Какой налог с продажи квартиры сейчас, и что сулит ближайшее будущее? С какой суммы платится налог с продажи автомобиля.

Для выхода из кризиса правительство использует все новые методы, даже если они относятся к непопулярным и уже действовали на территории страны. Один из таких методов – налог с продаж. Возвращение данного вида налоговой обязанности произойдет в 2015 году. Многие аналитики внимательно следили за колеблющимися решениями властей, которые имели выбор: повышение ставки НДС или введение этого налога.

Закон уже разработан и в нем есть значительные поправки. Живой интерес, в первую очередь, вызывает вопрос: кто будет платить? Как утверждают источники, теперь налогом с продаж будут облагаться такие категории налогоплательщиков:

1. Юридические лица, которые создавались согласно законодательству, а также их филиалы и другие подразделения.
2. Иностранные юридические лица, которые создавались согласно иностранным законодательствам, созданные в Российской Федерации.
3. Индивидуальные предприниматели, не являющиеся юридическим лицом.

Такие действия, по мнению Минфина, принесут в бюджет около 200 миллиардов рублей. Естественно, многие представители бизнеса выступают против таких нововведений. Они утверждают, что повышение налогов напрямую отразятся на повышении цены на различные товары и услуги. Кроме того, власти передают решение о том, стоит ли вводить налог с продаж и его процент в регионы. Выбор ложится на губернаторов, но стоит отметить, что такая практика в 1988 году привела к тому, что дополнительные платы ввелись практически во всех регионах по максимальной ставке.

Уклонение от налога и его собираемость

Налогоплательщики теперь обязаны вести раздельный учет тех товаров и услуг, которые облагаются налогом, и тех, которые от него освобождены, ведь во второй список входят товары первой необходимости. Налог с продаж не снимается с таких товаров и услуг:

• продукты питания, которые входят в список первой необходимости: хлеб, молокопродукты, растительное масло, крупы, соль, сахар, маргарин, картофель и продукты из категории детского, а также специального диабетического питания;
• детская одежда (в том числе обувь);
• ЖКХ услуги; услуги по сдаче населению государственных жилых помещений;
• услуги из сферы культуры и искусства (театры, выставки, галереи, цирки, библиотеки, клубы, парки отдыха, а также просветительские мероприятия);
• ценные бумаги;
• услуги по содержанию детей и больных, лекарства, протезные и ортопедические товары;
• услуги перевозки пассажиров (за исключением такси).

В прошлом практика отклонения от подобного налога составляла не более 30%. Представители аппарата власти прогнозируют, что из-за возрастания предприятий собираемость будет больше. В такой ситуации налог с продаж – это постоянный и стабильный поток средств в регионы.

За что будет изыматься налог с продаж

Итак, по новому закону, внесенному в Налоговый кодекс, максимальная ставка от продажи товара составляет 3%. Как было сказано выше, в отдельных регионах этот процент может быть меньше в связи с решением региональных властей. В категорию товаров, которые обязаны платить определенную сумму с продаж, входят подакцизные товары, мебель, автомобили, одежда, деликатесные продукты питания, меха, радиотехника, ювелирные изделия, видеопродукция, услуги по рекламе, туристических фирм, гостини, а также другие товары, не относящиеся к списку первой необходимости.

Кроме перечисленных категорий налогоплательщиков, доход с продаж могут платить частные лица, которые собираются продавать средства передвижения и квартиры. И многих граждан интересует вопрос, в каких случаях они должны платить государству за свою предпринимательскую деятельность. В 2015 году при удачной сделке на продажу автомобиля предусматривается налог с продаж. Налогоплательщиком становится человек, который является гражданином РФ и получает доход с продажи.

В таком случае проданная собственность (автомобиль) облагается налогом, составляющим 30% от суммы прибыли. Налог с продаж автомобиля не платится, если машина находится в собственности гражданина более трех лет. Кроме того, если автовладелец продал свое транспортное средство по цене не дороже 250 тысяч рублей, он также не должен подавать декларацию в соответствующий налоговый орган.

Есть еще один вариант официального уклонения от налогов: если владелец документально сможет доказать, что продает автомобиль по стоимости ниже, чем та, по которой он его покупал. Кроме того, снизить сумму налога можно, предоставив документы, указывающие на то, что перед продажей владелец потратился на ремонт.

Другой распространенный вид налоговой уплаты – продажа недвижимости, в том числе квартиры. И тут всех владельцев ждут неутешительные новости, ведь раньше от данного платежа можно было уклониться, если квартира принадлежала гражданину сроком от трех лет. Внесенные поправки в Налоговый кодекс диктуют изменение этого срока. Теперь для того, чтобы не платить налог, нужно быть владельцем жилья от семи лет.

Кроме того, нельзя забывать, что срок владением недвижимости считается действительным от даты регистрации имущества. Исключением является наследственное имущество (с даты смерти передающего в наследование квартиру). Сумма налога также составляет 13%. Эксперты прогнозируют, что такие поправки негативно отразятся на рынке имущества. Особенно пагубно такой налог скажется на тех гражданах, которые покупают недвижимость в инвестиционных целях. Исключения на неполную выплату предоставляются тем, кто получил квартиру по договору дарения, а также по приватизации.

