Налично-денежный оборот — это совокупность платежей за определенный период времени, который отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.
Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения и включает:
- расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
- и выплату других денежных доходов;
- внесение денег населением во вклады и получение денег из банка;
- выплату пенсий, пособий, стипендий, страхового возмещения;
- выдачу кредитными организациями потребительского кредита;
- оплату ценных бумаг и выплату доходов по ним;
- коммунальные платежи, уплату населением налогов в бюджет.
Таким образом, наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов, непосредственно не связанных с движением товаров и услуг. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: , металлических монет, других кредитных инструментов ( , банковских векселей, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляют, как правило, центральные банки, в отдельных странах и казначейство. Между предприятиями и организациями, по общему правилу, налично-денежный оборот незначителен.
В странах с развитой рыночной экономикой и доля расчетов наличными деньгами во всем платежном обороте составляет 3-8%. Это достигается путем перевода заработной платы на банковские счета. В США заработную плату наличными деньгами получает менее 1% населения, в Англии — до 10%, в Канаде — 5%. Все расчеты населения за товары и услуги осуществляются посредством чеков и различных платежных карт.
В настоящее время сфера наличного оборота России необоснованно широка. Если в начале рыночных реформ она достигала 1 / 4 , то теперь превышает 40%.
Основные причины расширения налично-денежного оборота :
- экономический кризис;
- кризис наличности;
- кризис неплатежей;
- замедление расчетов;
- недостаточно организованная система межбанковских расчетов;
- сознательное сокращение прибыли в целях ухода от налогов и расширения наличных платежей за пределами банков.
Резкое расширение наличного оборота ведет к росту издержек обращения, замене старых купюр на новые, к появлению «черного нала», недобору налоговых платежей. Результатами являются дефицит, финансовая нестабильность. Если бы денежный оборот проходил по банковским счетам, то у центрального банка было бы больше возможностей его учитывать, регулировать и иметь полную информацию о состоянии экономики. Это дало бы возможность не расширять эмиссию. Неучтенный наличный оборот чаше всего переводится в валюту, а это требует от государства расширения эмиссионного процесса наличных денег для выплат из бюджета.
Гражданский кодекс РФ подробно регламентирует правила использования наличных денег на территории страны. При этом установлен разный порядок расчетов с участием населения в зависимости от связи наличных платежей с предпринимательской деятельностью. Указанные расчеты осуществляются в безналичном порядке. Лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты как в наличном, так и в безналичном порядке. В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах, и все деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие банк. При наличии нескольких счетов в различных банках предприятие по своему усмотрению обращается в один из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. При проверке данного предприятия банки руководствуются этим лимитом. По предприятию, не представившему расчет в банк, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность — сверхлимитной.
Выдача наличных денег предприятиям из банка производится за счет текущих поступлений в кассы банка. Для обеспечения своевременности осуществления выплат наличными деньгами РКЦ ЦБ РФ устанавливают для каждого банка сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.
До перехода к рыночным отношениям налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе баланса денежных доходов и расходов населения и на основе кассового плана Госбанка. С помощью этих планов решалась проблема сбалансированности денежной и товарной массы, вопрос о размерах эмиссии, изъятии денег из обращения. Эмиссия носила директивный характер. С переходом к рыночным отношениям планы эмиссии перестали быть директивными. Прогноз баланса денежных доходов и расходов помогает Центральному банку РФ полнее учитывать спрос населения, прогнозировать структуру потребительского спроса. Если в балансе доходы населения превышают расходы, то это означает, что на руках у населения увеличивается денежная масса. В этом случае для кассового обслуживания клиентов требуется эмиссия денег.
Основные статьи доходов населения в этом балансе: оплата труда, пенсии, пособия, стипендии, доходы от собственности и предпринимательской деятельности. Сегодня соотношение между оплатой труда и доходами от собственности изменилось. Оплата труда составляет менее 50% доходов населения.
