начинающих свой трудовой путь, потому что в первом случае компенсируется налог, который был выплачен за рабочие годы. А при небольшом стаже и возвращать будет особо нечего.
И хоть в условиях налогового возврата и прописана сумма в 2 миллиона рублей, не стесняйтесь поинтересоваться, не ли в вашем конкретном случае некоторые отдельные
Возврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.
Государство установило сумму возврата НДФЛ при имущественном вычете в размере до 260 000 рублей, не считая возврата подоходного налога с ипотечных процентов, которые выплачиваются при приобретении жилья в кредит.
Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.
Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.
Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.
Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог . Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).
В каком размере предоставляется имущественный вычет?
Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей , получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).
В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.
Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.
В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.
Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.
Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости , приобретенной в кредит.
Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.
Кто вправе получать имущественный вычет?
Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.
Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.
Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:
- нерезиденты РФ;
- неработающие студенты и пенсионеры;
- безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
- женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
- военнослужащие;
- дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
- граждане, работающие без официального трудоустройства;
- иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.
Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.
Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.
Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?
Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:
- Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
- Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.
Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или . Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.
Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?
Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ , могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:
1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.
После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.
2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).
К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.
Необходимая документация
В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:
- ИНН налогоплательщика;
- справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
- правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
- платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
- регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
- заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
- данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
- декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
- реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.
Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.
Комментарии (54)
Татьяна | 2015/04/29
получила налоговый вычет за приобретение комнаты в коммунальной квартире в 2013г. в сумме 32000 рублей. Если сейчас куплю квартиру, могу ли рассчитывать на налоговый вычет?
admin | 2015/05/08
Здравствуйте Татьяна! Поправки в законодательство, позволяющие получать налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока общая сумма налоговых вычетов не достигнет 2-х миллионов рублей были приняты уже в 2014 году, поэтому в вашем случае повторно воспользоваться правом на налоговый вычет у вас уже не получится.
Евгения | 2015/09/16
Добрый день. У меня вот какой вопрос. Собираюсь купить квартиру и хочу претендовать на налоговый вычет. Как я поняла, мне вернутся деньги, которые мой работодатель заплатил за меня в бюджет в качестве подоходного налога. Но вот за какой период?за 2015 год или за весь период моей работы (около 3 -х лет)?И если эта сумма будет меньше 13% от стоимости квартиры, смогу ли я получить оставшуюся сумму в будущем? Спасибо заранее за ответ
admin | 2015/09/23
Здравствуйте Евгения! Вы сможете подать заявление на получение налогового вычета в следующем году, наступившем после даты приобретения недвижимости. А именно – при получении налогового вычета через работодателя из вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ, именно таким способом вам и будет перечисляться налоговый вычет. Как правило, фактическое получение налогового вычета в виде 13% от стоимости квартиры происходит за несколько лет непрерывной трудовой деятельности.
Кристина | 2015/10/06
Воспользовалась имущественным налоговым вычетом в 2005г. в сумме 13000руб. за приобретенную квартиру в 2004г. в размере 100000руб. В октябре 2014г. приобрела квартиру. Могу ли я воспользоваться вычетом второй раз в разницу 2-х млн.руб.? Налоговая инспекция в телефонном режиме отказала в предоставлении вычета!
admin | 2015/10/13
Здравствуйте Кристина! Действительно, в вашем случае отказ налоговой правомерен, поскольку право повторного получения налогового вычета в связи с приобретением недвижимости общей суммой до 2 млн. рублей стало возможно только для лиц, впервые получивших такой вычет после 1 января 2014 года.
Олеся | 2015/10/20
Здравствуйте.
Приобретаю в ноябре 2015 квартиру за 1 850 000, ипотека 1 400 000.
Работаю официально и налоги уплачиваю ежегодно в сумме 46 000 с 2011 года.
Налоговым вычетом ни разу не пользовалась.
В 2016 году подам документы в налоговую (возмещение не через работодателя).
Так понимаю налог возвратят только за 2015? Все остальные предшествующие года не учитываются?
Вернут в размере 46000 единоразово и примерно в апреле, если документы подам в январе?
И еще, пакет документов я должна предоставлять ежегодно пока не возместят все 240 500 руб?
admin | 2015/10/27
Здравствуйте Олеся! Получить всю сумму налогового вычета единовременно вы не сможете, поскольку за один год вы сможете получить вычет, равный сумме НДФЛ по вашим доходам за предшествующий год. Таким образом, вам, действительно, придется ежегодно предоставлять в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ до полного исчерпания суммы налогового вычета.