Плюсы и минусы налога с продаж

Многие бизнесмены и предприниматели считают, что отечественный бизнес находится в таком запущенном состоянии, что не может качественно и количественно влиять на пополнение средств государства, когда сам нуждается в помощи и серьезном привлечении денег. Кроме того, продажа автомобилей и квартир теперь имеет жесткие рамки, которые, с одной стороны, внесли ясность в процесс продажи, а с другой – увеличили требования к снятию налоговой ответственности.

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Повышение налога с продаж ведет к повышению уровня инфляции, и, по мнению аналитиков, такой рост составит больше 2%. С другой стороны – прогнозируемые суммы поступления средств через налоги весьма внушительны, что пойдет на благо экономики страны. А власти считают, что созданные исключения для уклонения от уплаты достаточно лояльны.

В 2015 году россиян ждет возвращение налога с продаж, сообщают различные издания. Так, газета “Коммерсантъ” утверждает, что в Министерстве финансов проект закона уже не просто подготовлен, но и разослан по ведомствам для согласования.

В свою очередь агентству Рейтер два чиновника федерального уровня сообщили, что с 2015 года налог с продаж Владимир Путин принял решение ввести как альтернативу повышению налога на добавленную стоимость.

В процессе подготовки законопроекта Министерству финансов пришлось неоднократно пойти навстречу замечаниям Российского союза промышленников и потребителей. К примеру, на данный момент рассматривается возможности отсрочки введения налога с продаж для малого бизнеса, вероятно, подпадающие под определение малых компании начнут платить налог на год позже. Еще РСПП попросил уточнить, как конкретно по замыслу минфина должно администрироваться взимание налога с индивидуальных предпринимателей и организаций, работающих с физическими лицами.

Мнение экспертов

Всего замечаний было сформулировано восемь, по результатам их обсуждения с министерством Союз промышленников и потребителей вынес экспертное заключение, которым поделился с компанией РБК. В частности, в заключении содержатся ранее высказывавшиеся Министерством экономического развития опасения о том, что администрировать уплату налога будет довольно сложно по отношению к предпринимателям, которые применяют вмененную, патентную или упрощенную систему налогообложения. Такие бизнесмены имеют право не предоставлять декларации об уплате налогов и не использовать кассовые аппараты. Все неясные моменты в Минфине обещали обговорить дополнительно.

Минфин предполагает, что решение о том, вводить или нет налог с продаж, будет приниматься на региональном уровне. По аналогии с 1988 годом, окончательно выносить вердикт о необходимости платить налог с продаж будут губернаторы. Максимальную ставку налога определили равной трем процентам от цены реализации, уже включающей в себя акцизы и НДС. Не предполагается распространять действие налога на подавляющее большинство социально значимых товаров, например, таких, как молочные продукты, мука, хлебобулочные изделия, крупы, детское питание. Тем не менее, налог может быть введен на овощи, рыбу, мясо.

Основной причиной появления в российской системе налогообложения нового бремени называют грандиозные сложности министерства финансов на грядущие три года. Сильно негативно повлияли на его формирование как западные санкции в связи с ситуацией на Украине, так и существенно выросшие по сравнению с предыдущими периодами обязательства России. Кроме того, министру приходится учитывать некоторое снижение доходов страны и возросшие риски во многих сферах деятельности.

Как и во многих других случаях, вводя подобную непопулярную меру ради выхода из , чиновники обращают внимание на то, что аналогичная практика применяется в других развитых странах. В данном случае особенно активно в пример приводятся США. Там налог с продаж также отдан на откуп отдельным штатам, в которых колеблется от тех же 3% до 5%. Тем не менее, необходимо отметить, что в подобных рассуждениях законодатели не учитывают отсутствия в Америке НДС.

Некоторые экономисты полагают, что может случиться и так, что введение налога с продаж лишь несколько отодвинет во времени повышение в России и НДС, и НДФЛ. В таком случае есть опасения ожидать перехода большего количества компаний в теневой сектор экономики и как следствие отсутствие роста доходов населения и большее распространение получения “серых” зарплат в конвертах.

В 2015 году в Россию «вернется» налог с продаж. Судя по новостям, власти долго делали выбор между повышением ставки НДС и возвращением старого-нового налога с продаж. Мы решили выяснить, как будет возвращаться налог.

Долгое время экспертное сообщество темпераментно обсуждало вопрос, что лучше: НДС или налог с продаж. Споры спорами, а точку в вопросе поста-вили власти: НДС остается неизменным, а налог с продаж возвращается.

Уклонение и собираемость

Минфин уже разработал проект закона с поправками в НК РФ. Платить новый налог будут компании и ИП. Максимальная ставка составит 3 процента от цены. Регионы по своему усмотрению смогут ее уменьшать. Некоторые виды продукции и отдельные услуги будут освобождены от налога: например, продажа лекарств, хлеба, транспортные услуги. Чиновники не раз заявляли, что возвращение налога «пополнит» региональные бюджеты. По оценке главы Минфина Антона Силуанова, это принесет в бюджет порядка 200 млрд. руб. Министр финансов в эфире телеканала «Россия-24» отметил: «Мы рассматривали ставку по налогу в 3 процента и рассматривали это как право субъекта вводить налог с продаж. Отсюда и получилась сумма в 200 млрд. рублей регионов».