Расходы населения — покупка товаров и услуг (2 / 3), обязательные платежи и вклады (10%), покупка валюты (20%). Прирост денег населения резко снизился, как и накопления в ценных бумагах и вкладах. С 1991 г. в России составляются прогнозы кассовых оборотов, которые основаны на достоверности и реальности в определении изменения наличной денежной массы в обороте. Они нужны в целях определения потребности в натичных деньгах в целом по России, по регионам и банкам. Прогнозы кассовых оборо- топ отражают объем, источники поступлений наличных денег в банки, размеры и направления их выдачи и в конечном итоге — эмиссию или изъятие денег. Расчеты составляются банками ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в РКЦ ЦБ РФ за две недели до начала квартала. РКЦ ЦБ РФ за три дня до начала квартала сообщают расчетные данные по оборотам в целом по региону по приходу и выдаче наличных денег в банки.
В доходной части расчетов кассовых оборотов отражаются: торговая выручка, выручка предприятий транспорта, выручка предприятий бытового обслуживания и зрелищ, квартплата и коммунальные платежи, поступления на счета сельскохозяйственных предприятий, выручка от продажи валюты, выручка предприятий связи, доходы от продажи ценных бумаг. В расходной части отражаются: оплата труда, пенсии, пособия, выдача средств на закупку сельскохозяйственной продукции, хозяйственные расходы.
В настоящее время Центральный банк РФ переходит к рыночным методам прогнозирования, связанным с установлением объема рефинансирования, изменением ставок процентов, использованием норм обязательных резервов, использованием расчетов денежных агрегатов. Основным методом регулирования все больше становятся операции ЦБ РФ на открытом рынке. В этом случае используется комплексная система регулирования налично-денеж- н о го оборота.
Эмиссия денег предполагает обеспечение денежной массы за счет следующих источников:
- кредитования коммерческих банков:
- кредитования государства:
- увеличения золотовалютных резервов.
В первом случае эмиссия обеспечивается векселями и другими , во втором — , государственными облигациями и обязательствами, в третьем — она не требует обеспечения, поскольку золото и валюта являются обеспечением.
Обеспечением эмиссии банкнот служат активы ЦБ РФ, при этом Банк России определяет порядок ведения кассовых операций, устанавливает правила перевозки, хранения, инкассации денег, формирует механизм создания резервных фондов банкнот и монет, определяет порядок замены, уничтожения поврежденных денег. Функции кассового регулирования денежной массы возложены на РКЦ ЦБ РФ, которые организуются при головных терри- ториапьных управлениях Банка России, где и создаются резервные фонды денежных знаков и монет. Они необходимы для обеспечения эмиссии, регулирования покупюрной структуры денежной массы, замены поврежденных банкнот и экономии расходов на перевозку.
Кроме того, в РКЦ ЦБ РФ созданы оборотные кассы, которые принимают и выдают деньги в течение операционного дня. Остаток денег в кассе лимитируется, излишки передаются в резервный фонд. Кассовое обслуживание коммерческих банков осуществляется на договорной основе. Выдача денег, прием излишков денег, кассовое обслуживание производятся с отражением всех операций по корреспондентским счетам банков и других юридических лиц.
Эмиссия наличных денег — это выпуск денег в оборот, при котором возрастает масса наличных денег в обращении. Размеры эмиссии в командной экономике жестко регламентировались государством, при рыночной экономике существует метод прогнозирования эмиссии. Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из обращения) осуществляют:
- центральный банк (эмиссионный банк), который пользуется монопольным правом выпуска банковских билетов (банкнот), составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения;
- казначейство (государственный исполнительный орган), выпускающий мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла, на которые в развитых странах приходится около 10% общего выпуска наличных денег).
Государство предпринимает меры к регулированию процесса производства, используя кредитную и денежную системы для ослабления возможных циклических колебаний экономических процессов. Во многих странах под влиянием усиления инфляции использовался такой метод стабилизации экономики, как таргетирование — установление целевых ориентиров в целях регулирования прироста денежной массы в обращении и кредита, которыми должны были руководствоваться центральные банки. Поскольку денежное обращение находится под влиянием различных экономических факторов, а не только зависит от прироста количества денежной массы, то многие страны в настоящее время отказались от таргетирования денежных агрегатов. По сути таргетирование представляет собой установление прямых ограничений изменения объемов денежной массы. Важным моментом, влияющим на эффективность регулирования динамики денежной массы с помощью целевых ориентиров, является порядок установления последних: в форме контрольных цифр (Франция), депозитов (США), прогнозов (Япония).