Наталья | 2015/12/07
Квартиру купили в 2014 году, я была в декрете, после декрета уволилась, на работу пока входить не планирую. Смогу я получить налоговый вычет за квартиру, если выйду на работу через 2-3 года, те уже в 2018 году или позднее? Или я могу только в течении 3 х лет получать вычеты
admin | 2015/12/14
Здравствуйте Наталья! В соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ налоговый вычет предоставляется после подачи налоговой декларации в инспекцию по окончании налогового периода. При этом Налоговый кодекс РФ не устанавливает какой-либо ограничивающий срок давности, в течение которого может быть реализовано право на получение вычета.
Наталья | 2016/01/10
Купила квартиру в строящемся доме в 2014.В налоговой сделка оформлена тогда же.Дом сдан в конце 2015 года.За какой период я могу полить возврат уплаченного налога.И еще.Я мама -одиночка двухлетнего ребенка.Как мне правильно оформить документы,чтобы получать вычет и на ребенка.Квитанции все отменя оформлены.Должен ли он быть обязательно собственником?
admin | 2016/01/19
Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет вы сможете в следующем году с момента сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры за весь период, прошедший до подачи в налоговый орган налоговой декларации. Что касается получения налогового вычета на ребенка, то получить за него налоговый вычет вы можете только в случае, если ребенок является собственником доли в квартире (п.6 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Анастасия | 2016/01/31
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, при покупке жилья в ипотеку я могу вернуть подоходний налог только по ипотеке или только по 2ндфл? Или все же это разные выплаты и я сразу могу подавать документы и на то, и на другое?
admin | 2016/02/08
Здравствуйте Анастасия! При покупке жилья с привлечением ипотечных средств вы имеете право на получение налогового вычета в сумме 13% как от стоимости жилья, так и от суммы уплаченных процентов по договору ипотечного кредита.
Михаил | 2016/02/14
Здравствуйте, купил квартиру в ноябре 2015 года. Когда я смогу получить налоговый вычет от приобретения жилья?
admin | 2016/02/21
Здравствуйте Михаил! В 2016 году вы можете подать заявление на получение налогового вычета.
Антон | 2016/02/20
Здравствуйте! Мы с супругой приобрели квартиру в июле 2014 г. находясь в законном браке. Недвижимость оформили на жену. Акт приема подписали в сентябре 2014г. , а свидетельство получили в августе 2015. Можем ли мы поделить вычет на двоих или только меня? С какого периода нужно считать? Заранее спасибо!
admin | 2016/02/29
Здравствуйте Антон! Да, вы можете получить налоговый вычет как в отношении себя, так и в отношении вашей супруги. Право на налоговый вычет возникает с момента покупки квартиры, то есть, сначала вы будете получать налоговый вычет за полный календарный год с момента покупки квартиры.
Ольга | 2016/02/20
Доброе время суток! В 2003 году купила дом 300000 руб, оформила налоговый вычет.В апреле 2014 купила квартиру в ипотеку за 5000000 рублей могу ли рассчитывать на налоговый вычет?
admin | 2016/02/29
Здравствуйте Ольга! Рассчитывать на получение налогового вычета вы уже не можете, поскольку реализовали свое право на получение налогового вычета ранее, а именно – до вступления в силу поправок в налоговом законодательстве, позволяющих получать налоговый вычет неоднократно.
Дмитрий | 2016/08/14
Здавствуйте, у меня следующий вопрос. я взял ипотеку в 2013 году, налоговый вычет оформил в 2014 за 2013, но квартира стала собственной только в 2016 году. я имею право пользоваться налоговыми льготами 2016 года? так как квартира поступила в собственность только в 2016.
admin | 2016/08/22
Здравствуйте Дмитрий! Что касается получения налогового вычета, то вы сможете получать его после получения права собственности в таком же порядке, как и получали ранее.
Елена | 2016/09/13
Здравствуйте, приобрели квартиру в мае 2011 года, сейчас решили вернуть подоходный налог. Возможно ли это сделать? Если да, то не очень понятна какой форма 3 НДФЛ я должна воспользоваться и за какой период необходим 2 НДФЛ?
admin | 2016/09/22
Здравствуйте Елена! Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию, где вам выдадут декларацию, актуальную на период обращения, которую вам необходимо будет заполнить, а также предоставить документы о покупке квартиры.