Однако мало установить налог, важно его собрать. «Правительство считает, что введение налога с продаж пополнит региональные бюджеты на 200 млрд. рублей. Но это – не бесспорные данные. В 90-е годы, когда такой налог уже взимался, из-за массового уклонения от его уплаты собираемость составляла порядка 30 процентов. В Минфине заявляют, что сегодня, когда доля крупных сетей в товарообороте выросла, соответственно, повысится и собираемость. Но в любом случае она, по моему мнению, не превысит 50 процентов», – отмечает Евгений Сивков, генеральный директор аудиторской компании «ФБКА».

Налог с продаж может быть крепким, стабильным и не зависящим ни от внешней , ни от складывающейся экономической ситуации источником доходов для регионов.

«Прибавку к бюджету могут почувствовать те регионы, где крупные сети представлены шире. Вообще специалисты, сравнивая возможное увеличение НДС и введение налога с продаж, утверждали, что повышение НДС на 2 процента может принести федеральному бюджету порядка 500 млрд. рублей. Отдайте регионам половину этой суммы в виде дотаций – вот и реальное пополнение их бюджетов в 250 млрд.

Плюс столько же – в », – размышляет г-н Сивков.

Однако, насколько известно, чиновники отказались от идеи повышения НДС. Ставка сделана на возвращение налога с продаж.

Государства возвращение налога с продаж имеет положительное значение. Так как вопрос дефицита бюджета сегодня стоит особо остро, данная мера позволит быстро восполнить его. Эксперт акцентирует внимание на том, что налог с продаж пополнит именно региональные бюджеты и его средства могут быть направлены на социальные программы на местах. Эксперт отмечает и такой момент: данный налог намного проще для администрирования, нежели НДС, поскольку не предполагает налоговых вычетов и преференций. И еще: налог с продаж уплачивается с выручки, поэтому многие продавцы, чтобы сохранить конкурентоспособность на рынке, будут вынуждены избавиться от посреднических компаний, участвующих в товарообороте.

Плюсы и минусы

Максим Гладких-Родионов, генеральный директор аудиторской компании «Уверенность», скептически относится к ожиданиям чиновников по поводу поступлений в региональные бюджеты. Он отмечает: «Для того, чтобы налог стал приносить деньги, необходимо значительное число успешно работающих предприятий, осуществляющих розничные продажи, причем не только и не столько сетевых супермаркетов, сколько субъектов малого и среднего предпринимательства. Увы, этим регионы пока похвастать не могут. Прогнозировать здесь можно одно – в первый год налог принесет более или менее значительную сумму, затем его поступления начнут снижаться, а еще через несколько лет (думаю, года через три) налог с продаж будет признан неэффективным и глава 30.1 НК РФ отправится в архив до лучших (хотя правильнее – до худших) времен».

Эксперты Сбербанка признали, что от его введения выиграют те регионы, которые имеют высокие показатели по доле розничного товарооборота, а также низкий дефицит бюджета. Однако таких субъектов немного. Это – Алтайский край, республики Адыгея и Татарстан.

Глава столичного департамента по и развитию Максим Решетников заявил, что считает перспективным предоставление регионам права введения налога с продаж. Об этом было сказано в сообщении пресс-службы департамента. По мнению руководителя Департамента, налог с продаж может быть крепким, стабильным и не зависящим ни от внешней конъюнктуры, ни от складывающейся экономической ситуации источником доходов для регионов.

«Безусловно, мы будем самым серьезным образом рассматривать законопроект, дающий регионам возможность использования налога с продаж. Для Москвы он может стать существенным источником пополнения городского бюджета, учитывая большой, довольно стабильный потребительский рынок города. Готовящийся законопроект необходимо тщательным образом проработать, чтобы избежать ошибок прошлых лет, упростить администрирование налога, исключить возможные схемы уклонения от уплаты и максимально четко определить полномочия регионов», – резюмировал г-н Решетников.

Налог и цены

Многие представители бизнеса против возвращения налога с продаж. Максим Гладких-Родионов придерживается мнения, что искать какие-либо положительные последствия повышения налоговой нагрузки в нашей стране бесполезно: «Бизнес не может больше быть «донором», ему самому требуется срочное «переливание крови». Конечно, можно «выдоить» еще что-нибудь, но велик риск «летального исхода». Да и гражданам, вряд ли, понравится платить все больше и больше, получая за свои деньги все меньше и меньше».

Антон Силуанов в интервью телеканалу «Россия-24» признал, что товары неизбежно подорожают, хотя, по его словам, и незначительно...

Одно из опасений связано с тем, что возвращение налога «ударит по карманам» не только компаний и предпринимателей, но и обычных граждан: товары подорожают. Антон Силуанов в интервью телеканалу «Россия-24» признал, что товары неизбежно подорожают, хотя, по его словам, и незначительно. Налог с продаж является косвенным налогом и включается в цену на товары. При этом какие-то регионы могут его ввести, а какие-то этого делать не будут. Министр считает, что конкуренция на едином экономическом пространстве одна, потому там, где налог с продаж не будет введен, цены должны остаться прежними, а в тех регионах, где он будет введен, цены подрастут. Насколько именно – это вопрос уже рыночного регулирования. В Минфине полагают, что эта норма – примерно 3 процента – серьезно повлияет на темпы роста инфляции, он составит не более 1 процента.