Организация налично-денежного оборота
Организацию налично-денежного оборота рассмотрим на примере Российской Федерации.
В России налично-денежный оборот регламентирован «Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России — Центральным банком РФ (ЦБ РФ). Положение является обязательным для выполнения территориальными учреждениями ЦБ РФ, расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями (далее именуются предприятия) на территории РФ.
Согласно положению все предприятия независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличность сдастся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном «Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (в ред. указания ЦБ РФ от 27 февраля 2010 г. № 2405-У). Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.
Лимиты наличности, хранимые в кассах предприятий ежедневно, устанавливаются обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий. При этом учитывается специфика деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в пределах среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.
Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях, обслуживаемых расчетно-кассовыми центрами (РКЦ).
Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.
Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляются в соответствии с «Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» в ред. указания ЦБ РФ от 27 февраля 2010 г. № 2405-У.
Рассмотрим схему налично-денежного оборота РФ (рис. 2.1).
Рис. 2.1. Схема налично-денежного оборота в России
Основные звенья налично-денежного оборота
Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности, является соответствующая директива Центрального банка РФ расчетно-кассовым центрам. Согласно ее наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы РКЦ. И таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть — направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.
Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий и проч.).
Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и проч.
Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.
Прогнозирование и оценка состояния налично-денежного оборота
Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов за каждый квартал.
Для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» или на основании кассовых заявок от обслуживаемых предприятий.
Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций (коммерческих банков) и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых сборов по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.
Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и соответствующих сообщений от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до нового квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Это необходимо для прогнозных расчетов размеров и проведения, в случае необходимости, эмиссии денег в целях подкрепления оборотных касс РКЦ.
Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Эта работа производится на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также сведений, полученных от РКЦ и банков о прогнозируемом обороте наличных денег и эмиссионном результате.
Прогнозируемые результаты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.
Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.
Объектом анализа являются: складывающиеся тенденции в наличном денежном обороте и его структуре; источники поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков; скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков; происходящие изменения и тенденции в экономике; изменение индекса потребительских цен; состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами; уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка. Изучается территориальное размещение выпуска денег в обращение, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег; неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных деньгах; результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью; происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования; состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера; причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.
наличный денежный банк коммерческий
Законом «О Банке России» предусмотрены следующие основные принципы организации налично-денежного обращения в России:
Принцип номинала.
Официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных сурагатов запрещаются.
Принцип необязательности обеспечения (фидуциарная эмиссия)
Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.
Принцип монополии и уникальности
Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории РФ осуществляется исключительно Банком России.
Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.
Принцип безусловной обязательности
Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.
Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ.
5. Принцип неограниченной обмениваемости
Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного платежа), если не установлен достаточный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.
При обмене банкнот и монеты Банка России на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет.
6. Принцип правового регулирования
Совет директоров принимает решение о выпуске и обращении новых банкнот и монеты и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в СМИ.
Решение по этим вопросам в порядке информирования направляется в Правительство РФ.
Денежное обращение (оборот) - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежный оборот подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Между налично-денежным и безналичным оборотом существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму банкнот на депозит в банке, и наоборот. Обращение безналичных денег и наличных в совокупности образует единый денежный оборот страны.
Структура совокупного денежного оборота по мере развития форм товарного обмена и платежно-расчетных отношений постепенно претерпевала изменения. До середины Х1Х века наибольший удельный вес в совокупном объеме денежного оборота составляли наличные деньги, причем до двух третей - золотые и серебряные монеты. В результате внедрения кредитных форм обращения и, прежде всего, системе безналичных расчетов, доля наличного денежного компонента значительно снизилась. В современных условиях в структуре совокупной денежной массы наличный компонент имеет меньший удельный вес по сравнению с безналичным. Как правило, это соотношение составляет 20 и 80%, в некоторых странах даже 5 и 95%, что свидетельствует о высокой степени развитости современных банковских технологий.
Наличными деньгами производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, между отдельными группами населения и в ограниченных размерах между юридическими лицами.