Дмитрий | 2016/11/25
2 года назад меня сократили, выплатили по сокращению, добавил нажитое, купил небольшую 1 комнатную квартиру в новостройке. Работы нет, у нас с этим вообще сложно, да еще с моим возрастом и здоровьем. Какие то есть варианты получить налоговый вычет? Налоги были официально уплачены когда работал.
admin | 2016/11/29
Здравствуйте Дмитрий! Согласно нормам действующего Налогового кодекса РФ, налоговый вычет может быть выплачен за периоды, не превышающие 3-х лет. Таким образом, если у вас не было официального дохода, облагающегося налогом, то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Игорь | 2017/01/01
Здравствуйте. Если я приобретаю жилье за 5млн (2млн собственных средств и 3млн кредит банка), то на какую сумму возврата могу рассчитывать? от 2х или 3х млн?? или 5млн?? Есть право выбора максимального варианта??
Имеет ли значение, что кредит будет потребительский, а не ипотечный?
admin | 2017/01/10
Здравствуйте Игорь! Сумма налогового вычета в размере 13% рассчитывается от стоимости приобретаемого жилья, то есть, в вашем случае – от 5 миллионов рублей. Тем не менее, получить налоговый вычет за полную сумму (5 млн. рублей) можно, если оставшаяся сумма (3 млн.) будет вами получена посредством ипотечного кредита. По потребительским кредитам возврат налогов не осуществляется. В случае оформления потребительского кредита налоговый вычет вы сможете получить только с суммы собственных средств – 2 млн. рублей.
Арина | 2017/01/09
Здравствуйте! Купили комнату в сентябре 2016г за 1500 мил руб, оформили ее только на сына, договор купли-продажи, он один собственник,а муж там просто прописан. Хотим подать на возврат 13% на мужа, а летом сыну исполняется 18 лет, он студент, мы больше не получим в след году? как быть?
admin | 2017/01/16
Здравствуйте Арина! Как следует из п.6 ст.220 Налогового Кодекса РФ, вы как родитель вправе получить налоговый вычет при оформлении жилья в собственность ребенка. Однако получать вычет за ребенка вы сможете только до достижения им возраста 18 лет. Впоследствии ваш сын сможет получать налоговый вычет самостоятельно после трудоустройства.
Ольга | 2017/01/16
Здравствуйте. Квартиру реализовало мне предприятие, 3900000 заплатила организация, 1500000 дали мне в рассрочку на 5 лет. Налог в размере 509 тыс заплатила сама в налоговую. Могу ли я расчитывать на возврат налога?
admin | 2017/01/19
Здравствуйте Ольга! Если вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и выплачиваете рассрочку за счет собственных средств, вы имеете право получить возврат подоходного налога в размере 13% от суммы 1 500 000 рублей (ваши собственные средства).
Алёна Ражапова | 2017/02/19
Здравствуйте! Купила кв в 2016 г.до брака,сейчас в декрете…выйду на работу в 2018 г. Но если вдруг соберусь снова уйти в декрет за какие года я могу запросить вычет!? И ещё…купила кв.на средства полученные отцом военная субсидия…но плательщиком являюсь только я.
admin | 2017/03/02
Здравствуйте Алена Ражапова! Вы можете получить налоговый вычет за те периоды, в которых вы осуществляли трудовую деятельность. Налоговый вычет за период декрета не начисляется. Также получить вычет вы сможете, если вы были трудоустроены и работали официально.
Елена | 2017/05/23
Здравствуйте! Квартиру купили в 2008 году, проживая совместно, но не находясь в браке. Все документы оформлены на мужа. В 2011 году брак зарегистрировали. На сегодняшний день уже получили налоговый вычет с суммы покупки квартиры. Но еще остались проценты. Муж уже несколько лет не работает, соответственно возмещать не с чего. Могу ли я подать на возмещение с суммы процентов? Ведь фактически оплата производится из семейного бюджета. Есть еще нюанс..я уже воспользовалась правом вычета в 2000 году.
admin | 2017/06/06
Здравствуйте Елена! Поскольку вы уже воспользовались правом на получение налогового вычета, а ваша квартира была приобретена ранее 2014 года, права на повторное получение вычета у вас не возникнет. Кроме того, согласно документации указанная вами квартира не является общим имуществом супругов, в сделке купли-продажи данной квартиры вы участвовали, а, следовательно, право на получение налогового вычета также не возникает.