Еще одна опасность связана с ускорением темпов инфляции из-за возвращения налога с продаж. Центр макроэкономических исследований Сбербанка опубликовал доклад «Повышение налогов: сравнение альтернатив». В этом документе эксперты прогнозируют, что введение налога с продаж всеми российскими субъектами ускорит инфляцию на 2,1 процента. Однако эксперты Сбербанка признали, что от его введения выиграют те регионы, которые имеют высокие показатели по доле розничного товарооборота, а также низкий дефицит бюджета. Однако таких субъектов немного. Это – Алтайский край, республики Адыгея и Татарстан.

Региональные бюджеты могут получить до 635 млрд рублей от введения налога с продаж в 2015-2017 гг.

Регионы могут получить возможность вводить налог с продаж уже в 2015 г., его поступления в бюджеты субъектов РФ будут ежегодно увеличиваться примерно на 10%. Такие расчеты приводятся в проекте основных направлений бюджетной политики на 2015-2017 гг. (документ имеется в распоряжении агентства «Интерфакс-АФИ»).

Так, от введения налога в следующем году бюджеты российских субъектов, по расчетам Минфина, получат 194,8 млрд руб., в 2016 г. объем поступлений возрастет до 210,7 млрд руб., в 2017 г. - до 230 млрд руб.

По итогам заседания правительства 3 июля министр финансов Антон Силуанов заявил, что решение о предоставлении регионам права устанавливать на своих территориях налог с продаж еще окончательно не принято. При этом министр отметил, что рассматривается возможность установления ставки налога до 3%. Хотя ряд источников в финансово-экономическом блоке правительства сообщали, что рассматривается предельный возможный уровень ставок налога 5%.

По оценке замруководителя Минэкономразвития Андрея Клепача введение налога с продаж может привести к увеличению инфляции чуть более чем на 1 процентный пункт. По его мнению, введут налог половина или две трети регионов. Как отмечал Силуанов, появление нового регионального налога, по мнению министерства, позволит укрепить доходную базу бюджета регионов.

Дефицит российских субъектов в 2014 г. ожидается на 33,5% выше, чем в предыдущий год, - на уровне 857 млрд руб. Однако, по новым проектировкам бюджета на 2015-2017 гг., дефицит сократится в 2015 г. до 631,4 млрд руб., в 2016 г. - до 578,3 млрд руб., в 2017 г. - до 455,5 млрд руб.

Минфин ожидает, что доходы регионов будут расти на 8% в 2015 г. (до 9,122 трлн руб.), на 5,8% в 2016 г. (9,652 трлн руб.), на 7,4% в 2017 г. (10,365 трлн руб.). Собственные доходы регионов будут расти в пределах 10% ежегодно до 7,717 трлн руб., 8,327 трлн руб., 8,990 трлн руб. соответственно.

В 2015 году в России повысят существующие налоги и введут новый налог с продаж

Для выхода из экономического кризиса правительство решило использовать непопулярные методы, которые широко применялись в 90-х годах. К примеру, уже с 2015 года Минфин возвращает отмененный в 2004 году налог с продаж. Причем право выбора Минфин оставляет за губернаторами – только от их решения зависит, будет ли введен налог и в каком размере. Подобные операции уже практиковались в 1988 году. Тогда губернаторам разрешили самостоятельно определять – нужно ли вводить налог с продаж в их регионах. В итоге почти во всех субъектах России этот налог ввели по максимальной ставке.

Объясняя необходимость введения налога с продаж в 2015 году, чиновники ссылаются на успешную практику США. В Америке действительно продажи в каждом штате дополнительно облагаются налогом в размере от 3% до 5%. Однако инициаторы проекта не упоминают о том, что в США не действует налог на добавленную стоимость (НДС). В России же с введением этого налога НДС не отменят, а наоборот – повысят с 18% до 20%. Кроме того, также планируется повышение налога на доходы физических лиц. Интересно, что такая же налоговая программа была отменена в 2004 году. Таким образом, власти практически в точности возвращают методы 90-х годов.

По мнению экономистов, повышение налогов «по всем фронтам» увеличит базу для НДС, что в свою очередь увеличит нагрузку этого налога. Однако Минфин уверяет, что НДС и НДФЛ будет повышаться постепенно и достигнет своего максимального значения только лишь к 2018 году. Однако экономисты считают, что значительные трудности с наполнением бюджета возникнут уже в первой половине будущего года, что станет причиной незамедлительного увеличения НДС и НДФЛ.