Выпуск наличных денег - основа контроля расширения всей денежной массы, включая средства на счетах коммерческих банков. Монопольное положение центрального банка в общехозяйственном денежном кругообороте дает ему возможность держать денежное обращение под косвенным контролем и на последующих ступенях развития денежных средств в форме текущих счетов или средств безналичного расчета. Банкноты центрального банка сохраняют свою ключевую роль только при условии, если их количество ограничено.
Наличные деньги, обращающиеся на территории РФ, являются кредитными деньгами. Выпуск денег в обращение должен осуществляться в порядке кредитования хозяйства. Что это означает?
Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями, ценными бумагами и другими банковскими обязательствами; при кредитовании государства - государственными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты - собственно золотом и иностранной валютой.
Депозитная эмиссия представляет собой увеличение Центральным банком своих кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки на счетах, т. е. на депозитах. Банкнотная эмиссия происходит, когда деньги из забалансовых хранилищ учреждений Банка России приходуются на баланс, то есть перемещаются из резервных фондов в оборотные кассы.
Выпуск наличных денег происходит ежедневно (ежечасно) на территории отдельного государства в пределах сумм, изымаемых из обращения.
Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения, и в этом смысле становится фактором денежно-кредитного регулирования со стороны Центрального банка.
Эмиссионное регулирование, т. е. регулирование выпуска и изъятия денег из обращения, означает следующее:
- - определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране (эмиссионный результат может быть с «полюсом», когда происходит выпуск денег в обращение, или с «минусом», когда производится изъятие денег из обращения);
- - правильное документальное оформление всех эмиссионных операций.
Руководство эмиссионным регулированием осуществляет Департамент эмиссионно-кассовых операций (ДЭКО). В территориальных учреждениях Банка России создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций. Основными направлениями деятельности этих подразделений являются:
- - организация кассовой работы;
- - учет эмиссионных операций;
- - анализ и обеспечение платежного оборота денежной наличностью;
- - вопросы технической укрепленности кассовых узлов;
- - организация экспертизы денежных знаков;
- - механизация кассовых операций.
Работники управления (отдела) эмиссионо-кассовых операций проверяют работу каждого расчетно-кассового центра не реже одного раза в год и осуществляют контроль за устранением недостатков в работе проверенного РКЦ.
Благодаря системе частичного резервирования универсальные коммерческие банки могут создавать деньги. Следует иметь в виду, что деньги могут создавать только эти кредитные учреждения (ни небанковские кредитные учреждения, ни специализированные банки создавать деньги не могут.
Процесс создания денег называется кредитным расширением или кредитной мультипликацией. Он начинается в том случае, если в банковскую сферу попадают деньги и увеличиваются депозиты коммерческого банка, т.е. если наличные деньги превращаются в безналичные. Если величина депозитов уменьшается, т.е. клиент снимает деньги со своего счета, то произойдет противоположный процесс - кредитное сжатие.
Предположим, что в банк I попадает депозит, равный $1000, а норма резервных требований составляет 20%. В этом случае банк должен отчислить $200 в обязательные резервы
(R обяз. = D x rr = 1000 х 0.2 = 200)
и его кредитные возможности составят $800
К = D x (1 - rr) = 1000 х (1 - 0.2) = 800
Если он их использует полностью, то его клиент (любой экономический агент, поскольку банк универсальный) получит в кредит $800. Эти средства клиент использует на покупку необходимых ему товаров и услуг (фирма - инвестиционных, а домохозяйство - потребительских или покупку жилья), создав продавцу доход (выручку), который попадет на его (продавца) расчетный счет в другом банке (например, банке П). Банк П, получив депозит, равный $800, отчислит в обязательные резервы $160 (800 х 0.2 = 160), и его кредитные возможности составят $640 (800 х (1 - 0.2) = 640), выдав которые в кредит банк даст возможность своему клиенту оплатить сделку (покупку) на эту сумму, т.е. обеспечат выручку продавцу, и $640 в виде депозита попадут на расчетный счет этого продавца в банке Ш. Обязательные резервы банка Ш составят $128, а кредитные возможности $512. Предоставив кредит на эту сумму, банк Ш создаcт предпосылку для увеличения кредитных возможностей банка IV на $409.6, банка V на $327.68 и т.д.