Инна | 2017/05/24
Приобретаем квартиру в 2017, нахожусь в браке, квартиру оформляем на меня. Когда подавать документы на налоговый вычет и на какую сумму можно рассчитывать с учетом, что стоимость квартиры 4.5 млн. Сумма вносится без кредитов и ипотеки?
admin | 2017/06/06
Здравствуйте Инна! Согласно норм действующего законодательства, максимальная сумма (стоимость недвижимости), с которой можно получить налоговый вычет, не должна превышать 2-х миллионов рублей. Поскольку стоимость вашей квартиры существенно превышает установленный максимум, вы имеете право получить налоговый вычет в размере 13% от 2 000 000 рублей. Таким образом, сумма налогового вычета составит 260 000 рублей. Вы вправе обратиться в налоговую с декларацией на предоставление налогового вычета и получить вычет за весь календарный год, однако, в этом случае, придется ждать окончания 2017 года. Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Наталья | 2017/06/12
Добрый вечер! Хочется получить разъяснение по следующему вопросу: все члены моей семьи, а это я, мой сын и мои папа и мама прописаны в однокомнатной квартире.Я являюсь ответственным квартиросъёмщиком. Более 20 лет мы все копили деньги и смогли приобрести новострой для сына в этом году. Дом будет сдаваться осенью. Документов на недвижимость мы ещё не получили. Оплачивал стоимость квартиры мой папа, который уже много лет не работает.Могу ли я офомить налоговый вычет на себя, так как я единственная в семье имею постоянную работу и постоянный заработок. Ещё работает сын, но у него очень маленькая зарплата. И ещё один вопрос.Имеет ли значение то, что квартира куплена в другом городе?
admin | 2017/06/24
Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет может непосредственно только сам покупатель квартиры. Исключение – приобретение квартиры лицами, состоящими в браке (супругами). Регион приобретения недвижимости не влияет на право получения налогового вычета.
Здравствуйте Александр! Да, вы можете получить налоговый вычет за указанный вами период. Для этого вам нужно собрать необходимые документы и обратиться в налоговую инспекцию.
Кристина Ч | 2017/10/17
Здравствуйте. У меня следующий вопрос. В 2016 году с мужем приобрели квартиру за 3000 т.р. Так как при оформлении сделки муж находился в долгосрочной командировке, квартиру пришлось оформить на меня. Я являюсь единственным собственником, муж и ребёнок там прописаны. Может ли муж подать документы на налоговый вычет? У него больше зарплата, к тому же я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком. Если да, то нужно ли мое присутствие? Какую сумму максимальную можно получить за один раз? Можно ли подать документы на налоговый вычет в другом городе? (прописки нет здесь). Заранее спасибо.
admin | 2017/10/25
Здравствуйте Кристина Ч! Да, вы можете обратиться в налоговый орган с заявлением по месту нахождения недвижимого имущества. Что касается возможности получения налогового вычета вашим супругом, то вы имеете право подать вместе с декларацией заявление о распределении налогового вычета. Тем не менее, согласно последним разъяснениям Министерства финансов РФ, супруг не сможет получить имущественный вычет за вас полностью, если в период приобретения квартиры у вас отсутствовал доход, облагаемый НДФЛ. Однако, в любом случае, супруг сможет получить налоговый вычет от своего имени за 1/2 квартиры, поскольку данное имущество будет являться совместной собственностью. Для того, чтобы точно узнать, какую сумму налогового вычета вы сможете получить, вам необходимо обратиться в налоговую, поскольку сумма единовременной выплаты будет зависеть о размера доходов как у вас до декрета, так и у вашего супруга.
Сергей | 2017/12/29
здравствуйте!купил квартиру в ноябре 17г.в ипотеку, 500 000 внес свои и 2.5м дал банк,я так понимаю вернуть могу только 500т.р,или я ошибаюсь???работаю с 2004г по сей день,зп 40т.р
спасибо!
admin | 2018/01/10
Здравствуйте Сергей! Получать налоговый вычет в размере 13% вы можете как с суммы собственных средств, уплаченных за покупку квартиры, так и с суммы заемных средств. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в налоговые органы с декларацией и необходимыми документами.