Также в будущем году увеличивается акциз на сигареты и налог на

По оценке экспертов, это снизит инвестиционный спрос на новостройки, который в текущем году составил около 30% (вместо традиционных 10%). Спасая свои капиталы из банков, от девальвации рубля в сложной экономической и геополитической ситуации, частные инвесторы и граждане вкладывали деньги в квартиры в новостройках в надежде получить доход не менее 30% спустя три года или просто сохранить свои сбережения. Инициатива депутатов Напомним, что сейчас продать квартиру без налога можно после владения ею в течение трех лет. В поправках председателя комитета по бюджету и налогам Госдумы Андрея Макарова через три года льготы будут доступны только тем, кто получил жилье от близких родственников в подарок или в наследство, и тем, кто его приватизировал. Остальные будут платить 13% от стоимости продажи квартиры (если владели ею менее семи лет) либо НДФЛ с разницы стоимости покупки и продажи жилья.

Какой налог с продажи квартиры приобретённой в 2015 году?

С данной суммы и уплачивается 13-процентный налог, равный в этом случае 312000 р.

• Квартира стоит 1000000 руб. (праву собственности — менее 3-х лет). Налог: 1000000 минус 1000000 руб. (вычет) = 0. Платить налог не надо.
Несколько собственников — как продавать? При реализации жилья, право собственности на которое делят между собой несколько граждан (собственников), налоговый вычет, равный 1-му млн руб. делится пропорционально на всех. Данное правило распространяется исключительно на те случаи, когда жилье реализуется единым объектом по единому договору купли-продажи (а не разным покупателям по разным договорам).
При продаже каждой отдельной доли собственников отдельным покупателям по отдельным договорам право на вычет в 1 млн рублей имеется у каждого собственника (идеальный вариант — разделение лицевых счетов до продажи жилья).

Налог при продаже квартиры находящейся в собственности менее 3 лет в 2015 году

Это может привести к тому, что собственники станут включать уплачиваемый налог в стоимость продаваемой квартиры, что может вызвать некоторый рост цен на рынке. Никаких новых серых схем не появится, рынок будет продолжать работать «по старинке». По мнению экспертов, в большей степени от данной инициативы пострадают рядовые граждане - собственники квартир, планирующие улучшить свои жилищные условия.

« Например, молодые семьи, которые сначала приобретали небольшую квартиру, зачастую специально ждали три года перед покупкой другого жилья большей площади для того, чтобы избежать уплаты налогов. Семь лет многие из них, конечно, ждать не будут», - рассказала «РБК-Недвижимости» генеральный директор компании «Метриум Групп» Мария Литинецкая. Кроме того, по ее оценке, пострадают добросовестные покупатели на вторичном рынке, риски для которых при принятии данных поправок существенно возрастают.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2018 году

Похожие вопросы

• Налог при дарении квартиры, приобретённой по ДДУ 06 Июля 2017, 10:35, вопрос №1688450 1 ответ
• Какой налог нужно заплатить с продажи квартиры, приватизированной в 2016 году? 10 Марта 2016, 16:54, вопрос №1174677 1 ответ
• Налогообложение на продажу квартиры, полученной в 2015 году 14 Декабря 2017, 16:27, вопрос №1845916 3 ответа
• Налог на продажу квартиры, приобретенной в 2016 году 07 Ноября 2016, 16:56, вопрос №1433191 3 ответа
• Придется ли мне платить налог с продажи квартиры, приобретенной в 2014 году? 15 Октября 2015, 15:35, вопрос №1007548 2 ответа

Смотрите также

• Как остаться на УСН, открывая магазин розничной торговли? 1 ответ
• Забыл подать вовремя декларацию.

Налог при продаже квартиры

Правовед.RU 260 юристов сейчас на сайте

1. Категории
2. Налоговое право

Здравствуйте.вопоос такой.в апреле 2015 года приобрёл квартиру.она у меня в собственности.говорят то что с 2016 года вступил в силу закон об уплате ндфл в случае владения квартирой менее 5 лет.менЯ этот закон коснётся или же мне можно пользоваться ей 3 года и потом спокойно продать без уплаты ндфл? Свернуть Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

• Налог при дарении квартиры, приобретённой по ДДУ
• Какой налог нужно заплатить с продажи квартиры, приватизированной в 2016 году?

Ответы юристов (1)

• Все услуги юристов в Москве Международные налоговые споры Москва от 20000 руб. Сопровождение налоговых проверок Москва от 20000 руб.

Налог с продажи квартиры в 2015 году по-новому, изменения с 01 января 2015

То есть воспользоваться привилегией в виде отмены налога смогут также и те владельцы жилья, которые имеют его в собственности продолжительнее указанного периода. Но при этом главное условие – участие в сделке только единственного жилья. Аналогичные правила будут действовать также при покупке новой недвижимости и почти одновременной продаже в течение года первоначальной.
Выгода обойдёт стороной владельцев нескольких объектов. Они будут обязаны уплатить 13-процентный налог при второй, третьей и т.д. сделках в размере более 5 млн. руб. Эта мера станет ограничительным способом для предотвращения многократных перепродажи квартир риэлторами.
В то же время у регионов появится право менять срок владения, вплоть до десяти лет.

Налог при продаже квартиры в 2015 и 2016 годах

Не коснутся изменения только сделок по продаже недвижимости в случаях, если имущество:

• получено по наследству или по договору дарения от близких родственников;
• было приватизировано;
• получено по договору пожизненного содержания с иждивением (рента).