Это и есть процесс депозитного расширения. Если деньги не будут покидать банковскую сферы и оседать у экономических агентов в виде наличных денег, а банки будут полностью использовать свои кредитные возможности, то общая сумма денег (общая сумма депозитов банка I, П, Ш, IV, V и т.д.), созданная коммерческими банками, составит:
М = D I + D П + D Ш + D IV + D V + … = D + D x (1 - rr) + x (1 - rr) + x (1 -rr) + x (1 - rr) + x (1 - rr) + … = 1000 + 800 + 640 + 512 + 409.6 + 327.68 + …
Таким образом. мы получили сумму бесконечно убывающей геометрической прогрессии с основанием (1 - rr), т.е. величины меньше 1. В общем виде эта сумма будет равна
М = D x 1/(1 - (1 - rr)) = D x 1/rr
В нашем случае М = 1000 х 1/0.8 = 1000 х 5 = 5000
Величина 1/rr носит название банковского (или кредитного, или депозитного) мультипликатора multбанк = 1/rr Еще одно его название - мультипликатор депозитного расширения. Все эти термины означают одно и то же, а именно: если увеличиваются депозиты коммерческих банков, то денежная масса увеличивается в большей степени. Банковский мультипликатор показывает, во сколько раз изменится (увеличится или уменьшится) величина денежной массы, если величина депозитов коммерческих банков изменится (соответственно увеличится или уменьшится) на одну единицу. Таким образом, мультипликатор действует в обе стороны. Денежная масса увеличивается, если деньги попадают в банковскую систему (увеличивается сумма депозитов), и сокращается, если деньги уходят из банковской системы (т.е. их снимают с депозитов). А поскольку, как правило, в экономике деньги одновременно и вкладывают в банки, и снимают со счетов, то денежная масса существенно измениться не может. Такое изменение может произойти только в том случае, если Центральный банк изменит норму обязательных резервов, что повлияет на кредитные возможности банков и величину банковского мультипликатора. Не случайно это есть один из важных инструментов монетарной политики Центрального банка.
Для анализа действия механизма банковского мультипликатора в современных российских условиях на примере 6 крупнейших банков (по размеру активов-брутто) приведен ряд показателей, характеризующих их деятельность за 2008 г.
Наличное денежное обращение представляет собой непрерывный процесс движения наличных денежных знаков (банкнот и монет) при реализации товаров (работ, услуг) и осуществлении иных видов платежей. В своем движении наличные деньги выполняют все функции денег. Хотя наличное денежное обращение и составляет меньшую долю всего денежного оборота в стране, оно имеет не только экономическое, но и огромное социально-политическое значение, поскольку за счет него формируется большая часть денежных доходов и осуществляются потребительские расходы населения. Состояние наличного денежного обращения оказывает существенное влияние на покупательную способность национальной денежной единицы, соответствие спроса и предложения в экономике.
Наличное денежное обращение – это постоянно повторяющийся процесс кругооборота денег. Денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка России. Для этого в них созданы оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег и резервные фонды для хранения в них денежных знаков и монет.
Вначале наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы РКЦ. Далее из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков с последующей их передачей клиентам – в основном юридическим лицам (в кассы предприятий и организаций).
В дальнейшем большая часть наличных денег, находящихся в кассах организаций и предприятий, выдается их работникам в виде заработной платы, и таким образом наличные деньги поступают к физическим лицам (населению). В свою очередь, население использует наличные деньги как для покупки товаров, так и для уплаты налогов, сборов, страховых взносов, квартплаты и т. д. Таким образом, идет обратный процесс движения наличных денег по схеме: физические лица – кассы организаций (предприятий) – операционные кассы коммерческих банков – оборотные кассы РКЦ.
Схема движения наличных денег в России представлена на рис. 2.9.
Организация налично-денежного обращения осуществляется государством в лице Центрального банка и основывается на следующих принципах:
Обязательное хранение в банках наличных денег всеми субъектами хозяйствования независимо от их организационно-правовой формы;
Наличные деньги предприятия и организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков;
Лимитирование кассовых остатков;
Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
Управление денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке;
Рис. 2.9. Схема движения наличных денег в России
Организация налично-денежного обращения имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного оборота.
Важнейшим принципом организации налично-денежного оборота является принцип лимитирования кассовых остатков. Для каждого предприятия (организации) устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе, и все деньги, превышающие этот лимит, должны сдаваться в обслуживающий предприятие коммерческий банк. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не свыше трех рабочих дней. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков.