Игорь | 2018/01/12
Здравствуйте. Я работаю официально 12 лет и плачу налоги. В 2013 году я купил в ипотеку квартиру на стадии строительства. 1,5 млн рублей квартира + 1 млн проценты + 500 тыс ремонт(чеки все есть). Квартиру сдали в эксплуатацию в 2017 году. На какую сумму налогового вычета я могу претендовать. Немного не понял, я могу всего за всю жизнь получить 260 тыс вычета в налоговой? Или могу получить и за квартиру и за проценты и за ремонт совместно? Сумма получается больше 260 тыс. Заранее спасибо за ответ.
admin | 2018/01/26
Здравствуйте Игорь! Поскольку квартира была приобретена вами до 2014 года (момент внесения изменений в Налоговый кодекс о порядке и суммах получения налоговых вычетов), максимальная сумма налогового вычета, которая может быть вами получена, составляет 260 000 рублей.
Елена | 2018/05/14
Добрый день! Была приобретена в ипотеку квартира в строящемся доме, в апреле 2016г.,до сих пор квартира не сдана. Вопрос: если ее сдадут в 2018г и будет подписан акт-приема передачи,то вычет 13% мне будет полагаться только за 2018г? За 2016/2017 нет?
admin | 2018/05/24
Здравствуйте Елена! Несмотря на задержку сроков строительства, вы фактически несли расходы на приобретение жилого помещения и сможете получить налоговый вычет за указанные периоды.
Ольга | 2018/07/29
Здравствуйте! Скажите,если я купила квартиру в июле 2018 года. Когда мне обращаться в налоговую за возращением налога? И за какой период 2017 года мне его возвратят?
admin | 2018/08/03
Здравствуйте Ольга! Вы можете обратиться в любом месяце 2018 года, предоставив декларацию 3-НДФЛ. Налог при покупке квартиры может быть возвращен как за целый год, так и за периоды. В любом случае, вам нужно обратиться в налоговую по месту жительства.
Возврат подоходного налога за квартиру (НДФЛ) может быть осуществлен 2-мя способами.
Первый способ: через ИФНС (п. 7 ст. 220 НК РФ). По окончании года, в котором была приобретена квартира, вы можете обратиться в свою ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими факт приобретения жилья, а также с заявлением и декларацией на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@). Если проверка представленных вами документов пройдет успешно, налоговая возвратит вам подоходный налог при покупке квартиры.
Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры в этом случае составит 4 месяца: 3 месяца отводится налоговикам на камеральную проверку вашей декларации и остальных документов (п. 2 ст. 88 НК РФ), 1 месяц - на возврат налога, т. е. перечисление денег на ваш счет (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Второй способ: возврат подоходного налога на работе (п. 8 ст. 220 НК РФ). Это можно сделать сразу, как было куплено жилье, не дожидаясь окончания года. В данном случае ваши действия следующие:
- направить документы, подтверждающие приобретение жилья, и заявление на подтверждение права на вычет в инспекцию по месту жительства;
- получить уведомление для своего работодателя по установленной форме (Уведомление, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Оно подтверждает ваше право на получение имущественного вычета. У налоговиков есть месяц на оформление такого уведомления;
- передать работодателю уведомление и заявление на предоставление вычета.
После того, как вы передадите эти документы в бухгалтерию своей организации, с ваших доходов перестанут удерживать НДФЛ. То есть на руки вы будете получать зарплату и другие трудовые доходы в большем размере.
В целом, порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году остался такой же, какой действовал ранее.
Возврат подоходного налога за 3 года
Но прежде чем обращаться в ИФНС или к работодателю, нужно понять: когда у физлица появляется право на возврат подоходного налога, за какой период его можно вернуть?
Право на имущественный вычет при покупке жилья возникает у собственника при соблюдении 2-х условий. У него:
- были расходы на приобретение или строительство жилья и эти расходы подтверждены документально;
- оформлено право собственности на купленный объект недвижимости (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Что касается давности возврата подоходного налога при покупке квартиры, т. е. периода, за который можно применить имущественный вычет, то он составляет 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ), но не ранее того года, в котором жилье было приобретено.
Поясним на примере. Допустим, вы купили квартиру в 2017 году, а за вычетом обратились в ИФНС только в 2019. Тогда вычет вам может быть предоставлен в отношении доходов, полученных в 2017-2018 гг. Доходы более ранних периодов были получены до приобретения жилья, поэтому к ним имущественный вычет не применяется (