С продажи таких объектов недвижимости НДФЛ не будет взиматься также после 3-х лет владения. При этом возможность определения дохода, как разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки останется. Останется и возможность уменьшить доход от продажи на вычет в размере не более 1 млн.
руб. Еще одно важное изменение внесено в Налоговый кодекс в части определения размера дохода, подлежащего налогообложению при продаже недвижимости. Сегодня на вторичном рынке широко применяется не вполне законный механизм ухода от уплаты налогов.

Новые правила уплаты ндфл при продаже недвижимости

Внимание

Чаще всего продавец жилья, владеющий недвижимостью менее 3-х лет, для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости указывает цену продажи не превышающую 1 млн. руб., тем самым ему удается избежать уплаты налога. Принятые поправки в Налоговый кодекс РФ предусматривают защиту от таких незаконных схем. Читайте также

• Долгое отсутствие на Родине может привести к увеличению личных налогов более чем в 2 раза

Теперь, если цена, указанная в договоре купли-продажи, окажется заниженной, НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70% кадастровой стоимости объекта, с правом на налоговый вычет до 1 млн.

руб. либо на уменьшение дохода на документально подтвержденные расходы.

Вопросы и ответы

1. Петров и Сидоров — владельцы одной квартиры (праву собственности — менее 3-х лет). У каждого доля равна 1/2. Жилье реализуется за 2800000 р. по единому договору и в качестве единого объекта. Каждый продавец с продажи получает 900000 р. после вычета, равного 1 млн. р. 13-процентный налог с данной суммы (то есть, и с

   Петрова, и с Сидорова) равен (900 тысяч р. х 13) 117 тысяч руб.

2. Петров и Сидоров — владельцы одной квартиры (праву собственности — менее 3-х лет). У каждого доля равна 1/2. Жилье реализуется за 2800000 р. по отдельным договорам отдельными долями и отдельным продавцам. Каждая доля (конечно, с наличием отдельного св-ва о собственности) стоит 1400000 р.

   В этом случае и Петров, и Сидоров — оба продавца могут воспользоваться правом на вычет в 1 млн р. За минусом вычета сумма, облагаемая налогом, равна (1,4 млн минус 1 млн вычета) 400 000 р.

Инфо

В виде исключения, для отдельных категорий граждан оставлен период, в который уплата 13-процентного налога обязательна, равный 3-м годам:

1. При получении квартиры в дар (прим. — по соответствующему договору) либо в порядке наследования.
2. При получении жилья в результате приватизации.
3. При получении жилья по договору ренты.

Всем остальным придется выплачивать налог или ждать 5 лет. И еще одно нововведение: Оно касается «порочной» практики по сознательному занижению цены квартиры при ее реализации в целях ухода от уплаты налогов. В случае, если доход от продажи оказался ниже кадастровой стоимости квартиры на 1 января того года, когда и зарегистрировано право собственности, получаемый доход умножается на 0,7.

С этой цифры и исчисляется вышеозначенный налог. Исключение: отсутствие определения кадастровой стоимости на указанную дату.

Как рассчитывается налог при продаже квартиры купленной в 2015 году

НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70% кадастровой стоимости объекта Поправки в Налоговый Кодекс РФ вступают в силу с 01 января 2016 года и распространяются на сделки, заключенные после этой даты. С движимым имуществом, например автомобилями, все осталось без изменений. В случае продажи имущества, которое находилось в собственности более 3-х лет, продажа налогом не облагается, менее 3 лет — облагается за вычетом 250 тыс. руб. либо доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы. Для наглядности приведем таблицу действующего с 01 января порядка взимания НДФЛ с продажи имущества: Период владения После 1 января 2016 года По недвижимому имуществу, приобретенному по договору купли-продажи Менее пяти лет Облагается НДФЛ в размере 13%:– C разницы между ценой продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости, и ценой покупки недвижимости.
Екатерина Гостева, налоговый консультант WiseAdvice (бухгалтерский аутсорсинг) Сейчас доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества освобождаются от налога в случае, если недвижимость находилась в собственности более 3-х лет. С нового года это изменится: тем, кто купил квартиру на собственные средства, придется ждать освобождения от уплаты подоходного налога от продажи недвижимости не 3, а 5 лет. То есть без декларирования и уплаты НДФЛ можно будет продать недвижимость только после 5 лет владения.
А в случаях продажи объектов до истечения 5-летнего срока, налогооблагаемый доход будет определяться, исходя из кадастровой стоимости продаваемого объекта.

Пока все попытки увеличить доходность региональных бюджетов за счёт этого налога, не имели успеха.

Общие сведения

В 2015 году, учтя все ошибки и недостатки предыдущих законов, этот налог снова вводится в обращение.

Будет ли это прямой или косвенный налог, будет ясно только после принятия .

Определение

Налог с продаж это налог, который взимается в пользу государства с физических и юридических лиц при продаже работ, товаров или услуг.

Как уже было сказано, это будет региональный налог, и от властей субъектов будет зависеть – вводить его снова или нет.