Для коммерческих банков также устанавливаются минимальные лимиты их операционных касс, поэтому суммы сверх этих минимальных лимитов поступают в оборотные кассы РКЦ, основное назначение которых – прием и выдача наличных денег. Деньги в оборотных кассах считаются деньгами в обращении.
Если сумма поступлений в оборотную кассу превышает сумму выдачи из нее, то деньги переводятся в резервные фонды и таким образом изымаются из обращения. Деньги в резервных фондах не считаются деньгами, находящимися в обращении - они не совершают движения, не выполняют своих функций, а являются лишь их резервом на случай нехватки наличных денег.
Назначение резервных фондов – обеспечение эмиссии денежных знаков, регулирование покупюрного состава денежной массы, замена поврежденных банкнот и монет новыми, экономия расходов на перевозку и хранение денежных знаков.
Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также определения величины выпуска или изъятия денег из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.
Прогнозы кассовых оборотов РКЦ (по обслуживаемым банкам) разрабатываются на основе прогнозных расчетов банков по ожидаемым поступлениям денег в кассы банков и выдачам наличных денег. На основе прогнозных кассовых оборотов РКЦ территориальные учреждения Банка России разрабатывают прогнозы кассовых оборотов по областям, краям, республикам и т. д. Прогнозы кассовых оборотов, разрабатываемые для субъектов Федерации, служат основанием для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности в денежной наличности, разработки мероприятий по организации денежного оборота в регионе, составления планов завоза денег в резервные фонды РКЦ и др.
Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег:
Прогноз кассовых оборотовПОСТУПЛЕНИЯ:– торговой выручки от продажи потребительских товаров;– выручки пассажирского транспорта;– квартирной платы и коммунальных платежей;– выручки зрелищных предприятий;– выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;– налогов и сборов;– от реализации недвижимости;– на счета по вкладам граждан;– от предприятий связи и информатизации;– от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации;– на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;– наличных денег от реализации ценных бумаг;– наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами;– прочие поступления.НАПРАВЛЕНИЯ ВЫДАЧИ:– на заработную плату;– на выплаты социального характера;– на закупку сельскохозяйственных продуктов;– на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений;– на другие цели;– ссуды индивидуальным заемщикам и выдача денег на операции ломбардов;– со счетов по вкладам граждан;– кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций;– со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;– подкреплений предприятиям связи и информатизации;– наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг;– подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ.
Таким образом, на основе прогнозируемых кассовых оборотов наличных денег государство в лице центрального банка осуществляет регулирование налично-денежного обращения в стране, в частности, определяет количество наличных денег в обращении, осуществляя их изъятие из обращения или, наоборот, эмиссию.
Эмиссия наличных денег, осуществляемая Банком России, производна от эмиссии безналичных денег, осуществляемой коммерческими банками. Прежде чем в обороте появятся наличные деньги, должны появиться безналичные деньги – банковские счета.
Налично-денежный оборот организуется государством в лице Банка России и основывается на следующих принципах:
Все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить наличные деньги (за исключением установленного лимита) в коммерческих банках;
Банки устанавливают лимиты и сроки передачи наличности для обслуживаемых предприятий;
Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков, физических лиц и других предприятий. Расчеты предприятий происходят в основном в безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров (услуг) предприятием в наличной форме, то для этого оно либо снимает денежную наличность со своего счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства, оставленные предприятию в пределах установленного лимита;
Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость, эластичность денежного обращения;
Наличные деньги, находящиеся в оборотной кассе расчетно-кассового центра, в случае превышения установленного Банком России лимита переводятся в резервные фонды, изымаются из обращения;
Банк России осуществляет постоянный мониторинг за наличным денежным оборотом в регионах страны.
Организацию налично-денежного оборота рассмотрим на примере Российской Федерации.
В России налично-денежный оборот регламентирован Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России. Положение является обязательным для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями (далее именуются предприятиями) на территории РФ.
Согласно Положению все предприятия независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (в ред. Указания Банка России от 27 февраля 2010 г. N 2405-У). Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.