Функции налога

Как и других налогов, у налога с продаж есть свои функции:

Характерные особенности

Налог с продаж – это бремя, которое ложится на покупателей. Он взимается в момент покупки товара потребителем в пользу продавца, который, впоследствии уплачивает его в местный бюджет.

Это местный налог, и взимается он в пользу субъектов федерации. Где этот налог установлен.

История этого налога «уходит корнями» в древность. Упоминание о нём можно встретить в манускриптах от древних египтян.

Особенностью этого налога является то, что он взимается непосредственно в торговой точке. Покупатель уплачивает за товар цену, уже с учётом этого налога.

Этот налог вводят уже третий раз. В первый раз его ввели в конце 90-ого года начале 1991. Введением этого налога государство хотело увеличить приток денежных средств в местные бюджеты.

Эффект от этого был минимальным, и скоро от этого налога отказались, заменив его НДС. Второй раз его ввели в 1998 году. Он взимался только с розничных продаж.

И хотя законотворцы учли все недочёты первого введения, второе «дыхание» у этого налога так и не открылось. Это привело к дефициту федерального бюджета, и он снова отменён с 2004 года.

Теперь – третье шествие. На осенней сессии будет рассмотрен проект закона о введении этого налога с 2015 года. Вероятность его принятия – почти 100%, по мнению финансовых экспертов.

Кто будет платить

Когда введут налог с продаж, платить его будут юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют торговлю товарами, работами и услугами на территории РФ.

Для физических лиц такой налог не предусмотрен. С продажи личных вещей, а также с продажи комнаты или другой недвижимости, физическое лицо уплачивает подоходный налог.

Однако на местные власти возложена обязанность по разработке пакета льгот, которые будут применяться по этому налогу. На федеральном уровне налог с продаж будет регулироваться гл. 30.1 НК РФ.

Будет налог с продаж или нет

Минфин ещё весной текущего, 2014 года, разработал план законопроекта, который бы ввёл в НК РФ новую главу – «Налог с продаж». План законопроекта был одобрен, и его рассмотрение ожидается на осенней сессии ГосДумой.

По мнению финансовых экспертов, вероятность принятия этих поправок равна 100%.

Минусом этого нововведения является то, что будет иметь место двойное налогообложение продаваемой продукции – НДС и налог с продаж.

И хотя введение налога с продаж не затрагивает равновесия потребителя, продавцы товара в некоторых регионах ощутят на себе это нововведение.

Сначала наши законотворцы «слизали» у США налог на добавленную стоимость. Он у нас прижился, и его исправно платят.

Теперь же покупатель будет покупать товар ещё и с учётом налога с продаж, который также «слизан» с запада. Однако в США отменили НДС, и у них действует только налог с продаж.

Когда отменили

Налог с продаж отменили в 2004 году, когда возник сильный дефицит федерального бюджета. Необходимы были средства для привлечения дополнительных денежных средств.

Низкая эффективность этого налога в то время объяснялась тем, что этот налог действовал не во всех регионах. Он был введён в городах федерального значения – в Москве и Санкт-Петербурге, и ещё в нескольких областях.

Отменил этот налог Конституционный суд, который вынес определение о том, что уплата этого налога ИП нарушает их конституционные права.

Следовательно, физическое лицо обязано подать и уплатить 13% от той суммы, которая является ценой продажи ценных бумаг.

Однако и к реализации ценных бумаг можно применить положения НК РФ об имущественном вычете. Уменьшить сумму дохода от продажи ценных бумаг можно на величину расходов, связанных с их приобретением.

Не смотря на то, что собственник акций владеет ими более 3-ёх лет, он не может применить к ним имущественный вычет в полную стоимость проданных акций.

Такое было возможно только по операциям, совершённым до января 2007 года. Юридические же лица включают доходы от продажи акций в доходы, которые учитывают при налогообложении прибыли.

Налог при продаже бизнеса

Продать свой бизнес можно несколькими способами:

• продать долю в уставном капитале;
• или же продать бизнес, как имущественный комплекс.

Первым способом пользуются, если предприятие принадлежит нескольким собственникам.

В любом случае, у продавца возникает доход, который подлежит налогообложению. Он имеет право на получение имущественного вычета.

Если собственник владел долей капитала более 3-ёх лет, то он имеет право на получение вычета в полную сумму продажи доли. Если же менее 3-ёх лет – то только 125 тысяч рублей.

Если у собственника есть документы, подтверждающие расходы на покупку бизнеса, то он может уменьшить сумму дохода на сумму расходов, то есть стоимость продаж освобождается от исчисления налога на 100%.

Это относится и к юридическим и к физическим лицам. Главное, иметь на руках документы, которые подтвердят все расходы.

Если бизнес продаётся как имущественный комплекс, то необходимо заключить . В этом случае, продаётся не только бизнес, но и долги предприятия.

Если собственник бизнеса – физическое лицо, то суммы продажи нужно уплатить 13% государству. Налоговой базой в этом случае будет доход от продажи, уменьшенный на расходы по становлению бизнеса.

Если же собственник юридическое лицо, то доходы от продажи включают в налогооблагаемую прибыль, а расходы на становление бизнеса – в расходы, которые уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль.

Часто задаваемые вопросы

В связи с введение в налоговый оборот налога с продаж, у будущих плательщиков возникает множество вопросов.