Лимиты наличности, хранимые в кассах предприятий ежедневно, устанавливаются обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий. При этом учитывается специфика деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в пределах среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.
Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях, обслуживаемых расчетно-кассовыми центрами (РКЦ).
Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и ее филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.
Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляются в соответствии с Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России в ред. Указания Банка России от 27 февраля 2010 г. N 2405-У.
Рассмотрим схему налично-денежного оборота РФ (рис. 2.1).
Схема налично-денежного оборота в России
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Банк России, территориальные управления Банка России │
│ Система расчетно-кассовых центров Банка России │
└───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘
┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐
┌>│ Система кредитных организаций ├─┐
│ /│\ \│/ │
│ │ Организации, предприятия, учреждения всех организационно-правовых │ │
│ │ форм │ │
│ └───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘ │
│ /│\ \│/ │
│ ┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐ │
└─┤ Население │России.
Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.
Система безналичных межбанковских расчетов регулируется Банком России. Одним из основных законодательных актов является Положение об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации N 14, утвержденное и дополненное. Согласно Положению на территории России безналичные расчеты между банками и прочими кредитными организациями производятся расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) Банка России. Для расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей.
Прерогатива Банка России - регламентация и посредничество в платежах между банками и прочими кредитными организациями, что позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот в стране.
Задача центрального банка при организации наличного денежного оборота -- обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность.
Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности центрального банка и его подразделений.
Для решения поставленной задачи центральный банк требует от кредитных институтов соблюдение:
· установленного порядка ведения кассовых операций;
· правил организации поступления наличных денег в их кассы;
· правил организации получения наличных денег из их касс;
· лимита остатка их кассы (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);
· порядка расчета наличными деньгами;
· лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между юридическими лицами).
Все организации, участвующие в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
Целевое использование наличных денежных средств участниками наличного денежного оборота остается определяющим принципом организации наличного денежного оборота.
Выполнение указанных установок позволяет сформировать основы стабильной организации наличного денежного обращения.
Организация денежного обращения - это поддержание оптимального соотношения между наличным и безналичным оборотом, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег. Эффективная организация денежного обращения предполагает установление строго порядка эмиссии денежных знаков в обращение. Выпуск денег в обращение, производящий к увеличению находящихся в нём наличных денег, называется эмиссией наличных денег. Выпуск денег в обращение осуществляется ЦБ России. Обращению наличных денег присущ ряд особенностей, которые определяют в конечном итоге характер его организации. Денежное обращение организуется на основе следующих принципов:
1. Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности.
2. Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единое кредитное основание и поэтому находятся в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга. Такая взаимосвязь позволяет сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами, и позволяет достигать экономии за счет замены дорогих наличных денег более дешевыми безналичными.
3. Комплексность организации денежного обращения. Призвана сделать управление денежным обращением более экономичным и удобным.
4. Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями.
5. Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Регламентации подлежат кассовые операции следующих хозяйствующих субъектов:
а) банков и иных кредитных организаций;
б) российских юридических лиц, в том числе предприятий связи;
в) российских юридических лиц, принимающих денежные платежи непосредственно от населения;
г) нерезидентов Российской Федерации.
6. Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка .
Эмиссия наличных денег осуществляется Банком России совместно с его главными управлениями. Для этого Банком России при его главных управлениях созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ).
Таким образом, изучив теоретические основы организации наличного денежного обращения можно сделать следующие основные выводы: Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Наличный денежный оборот - это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.
Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:
1. между системой центрального банка и системой коммерческих банков;
2. между коммерческими банками, между банками и их клиентами;
3. между организациями, между организациями и населением;
4. между отдельными гражданами.
Выпуск наличных денег в обращение является довольно сложным процессом, который охватывает различные стороны деятельности Центрального банка РФ.
В России наличный денежный оборот имеет ряд особенностей:
1. большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы
2. значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения
3. слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;
4. долларизация наличного оборота.
Налично-денежный оборот в России регламентируется Положением о правилах организации денежного оборота на территории России.
Принципы организации налично-денежного оборота:
* все юридические лица должны хранить свои деньги в коммерческих банках;
* банки устанавливают минимумы остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
* обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
* управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
* цель денежного оборота - обеспечение устойчивой эластичности денежного обращения;
* наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка.