Должны ли платить налог с продаж субъекты малого предпринимательства?

Согласно новому законопроекту, который вступает в силу с января будущего, 2015 года, субъекты малого предпринимательства не будут уплачивать этот налог в 2015 года. Для них эта эпопея начнётся с января 2016 года.

Как быть при УСН?

В законопроекте указано, что предприятия, которые применяют специальные режимы налогообложения, на 2015 год полностью освобождаются от уплаты налога с продаж.

К спецрежимникам относятся юридические лица, применяющие УСН. ЕНВД, ЕСХН и ИП на патенте. Скорее всего, по мнению наших депутатов.

С 2016 года и их обяжут уплачивать этот налог. Но пока введение таких поправок только предполагается.

При безналичной форме оплаты

Введение налога с продаж будет касаться не только наличных расчётов, но и безнала. Этот налог будет включён в конечную стоимость товара, которую и уплачивает покупатель.

А каким способом – наличным или безналичным – это не важно! Впоследствии этот налог продавец перечислит в местный бюджет.

Что приготовлено для ИП в 2015 году

Если ИП относится к субъекту малого предпринимательства, то в 2015 году они не будут уплачивать налог с продаж. Для них предусмотрено введение этого налога с начала 2016 года.

Если ИП применяет один из льготных режимов налогообложения, то он пока тоже не будет уплачивать этот налог.

В противном случае, если ИП на общем режиме и не является малым предприятием, то он должен будет исчислять и уплачивать налог с 01 января 2015 года.

Налог с продаж и НДС: в чем разница

Необходим знать, чем отличается от НДС будущий налог с продаж. Оба это косвенных налога, которые взимаются с покупателя, а уплачивают их продавцы товара.

Однако разница всё-таки есть. НДС взимается в федеральный бюджет, а налог с продаж – только в местные.

Налог с продаж взимается на стадии розничной торговли, где риск уклонения от его уплаты достаточно велик.

В связи с этим расходы на администрирование этого налога достаточно велики.

Налог с продаж будет приносить эффективность, если его ставки будут превышать 10%. Ставки ниже этой отметки приведут к дефициту местных бюджетов.

Но выше 10 в нашей стране – это НДС. Применять 2 налога с такими высокими ставками не предоставляется возможным.

Многие страны отказались налога с продаж в пользу НДС. Ни в одной стране мира не действуют эти два налога одновременно. В нашей стране это произойдёт впервые.

Видео: суть дела — «Налог с продаж»

Налог с продаж для нашей страны не новинка. Но его введение ни разу не приносило результатов.

И, хотя законотворцы утверждают, что они доработали тот закон, который был выпущен в 1998 году, эксперты в области налогов и финансов предвидят скорую отменную этого налога.

Кром того, увеличивается налоговое бремя на субъектов экономической деятельности. Действие двух налогов – НДС и налога с продаж – достаточно ощутимо для предпринимателей.

Очень часто близкие люди вместо составления завещания передают своё недвижимое имущество в дар выбранным наследникам. СодержаниеЧто нужно знать Сумма налога при продаже квартиры, полученной по дарению Часто задаваемые вопросы: Такая процедура позволяет избежать судебных тяжб и семейных споров после смерти владельца...

Чтобы не попасть в поле зрения Налоговой инспекции за нарушение налогового законодательства, необходимо хорошо знать законы. СодержаниеЧто нужно знать Как рассчитать налог с продажи квартиры в 2019 году? Возникающие нюансы Что нужно знать С какой суммы выплачивается налог, а также сколько он составляет в процентном...

Как же быть, если владелец является нерезидентом России. СодержаниеОбщие сведения: Чем является налог с продажи квартиры для нерезидентов: Часто задаваемые вопросы: Что необходимо знать данной категории продавцов недвижимого имущества. Общие сведения: Владельцы жилой недвижимости располагают информацией о том, что если...

Вы продали или только ищите покупателя на свое авто в этом году? Тогда вам будет полезна информация о налогооблагаемых доходах. СодержаниеЧто нужно знать? Сумма налога с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет При отсутствии подтверждающих документов Предоставление отчетности в 2019 году В каких случаях вы обязуетесь...

При продаже доход от реализованного имущества подлежит обложению налогом на общих основаниях. СодержаниеОбщие сведения: Ситуативные примеры Часто задаваемые вопросы: Общие сведения: В порядке наследования переходят только квартиры, которыми наследодатель владел на правах собственности. Неприватизированные квартиры...

Чтобы справиться с возникающими нюансами необходимо более детально разобраться с основными моментами, которые нужно знать каждому налогоплательщику. СодержаниеКак это бывает Налог с продажи квартиры в долевой собственности более 3 лет Возникающие вопросы в 2019 году: К их числу относятся текущие налоговые ставки, грядущие...

При каких обстоятельствах нужно уплачивать какие-либо налоги после продажи квартиры? СодержаниеОбщие сведения Определение налога Особенности Подоходный налог с продажи квартиры менее 3 лет в 2019 году Общие сведения Налог с продаж будет введён в налоговый оборот с 2019 года. Физические лица не будут являться его...